第一篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制探討

摘要：近年來，隨著國家金融管理體制的創(chuàng)新和開放，具備向中小企業(yè)提供融資擔(dān)保功能的的擔(dān)保行業(yè)悄然興起。我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐始于20世紀(jì)90年代初，經(jīng)過十幾年的發(fā)展，已初具規(guī)模。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立對緩解我國中小企業(yè)融資難問題起了積極作用。

關(guān)鍵詞：信用擔(dān)保：風(fēng)險(xiǎn)管理：債務(wù)處理

一、擔(dān)保行業(yè)興起

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小型企業(yè)如雨后春筍般蓬勃發(fā)展，中小企業(yè)在促進(jìn)社會(huì)發(fā)展、創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富、吸納社會(huì)就業(yè)方面發(fā)揮著越來越重要的作用。但由于現(xiàn)行金融體系存在著貸款門檻過高、放款“嫌貧愛富”的體制弊端，一直以來中小企業(yè)貸款、融資難的問題極大地困擾了中小企業(yè)的健康有序發(fā)展。并且隨著我國金融機(jī)構(gòu)不斷的商業(yè)化改革，將會(huì)越來越重視自身經(jīng)濟(jì)效益和資產(chǎn)質(zhì)量，盡管部分中小企業(yè)還是具備一定的盈利能力和還款能力，但由于符合銀行抵押要求的固定資產(chǎn)有限，加上沒有規(guī)范的內(nèi)部管理及財(cái)務(wù)管理，銀行信貸資金很少投放到這些中小企業(yè)。而專門為廣大中小企業(yè)服務(wù)，向商業(yè)銀行傳遞和放大企業(yè)信用職能的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻為中小企業(yè)融資打開另一扇融資大門。

信用擔(dān)保是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在收取債務(wù)人一定擔(dān)保費(fèi)的基礎(chǔ)上，為債務(wù)人的債務(wù)向債權(quán)人提供保證擔(dān)保當(dāng)債務(wù)人不按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償。中小企業(yè)信用擔(dān)保是國際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，再加上我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的歷史還不長，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制還沒有很好地形成與協(xié)作銀行的利益共事、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制也不夠到位，省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)還沒有普遍組建。

雖然商業(yè)信用擔(dān)保是近幾年才興起的新興行業(yè)，并且中小企業(yè)信用擔(dān)保具有高風(fēng)險(xiǎn)，但是截止到2010年底，我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)已達(dá)5200多家，擔(dān)保資金近4000億元，中小企業(yè)貸款累計(jì)擔(dān)保總額近2.8萬億元。清遠(yuǎn)市目前有50多家擔(dān)保公司，資產(chǎn)1億元以上擔(dān)保公司有16家，擔(dān)保資金近40億元，對清遠(yuǎn)市的中小企業(yè)融資起到了一定的作用。

但由于商業(yè)性擔(dān)保在我國尚屬新生事物，加之政府監(jiān)管缺位、法律不健全等因素的影響，其在短短的幾年發(fā)展過程中積累了不少問題：機(jī)構(gòu)規(guī)模小、業(yè)務(wù)構(gòu)成不合理、經(jīng)營理念存在偏差、社會(huì)評價(jià)低等。這些問題直接影響著商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在我國的進(jìn)一步發(fā)展，也限制了其信用增級(jí)作用的發(fā)揮，進(jìn)而在一定程度上影響著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這最致命的是影響著我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，因?yàn)楦鞣矫婺骋画h(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，為中小企業(yè)作信用擔(dān)保的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)首當(dāng)直沖，因此商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)“如何建立完善的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制”、“如何控制信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)”是一個(gè)迫切需要解決的問題，是目前商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)。

二、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成因分析

第一來源于受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

主要指受保企業(yè)缺乏履約能力或履約意愿低而導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)。具體誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因包括：由于實(shí)際控制人或核心管理層的經(jīng)營能力、創(chuàng)新能力和專業(yè)技術(shù)水平等綜合素質(zhì)不能滿足發(fā)展需要缺乏應(yīng)有的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在競爭中處于劣勢實(shí)際控制人缺乏誠信意識(shí)，個(gè)人道德品質(zhì)低下，違法違規(guī)經(jīng)營內(nèi)部管理混亂，組織結(jié)構(gòu)和員工管理缺乏穩(wěn)定性，股東之間矛盾激化；技術(shù)和設(shè)備落后，研發(fā)能力不足產(chǎn)品技術(shù)含量低，缺乏市場競爭力；財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，信息披露不完善，財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低下，缺乏應(yīng)有的成本管理現(xiàn)金流量管理等。

第二來源于反擔(dān)保方的風(fēng)險(xiǎn)

主要來自于保證反保證、抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保等第三方風(fēng)險(xiǎn)。如在債務(wù)人無法履約時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償后，要求保證反擔(dān)保人履行義務(wù)時(shí)，反擔(dān)保人因清償能力不足或清償意愿差而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。又如，抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理未能按有效法律程序辦理登記公示手續(xù)，或抵押物、質(zhì)押物價(jià)值嚴(yán)重貶值給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來損失。

第三擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理分散化，規(guī)模過小

擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營管理水平內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程及從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德等方面的不完善，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

第四來源于合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

合作銀行對貸款對象的選擇是否準(zhǔn)確、貸款操作是否規(guī)范，直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。如貸款銀行處于轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)而有意放松貸款條件，或放松對企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查與審批，使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列；信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)操作甚至與企業(yè)相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔(dān)保，勢必都會(huì)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。另外，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面，合作銀行往往只要求權(quán)利而不愿意承擔(dān)義務(wù)銀保關(guān)系中權(quán)利與義務(wù)不對等。

第五來源于外部的經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)、債權(quán)人或債務(wù)人所處的外部環(huán)境變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，主要是由政治風(fēng)險(xiǎn)和不可抗力等因素引起的。如國家方針政策的改變、經(jīng)濟(jì)周期的變化、利率匯率的變動(dòng)、宏觀調(diào)控措施的實(shí)施、稅收政策和重大信貸支持的調(diào)整等都可能帶來風(fēng)險(xiǎn)。另外個(gè)別地方的信用環(huán)境不完善，對逃廢債務(wù)行為缺乏應(yīng)有的懲戒機(jī)制；法律法規(guī)不健全，有法不依等情況也會(huì)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制措施

（一）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度

第一建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門

擔(dān)保機(jī)構(gòu)要把控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)放在戰(zhàn)略的高度來看待。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)成立專門的部門或委派專門的人員負(fù)責(zé)管理擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，形成有效管理的鏈條，即：各業(yè)務(wù)部門對擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)營中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)度歸類、分析后，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，進(jìn)行深入的市場調(diào)查、分析，并提出相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方法與措施，然后向組織高層管理人員上報(bào)并實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債情況、業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r、代償情況等，制訂整個(gè)機(jī)構(gòu)年度擔(dān)保總額度，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整，控制組織承受的風(fēng)險(xiǎn)總額；制訂各項(xiàng)規(guī)章制度，使擔(dān)保業(yè)務(wù)有章可循；制訂項(xiàng)目受理規(guī)章，保證申請人的資格。對擔(dān)保申請人可設(shè)置如下限定條件：組織運(yùn)營管理制度健全，財(cái)務(wù)核算規(guī)范；組織運(yùn)營班子穩(wěn)定、資信可靠；有按期還本付息的能力；原應(yīng)付貸款本金和利息已按期還清，應(yīng)付款項(xiàng)賬面額度在財(cái)務(wù)預(yù)警線之下；應(yīng)經(jīng)過工商部門的當(dāng)年年檢；近三年沒有不良運(yùn)營和違約記錄及重大民事、經(jīng)濟(jì)糾紛；有三年以上持續(xù)盈利的歷史：申請擔(dān)保額不得超過組織凈資產(chǎn)的60%。第二項(xiàng)目經(jīng)理第一責(zé)任人制

