第一篇：安鄉(xiāng)縣國稅局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)排查風(fēng)險源(點)責(zé)任分工

安鄉(xiāng)縣國家稅務(wù)局內(nèi) 控 機(jī) 制 建 設(shè)

排查風(fēng)險源（點）責(zé)任分工

為深入貫徹《全國稅務(wù)系統(tǒng)貫徹落實中共中央<建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃>實施辦法》及《湖南省國家稅務(wù)局關(guān)于加強(qiáng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的通知》（湘國稅發(fā)[2009]133號）精神，進(jìn)一步促進(jìn)部門權(quán)力透明高效運行，遵循制度約束規(guī)范，強(qiáng)化源頭治理，全面提高我縣國稅系統(tǒng)權(quán)力運行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的質(zhì)量和系統(tǒng)化程度，縣局黨組決定對縣局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)各單位在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作中的責(zé)任明確如下：

一、縣局領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工 作中的責(zé)任分工

鄢宇同志對全局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查 負(fù)總責(zé)。

郭峰同志對人事教育科、工會、黨委辦、稅源管理二科、信息中心的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及風(fēng)險源（點）排查負(fù)責(zé)。

姚家中同志對稽查局、收入核算科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查負(fù)責(zé)。

韓偉同志對辦公室、稅源管理一科、政策法規(guī)科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作負(fù)責(zé)。

李波同志協(xié)助鄢宇同志抓好全局的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作，并對監(jiān)察室、納稅服務(wù)科、辦稅服

務(wù)廳、征管科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作負(fù)責(zé)。

班子成員負(fù)責(zé)對所分管的單位、機(jī)關(guān)科室的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作的督促落實，以及對排查中發(fā)現(xiàn)的問題或隱患的督促整改。

二、稽查局、縣局機(jī)關(guān)各單位主要負(fù)責(zé)人在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作中的責(zé)任分工。

稽查局、縣局機(jī)關(guān)各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作負(fù)責(zé)。同時，負(fù)責(zé)本單位在排查中發(fā)現(xiàn)的問題或隱患的整改落實。

（一）經(jīng)費管理，基建項目報批及審計，車輛使用及維修，辦公用房的調(diào)配及維修、食堂管理及債權(quán)債務(wù)清理，大宗物品買賣、行政接待、以及固定資產(chǎn)管理，政務(wù)公開、督查督辦等工作崗位及環(huán)節(jié)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由辦公室負(fù)責(zé)。

（二）干部調(diào)配；離任審計；文明創(chuàng)建；干部職工崗（任）前培訓(xùn)、學(xué)歷教育；評先評優(yōu)，工會經(jīng)費管理等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由人事教育科負(fù)責(zé)。

（三）稅收政策法規(guī)執(zhí)行情況監(jiān)督；稅外收費清理整頓；稅務(wù)行政復(fù)議；稅務(wù)行政訴訟；出口退（免）稅審核報批；流轉(zhuǎn)稅有關(guān)免稅審核報批和資料發(fā)放；增值稅一般納稅人認(rèn)定審核報批；金稅工程建設(shè)；所得稅資料發(fā)放，以及減免稅、稅前扣除項目審核報批；涉外稅收管理；車輛購置稅的征收

管理。

上述各項工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由政策法規(guī)科負(fù)責(zé)，征收管理科、稽查局、稅源管理一科、稅源管理二科、辦稅服務(wù)廳、納稅服務(wù)科協(xié)助。

（四）稅收征收管理、發(fā)票管理，特別是增值稅專用發(fā)票的管理；稅務(wù)登記證、照、表、冊工本費的收取以及稅收征管紀(jì)律的貫徹等項工作的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由征收管理科負(fù)責(zé)，稽查局協(xié)助。

（五）稅收票證管理、稅收級次管理、稅款入庫紀(jì)律中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由收入核算科負(fù)責(zé)。

（六）稅務(wù)稽查選案、實施、審理和執(zhí)行工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由稽查局負(fù)責(zé)。

（七）網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)備的購置，防偽稅控系統(tǒng)的推廣應(yīng)用等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由信息中心負(fù)責(zé)，各有關(guān)單位協(xié)助。

（七）全局黨員培養(yǎng)和發(fā)展工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由機(jī)關(guān)黨委辦公室負(fù)責(zé)，人事教育科協(xié)助。

（八）稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)察，違法違紀(jì)案件查辦，“兩權(quán)”監(jiān)督等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)。

（九）系統(tǒng)工會的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查

工作由機(jī)關(guān)工會負(fù)責(zé)。

二Ｏ一Ｏ年四月八日

第二篇：安鄉(xiāng)縣國稅局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)排查風(fēng)險源(點)責(zé)任分工

