第一篇:公司報(bào)銷規(guī)定
費(fèi)用報(bào)銷制度
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作,完善公司的報(bào)銷程序,特?cái)M定本制度。
一、各種(現(xiàn)金)費(fèi)用報(bào)銷及采購材料付款
1、各種費(fèi)用報(bào)銷需要填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,由經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字,基層費(fèi)用承擔(dān)部
門負(fù)責(zé)人同意(證明),為保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性,公司的各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)審核,并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、簽字的單據(jù)不得報(bào)銷。
2、費(fèi)用審批權(quán)限:一般費(fèi)用3000元以下;
機(jī)加工:李曉明
點(diǎn)焊機(jī):顧秋娣
椿本項(xiàng)目:黃見華
3000元及以上由總經(jīng)理審批。
二、費(fèi)用報(bào)銷及采購材料付款的期限
1、現(xiàn)金日常費(fèi)用報(bào)銷:每周六各部門交由財(cái)務(wù)部們審核,每月26號總經(jīng)理審批后辦理
報(bào)銷手續(xù),其余時間不予報(bào)銷。
2、每次報(bào)銷都必須附上“費(fèi)用報(bào)銷單”以及 “出差申請單”,每人每月只允許報(bào)銷一次(特
殊情況除外);未能按時將報(bào)銷單據(jù)當(dāng)月交給財(cái)務(wù)部,則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月。
3、采購材料付款:采購員將部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后的付款申請單(一式兩聯(lián))交由財(cái)務(wù)部
門審核并安排付款事宜。
4、若需開具支票的,應(yīng)注明出票日期及金額交總經(jīng)理簽字后可去財(cái)務(wù)部辦理。三:原始憑證有效性的規(guī)定:
1、經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時,應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準(zhǔn)
予報(bào)銷:
1.1稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;
1.2財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
1.3郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印鑒的收據(jù)、支出證明單;
2、經(jīng)辦人員取得合法憑證時,應(yīng)按要求規(guī)范填寫,否則視為無效憑證,不予報(bào)銷。
第二篇:公司報(bào)銷規(guī)定
福清富源供水有限公司
財(cái) 務(wù) 管 理 制 度
第一章
報(bào)銷規(guī)定
一、費(fèi)用報(bào)支規(guī)定 ㈠費(fèi)用報(bào)支流程
1、經(jīng)手人整理報(bào)銷票據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單,簽字后送交本部門主管進(jìn)行審查,部門主管應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查,部門主管審查無異議后簽字。
2、經(jīng)手人將經(jīng)部門主管審查簽字后的報(bào)銷票據(jù)送交財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核,財(cái)務(wù)主管應(yīng)重點(diǎn)對該項(xiàng)費(fèi)用是否事先須經(jīng)公司按相關(guān)規(guī)定手續(xù)審批等合法性、合理性進(jìn)行審查,和對報(bào)支的原始票據(jù)是否符合規(guī)定進(jìn)行審查,以及對費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查,財(cái)務(wù)主管審查無異議后簽字。
合法性審查,主要指審查該項(xiàng)費(fèi)用是否符合國家法律法規(guī);以及是否按《福清富源供水有限公司生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》及其他財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關(guān)審批手續(xù),如:股東會決議、董事會決議等等。
3、經(jīng)手人將經(jīng)部門主管與財(cái)務(wù)主管復(fù)核簽字后的報(bào)銷票據(jù)送交經(jīng)理或董事長進(jìn)行審批。經(jīng)理或董事長對費(fèi)用的真實(shí)性進(jìn)行審查和審批。
4、經(jīng)手人將審批手續(xù)齊全的報(bào)銷票據(jù)后,送到出納處進(jìn)行報(bào)支,領(lǐng)取資金。出納應(yīng)對報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,重點(diǎn)查看報(bào)銷票據(jù)是否有涂改,費(fèi)用計(jì)算是否正確,所附發(fā)票是否齊全、合法,審批手續(xù)是否齊全。出納在審核無誤后方能向經(jīng)手人支付報(bào)支款或收取歸還的備用金余款。出納收取歸還的備用金余款須向經(jīng)辦人開具收據(jù),借支單不予退回。
審批齊全,是指報(bào)銷票據(jù)必須有經(jīng)辦人、本部門主管、財(cái)務(wù)主管及經(jīng)理或董事長的簽字以及按《福清富源供水有限公司生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》及其他財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定必須事先取得相關(guān)審批手續(xù)。
㈡按公司規(guī)定,若支出必須事先提出計(jì)劃,則須按相關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
㈢一切白條、存根聯(lián)、會計(jì)聯(lián)及不符合規(guī)定要求的票據(jù)均不得作為報(bào)銷憑證,予以退回。
二、報(bào)支票據(jù)的基本要求 ㈠發(fā)票
