第一篇：001號(hào)：關(guān)于個(gè)人車輛費(fèi)用報(bào)銷的管理辦法

陽江市同利實(shí)業(yè)有限公司

關(guān)于個(gè)人車輛費(fèi)用報(bào)銷的管理辦法

一、適用范圍：

適用于公司任命的高層管理（含）以上，且個(gè)人擁有車輛的人員。

二、控制目標(biāo)：

1、鼓勵(lì)員工使用個(gè)人車輛辦理公務(wù)；

2、明確公司報(bào)銷車輛費(fèi)用的范圍、審批權(quán)限及報(bào)銷流程。

三、涉及部門：

1、總經(jīng)辦；

2、財(cái)務(wù)部；

3、行政部。

四、主要控制點(diǎn)：

1、總經(jīng)辦負(fù)責(zé)個(gè)人車輛使用費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)的最終批準(zhǔn)；

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)個(gè)人車輛使用費(fèi)的報(bào)銷和監(jiān)督；

3、行政部負(fù)責(zé)個(gè)人車輛使用費(fèi)的審核和統(tǒng)計(jì)。

五、主要流程說明：

1、個(gè)人車輛使用費(fèi)報(bào)銷的申請(qǐng)：

1.1、員工個(gè)人擁有車輛，且可以將個(gè)人車輛用于公務(wù)使用的人員，個(gè)人可以書面形式向公司行政部提出申請(qǐng)，按照規(guī)定額度報(bào)銷車輛使用費(fèi)。

1.2、員工個(gè)人提出申請(qǐng)時(shí)，必須提供以下證明原件：

1.2.1、個(gè)人購車證明或者車輛過戶證明；

1.2.2、個(gè)人駕駛執(zhí)照；

1.2.3、車輛年檢證明及車牌號(hào)碼；

1.2.4、當(dāng)年車輛保險(xiǎn)證明。

1.3、行政部根據(jù)公司規(guī)定對(duì)個(gè)人提供的相關(guān)資料及個(gè)人資質(zhì)進(jìn)行審核；審核通過后，報(bào)總經(jīng)辦審批；

1.4、總經(jīng)辦批準(zhǔn)個(gè)人申請(qǐng)后，由行政部將批準(zhǔn)報(bào)告交財(cái)務(wù)部備案；

1.5、公司批準(zhǔn)報(bào)銷個(gè)人車輛使用費(fèi)后，員工個(gè)人可自下一月度報(bào)銷個(gè)人車輛使用費(fèi)，其實(shí)際報(bào)銷金額不得超過批準(zhǔn)的額度。

2、個(gè)人車輛使用費(fèi)的報(bào)銷范圍：

2.1、當(dāng)月汽油費(fèi)；

2.2、當(dāng)月過橋過路費(fèi)；

2.3、當(dāng)月養(yǎng)路費(fèi)；

2.4、當(dāng)月停車費(fèi)。

3、車輛費(fèi)用報(bào)銷額度：

3.1、總經(jīng)理：1000元/月.車；

3.2、子公司總經(jīng)理、副總：800元/月.車；

3.3總監(jiān)、副總監(jiān)：500元/月.車；

3.3、部門經(jīng)理：300元/月.車。

4、個(gè)人車輛使用費(fèi)報(bào)銷手續(xù)：

4.1、經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷個(gè)人車輛使用費(fèi)的人員，每月10日前將上一月度發(fā)生的合法單據(jù)匯報(bào)，提交行政部審核；

4.2、行政部根據(jù)批準(zhǔn)的額度及報(bào)銷單據(jù)的審核狀況，提交分管總經(jīng)理審批；

4.3、員工個(gè)人每月只能報(bào)銷一次，且報(bào)銷單據(jù)的發(fā)生時(shí)間必須為上一月度，不允許跨月度報(bào)銷；

4.4、員工個(gè)人違章罰款單不能作為報(bào)銷憑證；

4.5、員工個(gè)人當(dāng)月發(fā)生的車輛使用費(fèi)超過規(guī)定額度的，按照規(guī)定額度予以報(bào)銷；當(dāng)月節(jié)支部分的費(fèi)用不得轉(zhuǎn)入下一月度使用；