安鄉(xiāng)縣國家稅務(wù)局內(nèi) 控 機(jī) 制 建 設(shè)

排查風(fēng)險源（點）責(zé)任分工

為深入貫徹《全國稅務(wù)系統(tǒng)貫徹落實中共中央<建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃>實施辦法》及《湖南省國家稅務(wù)局關(guān)于加強(qiáng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的通知》（湘國稅發(fā)[2009]133號）精神，進(jìn)一步促進(jìn)部門權(quán)力透明高效運行，遵循制度約束規(guī)范，強(qiáng)化源頭治理，全面提高我縣國稅系統(tǒng)權(quán)力運行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的質(zhì)量和系統(tǒng)化程度，縣局黨組決定對縣局領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)關(guān)各單位在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作中的責(zé)任明確如下：

一、縣局領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工 作中的責(zé)任分工

鄢宇同志對全局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查 負(fù)總責(zé)。

郭峰同志對人事教育科、工會、黨委辦、稅源管理二科、信息中心的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及風(fēng)險源（點）排查負(fù)責(zé)。

姚家中同志對稽查局、收入核算科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查負(fù)責(zé)。

韓偉同志對辦公室、稅源管理一科、政策法規(guī)科的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作負(fù)責(zé)。

李波同志協(xié)助鄢宇同志抓好全局的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及部門風(fēng)險源（點）排查工作，并對監(jiān)察室、納稅服務(wù)科、辦稅服

管理。

上述各項工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由政策法規(guī)科負(fù)責(zé)，征收管理科、稽查局、稅源管理一科、稅源管理二科、辦稅服務(wù)廳、納稅服務(wù)科協(xié)助。

（四）稅收征收管理、發(fā)票管理，特別是增值稅專用發(fā)票的管理；稅務(wù)登記證、照、表、冊工本費的收取以及稅收征管紀(jì)律的貫徹等項工作的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由征收管理科負(fù)責(zé)，稽查局協(xié)助。

（五）稅收票證管理、稅收級次管理、稅款入庫紀(jì)律中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由收入核算科負(fù)責(zé)。

（六）稅務(wù)稽查選案、實施、審理和執(zhí)行工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由稽查局負(fù)責(zé)。

（七）網(wǎng)絡(luò)通訊設(shè)備的購置，防偽稅控系統(tǒng)的推廣應(yīng)用等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由信息中心負(fù)責(zé)，各有關(guān)單位協(xié)助。

（七）全局黨員培養(yǎng)和發(fā)展工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作由機(jī)關(guān)黨委辦公室負(fù)責(zé)，人事教育科協(xié)助。

（八）稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)察，違法違紀(jì)案件查辦，“兩權(quán)”監(jiān)督等工作中的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查工作，由監(jiān)察室負(fù)責(zé)。

（九）系統(tǒng)工會的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、部門風(fēng)險源（點）排查

第三篇：洛陽市國稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有效防范廉政風(fēng)險

洛陽市國稅局加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有效防范廉政風(fēng)險

近年來，洛陽市國稅局將“預(yù)防為主、過程控制”的風(fēng)險管理理念引入黨風(fēng)廉政建設(shè)，圍繞風(fēng)險的識別、評估、防控和評價，以風(fēng)險管理為核心著力強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的做法得到了當(dāng)?shù)卣某浞挚隙ú⒃谌型茝V，取得了初步成效。

一、采取四步工作法，構(gòu)建廉政風(fēng)險內(nèi)控體系

該局緊貼稅收工作實際，按照“全面梳理、四維評分，系數(shù)修正、風(fēng)險排序”四個步驟，查找出稅收行政權(quán)、執(zhí)法權(quán)的16類105個風(fēng)險點，根據(jù)分值劃分檔次，初步構(gòu)建了符合稅收實際的廉政風(fēng)險分布體系，為風(fēng)險防控奠定了扎實基礎(chǔ)。

（一）全面梳理、查找風(fēng)險點。通過分析權(quán)力行使過程和運行軌跡，該局將稅收執(zhí)法權(quán)梳理細(xì)分為征收權(quán)、管理權(quán)、檢查權(quán)、強(qiáng)制權(quán)、處罰權(quán)、復(fù)議權(quán)、減免權(quán)、許可權(quán)等8類55種，共55個風(fēng)險點；將行政管理權(quán)細(xì)分為人事管理權(quán)、財務(wù)管理權(quán)、物資管理權(quán)、日常事務(wù)管理權(quán)、基建管理權(quán)、紀(jì)檢監(jiān)察管理權(quán)等 8類50種，共50個風(fēng)險點。