1、所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)填制規(guī)范、齊全,即應(yīng)當(dāng)清晰載明開票日期、公司全稱、商品名稱、型號規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、開票人等等,發(fā)票上必須加蓋開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章,同時票面保持清潔。如果是收據(jù)的,必須是行政事業(yè)性收費(fèi)專用及其他行業(yè)專用的、稅務(wù)部門認(rèn)可的收據(jù)。
2、經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、無法看清楚發(fā)票金額、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。發(fā)票上商品名稱原則上不能開統(tǒng)稱,開統(tǒng)稱的需附有出貨單、電腦小票或其他能充分說明各商品明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額的單據(jù)。
㈡自制報(bào)銷單據(jù)
1、自制報(bào)銷單據(jù),由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買或設(shè)計(jì)格式,公司各部門到財(cái)務(wù)部領(lǐng)用,否則不予報(bào)支。
2、所有報(bào)銷單據(jù)按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),同時附件張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,尤其是費(fèi)用金額,要保證費(fèi)用金額的大小寫必須一致,不得涂改,否則無效。粘貼要求整齊、美觀。所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù),必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報(bào)銷。
㈢填寫報(bào)銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。㈣報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求
單據(jù)必須用膠水粘貼,不得用訂書訂或別針。各種單據(jù)粘貼應(yīng)當(dāng)平整、牢固,單 據(jù)的粘貼應(yīng)保證財(cái)務(wù)人員方便復(fù)核報(bào)銷金額和核實(shí)票據(jù)的真?zhèn)?。對于不符上述要求的?bào)銷憑證,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
第二章 資金管理辦法
一、賬戶管理
1、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作。
2、開立、變更賬戶,須經(jīng)董事長同意,由財(cái)務(wù)部門具體執(zhí)行。原則上公司只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個存款賬戶,辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存均由出納專人負(fù)責(zé)。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管。
2、支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟(jì)損失。
3、建立和健全銀行存款日記賬簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序及時登記日記帳,做到先登帳后付款,先收款后登帳。并每天結(jié)出余額。
4、簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定簽發(fā),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭、遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用,不準(zhǔn)將支票交收款單位代簽,不準(zhǔn)將支票做抵押。
5、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票,如確實(shí)需要,應(yīng)由董事長批準(zhǔn),并在支票上填上最高限額,由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證,由出納核對是否準(zhǔn)確。
6、支票丟失或被盜,應(yīng)立即向董事長報(bào)告,同時積極查找,并立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)或向公安部門報(bào)案。
7、設(shè)立作廢支票登記簿臺賬,將作廢支票存根與作廢支票粘貼在一起,加蓋作廢戳記并在作廢支票登記簿上登記。
8、對已作廢支票應(yīng)與支票存根放在一起,加蓋“作廢”印章后妥善保管。
三、現(xiàn)金管理
1、公司現(xiàn)金收入、支出、保管只限于出納負(fù)責(zé)辦理,其他人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
2、下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金: ⑴職工工資、津貼、獎金。⑵個人勞務(wù)報(bào)酬。
⑶根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。⑷各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。⑸出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。⑹結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。⑺中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
3、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個人的經(jīng)濟(jì)往來,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后支付。
4、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額,超過部分必須于當(dāng)日送存銀行。限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核實(shí)完后,一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌上過夜。
5、現(xiàn)金收入當(dāng)天必須入帳且送存銀行;若一次性交付金額較大的,應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入;現(xiàn)金收入必須由開具收據(jù)或正式發(fā)票。清點(diǎn)現(xiàn)金后,在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入帳。