建立項(xiàng)目經(jīng)理第一責(zé)任人制有利于增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。要求項(xiàng)目經(jīng)理對調(diào)查資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、全面性負(fù)責(zé)，對在保項(xiàng)目履行保后跟蹤職責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)并采取應(yīng)對措施；對出現(xiàn)代償項(xiàng)目積極、主要配合保全部門進(jìn)行清收，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。實(shí)行a、b角雙人調(diào)查制度每個(gè)項(xiàng)目都由a、b兩個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理擔(dān)任，a角為項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人，b角負(fù)責(zé)對項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保方案設(shè)計(jì)、評審報(bào)告撰寫、保后跟蹤、督促企業(yè)履約等任務(wù)：b角協(xié)助a角完成以上任務(wù)，并對項(xiàng)目獨(dú)立發(fā)表意見。a角項(xiàng)目經(jīng)理對所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)逾期和代償時(shí)，根據(jù)金額的大小，留置一定的效益工資直至項(xiàng)目債務(wù)全部追回為止。

第三審保、償分離制度

為增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的客觀性和公正性提高操作的透明度，形成相互制約又職責(zé)明確的崗位分工，應(yīng)建立審保、償分離制度，直接辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門與項(xiàng)目評審部門分開，形成橫向制衡的約束機(jī)制。

第四項(xiàng)目評審委員會(huì)決策機(jī)制

有條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可成立項(xiàng)目評審會(huì)及評審部門，所有超過1000萬的擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)過業(yè)務(wù)部門初審或評審部門詳細(xì)審核后，必須連同項(xiàng)目材料報(bào)送項(xiàng)目評審委員會(huì)，只有通過項(xiàng)目評審委員會(huì)才能出具保函承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。項(xiàng)目評審委員會(huì)采用投票方式集體表決，主要負(fù)責(zé)人有一票否決權(quán)，但沒有一票通過權(quán)，在項(xiàng)目評審委員會(huì)評審的基礎(chǔ)上，還可以輔以專家評審制，組織外聘專家參與評審決策。

第五保后跟蹤制度

保證合同生效后，并不意味著擔(dān)保業(yè)務(wù)的結(jié)束，而是擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的開始。因此，要重視保后跟蹤管理，實(shí)施首月監(jiān)控、月報(bào)制度、季訪制度、半年分析制度等保后跟蹤制度，對受保企業(yè)進(jìn)行跟蹤管理，直至最終解除擔(dān)保責(zé)任。

第六債務(wù)追償制度

信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要制定完善、高效的追收和資產(chǎn)保全制度，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)地化解風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少損失。

（二）建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制

第一以企業(yè)核心能力為中心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評價(jià)

企業(yè)的核心能力是指企業(yè)開發(fā)獨(dú)特產(chǎn)品、發(fā)展獨(dú)特技術(shù)和發(fā)明獨(dú)特營銷手段等能力，它以企業(yè)技術(shù)能為基礎(chǔ)，通過企業(yè)戰(zhàn)略決策、生產(chǎn)制造、市場營銷、內(nèi)部組織協(xié)調(diào)管理的交互作用而獲得的使企業(yè)保持持續(xù)競爭優(yōu)勢的能力。核心能力是企業(yè)競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)。因此，以企業(yè)核心能力為中心進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評價(jià)更容易避免信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)掘優(yōu)質(zhì)客戶。

第二以現(xiàn)金流量分析為依據(jù)的首要償債來源評價(jià)

現(xiàn)金是企業(yè)日常生產(chǎn)運(yùn)作的血液，能夠更加直觀地反映企業(yè)償債能力。通常情況下，經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)測分析是用周期內(nèi)銷售收入減去應(yīng)收賬款再減去付現(xiàn)成本等于凈流量。此外，還注意利用一切財(cái)務(wù)資料和非財(cái)務(wù)資料進(jìn)行全面調(diào)查，多層面驗(yàn)證企業(yè)現(xiàn)金流量的可靠性。如通過銀行對賬單、納稅憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款、銀行存款日記賬等信息載體推算現(xiàn)金流入量。通過對外合同訂單、報(bào)關(guān)單等業(yè)務(wù)往來把握其市場拓展規(guī)模。結(jié)合存貨流轉(zhuǎn)，測試生產(chǎn)與銷售的相關(guān)性、了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程、查閱生產(chǎn)任務(wù)通知單、收發(fā)憑證及其匯總表產(chǎn)量和工時(shí)記錄、成本計(jì)算資料等，以確定經(jīng)營過程中的購貨量與消耗量、消耗量與產(chǎn)出量產(chǎn)出量與銷售量之間是否有配比。

第三以可變現(xiàn)資產(chǎn)分析為依據(jù)的第二償債來源評價(jià)

當(dāng)前由于社會(huì)信用環(huán)境的惡劣和道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，以及中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的不完善，決定中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為防范信用風(fēng)險(xiǎn)，在評價(jià)客戶核心能力和現(xiàn)金流量之后，也要對企業(yè)可變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)進(jìn)行適當(dāng)評價(jià)，以加強(qiáng)自身的保障。影響資產(chǎn)的償債能力因素有：資產(chǎn)的價(jià)值、變現(xiàn)費(fèi)用和變現(xiàn)周期。一般的考量，資產(chǎn)價(jià)值越高，變現(xiàn)費(fèi)用越低，變現(xiàn)周期越短資產(chǎn)質(zhì)量越好，充當(dāng)?shù)謧Y產(chǎn)的可能性越大。首先要明確資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)，要查閱資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)憑證。其次，要結(jié)合資產(chǎn)的原始價(jià)值計(jì)算資產(chǎn)重置價(jià)格，減去變現(xiàn)費(fèi)用就是資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值。最后，變現(xiàn)周期越長的資產(chǎn)要在變現(xiàn)價(jià)值上再打個(gè)折扣。

（三）建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

第一保后跟蹤監(jiān)管

首先，保后跟蹤以項(xiàng)目經(jīng)理自查為主，其他項(xiàng)目經(jīng)理互查為輔：查賬與查庫相結(jié)合檢查分析與建議相結(jié)合、保后檢查與爭取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合。其次，對風(fēng)險(xiǎn)分類不同的項(xiàng)目實(shí)行強(qiáng)度不同保后跟蹤，將項(xiàng)目分為正常類、關(guān)注類、可疑預(yù)警類和對還本付息有成分把握、反擔(dān)保措施齊備有效的正常類項(xiàng)目只要按通常的保后跟蹤程序進(jìn)行管理就可以，對有能力償還本息、但存在潛在缺陷的關(guān)注類項(xiàng)目要加大登門監(jiān)督的頻率，督促其糾正生產(chǎn)經(jīng)營中存在的問題，加強(qiáng)管理；對出現(xiàn)支付困難、正常業(yè)務(wù)收入不足以保證還款的可疑預(yù)警類項(xiàng)目，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，督促其制定還款計(jì)劃，并要求企業(yè)提供更多的反擔(dān)保資產(chǎn)對已處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)，無法正常還款，拖欠利息的損失類項(xiàng)目，要采取果斷措施，控制企業(yè)提供的反擔(dān)保資產(chǎn)通知貸款銀行收貸，監(jiān)控企業(yè)的資金流動(dòng)。再次，認(rèn)真做好保后跟蹤記錄。要求保后跟蹤人員對項(xiàng)目在每次保后跟蹤后，詳細(xì)填寫保后跟蹤記錄表填寫內(nèi)容包括在保項(xiàng)目情況、企業(yè)經(jīng)營情況說明、反擔(dān)保情況說明企業(yè)各會(huì)計(jì)科目的變化情況等。