（二）依托“四個維度”，描述風(fēng)險高低。通過行政權(quán)力共有特性和廉政案例分析，篩選歸納出“自由裁量度、透明度、可復(fù)核度、制約度”4個評分維度。對每項權(quán)力從4個維度進(jìn)行評價，賦予不同的分值。自由裁量空間大，職責(zé)不清晰、權(quán)力運行不透明，可復(fù)核性差，權(quán)力制約不緊密的，從高評分，從而評定出各項權(quán)力的風(fēng)險基本分值。

（三）確定兩個系數(shù)，修正風(fēng)險級別。根據(jù)權(quán)力不當(dāng)行使可能造成后果的嚴(yán)重程度，以及權(quán)力運用的不同情形，確定“風(fēng)險強(qiáng)度系數(shù)、權(quán)力運行頻率系數(shù)”，對風(fēng)險基本分值進(jìn)行修正?！帮L(fēng)險強(qiáng)度系數(shù)”反映權(quán)力行使對納稅人利益影響程度的大小。如征收權(quán)、檢查權(quán)、處罰權(quán)，這類權(quán)力的不當(dāng)行使將直接關(guān)系到納稅人稅款、罰款交納的多少，因此風(fēng)險強(qiáng)度較高?！皺?quán)力運行頻率系數(shù)”反映因權(quán)力行使次數(shù)的多少帶來的風(fēng)險差異。頻率高的權(quán)力賦予較大的系數(shù)，頻率低的權(quán)力系數(shù)相應(yīng)減小。

（四）聚焦內(nèi)控重點，開展風(fēng)險排序。根據(jù)評分和修正的情況，匯總形成每項權(quán)力的綜合得分，并按照得分高低對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)分別進(jìn)行風(fēng)險排序。將風(fēng)險度得分前10名的權(quán)力確認(rèn)為高風(fēng)險檔次，得分后10名的確認(rèn)為低風(fēng)險檔次，中間的為一般風(fēng)險檔次。

二、教育、制度、監(jiān)督三策并舉，發(fā)揮廉政風(fēng)險防控作用

（一）改進(jìn)教育方法，發(fā)揮教育在風(fēng)險防控中的基礎(chǔ)性作用。一是開展活動提高教育的廣泛性。通過開展“廉潔興稅”教育活動、“清風(fēng)竹影”廉政攝影、節(jié)前廉政宣誓活動、廉政知識競賽、觀看警示片、到勞改場所接受現(xiàn)場警示教育、廉政格言警句征集等措施，提高教育的覆蓋面和影響力；二是實行崗位風(fēng)險點考試達(dá)標(biāo)，增前教育的實效性。編印風(fēng)險防范必讀手冊，所有人員上崗、調(diào)崗的第一課就是學(xué)習(xí)、考試，達(dá)標(biāo)上崗；三是廉政談話，突出崗位風(fēng)險教育針對性。對新任領(lǐng)導(dǎo)干部、不同層級的干部每年進(jìn)行廉 政談話。市局領(lǐng)導(dǎo)與各單位、各部門的“一把手”進(jìn)行廉政談話，從廉政規(guī)定、基層的反映、來信來訪情況等方面進(jìn)行廉政提醒和預(yù)警。稅收管理、稅務(wù)稽查等人員，作為基層廉政談話的重點對象。四是開展廉政風(fēng)險排查點評。每季度由市局發(fā)布學(xué)習(xí)內(nèi)容和對照重點，不同崗位對照的內(nèi)容不同，稅務(wù)稽查、應(yīng)納稅額核定等權(quán)力風(fēng)險較高的崗位、權(quán)力比較集中的重點對象，進(jìn)行重點對照。在自我廉政對照的基礎(chǔ)上，由本單位、本部門的同事和領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行討論和點評，并在內(nèi)網(wǎng)平臺上予以記錄。