6、公司員工因公需借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,并經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)、財(cái)務(wù)主管審核,經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,出納方可給付現(xiàn)金。
7、須支付現(xiàn)金的,可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取,但不得從現(xiàn)金收入中直接支付,即不得坐支。因特殊情況需坐支的,須經(jīng)財(cái)務(wù)主管審查同意。
8、報(bào)銷時憑發(fā)票、公司認(rèn)可的有效報(bào)銷等原始憑證,經(jīng)辦人簽字,本部門主管確認(rèn)后,按財(cái)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行審核同意后,經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后,到出納處沖抵以前借款或領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋“現(xiàn)金付訖”標(biāo)志。
9、出納當(dāng)建立健全現(xiàn)金日記帳,逐筆按順序記載現(xiàn)金收付,做到日清月結(jié),帳實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)及時查明原因,作出處理。處理原則是余額歸公,虧款自負(fù)。
10、公司的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行,不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金,不準(zhǔn)白條抵庫,不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金,不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)未按審批權(quán)限支付現(xiàn)金,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。如有上述行為,則由當(dāng)事人承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。
11、財(cái)務(wù)主管不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查與核對庫存現(xiàn)金情況,重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上。
四、備用金管理
1、各部門因工作需要,需申請備用金的,應(yīng)進(jìn)行限額核定,由使用人申請,董事長批準(zhǔn)。申請人因工作崗位改變,不再需要備用金的,或離職、辭退等應(yīng)及時結(jié)清備用金。
2、領(lǐng)取備用金時,使用人填制“借款單”(注明備用金),本部門主管審核,財(cái)務(wù)部門復(fù)核,經(jīng)理審批后,出納根據(jù)審批后的“借款單”向使用人支付備用金。各部門指定專人負(fù)責(zé)備用金管理,并將人員名單報(bào)送各公司財(cái)務(wù)部門備案。
3、部門領(lǐng)取備用金累計(jì)一般不超過2000元。借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部門。
4、備用金管理人員每月與財(cái)務(wù)部門結(jié)算一次,及時補(bǔ)充備用金。財(cái)務(wù)部門按時催促備用金管理人員辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷時可暫不抵借支,直接支取現(xiàn)金。但借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金,前款不清后款不借。
5、每年12月31日前,除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。
6、因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整,不再需要使用備用金的部門及時辦理相關(guān)手續(xù),歸還備用金。
7、借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一,除當(dāng)月借支當(dāng)月歸還的以外,報(bào)銷費(fèi)用時 借款單不予退還;歸還多借備用金時,由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人,借款單也不予歸還,收據(jù)須妥善保管備查。
第三章
其他規(guī)定
1、本規(guī)定自公司頒布之日起生效。
2、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂,報(bào)董事會審批。
福清富源供水有限公司 2013年
月
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第三篇:公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司
“費(fèi)用開支、借款、報(bào)銷”管理暫行規(guī)定
為了嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的合理使用,節(jié)約開支、堵塞漏洞,提高資金的運(yùn)用效果,本著“合理、便捷、高效”的原則,特制訂本暫行規(guī)定,以規(guī)范分廠和公司各部門在“費(fèi)用開支、借款和報(bào)銷”的業(yè)務(wù)行為。
一、費(fèi)用開支范圍:
水電費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、市內(nèi)運(yùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、伙食費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛燃油、路橋費(fèi)及相關(guān)支出、郵遞費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用。
二、借款原則:
“因公,按程序?qū)徟?,前賬不清、后款不借”
三、費(fèi)用開支和報(bào)銷原則:
“需求,真實(shí)、完整、及時、準(zhǔn)確、合法”
四、責(zé)任承擔(dān)原則:
對“費(fèi)用開支、領(lǐng)用、審批、報(bào)銷”實(shí)行逐級負(fù)責(zé),本著“誰主管、誰經(jīng)辦,誰負(fù)責(zé)”的原則,實(shí)行責(zé)任追究制度。