第二擔(dān)保代償和債務(wù)處置

首先，應(yīng)審查對主債權(quán)人是否存在抗辯事由，如確認(rèn)主債權(quán)人是否充分履行主合同及保證合同項(xiàng)下的義務(wù)：主債權(quán)人提出索賠時(shí)間是否超過保證責(zé)任期限；主債權(quán)人是否未經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意就允許債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)；主債權(quán)人是否未經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)同意就允許債務(wù)人延長償還期限；主債權(quán)人與債務(wù)人是否雙方串通，騙取擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保；主債權(quán)人是否未履行應(yīng)盡的監(jiān)督義務(wù)等。其次，彈性處理債務(wù)。由于中小企業(yè)的特殊性，決定信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)債務(wù)處置與銀行資產(chǎn)保全相比，更強(qiáng)調(diào)早行動(dòng)、快行動(dòng)，十分注重運(yùn)用柔性策略和剛性策略。立足于最大程度控制債務(wù)人，保證反擔(dān)保人資產(chǎn)。在處置前，通過各種途徑尋找債務(wù)人、保證反擔(dān)保人的資產(chǎn)線索，迅速、果斷落實(shí)資產(chǎn)保全措施。根據(jù)可處置資產(chǎn)的具體情況，準(zhǔn)確選擇處置時(shí)機(jī)，對隨著時(shí)間推移不斷貶值的資產(chǎn)進(jìn)行果斷處置；對市場前景看好、升值潛力較大的資產(chǎn)，進(jìn)行穩(wěn)妥處置，實(shí)現(xiàn)其合理的市場價(jià)值。手段有：（1）直接清收債務(wù)。對暫時(shí)性經(jīng)營困難或因資金回籠周期原因造成的代償，一般是進(jìn)行診斷，制定還款計(jì)劃，采取有效措施增強(qiáng)其還款意愿，通過勤上門、勤督促，逐步回收代償資金。（2）調(diào)整反擔(dān)保方式。在原有反擔(dān)保措施不足，反擔(dān)保物嚴(yán)重貶值的情況下，增加和改變反擔(dān)保方式和金額，以降低擔(dān)保損失。（3）債務(wù)重組。對債務(wù)人現(xiàn)有債務(wù)進(jìn)行清理、評估、重新組合，包括債務(wù)更新、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。針對債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題，無力用貨幣資金償還債務(wù)，經(jīng)各方當(dāng)事人協(xié)商同意或法院依法裁定，以資產(chǎn)抵償債務(wù)。（4）提起訴訟或申請仲裁裁決。通過起訴、申請支付令、依據(jù)付有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證債權(quán)文件申請強(qiáng)制執(zhí)行、申請債務(wù)人破產(chǎn)等訴訟手段處置債務(wù)。

第二篇：淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

淺談中小企業(yè)信用擔(dān)保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔(dān)保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔(dān)保難的矛盾，有利于降低和分散金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強(qiáng)中小企業(yè)的競爭力。自上世紀(jì)九十年代開始，我國的擔(dān)保行業(yè)就在學(xué)習(xí)摸索中不斷前進(jìn)和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！保饾u發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔(dān)保體系，而且信用擔(dān)保在化解融資風(fēng)險(xiǎn)、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保中小企業(yè)信用擔(dān)保信用資源擔(dān)保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當(dāng)今社會(huì)，“?！贝硪环N信用，代表一種責(zé)任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，控制性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財(cái)政支持，稅務(wù)支持，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔(dān)保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔(dān)保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作呢？？

一、信用擔(dān)保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認(rèn)可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價(jià)值或使用價(jià)值。其形成是一個(gè)正反饋過程，是時(shí)間財(cái)富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔(dān)保，是指為了降低信用違約風(fēng)險(xiǎn)，促成市場交易，由擔(dān)保人主動(dòng)承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟(jì)利益的行為。

（三）信用擔(dān)保：是指由中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔(dān)保，當(dāng)被擔(dān)保人不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人進(jìn)行代償，承擔(dān)債務(wù)人的責(zé)任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)融資時(shí)擔(dān)保難的問題，補(bǔ)充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔(dān)保方式：保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保、留置擔(dān)保、定金擔(dān)保。

2、擔(dān)保責(zé)任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔(dān)保、最高限額擔(dān)保、再擔(dān)保。

（四）、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動(dòng)產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動(dòng)產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險(xiǎn)單等有價(jià)證券；

4、商標(biāo)、專利、著作權(quán)、等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財(cái)產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本特征

（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本特點(diǎn)

1、與政府機(jī)關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值為主，風(fēng)險(xiǎn)較大；

3、與保險(xiǎn)公司相比：以管理社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風(fēng)險(xiǎn)較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機(jī)構(gòu)比：承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔(dān)保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是由各級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔(dān)保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運(yùn)作，政府必須介入，以強(qiáng)有力的政策支持。實(shí)質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔(dān)保。

3.擔(dān)保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動(dòng)多倍的銀行信譽(yù)，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金是納入國家財(cái)政預(yù)算的，所以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔(dān)保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，國家相關(guān)部門先后出臺(tái)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《全國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計(jì)受保企業(yè)約5萬戶，累計(jì)擔(dān)?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔(dān)保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風(fēng)和缺乏約束機(jī)制，我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔(dān)保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺(tái)，無疑推動(dòng)了國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔(dān)保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時(shí)對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺(tái)的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔(dān)保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財(cái)力所限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是中小信用擔(dān)保體系的主要支柱。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為主要目標(biāo)，收取的擔(dān)保費(fèi)用很低，資金來源以各級(jí)地方政府財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財(cái)政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

4.缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這樣不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展和擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，近三年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的迅速擴(kuò)張使得本來就稀缺的擔(dān)保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔(dān)保從業(yè)資格準(zhǔn)入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用度降低，風(fēng)險(xiǎn)加大。

6、擔(dān)保收費(fèi)困難。人們往往有一定習(xí)慣性思維，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)定位在非盈利機(jī)構(gòu)一方，且風(fēng)

險(xiǎn)成本難以定價(jià)，從而決定了擔(dān)保收費(fèi)難以定價(jià)、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔(dān)保的工作

（一）搞清擔(dān)保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財(cái)務(wù)人登記好擔(dān)保申請登記表

2、進(jìn)行擔(dān)保審查（運(yùn)用社會(huì)公用信息系統(tǒng)進(jìn)行社會(huì)公用信息采集、運(yùn)用計(jì)算機(jī)評審）核實(shí)信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔(dān)保合同；

4、按約定支付擔(dān)保費(fèi)；

5、主合同履約不能，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)按約定代償；

6、擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施追償。

（二）正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風(fēng)險(xiǎn)測試，降低對沖風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔(dān)保法、合同法、擔(dān)保會(huì)計(jì)辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔(dān)保定價(jià)

5、防止變相融資、加大融資風(fēng)險(xiǎn)