（二）加強(qiáng)制度建設(shè)，發(fā)揮制度在風(fēng)險防控中的治本功能。以強(qiáng)化分權(quán)制約、規(guī)范權(quán)力運行為核心，圍繞自由裁量度、透明度等評估廉政風(fēng)險大小的四個維度，加強(qiáng)制度和機(jī)制建設(shè)，增強(qiáng)廉政風(fēng)險防控的實際效果。一是規(guī)范自由裁量行為。該局實行“限時辦結(jié)制”，除少數(shù)涉及退稅和報上級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的流程外，所有工作流程限定時間。通過限時辦結(jié)制，約束時間上的操作彈性和由此帶來的權(quán)力尋租風(fēng)險；二是提高權(quán)力運行透明度。通過編制作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)指導(dǎo)書，明確各項權(quán)力的行使內(nèi)容、對象、標(biāo)準(zhǔn)、時限等，使職責(zé)清晰、公開。通過計算機(jī)信息系統(tǒng)中的“工作流”，把執(zhí)法規(guī)范、相關(guān)表單等內(nèi)置在系統(tǒng)中，明確“何人在何時必須做何事、如何做”，使權(quán)力運行、業(yè)務(wù)處理的過程和結(jié)果公開透明，從機(jī)制上避免執(zhí)法隨意性，降低廉政風(fēng)險發(fā)生的概率；三是增強(qiáng)權(quán)力行使的可復(fù)核性。重點借助流程化、信息化平臺，強(qiáng)化權(quán)力運行的記錄和監(jiān)控。依托流程管理信息系統(tǒng)，對稅收執(zhí)法和業(yè)務(wù)處理過程進(jìn)行記錄。依托會議紀(jì)要和記錄，對行政決策過程進(jìn)行記錄。對人事、財務(wù)、基建等重要事項，都經(jīng)過黨組會、局長辦公會進(jìn)行研究。通過這些記錄，為后續(xù)的統(tǒng)計、分析和監(jiān)督提供基礎(chǔ)和依據(jù)；四是強(qiáng)化權(quán)力制約。對一些需要重點控制的權(quán)力，通過權(quán)力的分解，強(qiáng)化權(quán)力在環(huán)節(jié)間、程序上的分權(quán)、制約。如大宗物品采購，要由使用單位進(jìn)行網(wǎng)上申請，經(jīng)監(jiān)察部門審核采購程序后，再由采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。

對稅收執(zhí)法權(quán)，通過權(quán)力下放和流程提速，既強(qiáng)化權(quán)力的橫向制約、又方便納稅人，同時改變原來層層報批情況下，效率低下而又容易帶來“管卡壓”的問題；對有關(guān)行政管理權(quán)，通過權(quán)力的上收，增強(qiáng)權(quán)力行使的統(tǒng)一性和規(guī)范性。如對5000元以上的經(jīng)費支出，都要經(jīng)過局長辦公會研究。對汽車維修、加油，經(jīng)過招標(biāo)程序，實行定點、定廠制度。此外，對權(quán)力風(fēng)險較高的崗位，通過換崗制等辦法，加強(qiáng)權(quán)力風(fēng)險的制約和控制。

（三）加大監(jiān)督力度，發(fā)揮監(jiān)督在風(fēng)險防控中的約束功效。在內(nèi)部監(jiān)督方面。一是對人事管理權(quán)、財務(wù)管理權(quán)中的重點權(quán)力，提高群眾的參與度。如在干部選拔時，從方案制定到組織實施，嚴(yán)格按照程序執(zhí)行，紀(jì)檢監(jiān)察全程參與，完全做到公開透明。二是依托信息化手段強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。依托稅收執(zhí)法監(jiān)察、執(zhí)法考核信息系統(tǒng)以及該局自行開發(fā)的“稅收執(zhí)法檢查信息管理系統(tǒng)”，實時記錄和提取執(zhí)法活動的受理、承辦信息，篩選錯誤執(zhí)法信息并直接追蹤到具體崗位和人員，加強(qiáng)權(quán)力運行風(fēng)險的預(yù)警提醒和監(jiān)控糾錯。對錯誤程度較高的執(zhí)法信息，實施執(zhí)法監(jiān)察和糾錯整改。三是強(qiáng)化抽復(fù)查制度。對經(jīng)納 稅評估和稅務(wù)稽查后，作出無問題結(jié)論的，由監(jiān)察部門進(jìn)行抽查復(fù)核。對稅款核定，要經(jīng)過集體研究，監(jiān)察部門還要進(jìn)行一定比例的抽查。

在外部監(jiān)督方面，重點把監(jiān)督權(quán)真正交給納稅人。一是開設(shè)“12366”服務(wù)熱線，方便納稅人監(jiān)督。二是實行廉政回訪制度。對稽查過、評估過、處罰過的納稅人及重點稅源企業(yè)全面進(jìn)行走訪；三是在全系統(tǒng)開展“訪千戶企業(yè)，走萬家商戶，送政策，解難題，促發(fā)展”活動，主動聽取納稅人意見建議。四是積極參與省市糾風(fēng)部門組織的“政風(fēng)行風(fēng)評議”活動。五是開展“稅務(wù)人員向納稅人述職述廉”活動，一線執(zhí)法人員每年向所聯(lián)系的納稅人述職述廉，現(xiàn)場接受納稅人的評議監(jiān)督。