五、操作程序:
1、費(fèi)用開支程序:
1)對于需要開支的費(fèi)用項(xiàng)目,由分廠或公司需用部門提出用款申請,填寫“用款申請單”(格式見附頁),單中應(yīng)詳細(xì) 列明:開支單位、開支項(xiàng)目、開支金額,經(jīng)辦人及審批人;對于需要銀行結(jié)算的項(xiàng)目,還應(yīng)填寫結(jié)算單位、開戶行及賬號。
2)經(jīng)辦人填寫后,報(bào)分廠或公司本部門主管/經(jīng)理核準(zhǔn),分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。
3)“用款申請單”逐級批準(zhǔn)后,轉(zhuǎn)分廠或公司財(cái)務(wù)部門復(fù)核和登記。
4)大額費(fèi)用的支出由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)對外結(jié)算或借支。
5)小額開支及日常性的費(fèi)用支出:
① 零星開支及日常性的費(fèi)用支出,現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務(wù),各分廠應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù),零星開支,按費(fèi)用開支程序?qū)徟?,在?nèi)部辦理借款和報(bào)銷手續(xù)。
③ 公司業(yè)務(wù),駕駛員、經(jīng)常采購部門主管/經(jīng)理可申請領(lǐng)取備用金,具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。
6)對于因工作急需開支的費(fèi)用或分廠經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時安排的費(fèi)用支出,事情辦妥后應(yīng)按正常程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
2、借款審批程序:
1)因公出差需借差旅費(fèi)時,應(yīng)填寫“借款單”(格式見附頁),注明:借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2)“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門主管/經(jīng)理審查,分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。
3)出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金。
4)公務(wù)完畢后,三個工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理還款或報(bào)銷事宜。
5)借款后,當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時,借款人應(yīng)及時歸還所借款項(xiàng)。
6)例外規(guī)定:對于個人臨時性借款,公司原則上不予借支,有特殊情況急需借款時,經(jīng)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,可以借支;但是一般不得超過本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍,超出時需有公司擔(dān)保人擔(dān)保,還款期限最長不超過二個月。
3、有關(guān)費(fèi)用開支的具體規(guī)定: 1)辦公費(fèi):
① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材,大宗購買由公司統(tǒng)一采購,小批量購買由各分廠自行辦理。
② 各部門申購后時應(yīng)填寫“請購單”(格式見附頁),由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購買和保管。2)差旅費(fèi):
① 包括出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、和伙食補(bǔ)助等。
② 分廠或公司人員出差,應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù),事先填寫 “出差申請單”(格式見附頁),經(jīng)部門主管/經(jīng)理審核后,報(bào)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn);未經(jīng)批準(zhǔn)不予報(bào)銷。③ 出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見附頁“差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)”。
④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報(bào)銷住宿費(fèi),因公報(bào)銷出租車費(fèi)用,必須注明往返地點(diǎn)及乘車事由。
⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)的不報(bào)銷伙食補(bǔ)助。員工在原居住地或父母所在地出差,不享受住宿費(fèi),伙食補(bǔ)助減半發(fā)放,交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)(公交、出租)原則上規(guī)定:因公外出的主管及以下人員,只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車,特殊情況需要乘坐出租車,應(yīng)事先或電話請示分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3)通訊費(fèi):
① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報(bào)銷50%的費(fèi)用。② 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下:一般員工最高不超過200元/月,部門主管/經(jīng)理最高不超過300元/月,分廠經(jīng)理以上最高不超過500元/月,特殊原因可酌情放寬。4)業(yè)務(wù)招待費(fèi):
分廠或公司各部門因公接待外單位人員,須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意,由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”(格式見附頁)限額招待。單中應(yīng)詳細(xì)列明:來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn),原則上不得超標(biāo),否則,超出部分由陪客部門或人員負(fù)擔(dān)。5)檢驗(yàn)檢疫費(fèi):