（三）加強(qiáng)擔(dān)保資金的管理

1擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級(jí)人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按再擔(dān)保協(xié)議要求，將擔(dān)保資金和會(huì)員交納的風(fēng)險(xiǎn)保證金按約定比例上存再擔(dān)保機(jī)構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔(dān)保機(jī)構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔(dān)保資金可按國家規(guī)定進(jìn)行管理。

(四)明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)與經(jīng)費(fèi)來源

1明確擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)

為減輕中小企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由同級(jí)政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同級(jí)政府物價(jià)部門審批，可以在上述標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動(dòng)。

（1）要進(jìn)行收費(fèi)精算設(shè)計(jì)，注意時(shí)點(diǎn)和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費(fèi)要取之有度，實(shí)施履約獎(jiǎng)勵(lì)、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)來源

(1)財(cái)政撥款；(2)擔(dān)保收費(fèi)；(3)擔(dān)保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)

1、合理化團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)；

2、提高團(tuán)隊(duì)的平均素質(zhì)；

3、完善團(tuán)隊(duì)的溝通機(jī)制；

4、進(jìn)行一定程度的激勵(lì)政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強(qiáng)競爭力

1、管理要制度化，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責(zé)，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計(jì)劃；

4、加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補(bǔ)償機(jī)制

1、財(cái)政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制

1、要健全在擔(dān)保制度；

2、協(xié)作銀行分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

3、推行反擔(dān)保制度。

（四）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實(shí)行政府推動(dòng)措施，加強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)咨詢。

六、信用擔(dān)保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔(dān)保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔(dān)保難的矛盾，降低和分散了金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟(jì)條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強(qiáng)了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔(dān)保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第三篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理

中小企業(yè)信用擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理初探

廣東省信用擔(dān)保協(xié)會(huì) 陳 文

全球金融危機(jī)的暴發(fā)，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。相對于系統(tǒng)性、流動(dòng)性等方面風(fēng)險(xiǎn)管理，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度明顯不夠。事實(shí)上，金融企業(yè)大多以經(jīng)營信用為主業(yè)，聲譽(yù)至關(guān)重要。雷曼等的倒閉對華爾街產(chǎn)生很大打擊，對華爾街聲譽(yù)的沖擊更大。中國金融業(yè)在本次危機(jī)中可以說表現(xiàn)出色，聲譽(yù)收獲頗多，但聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理同樣是應(yīng)該關(guān)注的重要問題。

目前絕大多數(shù)國家監(jiān)管部門均要求商業(yè)銀行將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的重要組成部分。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理對于我國信用擔(dān)保行業(yè)說還是一個(gè)全新的概念，但作為承接擔(dān)保公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保公司更不能忽視聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、加強(qiáng)擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

良好的聲譽(yù)是擔(dān)保公司多年發(fā)展積累的重要資源，是擔(dān)保公司的生存之本，是維護(hù)良好的銀擔(dān)關(guān)系、客戶關(guān)系等諸多重要關(guān)系的保證。良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理對增強(qiáng)競爭優(yōu)勢、提升擔(dān)保公司的盈利能力和實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)起著不可忽視的作用。

（一）加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前國際后金融危機(jī)背景下的需要。在當(dāng)前緊縮的貨幣政策新形勢下有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)代償困難甚至關(guān)門倒閉現(xiàn)象，對于整個(gè)擔(dān)保行業(yè)來說，雖然是個(gè)案特例，但由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)忽視系統(tǒng)性聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，導(dǎo)致不少損害擔(dān)保行業(yè)的總體聲譽(yù)的言行有擴(kuò)大化的生存之空間，削弱了社會(huì)對信用擔(dān)保行業(yè)的信任度和期望值甚至動(dòng)搖金融機(jī)構(gòu)合作的信心。可見聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對于信用擔(dān)保行業(yè)危害相當(dāng)嚴(yán)重。聲譽(yù)因素比財(cái)務(wù)業(yè)績更能提升或挫傷一家公司甚至整個(gè)行業(yè)的聲望。加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理對信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

（二）加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是增強(qiáng)擔(dān)保公司競爭優(yōu)勢的需要。

首先聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有效管理是擔(dān)保公司的生命所系，運(yùn)營所在。在金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的新形勢下對于強(qiáng)化擔(dān)保公司的競爭優(yōu)勢，提升市場地位具有非常重要的作用，擔(dān)保公司應(yīng)該高度重視別切實(shí)提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，為持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展打下穩(wěn)定的根基。其次是持續(xù)發(fā)展的保障及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理直接關(guān)系著銀行利益相關(guān)者及整個(gè)市場的信心，有助于提升擔(dān)保公司的品牌信譽(yù)度等無形資產(chǎn)價(jià)值，激發(fā)員工的積極性，創(chuàng)造性，進(jìn)一步獲得可持續(xù)的發(fā)展和長久的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

二、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義及特點(diǎn)

（一）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義

根據(jù)《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)則將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)列為商業(yè)銀行必須妥善管理的八大風(fēng)險(xiǎn)之一，“聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和其他問題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對銀行損害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維護(hù)存款人、貸款人和整個(gè)市場的信心”。

對于擔(dān)保公司而言，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是由于和擔(dān)保公司有關(guān)的負(fù)面消息、宣傳和流言引致客戶流失，以及訴訟或盈利下降等事件在市場傳播給擔(dān)保公司的形象帶來不利影響而導(dǎo)致的損失。

廣義上看，任何現(xiàn)實(shí)發(fā)生了的給擔(dān)保公司帶來了較大損失的擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，都可能成為引發(fā)擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索。違規(guī)操作，觸犯法律，甚至客戶的不當(dāng)行為均可導(dǎo)致對擔(dān)保公司聲譽(yù)的影響。

（二）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相對于信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)而言是一種非常特殊的風(fēng)險(xiǎn)，有其獨(dú)特的特點(diǎn)：

1、對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏通行的界定和衡量的標(biāo)準(zhǔn)。包括新資本協(xié)議和美國的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等都未對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)的界定。銀監(jiān)會(huì)9月份發(fā)布的《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對解決這一問題提供了非常有意義的探索，但定義還相對寬泛。目前，對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及其危害的 衡量，國際上還普遍缺乏有效的標(biāo)準(zhǔn)和手段，為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)控等帶來很大的障礙，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本淪為被動(dòng)的危機(jī)事件處理，風(fēng)險(xiǎn)管理效率低下，作用有限。

2、難以組織有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜，有可能是擔(dān)保公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡單的風(fēng)險(xiǎn)因素就觸發(fā)了嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生的部位可能是擔(dān)保機(jī)構(gòu)由內(nèi)到外的任何環(huán)節(jié)，利益相關(guān)者也包括內(nèi)部員工和外部公眾。表現(xiàn)形式多樣，不易界定，并具有突發(fā)性、動(dòng)態(tài)性和擴(kuò)散性。難以通過常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門利用常規(guī)方法進(jìn)行有效管理。必須有一支遍布擔(dān)保機(jī)構(gòu)各部門的高素質(zhì)專業(yè)隊(duì)伍，并賦予適當(dāng)高的權(quán)限和具有高效的協(xié)調(diào)機(jī)制，保證內(nèi)部的有效反應(yīng)、對外的有效溝通，才能保證管理的效率。但建立這樣的管理體系在實(shí)施上難度非常大，管理效率很難保障。

