第一篇：公司報銷規(guī)定

費(fèi)用報銷制度

為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理的工作，完善公司的報銷程序，特擬定本制度。

一、各種（現(xiàn)金）費(fèi)用報銷及采購材料付款

1、各種費(fèi)用報銷需要填寫《費(fèi)用報銷單》，由經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部

門負(fù)責(zé)人同意（證明），為保證費(fèi)用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部審核、簽字的單據(jù)不得報銷。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用3000元以下；

機(jī)加工：李曉明

點(diǎn)焊機(jī)：顧秋娣

椿本項(xiàng)目：黃見華

3000元及以上由總經(jīng)理審批。

二、費(fèi)用報銷及采購材料付款的期限

1、現(xiàn)金日常費(fèi)用報銷：每周六各部門交由財務(wù)部們審核，每月26號總經(jīng)理審批后辦理

報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

2、每次報銷都必須附上“費(fèi)用報銷單”以及 “出差申請單”,每人每月只允許報銷一次（特

殊情況除外）；未能按時將報銷單據(jù)當(dāng)月交給財務(wù)部，則報銷費(fèi)用累計到下月。

3、采購材料付款：采購員將部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后的付款申請單（一式兩聯(lián)）交由財務(wù)部

門審核并安排付款事宜。

4、若需開具支票的，應(yīng)注明出票日期及金額交總經(jīng)理簽字后可去財務(wù)部辦理。三：原始憑證有效性的規(guī)定：

1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)

予報銷：

1.1稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

1.2財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

1.3郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印鑒的收據(jù)、支出證明單；

2、經(jīng)辦人員取得合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則視為無效憑證，不予報銷。

第二篇：公司報銷規(guī)定

福清富源供水有限公司

財 務(wù) 管 理 制 度

第一章

報銷規(guī)定

一、費(fèi)用報支規(guī)定 ㈠費(fèi)用報支流程

1、經(jīng)手人整理報銷票據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單，簽字后送交本部門主管進(jìn)行審查，部門主管應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門主管審查無異議后簽字。

2、經(jīng)手人將經(jīng)部門主管審查簽字后的報銷票據(jù)送交財務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核，財務(wù)主管應(yīng)重點(diǎn)對該項(xiàng)費(fèi)用是否事先須經(jīng)公司按相關(guān)規(guī)定手續(xù)審批等合法性、合理性進(jìn)行審查，和對報支的原始票據(jù)是否符合規(guī)定進(jìn)行審查，以及對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查，財務(wù)主管審查無異議后簽字。

合法性審查，主要指審查該項(xiàng)費(fèi)用是否符合國家法律法規(guī)；以及是否按《福清富源供水有限公司生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)決策程序與規(guī)則》及其他財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關(guān)審批手續(xù)，如：股東會決議、董事會決議等等。

3、經(jīng)手人將經(jīng)部門主管與財務(wù)主管復(fù)核簽字后的報銷票據(jù)送交經(jīng)理或董事長進(jìn)行審批。經(jīng)理或董事長對費(fèi)用的真實(shí)性進(jìn)行審查和審批。

4、經(jīng)手人將審批手續(xù)齊全的報銷票據(jù)后，送到出納處進(jìn)行報支，領(lǐng)取資金。出納應(yīng)對報銷票據(jù)進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報銷票據(jù)是否有涂改，費(fèi)用計算是否正確，所附發(fā)票是否齊全、合法，審批手續(xù)是否齊全。出納在審核無誤后方能向經(jīng)手人支付報支款或收取歸還的備用金余款。出納收取歸還的備用金余款須向經(jīng)辦人開具收據(jù)，借支單不予退回。

審批齊全，是指報銷票據(jù)必須有經(jīng)辦人、本部門主管、財務(wù)主管及經(jīng)理或董事長的簽字以及按《福清富源供水有限公司生產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)決策程序與規(guī)則》及其他財務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關(guān)審批手續(xù)。

㈡按公司規(guī)定，若支出必須事先提出計劃，則須按相關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。

㈢一切白條、存根聯(lián)、會計聯(lián)及不符合規(guī)定要求的票據(jù)均不得作為報銷憑證，予以退回。

二、報支票據(jù)的基本要求 ㈠發(fā)票

1、所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)填制規(guī)范、齊全，即應(yīng)當(dāng)清晰載明開票日期、公司全稱、商品名稱、型號規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、開票人等等，發(fā)票上必須加蓋開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，同時票面保持清潔。如果是收據(jù)的，必須是行政事業(yè)性收費(fèi)專用及其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。