分廠及公司各部門因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗(yàn)檢疫費(fèi),需取得正式發(fā)票,并附檢驗(yàn)證明單和檢驗(yàn)報(bào)告以及相關(guān)的其他證明材料。
6)車輛燃油費(fèi)、路橋費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用:
① 包括路橋費(fèi)、油費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用。② 汽車在本地加油時,應(yīng)采取定點(diǎn)加油,由公司財(cái)務(wù)部門定期統(tǒng)一結(jié)算;未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點(diǎn)發(fā)票,財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
③ 公務(wù)用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排,管理部門應(yīng)制訂出用車程序、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、消耗考核辦法等。7)快遞業(yè)務(wù)費(fèi)用:
① 各部門應(yīng)選定快遞公司投寄物件,月終憑快遞單匯總當(dāng)月費(fèi)用,在收到對方發(fā)票后,由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。
② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費(fèi)用,經(jīng)辦人需取得相應(yīng)的發(fā)票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據(jù)。③ 對于臨時墊付的快遞費(fèi)用,經(jīng)辦人需詳細(xì)說明情況,在 費(fèi)用報(bào)銷單上單獨(dú)填寫,不得與其他費(fèi)用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費(fèi)用,財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。8)其他支出: 除上述支出外,因公誤餐費(fèi)按工作餐的標(biāo)準(zhǔn),每人每餐按6元的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。勞動保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費(fèi)用支出等,均需符合費(fèi)用報(bào)銷審批程序的有關(guān)規(guī)定。
4、費(fèi)用報(bào)銷程序:
1)費(fèi)用支出后,經(jīng)辦人員憑有效單據(jù)填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,到分廠或公司按用款權(quán)限審批程序,由以上人員在單據(jù)上審簽。
2)單據(jù)簽字后,經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部門及時辦理報(bào)銷手續(xù)。
六、責(zé)任承擔(dān): 1)經(jīng)辦人員的責(zé)任:
必須對開支項(xiàng)目和報(bào)銷單據(jù)的客觀真實(shí)、及時完整以及合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報(bào)銷票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范;否則,財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2)部門主管/經(jīng)理的責(zé)任:
對負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開支項(xiàng)目,是否需要開支,費(fèi)用支出是否合理,開支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。3)財(cái)務(wù)部門的責(zé)任:
審核單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性,開支是否超權(quán)限 審批,報(bào)銷單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報(bào)銷是否及時等承擔(dān)責(zé)任。
七、監(jiān)督和處罰:
1、嚴(yán)格按照借款用途使用款項(xiàng),不得挪作他用。
2、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款,公布借款人員名單,對逾期未還款、不報(bào)賬的人員,扣發(fā)工資沖抵本人欠款。
3、對經(jīng)常拖欠公款者,除批評教育外,應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限,按月收取1.5%的利息。
八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行,未盡事宜見附則。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附:
①”費(fèi)用開支、借款、報(bào)銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費(fèi)用報(bào)銷單” ⑨“差旅費(fèi)報(bào)銷單”
珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司 年 月 日
第四篇:公司電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定(范文)
公司電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定目的和范圍
為規(guī)范本公司的話費(fèi)報(bào)銷制度,既能合理地控制話費(fèi)的支出總額,又能靈活地對分配不均的話費(fèi)限額適時地進(jìn)行調(diào)整,同時也為促進(jìn)公司內(nèi)外部更好地溝通,特制定本規(guī)定。
本規(guī)定適用于*****公司。管理內(nèi)容
2.1 人力資源部于每年1月中旬前編制QG/HX16.01表8《電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷限額登記表》,制定公司本話費(fèi)限額,報(bào)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。話費(fèi)限額原則上每年調(diào)整一次,如因客觀原因需調(diào)整限額的或新員工滿足電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷條件的,人力資源部報(bào)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