3、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和媒體在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中起到重要作用。監(jiān)管機(jī)構(gòu)是代表政府維護(hù)公眾對擔(dān)保體系信任的一種機(jī)制設(shè)計(jì)，并通過監(jiān)管法規(guī)強(qiáng)制性地影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行為，增強(qiáng)公眾對擔(dān)保公司的信任。比如，規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍，對擔(dān)保公司資本多的管理，促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營等。因此，監(jiān)管體系是否完善對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理有很大影響。另外，媒體是擔(dān)保公司與銀行、政府、企業(yè)等利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶，媒體的態(tài)度對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的危害和處理效果帶來直接的影響，是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)。

4、擔(dān)保創(chuàng)新使聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有加大的趨勢。在金融創(chuàng)新不斷加快、各種復(fù)雜金融工具和金融產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)的狀況下，擔(dān)保公司拓展生存空間，在積極配合銀行創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品創(chuàng)新。普通客戶要么沒有精力研究各種金融產(chǎn)品，要么根本沒有對各種金融產(chǎn)品進(jìn)行分析的能力，理性的選擇是與具有良好聲譽(yù)的擔(dān)保公司合作，即憑借擔(dān)保公司聲譽(yù)來選擔(dān)保公司為其進(jìn)行擔(dān)保?？梢哉f，好的聲譽(yù)已經(jīng)成為擔(dān)保公司吸引資源的核心競爭力之一，而一件嚴(yán)重的聲譽(yù)事件可能就使一家擔(dān)保公司毀于一旦。

5、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危害性大。影響金融穩(wěn)定。擔(dān)保公司是經(jīng)營信用，管理的風(fēng)險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，社會(huì)公眾的信任是擔(dān)保公司正常經(jīng)營的社會(huì)心理基礎(chǔ)。因?yàn)橐患覔?dān)保公司聲譽(yù)從總體上反映了人們對其“好壞”程度的評價(jià)。一旦出現(xiàn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，將使公眾產(chǎn)生不信任感，直接讓人們

產(chǎn)生對擔(dān)保公司的特征、能力、產(chǎn)品、服務(wù)以及行為的負(fù)面判斷，在今后業(yè)務(wù)競爭中處處受制約。從一定意義上講，聲譽(yù)也代表了機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)。如果一家擔(dān)保公司遭受聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，因其在公眾心中的形象大受影響，在銀行的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)降低，綜合反映了擔(dān)保公司經(jīng)營管理等方面存在的問題，可能招致監(jiān)管部門更加嚴(yán)厲的監(jiān)管及銀行授信限制。

三、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及主要問題

目前，盡管擔(dān)保公司高層管理人員已經(jīng)逐漸認(rèn)識(shí)到聲譽(yù)管理的作用，但在實(shí)際操作上尚存在很多問題有待改進(jìn)。

（一）聲譽(yù)管理意識(shí)欠缺，缺乏對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的認(rèn)識(shí)。擔(dān)保公司聲譽(yù)危機(jī)開始經(jīng)常是很小的客戶投訴或糾紛,一般不會(huì)引起銀行管理者的重視和關(guān)注,但常常出乎預(yù)料演變成大的危機(jī)事件,給人以措手不及的感覺。由于擔(dān)保公司高管層對聲譽(yù)管理的內(nèi)涵和重要性還缺乏深刻認(rèn)識(shí)，還停留在孤立、片面地看待聲譽(yù)管理的層面，尚未提升到系統(tǒng)性地建立規(guī)范的聲譽(yù)危機(jī)管理體系,積極預(yù)防和化解隨時(shí)可能出現(xiàn)的聲譽(yù)危機(jī)的高度。同時(shí)存在就是為了追求利潤最大化，使得不少高管對聲譽(yù)問題很少在意。即使一些公司有過聲譽(yù)管理行為，但還比較粗放，科學(xué)性和規(guī)范性還比較弱。員工們還不能深入貫徹、理解價(jià)值理念，從微處減少聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素。

（二）缺乏計(jì)量和考核方式及人才隊(duì)伍。

由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜，可能發(fā)生在任何環(huán)節(jié)，利益相關(guān)者包括所有員工，難以通過風(fēng)險(xiǎn)管理部門的常規(guī)管理來實(shí)現(xiàn)；并且聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)往往與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)交叉存在、交互作用，更加難以計(jì)量和考核；而目前大多數(shù)信托公司又沒有建立專職的聲譽(yù)管理機(jī)構(gòu)，難以形成合力統(tǒng)籌和督導(dǎo)。因此，建立一只高素質(zhì)的聲譽(yù)管理團(tuán)隊(duì)、一套高效的協(xié)調(diào)管理機(jī)制，對信托公司來說是一個(gè)很大的挑戰(zhàn)。

（三）缺乏與外界必要的溝通。

由于信托理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)比較專業(yè)，條款比較復(fù)雜,大多投資者其

實(shí)并不會(huì)仔細(xì)看這些條款，也不會(huì)深刻了解產(chǎn)品的各個(gè)細(xì)節(jié)，往往眼光局限在收益率上?？墒恰案唢L(fēng)險(xiǎn)才有高收益”，如果推介人員和營銷人員沒有明晰投資者的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生誤會(huì)隔閡，破壞了信任基礎(chǔ)，同時(shí)影響公司的聲譽(yù)。

四、構(gòu)建聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路與對策探討

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不僅具有其重要性和特殊性，同時(shí)也是容易被忽視和難于管理的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》已將其提高到發(fā)展戰(zhàn)略的高度。作為承擔(dān)銀行等金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要有效防范聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，需要從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理：

（一）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體思路

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理和品牌建設(shè)是一枚硬幣的兩面。如何做好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，是一個(gè)新課題，在當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代尤為重要和必要?？傮w思路可概括為：歸口管理，共同關(guān)注；標(biāo)本兼治，適度外包；正面引導(dǎo)，積極應(yīng)對。

1、歸口管理，共同關(guān)注。即要求有一個(gè)歸口部門做主管部門，負(fù)責(zé)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)籌和推動(dòng)。與其他風(fēng)險(xiǎn)不同，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的衍生性特征，依附在其他的各類基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)之上，既與外部事件有關(guān)，更與經(jīng)營、管理等各種內(nèi)部行為有關(guān)，必須全行上下共同關(guān)注。

2、標(biāo)本兼治，適度外包。治本是前提，要抓好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，治本之道是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類基礎(chǔ)性的風(fēng)險(xiǎn)管理要抓到位，經(jīng)營效益和股東分紅、員工收入、客戶服務(wù)要抓到位，社會(huì)責(zé)任履行要抓到位，品牌建設(shè)要抓到位。對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的處臵可視為治標(biāo)，當(dāng)然也要做好。在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理特別是媒體輿情的監(jiān)測中，應(yīng)當(dāng)適度外包，因?yàn)檫@項(xiàng)工作太專業(yè)，自己做很可能會(huì)誤事。在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制中，也可以適度借助外包的力量。

3、正面引導(dǎo)，勇于面對。在事前，在日常工作中，要特別注意正面應(yīng)對，必須用良好的強(qiáng)勢品牌形象占據(jù)利益相關(guān)者的內(nèi)心。正面的東西占滿了，負(fù)面的東西就不太容易侵入。要注意善待媒體，發(fā)展和維護(hù)與媒體之間的良好合作關(guān)系。一旦遇到負(fù)面輿情和聲譽(yù)事件，應(yīng)當(dāng)以積