5、享受個(gè)人車輛使用費(fèi)報(bào)銷的人員，需遵守以下條款：

5.1、原則上要求以個(gè)人車輛作為日常上下班的交通工具；

5.2、原則上要求在陽江市范圍內(nèi)的因公外出使用個(gè)人車輛（接待客戶除外）；

5.3、在陽江市內(nèi)因公務(wù)與其他人員（公司副總經(jīng)理除外）同行時(shí)，原則上要求搭載公司其他人員；

5.4、報(bào)銷的車輛單據(jù)必須為個(gè)人車輛實(shí)際發(fā)生的單據(jù)，不得代替他人報(bào)銷；

5.5、報(bào)銷個(gè)人車輛使用費(fèi)的人員不得再報(bào)銷濟(jì)南市當(dāng)?shù)氐某鲎廛囐M(fèi)和公交車費(fèi)；

5.6、個(gè)人違反以上五項(xiàng)條款一次，給予警告；第二次違反，取消其當(dāng)月報(bào)銷個(gè)人車輛使用費(fèi)的資格。

陽江市同利實(shí)業(yè)有限公司行政部

2013年6月28日

第二篇：費(fèi)用報(bào)銷管理辦法

差旅費(fèi)管理辦法

為規(guī)范差旅費(fèi)的報(bào)銷流程、明確相關(guān)崗位人員的責(zé)任，結(jié)合邦柯公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

第一條

本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費(fèi)開支管理。第二條

差旅費(fèi)是指離開黃石市開展公務(wù)活動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所必須的費(fèi)用，其開支范圍包括城市間的交通費(fèi)、城市內(nèi)的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食費(fèi)。

第三條

職責(zé)分工。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的合規(guī)性審核和報(bào)銷工作。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門發(fā)生的差旅費(fèi)的真實(shí)性、效益性負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費(fèi)，控制好費(fèi)用成本。

第四條

差旅費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，每年底由財(cái)務(wù)部結(jié)合各部門的實(shí)際情況制定第二年的預(yù)算數(shù)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門報(bào)銷時(shí)，按預(yù)算內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)予以審核報(bào)銷。

第五條

各部門在預(yù)算范圍內(nèi)使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如追加預(yù)算應(yīng)報(bào)分管部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第六條

公司原則上不予借支差旅費(fèi)，出差人員出差時(shí)間在15天（包括15天）之內(nèi)的，差旅費(fèi)用先墊支，回公司后按差旅費(fèi)制度現(xiàn)金報(bào)銷；但對(duì)出差時(shí)間較長，出差時(shí)間在15天以上的，由相關(guān)部門按超出期間辦理差旅費(fèi)借支申請(qǐng)手續(xù)，借支金額包括來回路費(fèi)及每天的生活費(fèi)，借支標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃期內(nèi)按70元/天/人借支（辦事處35元/天/人），超出計(jì)劃時(shí)間按50元/天/人借支，未完成任務(wù)按60元/天/人借支。

第七條 職工預(yù)借出差款時(shí)，應(yīng)填寫《出差計(jì)劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點(diǎn)、往返時(shí)間及往返交通工具等，由部門領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)務(wù)部審核后，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級(jí)審核批準(zhǔn)。審批通過后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

第八條 所有借支差旅費(fèi)的出差人員必須在當(dāng)月底前完成報(bào)銷手續(xù)，針對(duì)當(dāng)月未完成報(bào)銷手續(xù)的，其借支的差旅費(fèi)可先從其當(dāng)月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行；前賬不銷，不能再預(yù)借差旅費(fèi)。

第九條 出差人員超過三天未及時(shí)報(bào)銷則該次出差費(fèi)用由當(dāng)事人全部自理不予報(bào)銷，若二天之內(nèi)接到新任務(wù)再次出差的人員來不及報(bào)銷前次出差的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)人員在外出人員出差計(jì)劃表上注明未報(bào)銷的原因，下次回公司一起報(bào)銷。除上述原因，差費(fèi)無故拖延按前款規(guī)定不予報(bào)銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費(fèi)則從工資中扣除。如有未交還的工具和未使用完的材料應(yīng)及時(shí)歸還公司，未歸者一律照價(jià)賠償（價(jià)格由庫房管理員核定），如有未交還資料者將給予50-200元以內(nèi)罰款（由資料管理員核定），出差人員如需在外施工費(fèi)用、購買材料、工具及書籍、資料應(yīng)事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買，回單位后材料、工具應(yīng)到庫房辦理入庫手續(xù)，書籍、資料應(yīng)到資料室辦理入庫手續(xù)。