2.2 各部門的每月話費(fèi)報(bào)銷總限額需控制在附表所列的范圍內(nèi),在設(shè)定、分配及報(bào)銷過程中必須將固定電話與移動電話分開執(zhí)行。
2.3 各部門負(fù)責(zé)人有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況在總限額內(nèi)對本部門話費(fèi)報(bào)銷具體額度在本部門的人員中進(jìn)行分配,但必須在每月20日前將本部門上月的話費(fèi)分配情況報(bào)財(cái)務(wù)部審稽人員,未填報(bào)的則視同不調(diào)整限額而按前一個月的分配表的比率進(jìn)行分?jǐn)倛?zhí)行。
2.4 固定電話及傳真機(jī)話費(fèi)在限額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的,按照發(fā)生額的100%報(bào)銷,超出定額標(biāo)準(zhǔn)之外的部分由部門承擔(dān)。部門話費(fèi)超標(biāo)部分能夠追溯個人的,由個人承擔(dān),無法追溯個人的,由部門主管承擔(dān)。
2.5 移動電話話費(fèi)在定額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的,按照發(fā)生額的90%報(bào)銷,超出定額標(biāo)準(zhǔn)之外的部分由個人承擔(dān)。
2.6 無移動電話話費(fèi)報(bào)銷限額的其他人員,如業(yè)務(wù)聯(lián)系較多,可由部門主管提出申請,經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后,享受120元/年的話費(fèi)補(bǔ)貼。臨時安排出差的無移動話費(fèi)報(bào)銷限額的人員,在出差期間發(fā)生的電話費(fèi),提供話費(fèi)發(fā)票和清單,據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2.7 享受話費(fèi)報(bào)銷或補(bǔ)貼的人員,工作中發(fā)生的其他話費(fèi)將不予報(bào)銷或補(bǔ)貼(境外出差的按差旅報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行)。
2.8 個人報(bào)銷移動電話話費(fèi)憑《移動電話費(fèi)專用發(fā)票》在限額內(nèi)報(bào)銷,有話費(fèi)限額的人員,可每季度報(bào)銷一次;無話費(fèi)限額,申請補(bǔ)貼的人員,于每年12月份統(tǒng)一補(bǔ)貼(需提供滿120元金額的移動電話費(fèi)專用發(fā)票)。檢查與考核
本規(guī)定檢查與考核見QG/HX16.01《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)》檢查與考核。4 本規(guī)定自2010年09月15日起實(shí)施。
編制:
審核:批準(zhǔn):
第五篇:公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
公司日常差旅費(fèi)用報(bào)銷制度
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,合理控制費(fèi)用支出,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的實(shí)際情況,現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報(bào)銷制度。
一、請款報(bào)銷程序與規(guī)定
1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,應(yīng)填寫借款單。無錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。
2、請款人員執(zhí)審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門,由財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng),并留存借款單。
3、在任務(wù)完成之后要求及時報(bào)銷。武漢總部、無錫分公司人員辦事或出差完畢,應(yīng)于7天內(nèi)辦理報(bào)銷;其他分公司人員最長不得超過30天辦理報(bào)銷。
4、報(bào)銷單分為費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單,業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單;出差的長途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。
5、報(bào)銷人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫報(bào)銷單,不得虛報(bào)多報(bào),原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào),將嚴(yán)肅處理。
6、除無錫分公司外,報(bào)銷單據(jù),必須先經(jīng)部門或分公司經(jīng)理初審簽字后,才可交財(cái)務(wù)人員復(fù)核。
7、財(cái)務(wù)人員必須按照公司規(guī)定,對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn),復(fù)核無異議后簽字認(rèn)可。
8、財(cái)務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清,后賬不結(jié)”的原則,督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報(bào)銷事項(xiàng)。
9、武漢總部、除無錫分公司外的其他分公司,經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷單,須送總經(jīng)理審批。
10、財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果,并查對借款單(有請款的),完[鍵入文字]
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成報(bào)銷結(jié)算,與此同時雙方當(dāng)面對借款單進(jìn)行銷毀。
11、無錫分公司業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷單,先經(jīng)兼職財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字,再送分公司經(jīng)理審批(分公司經(jīng)理的報(bào)銷單則可由銷售副總審批),然后由兼職財(cái)務(wù)人員完成報(bào)銷手續(xù)。