極的心態(tài)冷靜面對，抓住有利的時(shí)機(jī)，采用有效的方式，防患于未然，變壞事為好事。切不可消極回避，驚慌失措。

（二）構(gòu)建聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對策

1、必須對聲譽(yù)有更為積極的認(rèn)識(shí)。聲譽(yù)已經(jīng)成為金融業(yè)的核心競爭力之一，同樣也是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心競爭力之一，它可以使擔(dān)保公司獲得長期利益的無形資產(chǎn)。擔(dān)保公司有必要結(jié)合品牌建設(shè)，進(jìn)行聲譽(yù)評估與投資，提高專業(yè)、實(shí)力、監(jiān)管合規(guī)、道德等方面的信任和聲譽(yù)，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)調(diào)和處理好外部傳播關(guān)系，增強(qiáng)客戶和員工的忠誠度，增加聲譽(yù)資產(chǎn)的價(jià)值。

2、要培養(yǎng)以聲譽(yù)為導(dǎo)向的企業(yè)文化。

（1）統(tǒng)一聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。只有建立以聲譽(yù)為導(dǎo)向的企業(yè)文化，才能在企業(yè)內(nèi)部形成從上到下一致的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。其中，建立利于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制非常重要，而短期化的激勵(lì)機(jī)制正是本次危機(jī)中備受公眾質(zhì)疑和批評的指向之一。聲譽(yù)建設(shè)不同于廣告策劃，不可能通過短期策劃來實(shí)現(xiàn)，需要長期不斷地投入。從高管到普通員工只有關(guān)注長遠(yuǎn)利益，才有可能真正提高其事業(yè)心和責(zé)任感，關(guān)注誠信和道德，才可能投資聲譽(yù)建設(shè)，將短期的、被動(dòng)的危機(jī)處理轉(zhuǎn)化為長期的、自覺的聲譽(yù)建設(shè)。此外，在銀行內(nèi)部積極培養(yǎng)員工的認(rèn)同感，增強(qiáng)其聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成全員的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能真正把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理根植到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展之中。

（2）倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營文化建設(shè)。依法合規(guī)經(jīng)營是《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對擔(dān)保公司的基本要求，是規(guī)范融資性擔(dān)保公司經(jīng)營行為、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的重要前提，也是擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。從相關(guān)部門對近年來擔(dān)保公司違規(guī)案件的通報(bào)看，擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營問題甚多，是導(dǎo)致案件發(fā)生的重要原因。擔(dān)保公司要通過加強(qiáng)合規(guī)管理，建立一套有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有效識(shí)別、監(jiān)測、評估、報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?，持續(xù)修訂相關(guān)制度等，從而提高合規(guī)管理水平，避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

3、培養(yǎng)主體責(zé)任意識(shí)。建立系統(tǒng)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)構(gòu)是有效實(shí)施聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本保障。首先，擔(dān)保公司董事會(huì)作為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

管理的最高決策部門必須強(qiáng)化主體責(zé)任意識(shí)，完善公司治理，把加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理提高到戰(zhàn)略高度，建立與擔(dān)保戰(zhàn)略一致的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，使管理者、各部門、每位員工對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有具體的界定，對自身職責(zé)有清晰的認(rèn)識(shí)，并對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的處理有足夠了解。其次，各部門也需要有相應(yīng)的負(fù)責(zé)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位，及時(shí)地監(jiān)測、報(bào)告和處理本部門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。并且這些相關(guān)職能部門或崗位之間需要建立高效的溝通和協(xié)調(diào)機(jī)制，具有快速的反應(yīng)和決策能力，這樣才能及時(shí)、有效地處理聲譽(yù)事件，管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，盡快出臺(tái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引。監(jiān)管部門對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也非常重要，監(jiān)管部門應(yīng)將擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，盡快出臺(tái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，定期對擔(dān)保公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度和程序的充分性、有效性進(jìn)行評估。同時(shí)，建立金融企業(yè)信息系統(tǒng)和社會(huì)評價(jià)系統(tǒng)，提高監(jiān)管效率，對于營造公平、透明的經(jīng)營氛圍、提高企業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)自律、改善公共關(guān)系等方面具有重要影響。特別是針對利益相關(guān)者關(guān)注的苗頭性傾向性問題，及時(shí)出臺(tái)相關(guān)監(jiān)管法規(guī)，規(guī)范銀行業(yè)務(wù)行為，有效保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，增強(qiáng)公眾對銀行體系的信心。

5、完善信息披露制度, 強(qiáng)化正面聲譽(yù)傳播。新聞媒體傳播具有速度快、傳播面廣、影響力大的特點(diǎn), 其對擔(dān)保公司正面宣傳與報(bào)道, 會(huì)大大提升擔(dān)保公司穩(wěn)健經(jīng)營、績效良好的形象。

（1）加強(qiáng)和媒體的溝通。媒體往往是聲譽(yù)事件的媒介，處理好和媒體的關(guān)系、及時(shí)溝通、澄清事實(shí)，可以盡可能確保媒體對正面形象的關(guān)注。對聲譽(yù)事件進(jìn)行客觀的報(bào)道，減少猜疑，正確地引導(dǎo)輿論，及時(shí)修復(fù)不良影響，減小事件對銀行業(yè)的危害。

（2）建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)預(yù)警機(jī)制, 強(qiáng)化危機(jī)管理。在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)真正產(chǎn)生之前，往往會(huì)有一些“征兆”出現(xiàn)，例如客戶投訴增多、客戶滿意度下降……很多擔(dān)保公司會(huì)輕視這一系列現(xiàn)象，或者不會(huì)將其與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來，而誤認(rèn)為是操作風(fēng)險(xiǎn)等問題，更沒有完整的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制來測度聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。擔(dān)保公司應(yīng)建立全面的預(yù)警機(jī)制，采用動(dòng)態(tài)指標(biāo)與靜態(tài)指標(biāo)相結(jié)合、定性與定量指標(biāo)相結(jié)合的方式建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系，從不同的方面考核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。同時(shí)，制定不同的劃分范圍，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)分類，根據(jù)不同的類別受到的關(guān)注度也會(huì)不同，可分為輕度關(guān)注、中度關(guān)注、警惕類、高度關(guān)注等，做到將“大風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)早防范、小風(fēng)險(xiǎn)早處理早消除”。

（3）及時(shí)處理客戶投訴。擔(dān)保公司應(yīng)對客戶投訴情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的整理分析，逐步建立完善客戶投訴處理工作機(jī)制，編寫切合本行實(shí)際的投訴處理操作手冊，盡量縮短報(bào)告路線和處理時(shí)間，做到職責(zé)明確、分工協(xié)作、路線清晰、操作性強(qiáng)，及時(shí)向受到損害的消費(fèi)者提供便捷、快速的協(xié)商渠道，盡量減少消費(fèi)者極端地將有關(guān)投訴訴諸司法途徑或者媒體曝光的負(fù)面影響?，F(xiàn)實(shí)生活中，一些擔(dān)保公司在遭到客戶投訴后，不是想辦法盡力解決，而是想辦法回避甚至抵賴，致使客戶頻頻尋找媒體幫助，使得一些簡單問題復(fù)雜化。表面上看，似乎這對擔(dān)保公司而言沒有什么損失，但實(shí)際上已損害了對其至關(guān)重要的聲譽(yù)。