第十條 出差人員出差返回若在16.00點(diǎn)之前到達(dá)黃石，應(yīng)當(dāng)天到公司報(bào)到及接轉(zhuǎn)售后工作，若發(fā)現(xiàn)未報(bào)到者一律按曠工處理，特殊情況應(yīng)及時(shí)辦理請(qǐng)假手續(xù)。

第十一條 報(bào)銷單據(jù)粘貼要求：出差過程中所發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分類粘貼（包括飛機(jī)、住宿費(fèi)、火車、汽車、輪船票），且每類票據(jù)按出發(fā)先后順序粘貼，正常的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)貼在一張粘貼單上（包括運(yùn)費(fèi)、材料費(fèi)、復(fù)印傳真費(fèi)等，如是收據(jù)則視同白紙條不予報(bào)銷），其他特殊非正常報(bào)銷單據(jù)（如招待客戶的招待費(fèi)、施工費(fèi)、的士費(fèi)等）另貼在一張粘貼單上，在單據(jù)背面注明費(fèi)用發(fā)生事由，售后部、現(xiàn)場(chǎng)證明人簽字，由公司分管副總經(jīng)理簽字，由本人交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接收該報(bào)銷單，直至達(dá)到要求。

第十二條 報(bào)銷單填寫要求：報(bào)銷單上用黑色簽字筆填寫報(bào)銷時(shí)間、出差詳細(xì)行程、出差事由、所有的出差人員（必須由本人簽字，粘貼單上也要簽）以及借款金額，報(bào)銷金額由財(cái)務(wù)人員填寫，報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)字跡工整、干凈整潔，如不合要求，財(cái)務(wù)有權(quán)不接受該報(bào)銷單，直至達(dá)到要求。

第十三條 報(bào)銷原則：飛機(jī)票、火車票、長途汽車票及有發(fā)票的正常費(fèi)用全額報(bào)銷（保險(xiǎn)費(fèi)自理）；在火車上夜乘未購臥鋪票的，站票按票價(jià)的60％補(bǔ)助，空調(diào)硬座按30%補(bǔ)助，當(dāng)日住宿費(fèi)不予報(bào)銷。

第十四條 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與任務(wù)完成情況掛鉤：出差前應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算出工作任務(wù)與實(shí)際需要工作日，如實(shí)客觀填寫出差計(jì)劃天數(shù)，如發(fā)現(xiàn)任意增加或縮減天數(shù)的填報(bào)出差計(jì)劃時(shí)間者，處罰當(dāng)事人100元。

第十五條 報(bào)銷的票據(jù)均應(yīng)為正式發(fā)票，白條和內(nèi)部收據(jù)不能報(bào)銷。第十六條 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：(一)正常計(jì)劃期內(nèi)報(bào)銷補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：80元/天/人，其中住宿及通訊費(fèi)50元/天/人，其他餐費(fèi)，車費(fèi)補(bǔ)助30元/天/人。(二)(三)提前完成任務(wù)返回公司補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按30元/天給予嘉獎(jiǎng)。超期完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：分段計(jì)算補(bǔ)助，計(jì)劃時(shí)間內(nèi)按80元/天補(bǔ)助，超期時(shí)間內(nèi)按50元/天補(bǔ)助。(四)未完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：未完成任務(wù)按60元/天補(bǔ)助，且在此期間每天的工資按完成的實(shí)際工作量進(jìn)行考核。(五)無故拖延時(shí)間返回或借口未購買到當(dāng)天啟程、返程車票，當(dāng)天無差費(fèi)補(bǔ)助，并按事假處理。

第十七條 以上度量標(biāo)準(zhǔn)由售后管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各公司經(jīng)理在出差安排計(jì)劃單上對(duì)其工作完成情況進(jìn)行評(píng)判，財(cái)務(wù)依照結(jié)果進(jìn)行核算。第十八條 以上度量標(biāo)準(zhǔn)由售后管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各公司經(jīng)理在出差安排計(jì)劃單上對(duì)其工作完成情況進(jìn)行評(píng)判，財(cái)務(wù)依照結(jié)果進(jìn)行核算。