2、經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、無法看清楚發(fā)票金額、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。發(fā)票上商品名稱原則上不能開統(tǒng)稱，開統(tǒng)稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說明各商品明細(xì)、單價、數(shù)量、金額的單據(jù)。

㈡自制報銷單據(jù)

1、自制報銷單據(jù)，由公司財務(wù)部統(tǒng)一購買或設(shè)計格式，公司各部門到財務(wù)部領(lǐng)用，否則不予報支。

2、所有報銷單據(jù)按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，同時附件張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，尤其是費(fèi)用金額，要保證費(fèi)用金額的大小寫必須一致，不得涂改，否則無效。粘貼要求整齊、美觀。所有需報銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷。

㈢填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。㈣報銷單據(jù)的粘貼要求

單據(jù)必須用膠水粘貼，不得用訂書訂或別針。各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)平整、牢固，單 據(jù)的粘貼應(yīng)保證財務(wù)人員方便復(fù)核報銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)巍τ诓环鲜鲆蟮膱箐N憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。

第二章 資金管理辦法

一、賬戶管理

1、財務(wù)部門負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作。

2、開立、變更賬戶，須經(jīng)董事長同意，由財務(wù)部門具體執(zhí)行。原則上公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存均由出納專人負(fù)責(zé)。支票與財務(wù)印鑒由不同人員分開保管。

2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失。

3、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序及時登記日記帳，做到先登帳后付款，先收款后登帳。并每天結(jié)出余額。

4、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽，不準(zhǔn)將支票做抵押。

5、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由董事長批準(zhǔn)，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由出納核對是否準(zhǔn)確。

6、支票丟失或被盜，應(yīng)立即向董事長報告，同時積極查找，并立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。

7、設(shè)立作廢支票登記簿臺賬，將作廢支票存根與作廢支票粘貼在一起，加蓋作廢戳記并在作廢支票登記簿上登記。

8、對已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起，加蓋“作廢”印章后妥善保管。

三、現(xiàn)金管理

1、公司現(xiàn)金收入、支出、保管只限于出納負(fù)責(zé)辦理，其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

2、下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： ⑴職工工資、津貼、獎金。⑵個人勞務(wù)報酬。

⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。⑸出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。⑹結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。⑺中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

3、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，與其他單位或個人的經(jīng)濟(jì)往來，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)后支付。

4、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額，超過部分必須于當(dāng)日送存銀行。限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核實(shí)完后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌上過夜。

5、現(xiàn)金收入當(dāng)天必須入帳且送存銀行；若一次性交付金額較大的，應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入；現(xiàn)金收入必須由開具收據(jù)或正式發(fā)票。清點(diǎn)現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入帳。

6、公司員工因公需借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，并經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)、財務(wù)主管審核，經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，出納方可給付現(xiàn)金。

7、須支付現(xiàn)金的，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。因特殊情況需坐支的，須經(jīng)財務(wù)主管審查同意。

8、報銷時憑發(fā)票、公司認(rèn)可的有效報銷等原始憑證，經(jīng)辦人簽字，本部門主管確認(rèn)后，按財務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行審核同意后，經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后，到出納處沖抵以前借款或領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋“現(xiàn)金付訖”標(biāo)志。

9、出納當(dāng)建立健全現(xiàn)金日記帳，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因，作出處理。處理原則是余額歸公，虧款自負(fù)。

10、公司的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)未按審批權(quán)限支付現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。如有上述行為，則由當(dāng)事人承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。

11、財務(wù)主管不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查與核對庫存現(xiàn)金情況，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上。

四、備用金管理

1、各部門因工作需要，需申請備用金的，應(yīng)進(jìn)行限額核定，由使用人申請，董事長批準(zhǔn)。申請人因工作崗位改變，不再需要備用金的，或離職、辭退等應(yīng)及時結(jié)清備用金。

2、領(lǐng)取備用金時，使用人填制“借款單”(注明備用金)，本部門主管審核，財務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)理審批后，出納根據(jù)審批后的“借款單”向使用人支付備用金。各部門指定專人負(fù)責(zé)備用金管理，并將人員名單報送各公司財務(wù)部門備案。

3、部門領(lǐng)取備用金累計一般不超過2000元。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部門。