6、自覺履行社會(huì)責(zé)任。擔(dān)保公司在追求自身利益的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)兼顧社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和生態(tài)環(huán)境等方面的利益，關(guān)注相關(guān)者（如員工、擔(dān)保企業(yè)、合作銀行、社會(huì)公眾）的利益，承擔(dān)應(yīng)有的社會(huì)責(zé)任。從實(shí)踐看，導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素與擔(dān)保公司的社會(huì)責(zé)任意識(shí)淡薄有關(guān)。擔(dān)保公司要落實(shí)公司社會(huì)責(zé)任，有利于贏得良好的社會(huì)聲譽(yù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展，提升自身品牌價(jià)值。一是明確職責(zé)，指定有關(guān)部門和高管人員負(fù)責(zé)社會(huì)責(zé)任事務(wù)。二是充分考慮社會(huì)公眾的利益，提供優(yōu)質(zhì)、公平的擔(dān)保產(chǎn)品和服務(wù)。三是充分傾聽利益相關(guān)者的意見和建議，滿足其合理要求。五是信守服務(wù)承諾。向社會(huì)公眾公開服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，誠實(shí)、正確地介紹服務(wù)產(chǎn)品，出現(xiàn)確實(shí)無法實(shí)現(xiàn)服務(wù)承諾情況，必須給予滿意、誠懇的答復(fù)。

第四篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)及主要控制措施

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中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)及主要控制措施

一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

１、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營和管理

擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須通過自己審慎的風(fēng)險(xiǎn)評判而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并以其專長來經(jīng)營、控制風(fēng)險(xiǎn)，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)立身于市場的基礎(chǔ)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營過程中，希望與商業(yè)銀行實(shí)行比例擔(dān)保，以共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；同樣，一般而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在要求被擔(dān)保企業(yè)提供有效的反擔(dān)保措施，以保障自身利益時(shí)也不應(yīng)該要求企業(yè)出具嚴(yán)格的100%的反擔(dān)保，否則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在就失去了合理性，因?yàn)槿绻麤]有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔(dān)保標(biāo)的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔(dān)保費(fèi)用。上述現(xiàn)象被稱為反擔(dān)保措施悖理”。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到發(fā)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

２、擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險(xiǎn)和較高的不確定性

由于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，其面臨風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)制及表現(xiàn)形式相當(dāng)復(fù)雜。一是信用風(fēng)險(xiǎn)，或稱代償風(fēng)險(xiǎn)，這是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風(fēng)險(xiǎn)；二是抵押物和質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)以及第三方

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信用風(fēng)險(xiǎn)，即由于企業(yè)反擔(dān)保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔(dān)保人選擇不當(dāng)，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔(dān)保方發(fā)生代償后，通過法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔(dān)保人履行反擔(dān)保義務(wù)時(shí)，不能足額補(bǔ)償代償額造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時(shí)，因沒有足夠的流動(dòng)資金來滿足代償造成的信用支付風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)制與一般保險(xiǎn)業(yè)所經(jīng)營的客觀的、可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強(qiáng)的主觀性與不確定性。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以通過統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，比較 精確地計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營成本，并進(jìn)而獲得利潤。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)則不同，由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度千差萬別，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率，大數(shù)原則無法或短期內(nèi)難以適用。正因?yàn)槿绱耍瑢?dān)保項(xiàng)目應(yīng)更多地運(yùn)用個(gè)案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項(xiàng)目和企業(yè)的實(shí)際設(shè)計(jì)擔(dān)保方案，將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。

３、擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)

在我國，信用擔(dān)保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)還未顯現(xiàn)。目前信用擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔(dān)保，這是一種風(fēng)險(xiǎn)程度最大的信用擔(dān)保形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施

１、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍

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擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。同時(shí)，要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的員工隊(duì)伍。

２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。目前應(yīng)強(qiáng)調(diào)按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主決策，項(xiàng)目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保，擔(dān)保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強(qiáng)，不搞扶貧濟(jì)困。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。

３、每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

擔(dān)保前期可行性論證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、分析、評估、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔(dān)措施等要到位。目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別與控制能力。如探索與專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)共同組建具有高級(jí)專業(yè)水平的企業(yè)信用評級(jí)機(jī)構(gòu)，通過信用評級(jí)建立企業(yè)信用檔案，使項(xiàng)目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至

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最低程度。由于申請擔(dān)保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、存在的法律風(fēng)險(xiǎn)并對其未來的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測。擔(dān)保過程控制應(yīng)注重?fù)?dān)保事后的及時(shí)性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早處理。對高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目要重點(diǎn)關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。

４、合理設(shè)計(jì)擔(dān)保組合

在嚴(yán)格控制每筆擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)。對擔(dān)保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)、地理分布、期限管理應(yīng)當(dāng)有明確的要求。根據(jù)每筆擔(dān)保情況，計(jì)算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，保持擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增加凈資本的數(shù)量，使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與凈資本保持在合適的水平。合理的擔(dān)保組合方案為：

①單一行業(yè)擔(dān)保余額≤資本凈額的25%；

②單一客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的5%-10%；

③最大十家客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的50%；

④最大擔(dān)保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔(dān)?？蛻粜庞玫燃?jí)分布A級(jí)以上≥65%，BBB級(jí)≤35%；

⑥存續(xù)期在1年以上的擔(dān)保余額≤全部擔(dān)保余額的40%。

三、提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

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１、自有資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的主要支柱

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運(yùn)作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)當(dāng)有明確和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為：

①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資；

②固定資本（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）≤資本額的20%；

③現(xiàn)金類資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥50%；

④流動(dòng)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥65%；

⑤流動(dòng)比率≥100%。

⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。

２、建立資本補(bǔ)充和保障機(jī)制

一是建立自身積累機(jī)制。二是完善增資擴(kuò)股的機(jī)制。三是爭取與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。四是責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失和未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的大小。五是盡可能爭取政府的支持，對發(fā)生的代償損失給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。

３、擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)

對銀行貸款提供部分擔(dān)保時(shí)，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項(xiàng)要按擔(dān)保責(zé)任分享。要求被擔(dān)保人只能在擔(dān)保人的協(xié)作銀行開戶，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要及時(shí)了解被擔(dān)保人的資金信息。

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第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)及防范

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)及防范

http://004km.cn 時(shí)間:2011-08-30 15:18來源:中國電子商務(wù)研究中心 【字體：大 中 小】

我國信用擔(dān)保業(yè)是一個(gè)僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營的對象大多是金融機(jī)構(gòu)不愿貸款的信用等級(jí)較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性特征,因此,借鑒國際經(jīng)驗(yàn),切實(shí)加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn),并提出了相關(guān)對策

近幾年來,我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個(gè)僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗(yàn),加之作為其服務(wù)對象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制十分必要。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾個(gè)方面:

(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

一是公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象主要是民營中小企業(yè),這些企業(yè)大多實(shí)行家族化管理,所有者同時(shí)又是經(jīng)營者,缺乏有效的決策監(jiān)督機(jī)制,企業(yè)決策具有隨意性,冒險(xiǎn)行為難以避免。一旦冒險(xiǎn)失敗,就會(huì)危害擔(dān)保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍,有的企業(yè)將流動(dòng)資金貸款用于長期投資,新建廠房,購置設(shè)備,導(dǎo)致流動(dòng)資金貸款不能及時(shí)償還,擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫代償。三是中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場上競爭力不強(qiáng),與大企業(yè)相比處于明顯劣勢,加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,會(huì)計(jì)制度不規(guī)范,征信難度很大;有的企業(yè)資金使用混亂,提供虛假財(cái)務(wù)信息,監(jiān)控難度大;有的企業(yè)缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計(jì)地“逃、廢、甩、賴”銀行債務(wù)。目前A級(jí)以上中小企業(yè)所占比例很低,其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行認(rèn)可的信用等級(jí)。不良的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,給信用擔(dān)保業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn),也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度

(二)來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)

一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍較小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資金僅有幾百萬元,擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發(fā)生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直到喪失擔(dān)保能力。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度,對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、單個(gè)企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門,缺乏專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn),對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn),對擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作,搞“人情擔(dān)?！?有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。