第十九條 從2009年9月1日，公司設(shè)有辦事處的（如武漢、北京、廣州北）等地，按40元/天報(bào)銷，含交通補(bǔ)助及通訊費(fèi)。

第二十條 因本人原因發(fā)生退票業(yè)務(wù)的，其退票費(fèi)一律自理。第二十一條 財(cái)務(wù)審核，用黑色簽字筆填好金額等，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽報(bào)。第二十二條

費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)、審批流程。

(一）報(bào)銷人填制《出差總結(jié)單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附相關(guān)單據(jù)；

（二）《出差總結(jié)單》應(yīng)包含出差人（經(jīng)手人）、出差內(nèi)容、出發(fā)時(shí)間、結(jié)束時(shí)間、食宿、交通工具、證明人簽字、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見、資料室簽署意見。

（三）報(bào)銷人將各相關(guān)職能部門已簽署完畢的《出差總結(jié)單》連同填寫完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》后由經(jīng)手人→證明人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽署意見→部門分管副總意見→財(cái)務(wù)部門審核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理審批相應(yīng)的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

（四）財(cái)務(wù)部核實(shí)簽批無誤，按實(shí)際批復(fù)的金額支付，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十三條

領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)部審核單據(jù)后，依據(jù)如下標(biāo)準(zhǔn)簽批：

（一）對(duì)于單筆2000元以下（含2000元）且未超過部門預(yù)算的費(fèi)用，由部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；

（二）對(duì)于單筆超過2000元且未超過部門預(yù)算的報(bào)銷，上述責(zé)任人審核后再由報(bào)銷人轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批；

（三）對(duì)于超出預(yù)算或預(yù)算外差旅費(fèi)申請(qǐng)，不管金額多少，須經(jīng)部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核后，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)以及總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。

第二十四條

財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)平時(shí)針對(duì)各部門應(yīng)設(shè)置費(fèi)用報(bào)銷臺(tái)賬，對(duì)各部門的費(fèi)用支出做動(dòng)態(tài)監(jiān)管，當(dāng)部門費(fèi)用接近預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)提醒相應(yīng)部門的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)沒有公司領(lǐng)導(dǎo)特批的超預(yù)算報(bào)銷、或不在預(yù)算列支類型范圍之內(nèi)的差旅費(fèi)有權(quán)堅(jiān)決拒絕支付。

第二十五條

每星期售后部門召集出差人員、財(cái)務(wù)人員、各部門負(fù)責(zé)人開會(huì)審核出差人員任務(wù)完成情況，對(duì)產(chǎn)品存在的隱患及缺陷上報(bào)各公司技術(shù)負(fù)責(zé)人，制定整改方案，將審核結(jié)果及整改方案上報(bào)總經(jīng)理批閱，總經(jīng)理批復(fù)后報(bào)市場(chǎng)部下達(dá)生產(chǎn)整改任務(wù)。

第二十六條

所有出差人員可在每周三、五下午17:00之后到財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)處核對(duì)個(gè)人往來，每周二、四，六到財(cái)務(wù)室出納處領(lǐng)取報(bào)銷差費(fèi)。

第二十七條

本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自下發(fā)之日起實(shí)施。

第三篇：個(gè)人車輛費(fèi)用報(bào)銷制度

個(gè)人車輛費(fèi)用報(bào)銷制度

一、適用范圍：

適用于公司任命的部門經(jīng)理（含）以上，且個(gè)人擁有車輛的人員。為規(guī)范公司員工個(gè)人車輛及私車公用費(fèi)用報(bào)銷，特制定本制度。

二、控制目標(biāo)：

1、員工使用個(gè)人車輛辦理公務(wù)；

2、明確公司報(bào)銷車輛費(fèi)用的范圍、審批權(quán)限及報(bào)銷流程。

三、員工車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、每次出車費(fèi)用為一次報(bào)銷，不得累計(jì)出車次數(shù)進(jìn)行報(bào)銷。