4、備用金管理人員每月與財務(wù)部門結(jié)算一次，及時補(bǔ)充備用金。財務(wù)部門按時催促備用金管理人員辦理財務(wù)報銷手續(xù)。報銷時可暫不抵借支，直接支取現(xiàn)金。但借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。

5、每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

6、因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。

7、借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)月借支當(dāng)月歸還的以外，報銷費(fèi)用時 借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。

第三章

其他規(guī)定

1、本規(guī)定自公司頒布之日起生效。

2、本規(guī)定由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，報董事會審批。

福清富源供水有限公司 2013年

月

日

第三篇：公司費(fèi)用報銷規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司

“費(fèi)用開支、借款、報銷”管理暫行規(guī)定

為了嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運(yùn)用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費(fèi)用開支、借款和報銷”的業(yè)務(wù)行為。

一、費(fèi)用開支范圍：

水電費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、市內(nèi)運(yùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、伙食費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛燃油、路橋費(fèi)及相關(guān)支出、郵遞費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用。

二、借款原則：

“因公，按程序?qū)徟?，前賬不清、后款不借”

三、費(fèi)用開支和報銷原則：

“需求，真實(shí)、完整、及時、準(zhǔn)確、合法”

四、責(zé)任承擔(dān)原則：

對“費(fèi)用開支、領(lǐng)用、審批、報銷”實(shí)行逐級負(fù)責(zé)，本著“誰主管、誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行責(zé)任追究制度。

五、操作程序:

1、費(fèi)用開支程序：

1）對于需要開支的費(fèi)用項(xiàng)目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應(yīng)詳細(xì) 列明：開支單位、開支項(xiàng)目、開支金額，經(jīng)辦人及審批人；對于需要銀行結(jié)算的項(xiàng)目，還應(yīng)填寫結(jié)算單位、開戶行及賬號。

2）經(jīng)辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。

3）“用款申請單”逐級批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分廠或公司財務(wù)部門復(fù)核和登記。

4）大額費(fèi)用的支出由公司財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)對外結(jié)算或借支。

5）小額開支及日常性的費(fèi)用支出：

① 零星開支及日常性的費(fèi)用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務(wù)，各分廠應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，零星開支，按費(fèi)用開支程序?qū)徟螅趦?nèi)部辦理借款和報銷手續(xù)。

③ 公司業(yè)務(wù)，駕駛員、經(jīng)常采購部門主管／經(jīng)理可申請領(lǐng)取備用金，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費(fèi)用或分廠經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時安排的費(fèi)用支出，事情辦妥后應(yīng)按正常程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費(fèi)時，應(yīng)填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。

4）公務(wù)完畢后，三個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理還款或報銷事宜。

5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時，借款人應(yīng)及時歸還所借款項(xiàng)。

6）例外規(guī)定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經(jīng)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍，超出時需有公司擔(dān)保人擔(dān)保，還款期限最長不超過二個月。

3、有關(guān)費(fèi)用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費(fèi)：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統(tǒng)一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時應(yīng)填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購買和保管。2）差旅費(fèi)：

① 包括出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、和伙食補(bǔ)助等。

② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經(jīng)部門主管／經(jīng)理審核后，報分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報銷。③ 出差報銷標(biāo)準(zhǔn)見附頁“差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)”。

④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報銷住宿費(fèi)，因公報銷出租車費(fèi)用，必須注明往返地點(diǎn)及乘車事由。

⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)的不報銷伙食補(bǔ)助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應(yīng)事先或電話請示分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3）通訊費(fèi)：

① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報銷50%的費(fèi)用。② 報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經(jīng)理最高不超過300元／月，分廠經(jīng)理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應(yīng)詳細(xì)列明：來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超標(biāo)，否則，超出部分由陪客部門或人員負(fù)擔(dān)。5）檢驗(yàn)檢疫費(fèi)：

分廠及公司各部門因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗(yàn)檢疫費(fèi)，需取得正式發(fā)票，并附檢驗(yàn)證明單和檢驗(yàn)報告以及相關(guān)的其他證明材料。

6）車輛燃油費(fèi)、路橋費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用：

① 包括路橋費(fèi)、油費(fèi)、車輛保險費(fèi)、維修費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用。② 汽車在本地加油時，應(yīng)采取定點(diǎn)加油，由公司財務(wù)部門定期統(tǒng)一結(jié)算；未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點(diǎn)發(fā)票，財務(wù)部門不予報銷。

③ 公務(wù)用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門應(yīng)制訂出用車程序、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務(wù)費(fèi)用：