二、長途差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定
1、出差人員必須填寫出差申請單,寫明事由、地點(diǎn)、路線、天數(shù)等。武漢總部人員出差申請單有總經(jīng)理批準(zhǔn),各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員,工作需要時,出差可以乘坐火車軟席、及飛機(jī)。其他出差人員,一般不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、動車及高速列車一等座;特殊情況需乘飛機(jī)時,須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過標(biāo)準(zhǔn)乘車,只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(如相當(dāng)于火車硬臥的飛機(jī)票價(jià)、動車及高列二等座席票價(jià))報(bào)銷。
3、公司規(guī)定:出差路途的白天時段為8:00~20:00,夜間時段為20:00~8:00。白天時段8小時以上路途可乘坐火車硬臥,8小時以內(nèi)應(yīng)乘坐火車硬座;夜間時段,路途超過6小時,可乘坐火車硬臥。
4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市,每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200元,其他城市、地區(qū)上限為150元;公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員,工作需要時,住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。
5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的,一般要求兩人同住一個標(biāo)準(zhǔn)間;公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級技術(shù)職稱的人員,工作需要時,可住單間。
6、公司員工出差,到公司辦事處或分公司所在地,一般要求住辦事處或分公司,床位不足時方可另外安排。
7、公司員工出差期間,無論是在途還是工作,伙食補(bǔ)貼為每天40元。一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼(在途或工作)不能重復(fù)計(jì)算
8、公司員工出差,乘坐中午13;00后的車從武漢出發(fā)且車程不到3個小時的,或于中午12;00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的,均按半天計(jì)算伙食補(bǔ)貼。
9、出差到外地開會,會議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會議通知要求辦理。
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10、出差期間,員工利用空余時間自行游覽,其相關(guān)交通費(fèi)、門票個人承擔(dān),不予報(bào)銷。
11、出差期間,除請客戶用餐開支按規(guī)定報(bào)銷外,員工自行用餐,因有伙食補(bǔ)貼,不得另外再報(bào)銷用餐費(fèi)。
三、短途出差與市內(nèi)交通
1、公司(含分公司)員工短途(當(dāng)天來回)出差,無須填寫出差申請單,但必須事先報(bào)告部門或分公司經(jīng)理,以便協(xié)調(diào)工作。
2、公司(含分公司)員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車站(機(jī)場)或回程離站(機(jī)場)等市內(nèi)交通,一般應(yīng)乘坐公交車、大巴,并憑車票報(bào)銷。
3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事,如果中午不能趕回公司就餐,可報(bào)銷10元的誤餐補(bǔ)貼;到青山區(qū)內(nèi)辦事,中午應(yīng)盡量爭取趕回公司就餐。
4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元,由員工個人辦理一卡通,并憑充值發(fā)票報(bào)銷。
5、公司(含分公司)員工短途出差,一般不得乘坐出租車,如因特殊情況需乘坐出租車,須申明情況并得到所屬部門或分公司經(jīng)理同意。
四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定
1、公司員工手機(jī)話費(fèi)根據(jù)崗位工作需要,設(shè)定不同的月度話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門經(jīng)理9 0元/月,財(cái)務(wù)部會計(jì)出納50元/月、部門主管80元/月,分公司業(yè)務(wù)員140元/月(試用期90元)、分公司經(jīng)理180元/月,公司銷售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。
2、公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長途出差,根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報(bào)銷額度,但一般不得超過140元/月。
3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額,在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi),員工憑電信部門開出的月度結(jié)算發(fā)票(不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票),按實(shí)際使用的金額報(bào)銷。超出標(biāo)準(zhǔn)部分,無充分理由不得報(bào)銷。
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4、員工在辦公地點(diǎn)聯(lián)系業(yè)務(wù),盡量使用固定電話,減少通信成本。無論手機(jī)或座機(jī),應(yīng)避免過長時間通話或非工作聯(lián)系。
5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開,從早上7:30至晚上10:30保證通話暢通。
五、日常辦公費(fèi)用
1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報(bào)銷費(fèi)用。
2、辦公用品、文具的購買、保管、發(fā)放由專人負(fù)責(zé)。其采購單,總部由總經(jīng)理審批,各分公司由經(jīng)理審批,并憑發(fā)票報(bào)銷。