2、每次出車費(fèi)用包括車輛油費(fèi)、過路費(fèi)，不得包含其他費(fèi)用在內(nèi)。

3、每次出車耗油費(fèi)用以里程數(shù)與車輛單位耗油量計(jì)算金額為標(biāo) 準(zhǔn)。

4、每次出車費(fèi)用報(bào)銷單月匯總一次，由綜合部負(fù)責(zé)核算。

四、車輛費(fèi)用報(bào)銷流程：

1、出車前由出差人填寫出差申請(qǐng)單，出車單，一式二份，一份交 綜合部存檔，一份交財(cái)務(wù)部作為報(bào)銷費(fèi)用依據(jù)。

2、出差人持已填寫完整的出車單到綜合部，由辦公室工作人員（可 以為任意人）核查出車車輛車號(hào)，里程數(shù)，在出車單上進(jìn)行登記并簽字。出差人出差返回后當(dāng)日當(dāng)時(shí)，持出車單到辦公室，由辦公室工作人員核查出車返回后的里程數(shù)，進(jìn)行登記并簽字。如出差返回時(shí)為非工作時(shí)間，以第二個(gè)工作日簽到時(shí)間為準(zhǔn)。

3、報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附件包括：出車單，出差申請(qǐng)單，車 輛過路費(fèi)。車輛加油費(fèi)以里程數(shù)核算金額填寫。

4、車輛報(bào)銷費(fèi)用必須在出車返回后2個(gè)工作日內(nèi)予以報(bào)銷。

5、每月月底由綜合部核算人員匯總車輛加油費(fèi)用，出差人在月末最后一日取得財(cái)務(wù)匯總的數(shù)據(jù)，提供正規(guī)油費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。

第四條：其他事項(xiàng)：

1、出車單里程數(shù)未登記填寫的以出差始發(fā)地與目的地的公路里 程數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。

2、出差人按以上規(guī)定如實(shí)報(bào)銷車輛費(fèi)用，不符合上述規(guī)定財(cái)務(wù)部 有權(quán)拒絕審批付款。

享受個(gè)人車輛使用費(fèi)報(bào)銷的人員，需遵守以下條款：

所有享受車輛交通費(fèi)用報(bào)銷的員工，在本市內(nèi)因業(yè)務(wù)發(fā)生的交通費(fèi)用已經(jīng)包含在車輛交通費(fèi)用報(bào)銷中，不再進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。出差期間發(fā)生的異地城市交通費(fèi)用，憑票據(jù)可在出差費(fèi)用中報(bào)銷。原則上不再使用公司車輛。

個(gè)人違反以上五項(xiàng)條款一次，給予警告；第二次違反，取消其當(dāng)年報(bào)銷個(gè)人車輛使用費(fèi)的資格。

新入職的員工，當(dāng)月出勤不滿10個(gè)工作日，不享受當(dāng)月車輛交通費(fèi)用報(bào)銷。3.其他

3.1本管理規(guī)定自頒布之日開始執(zhí)行。

3.2本管理規(guī)定由總部人力資本部負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：車輛費(fèi)用管理辦法(修訂)

車輛費(fèi)用管理規(guī)定

為了加強(qiáng)公司車輛費(fèi)用管理，提高車輛的使用效率，降低車輛使用成本，更好地為公司經(jīng)營管理工作服務(wù)，結(jié)合公司車輛管理實(shí)際狀況，特制定車輛費(fèi)用管理暫行辦法。

一、車輛維修費(fèi)的管理

1、車輛的正常維修和有預(yù)見性的修理項(xiàng)目須填寫《車輛修理申請(qǐng)單》，綜合辦公室簽署具體意見后，方可到指定修理廠進(jìn)行修理。車輛在外拋錨，需應(yīng)急搶修，應(yīng)及時(shí)電話報(bào)告辦公室車輛管理員，同意后方可修理。

2、凡車輛發(fā)動(dòng)機(jī)總成以上級(jí)別的大修，一次性修理費(fèi)超過3000元以上的修理項(xiàng)目及單車修理費(fèi)超公司下達(dá)限額計(jì)劃的修理，由汽車隊(duì)提交報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，嚴(yán)禁未報(bào)先修、套牌修理。