① 各部門應(yīng)選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當(dāng)月費(fèi)用，在收到對方發(fā)票后，由公司財務(wù)部門統(tǒng)一通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需取得相應(yīng)的發(fā)票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據(jù)。③ 對于臨時墊付的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需詳細(xì)說明情況，在 費(fèi)用報銷單上單獨(dú)填寫，不得與其他費(fèi)用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費(fèi)用，財務(wù)部門不予報銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費(fèi)按工作餐的標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐按6元的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷。勞動保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費(fèi)用支出等，均需符合費(fèi)用報銷審批程序的有關(guān)規(guī)定。

4、費(fèi)用報銷程序：

1）費(fèi)用支出后，經(jīng)辦人員憑有效單據(jù)填寫“費(fèi)用報銷單”、“差旅費(fèi)報銷單”，到分廠或公司按用款權(quán)限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部門及時辦理報銷手續(xù)。

六、責(zé)任承擔(dān)： 1）經(jīng)辦人員的責(zé)任：

必須對開支項(xiàng)目和報銷單據(jù)的客觀真實(shí)、及時完整以及合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報銷票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。2）部門主管／經(jīng)理的責(zé)任：

對負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開支項(xiàng)目，是否需要開支，費(fèi)用支出是否合理，開支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。3）財務(wù)部門的責(zé)任：

審核單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性，開支是否超權(quán)限 審批，報銷單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報銷是否及時等承擔(dān)責(zé)任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴(yán)格按照借款用途使用款項(xiàng)，不得挪作他用。

2、財務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對經(jīng)常拖欠公款者，除批評教育外，應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。附：

①”費(fèi)用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費(fèi)用報銷單” ⑨“差旅費(fèi)報銷單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司 年 月 日

第四篇：公司電話費(fèi)報銷規(guī)定（范文）

公司電話費(fèi)報銷規(guī)定目的和范圍

為規(guī)范本公司的話費(fèi)報銷制度，既能合理地控制話費(fèi)的支出總額，又能靈活地對分配不均的話費(fèi)限額適時地進(jìn)行調(diào)整，同時也為促進(jìn)公司內(nèi)外部更好地溝通，特制定本規(guī)定。

本規(guī)定適用于*****公司。管理內(nèi)容

2.1 人力資源部于每年1月中旬前編制QG/HX16.01表8《電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)報銷限額登記表》，制定公司本話費(fèi)限額，報財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。話費(fèi)限額原則上每年調(diào)整一次，如因客觀原因需調(diào)整限額的或新員工滿足電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)報銷條件的，人力資源部報財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

2.2 各部門的每月話費(fèi)報銷總限額需控制在附表所列的范圍內(nèi)，在設(shè)定、分配及報銷過程中必須將固定電話與移動電話分開執(zhí)行。

2.3 各部門負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況在總限額內(nèi)對本部門話費(fèi)報銷具體額度在本部門的人員中進(jìn)行分配，但必須在每月20日前將本部門上月的話費(fèi)分配情況報財務(wù)部審稽人員，未填報的則視同不調(diào)整限額而按前一個月的分配表的比率進(jìn)行分?jǐn)倛?zhí)行。

2.4 固定電話及傳真機(jī)話費(fèi)在限額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的，按照發(fā)生額的100%報銷，超出定額標(biāo)準(zhǔn)之外的部分由部門承擔(dān)。部門話費(fèi)超標(biāo)部分能夠追溯個人的，由個人承擔(dān)，無法追溯個人的，由部門主管承擔(dān)。

2.5 移動電話話費(fèi)在定額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的，按照發(fā)生額的90%報銷，超出定額標(biāo)準(zhǔn)之外的部分由個人承擔(dān)。

2.6 無移動電話話費(fèi)報銷限額的其他人員，如業(yè)務(wù)聯(lián)系較多，可由部門主管提出申請，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，享受120元/年的話費(fèi)補(bǔ)貼。臨時安排出差的無移動話費(fèi)報銷限額的人員，在出差期間發(fā)生的電話費(fèi)，提供話費(fèi)發(fā)票和清單，據(jù)實(shí)報銷。

2.7 享受話費(fèi)報銷或補(bǔ)貼的人員，工作中發(fā)生的其他話費(fèi)將不予報銷或補(bǔ)貼(境外出差的按差旅報銷規(guī)定執(zhí)行)。