3、辦公用具(電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等)的維修,部件、耗材的更換開支,原則上要求憑發(fā)票報(bào)銷;索要發(fā)票確有困難的,必須取得收款人收條,才能報(bào)銷。
4、總部及分公司的辦公室及住房租賃,須簽訂租賃合同,確認(rèn)合同對方的所有權(quán)資質(zhì),防止糾紛發(fā)生。
5、租賃合同須在財(cái)務(wù)存檔備案,并經(jīng)合同辦理人員申報(bào),由財(cái)務(wù)依照合同按期支付款項(xiàng)。
6、辦公及生活用水電氣,按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷。
7、公司工作用小型汽車,每輛車必須確定管理責(zé)任人,負(fù)責(zé)該小車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。
8、公司小汽車加油,統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。一車一卡,由該車所在部門、分公司辦理,隨車攜帶,原則上不再采用現(xiàn)金加油。
9、加油充值卡充值時,應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷。
10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。一次300元以下,由分公司經(jīng)理決定;一次300~800元,須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。
11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷,寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由,并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。
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六、備用金
1、公司員工由于出差、接待、采購辦公用品等開支需要,可填寫借款單,申請臨時備用金,用于短期內(nèi)即可完成的支出、報(bào)銷事項(xiàng)。
2、武漢總部、無錫分公司因具備財(cái)務(wù)職能,其人員一般只能借支臨時備用金,其額度根據(jù)事由合理估算確定。
3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等,因財(cái)務(wù)管理歸屬武漢總部,借支、報(bào)銷不便,其業(yè)務(wù)人員可填寫借款單,申請預(yù)借備用金供工作之用。
4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開支,不得用于與工作無關(guān)的事項(xiàng),費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報(bào)銷,以便周轉(zhuǎn)。
5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外,還要用于分公司或辦事處的公共開銷(含加油充值)、公關(guān)招待等項(xiàng)目。
6、年終,備用金應(yīng)結(jié)清,歸還財(cái)務(wù)部門,然后續(xù)借新一的備用金。
七、分公司相關(guān)規(guī)定
1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營性費(fèi)用開支的第一管理責(zé)任人,應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。
2、分公司經(jīng)理應(yīng)對所屬員工的報(bào)銷單認(rèn)真審核,簽字確認(rèn)。對不符合規(guī)定的開支及票據(jù)予以剔除,嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律。無錫分公司經(jīng)理的報(bào)銷單由公司銷售副總審核簽字。
3、分公司的公共費(fèi)用開支,由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷,并分類填寫報(bào)銷單。
4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長途出差頻繁,為了賬目清晰,便于核對,要求一趟一報(bào)。
5、公司派出駐外分公司員工,已結(jié)婚且家在武漢的每兩個月可回武漢總部一次(一年共6次);未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次(一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]
共4次)。報(bào)銷來回長途路費(fèi)。
6、駐外員工回漢時間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商,有計(jì)劃地統(tǒng)一均衡安排,不得影響正常工作開展。員工回漢前,經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。
7、駐外員工回漢,經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報(bào)或處理的有關(guān)事項(xiàng)(如報(bào)銷等);回漢員工還應(yīng)主動向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本人工作。
8、回漢員工本人以及同事委托帶回的報(bào)銷單,以及郵寄回漢的報(bào)銷單,都應(yīng)在回漢前各自填寫好,并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后,方允許辦理報(bào)銷。
9、駐外員工回漢時間期限,平時為7天,遇上法定節(jié)假日順加5天(均包含在途、周末時間)。其中,保證2天(或以上)到公司上班,辦理工作相關(guān)事宜。
10、駐外員工回漢期間(包含節(jié)假日)不計(jì)發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼,來回在途的伙食補(bǔ)貼按上述
二、7及
二、8條規(guī)定執(zhí)行。
11、駐外員工回漢,應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時返回崗位,未經(jīng)同意而延遲返崗報(bào)到,由所在分公司作事假或曠工處理。
八、其他說明
1、本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。
2、本制度在執(zhí)行過程中,將收集各方意見和建議,并于下一修訂時進(jìn)一步補(bǔ)充完善。
3、本制度自8月1日起執(zhí)行。
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