(三)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)作銀行的貸款對象選擇是否正確,貸款操作是否規(guī)范,也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致銀行不認(rèn)真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé),甚至為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件,使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列,從而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(四)政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監(jiān)管者或出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,政府部門時(shí)常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù),將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟(jì)金,嚴(yán)重影響了擔(dān)保資金的安全。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的國際經(jīng)驗(yàn)

目前全世界有一半的國家建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì),成為世界上最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的國家,美國和德國分別于1953年、1954年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保,形成了比較健全且各具特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)是世界公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),為此,各國都十分重視擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理,對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的防范與控制。

(一)政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系

各國都制定有專門法律,嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度,把擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入行業(yè)管理,規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正常運(yùn)行提供了保障。比如,美國《中小企業(yè)法》和《中小企業(yè)投資法》對信用擔(dān)保的對象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了明確規(guī)定;日本《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》、《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫法》明確了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫和擔(dān)保協(xié)會(huì)的職能、作用以及信用擔(dān)保的規(guī)則。

(二)注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)

雖然政府承擔(dān)擔(dān)保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,不干涉具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在美國,小企業(yè)信貸保證計(jì)劃由聯(lián)邦政府的代理機(jī)構(gòu)即小企業(yè)管理局負(fù)責(zé)執(zhí)行和管理;而日本和臺(tái)灣則是政府出資,由協(xié)會(huì)和基金等專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運(yùn)作,政府管理部門加以監(jiān)控;德國信用擔(dān)保是由只允許做貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的德國擔(dān)保銀行承擔(dān)。

(三)建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn),而是運(yùn)用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn):一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險(xiǎn);二是當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時(shí)由政府、再擔(dān)保(再保險(xiǎn))機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失額;三是實(shí)行反擔(dān)保,就是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保人或提供擔(dān)保品。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償包括外部補(bǔ)償和內(nèi)部補(bǔ)償,前者主要是政府以預(yù)算撥款的方式補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失;后者主要通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度,以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)代償損失。

(四)形成了比較健全的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

通過規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格擔(dān)保審查程序,實(shí)行企業(yè)信用評級(jí)制度、運(yùn)行監(jiān)測制度、代償及債務(wù)追償制度等加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,減少信息不對稱帶來的風(fēng)險(xiǎn),從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業(yè)和貸款銀行的信用評價(jià)制度,將信用等級(jí)的高低與能否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額的大小直接掛鉤。

三、借鑒國際經(jīng)驗(yàn),有效防范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

(一)完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)督

我國應(yīng)盡快制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》,對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)該統(tǒng)一,將目前的分散監(jiān)管合并為一個(gè)部門。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu),其監(jiān)管部門應(yīng)該是銀監(jiān)會(huì)。

借鑒日本等國家的經(jīng)驗(yàn),建立健全我國行業(yè)自律組織——擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì),賦予它相應(yīng)的職權(quán)。擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)可以憑借其專業(yè)優(yōu)勢,制定行業(yè)自律公約和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流服務(wù),從而彌補(bǔ)行政監(jiān)管的不足;同時(shí)還可通過聯(lián)盟框架協(xié)議,發(fā)展擔(dān)保公司彼此間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,實(shí)現(xiàn)行業(yè)間互惠互利,以利于行業(yè)的健康發(fā)展。

(二)建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

首先,為了增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級(jí)管理人員相互制約,有必要建立審、保、償分離制度。調(diào)查人員負(fù)責(zé)對申保企業(yè)的資信調(diào)查與評估;審核

人員依據(jù)資信評估結(jié)果負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目審核審查,審批人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的審批,檢查人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的保后監(jiān)測、代償和追償。其次,要建立擔(dān)保限額審批制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對符合條件的擔(dān)保項(xiàng)目在總量控制的前提下,依據(jù)申保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、風(fēng)險(xiǎn)大小等確定擔(dān)保金額的審批權(quán)限。再次,實(shí)行內(nèi)部稽核制度?；瞬块T應(yīng)定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核,稽核人員既不參與對受保企業(yè)的檢查與評估,也不參加日常擔(dān)保工作。最后,建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告制度。擔(dān)保部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況向董事會(huì)報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容應(yīng)該包括受保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、金額、期限及貸款使用情況、反擔(dān)保措施等,以接受董事會(huì)的監(jiān)督。

(三)加強(qiáng)對受保企業(yè)的監(jiān)督檢查

一是加強(qiáng)股東結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)的分析,了解企業(yè)的經(jīng)營模式和特點(diǎn);二是要加強(qiáng)企業(yè)履約能力的評價(jià),不僅對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究,而且要對新產(chǎn)品進(jìn)行可行性分析,對技術(shù)方案、市場預(yù)期、投資金額、資金籌措方案等方面進(jìn)行評價(jià);三是加強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金流的分析和預(yù)期,對企業(yè)未來現(xiàn)金流的預(yù)測應(yīng)建立在可靠的基礎(chǔ)上,避免銷售預(yù)測的隨意性;四是充分了解貸款用途,防止擠占挪用現(xiàn)象。要分析貸款用途的合理性,建立貸款用途的監(jiān)管機(jī)制,通過分期放款、建立監(jiān)管賬號(hào)等方式監(jiān)控貸款用途。

(四)建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

一是盡快建立和完善再擔(dān)保體系,適時(shí)組建作為“最后擔(dān)保人”的全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu),對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù),有效地分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。二是建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。為了謹(jǐn)防商業(yè)銀行因?yàn)橛辛诵庞脫?dān)保而放松對受保企業(yè)的貸款審查,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款銀行合理分擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn),真正實(shí)現(xiàn)“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。按照國際通行做法,銀行應(yīng)承擔(dān)20%-30%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%-80%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。三是采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施。為了使受保企業(yè)增強(qiáng)使用貸款的責(zé)任心和還貸意識(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供反擔(dān)保人或反擔(dān)保物。反擔(dān)保人必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人或其他組織;反擔(dān)保物必須符合“四易”原則,即易于變現(xiàn)、易于評估、易于執(zhí)行操作、易于觸動(dòng)受保人利益。

(五)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

由于一些不可抗力、不可預(yù)見因素的影響,致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)后仍會(huì)發(fā)生一定的風(fēng)險(xiǎn)損失,因而必須采取一定的措施來補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失,否則擔(dān)?；饎荼刂饾u萎縮,難以持續(xù)發(fā)展。彌補(bǔ)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失,一方面擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,從擔(dān)保收入中提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;另一方面還應(yīng)建立政府補(bǔ)償機(jī)制,由政府財(cái)政預(yù)算安排專項(xiàng)資金補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一部分風(fēng)險(xiǎn)損失。從國外的情況來看,專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失的補(bǔ)償主要依靠政府。比

如日本信用保證協(xié)會(huì)擔(dān)保損失的70%由政府成立的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫給予補(bǔ)償,英國擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)損失的85%由政府賠付。這些做法值得我國借鑒。

(六)切實(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育

信用擔(dān)保業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),它對擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求,其管理人員必須具有一定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),能夠準(zhǔn)確分析經(jīng)營環(huán)境,并對擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)有著較強(qiáng)的控制能力。同時(shí),由于信用擔(dān)保專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣,需要金融、財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)、項(xiàng)目評估等多方面專業(yè)知識(shí),因此積極引進(jìn)專業(yè)人才,并對在職員工加強(qiáng)培訓(xùn)至關(guān)重要。