2.8 個人報銷移動電話話費(fèi)憑《移動電話費(fèi)專用發(fā)票》在限額內(nèi)報銷，有話費(fèi)限額的人員，可每季度報銷一次；無話費(fèi)限額，申請補(bǔ)貼的人員，于每年12月份統(tǒng)一補(bǔ)貼(需提供滿120元金額的移動電話費(fèi)專用發(fā)票)。檢查與考核

本規(guī)定檢查與考核見QG/HX16.01《財務(wù)報銷管理標(biāo)準(zhǔn)》檢查與考核。4 本規(guī)定自2010年09月15日起實(shí)施。

編制：

審核：批準(zhǔn)：

第五篇：公司日常費(fèi)用報銷規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報銷制度

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報銷程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的實(shí)際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報銷制度。

一、請款報銷程序與規(guī)定

1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請款人員執(zhí)審批后的借款單到財務(wù)部門，由財務(wù)人員支付款項(xiàng)，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時報銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報銷；其他分公司人員最長不得超過30天辦理報銷。

4、報銷單分為費(fèi)用報銷單和差旅費(fèi)報銷單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫費(fèi)用報銷單；出差的長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫差旅費(fèi)報銷單。

5、報銷人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫報銷單，不得虛報多報，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報多報，將嚴(yán)肅處理。

6、除無錫分公司外，報銷單據(jù)，必須先經(jīng)部門或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財務(wù)人員復(fù)核。

7、財務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對報銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無異議后簽字認(rèn)可。

8、財務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報銷事項(xiàng)。

9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財務(wù)人員復(fù)核簽字后的報銷單，須送總經(jīng)理審批。

10、財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對借款單（有請款的），完[鍵入文字]

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成報銷結(jié)算，與此同時雙方當(dāng)面對借款單進(jìn)行銷毀。

11、無錫分公司業(yè)務(wù)人員的報銷單，先經(jīng)兼職財務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報銷單則可由銷售副總審批），然后由兼職財務(wù)人員完成報銷手續(xù)。

二、長途差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫出差申請單，寫明事由、地點(diǎn)、路線、天數(shù)等。武漢總部人員出差申請單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，出差可以乘坐火車軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、動車及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過標(biāo)準(zhǔn)乘車，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車硬臥的飛機(jī)票價、動車及高列二等座席票價）報銷。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時段為8:00~20:00，夜間時段為20:00~8:00。白天時段8小時以上路途可乘坐火車硬臥，8小時以內(nèi)應(yīng)乘坐火車硬座；夜間時段，路途超過6小時，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員，工作需要時，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發(fā)且車程不到3個小時的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的，均按半天計算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開會，會議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會議通知要求辦理。

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10、出差期間，員工利用空余時間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門票個人承擔(dān)，不予報銷。

11、出差期間，除請客戶用餐開支按規(guī)定報銷外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報銷用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來回）出差，無須填寫出差申請單，但必須事先報告部門或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車站（機(jī)場）或回程離站（機(jī)場）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車、大巴，并憑車票報銷。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報銷10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門經(jīng)理9 0元/月，財務(wù)部會計出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財務(wù)部人員長途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報銷額度，但一般不得超過140元/月。

3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門開出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實(shí)際使用的金額報銷。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無充分理由不得報銷。

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4、員工在辦公地點(diǎn)聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話，減少通信成本。無論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過長時間通話或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報銷費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購買、保管、發(fā)放由專人負(fù)責(zé)。其采購單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報銷。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發(fā)票報銷；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報，由財務(wù)依照合同按期支付款項(xiàng)。

6、辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財務(wù)報銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車的維護(hù)保養(yǎng)、保險規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報銷。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報銷，寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

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六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請臨時備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報銷事項(xiàng)。

2、武漢總部、無錫分公司因具備財務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報銷不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫借款單，申請預(yù)借備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無關(guān)的事項(xiàng)，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報銷，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關(guān)招待等項(xiàng)目。

6、年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財務(wù)部門，然后續(xù)借新一的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營性費(fèi)用開支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對所屬員工的報銷單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對不符合規(guī)定的開支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財務(wù)紀(jì)律。無錫分公司經(jīng)理的報銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報銷，并分類填寫報銷單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對，要求一趟一報。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每兩個月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

共4次）。報銷來回長途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報或處理的有關(guān)事項(xiàng)（如報銷等）；回漢員工還應(yīng)主動向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報銷單，以及郵寄回漢的報銷單，都應(yīng)在回漢前各自填寫好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報銷。

９、駐外員工回漢時間期限，平時為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說明

1、本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。

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