3、重大車輛的維修項(xiàng)目，駕駛員應(yīng)當(dāng)參與修理過程監(jiān)督，車輛維修質(zhì)量由車輛主管人員與駕駛員聯(lián)合驗(yàn)收。

4、汽車隊(duì)每月、季、年要對(duì)每輛車的維修費(fèi)用進(jìn)行分析，建立檔案，上報(bào)公司財(cái)務(wù)、黨群部門。

二、車輛配件費(fèi)的管理。

1、車輛配件的采購須經(jīng)過公開招標(biāo)的方式確定供貨廠家，要同配件生產(chǎn)廠家建立直接關(guān)系，避免因中間商出現(xiàn)的質(zhì)量問題，供貨方必須出具合法的配件檢驗(yàn)報(bào)告、抽檢報(bào)告和產(chǎn)品合格證。

2、單筆配件費(fèi)用在1000元以內(nèi)的，汽車隊(duì)可自行進(jìn)行購買，1000元以上的，汽車隊(duì)須填寫配件購買申請(qǐng)表，注明原因，經(jīng)供應(yīng)審核報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批示，方可購買。

3、供應(yīng)部要對(duì)購買的配件進(jìn)行登記，歸檔。

4、汽車隊(duì)每季、年要對(duì)每輛車的配件更換費(fèi)用進(jìn)行分析，建立檔案，上報(bào)公司。

三、車輛燃油費(fèi)的管理。

1、車輛耗油根據(jù)車型按百公里耗油量核定標(biāo)準(zhǔn)，公司所有車輛實(shí)行內(nèi)部油票制，內(nèi)部油票制定專人負(fù)責(zé)，并到公司指定加油站加油，各車在每次加油時(shí)必須登記加油的數(shù)量。

2、特殊情況須外購油料，要注明原因，填寫外購油料登記表，并報(bào)公司總經(jīng)理批示。

3、車輛因公外地出車，可相應(yīng)多加10—20L油料，以防止中途發(fā)生特殊情況，途中加油時(shí)須經(jīng)用車人及司機(jī)簽字及發(fā)票批準(zhǔn)簽字后方可報(bào)銷。

4、汽車隊(duì)每月、季、年要對(duì)每輛車的燃油費(fèi)用進(jìn)行分析，建立檔案，上報(bào)公司財(cái)務(wù)、黨群、生產(chǎn)部門（節(jié)能計(jì)量歸檔）。

車輛配件維修費(fèi)的提交程序?yàn)椋核緳C(jī)提出問題后，維修工查看，再經(jīng)相關(guān)人員查驗(yàn)后由車隊(duì)提出計(jì)劃，報(bào)相關(guān)部門認(rèn)定，再報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法

費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷支付行為，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，確保業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，根據(jù)國家財(cái)稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。

一、報(bào)銷支付的原始憑證。

（一）用于費(fèi)用報(bào)銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實(shí)、合法，確屬本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，且來源途徑正當(dāng)。

（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應(yīng)有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r(shí)，應(yīng)通過當(dāng)?shù)囟悇?wù)網(wǎng)站進(jìn)行查詢。

（三）發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)、金額和結(jié)算方式等。

（四）發(fā)票填寫項(xiàng)目應(yīng)齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時(shí)必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（五）購物發(fā)票應(yīng)填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等。一次采購物品種類較多的，發(fā)票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必須同時(shí)提供物品清單，包括：物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等，并加蓋填制單位的發(fā)票專用章。

（六）發(fā)票應(yīng)在填制當(dāng)年辦理報(bào)銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應(yīng)在次年一季度內(nèi)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報(bào)銷支付的原始憑證使用。

二、費(fèi)用報(bào)銷的付款憑證。

（一）辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)時(shí)，必須填寫公司統(tǒng)一格式的“費(fèi)用報(bào)銷付款單”。報(bào)銷付款單中填寫的內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括：填制日期、附件張數(shù)、所屬部門、付款方式、業(yè)務(wù)事項(xiàng)、大小寫金額、報(bào)銷或經(jīng)辦人等。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應(yīng)填寫收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應(yīng)填寫收款單位的銀行賬號(hào)和開戶銀行。

（二）填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”時(shí)，還應(yīng)填寫費(fèi)用歸屬、列支科目和費(fèi)用屬性?！百M(fèi)用歸屬”由報(bào)銷經(jīng)辦人填寫，“列支科目”、“費(fèi)用屬性”由財(cái)務(wù)人員填寫。

（三）購物發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付時(shí)，必須附有物品驗(yàn)收單據(jù)：需要入庫的，應(yīng)填寫“驗(yàn)收入庫單”，由物品保管人按采購計(jì)劃或合同進(jìn)行驗(yàn)收、入庫，并在驗(yàn)收單上簽章；不需入庫的，應(yīng)填寫“驗(yàn)收領(lǐng)用單”，由物品使用人進(jìn)行驗(yàn)收、領(lǐng)用，并在領(lǐng)用單上簽章。

（四）報(bào)銷支付租賃費(fèi)、物管費(fèi)和廣告費(fèi)等，應(yīng)將合同、協(xié)議的復(fù)印件，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。

（五）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)和防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)將經(jīng)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的“費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告”，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。

三、審批流程和權(quán)限。

（一）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用，應(yīng)由報(bào)銷或經(jīng)辦人如實(shí)填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，連同發(fā)票等相關(guān)附件，交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批簽字后，報(bào)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

報(bào)銷支付專項(xiàng)費(fèi)用的，可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，增加主管部門負(fù)責(zé)人的審核意見。

（二）報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門審批；報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門審批。

四、報(bào)銷付款的結(jié)算方式。

（一）員工發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)，特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi)，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報(bào)銷人的銀行賬戶。

（二）向單位采購物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬或轉(zhuǎn)賬支票方式進(jìn)行結(jié)算。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫完整，并加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印記。

不得簽發(fā)金額、抬頭和用途不全的轉(zhuǎn)賬支票。

（三）向單位采購物品、支付勞務(wù)和服務(wù)費(fèi)用金額較小的，報(bào)銷時(shí)可以采用現(xiàn)金方式支付給經(jīng)辦人；金額超過5000元的，必須采取轉(zhuǎn)賬支票或銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。

通過網(wǎng)銀向個(gè)人銀行賬戶支付款項(xiàng)，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。

（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎(jiǎng)金和津貼等），應(yīng)由各機(jī)構(gòu)人事部門按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報(bào)銷勞務(wù)等費(fèi)用的方式取得。

五、報(bào)銷支付的其他規(guī)定。

（一）各支公司、營銷部等業(yè)務(wù)部門，最高可按本部門實(shí)收保費(fèi)1.5％的比例報(bào)銷部門銷售費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本部門辦公、宣傳和招待等。部門銷售費(fèi)用由各業(yè)務(wù)部門指定內(nèi)勤經(jīng)辦，并憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入，禁止采用虛報(bào)多報(bào)的方式，截留資金作為小金庫，建立賬外賬。

（二）業(yè)務(wù)員（指與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工），最高可按本人實(shí)收保費(fèi)1％的比例報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本人通訊、交通費(fèi)等。業(yè)務(wù)員報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用時(shí)，必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及個(gè)人的工資性收入。

部門銷售費(fèi)用和個(gè)人展業(yè)費(fèi)用實(shí)際支出高于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷支付；實(shí)際支出低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際支出報(bào)銷支付。

（三）營銷員（指與公司簽訂代理合同的個(gè)人代理人）不得報(bào)銷任何費(fèi)用，只能按照公司規(guī)定的傭金標(biāo)準(zhǔn)，在代扣代繳相關(guān)稅收后，取得合法的傭金收入。

（四）各分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)費(fèi)用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實(shí)列支。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須合理、符合邏輯。

（五）各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷支付憑證，對(duì)于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號(hào)、跳號(hào)或頻次異常，記載的事項(xiàng)、數(shù)量或金額不合常理等，應(yīng)通過職業(yè)判斷對(duì)該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行甄別。對(duì)于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生，或與實(shí)際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的，不得作為費(fèi)用報(bào)銷支付憑證使用。

六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。

七、本辦法由總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

八、本辦法從二OO九年八月一日起實(shí)行。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷支付管理細(xì)則，向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)要求不一致的，應(yīng)從嚴(yán)執(zhí)行。

附件：《費(fèi)用報(bào)銷付款單》（樣張）

二OO九年七月十七日

2009-08-19