對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，按照全面責(zé)任體系，進(jìn)行嚴(yán)格的懲戒。如，通過明查暗訪，發(fā)現(xiàn)接受吃請的，處以接受吃請金額10倍的處罰。對于稅務(wù)人員參與經(jīng)商或利用職權(quán)幫助親友經(jīng)商的問題，給予誡勉談話和政紀(jì)處理。同時，認(rèn)真分析問題發(fā)生的原因，重點從制度層面進(jìn)行完善，防止問題重復(fù)發(fā)生，堵住風(fēng)險漏洞。

三、強(qiáng)化考核、評估分析，持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

（一）實行指數(shù)化考核。通過編制和發(fā)布廉政風(fēng)險指數(shù)，評價本系統(tǒng)各單位在廉政風(fēng)險管理上所做出的努力和取得的成績。廉政風(fēng)險指數(shù)對廉政建設(shè)的目標(biāo)完成、工作創(chuàng)新、過錯事件等情況進(jìn)行綜合考量，形成各單位風(fēng)險狀況的指數(shù)化描述和排序比較，強(qiáng)化反腐倡廉的評價導(dǎo)向。

（二）發(fā)布分析報告。通過差距分析、量化效果、評估反饋等方法對風(fēng)險管理機(jī)制、風(fēng)險點識別、風(fēng)險評估規(guī)則、風(fēng)險控制措施等方面進(jìn)行客觀評價，評估教育、制度、監(jiān)督等反腐倡廉舉措的實際效果，分析廉政風(fēng)險指數(shù)高低的原因，并提出有針對性的改進(jìn)措施和下階段的工作重點。

（三）實行持續(xù)改進(jìn)。每年進(jìn)行一次廉政風(fēng)險評估，并根據(jù)廉政風(fēng)險度的大小采取針對性的措施；廉政風(fēng)險防控的實踐情況，以及廉政風(fēng)險內(nèi)部考核分析和外部監(jiān)督評價的結(jié)果，又為下一次完善風(fēng)險評估工作積累數(shù)據(jù)。上一風(fēng)險防控措施的應(yīng)用，可能引起下一不同權(quán)力風(fēng)險度的變化；不同權(quán)力風(fēng)險的變化，又會引發(fā)新的風(fēng)險應(yīng)對措施。這樣，從風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險防控、風(fēng)險評價形成一個循環(huán)改進(jìn)的系統(tǒng)。通過實施廉政風(fēng)險管理，有重點、有步驟地控制稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)運行中的高風(fēng)險環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，突出了廉政風(fēng)險的事前預(yù)防，強(qiáng)化了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，也提高了納稅人滿意度。2010年，該局又被確定為全省國稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)試點單位之一，并將以此為契機(jī)，繼續(xù)推動黨風(fēng)廉政內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的不斷完善提高。

第四篇：國稅局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實施方案

國稅局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)實施方案

根據(jù)《國家稅務(wù)局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作方案》（桂國稅黨組字〔〕號）精神，為了強(qiáng)化對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的內(nèi)部監(jiān)督和制約，全面推進(jìn)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范國稅干部公務(wù)行為，有效防范和減少干部不廉行為的發(fā)生，特制定本實施方案。

一、指導(dǎo)思想

按照全面推進(jìn)懲治

和預(yù)防腐敗體系建設(shè)和落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，強(qiáng)化行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)的監(jiān)督制約，在深入排查廉政風(fēng)險的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步合理分解權(quán)力，明晰崗位職責(zé)，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，強(qiáng)化監(jiān)督制約，力爭到年底，初步建立起符合國稅工作實際的，責(zé)任明晰、制度完備、合理分權(quán)、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位的部門內(nèi)控機(jī)制。

二、工作目標(biāo)

按照自治區(qū)國稅局建立健全部門內(nèi)控機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險防范的統(tǒng)一要求，緊密結(jié)合實際，突出重點，突破難點，推行試點，持續(xù)推進(jìn)，逐步完善。積極構(gòu)建以“反腐倡廉、稅收執(zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機(jī)制”為基礎(chǔ)，以部門監(jiān)控為依托，以權(quán)力運行全過程為主線的部門內(nèi)控機(jī)制。使黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)廉政風(fēng)險意識，使稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)透明、規(guī)范、高效運行，最終實現(xiàn)從源頭上預(yù)防和減少腐敗。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

市局已成立了由局長為組長，各黨組成員為副組長，機(jī)關(guān)各科室負(fù)責(zé)人為成員的部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體履行建議、指導(dǎo)、教育、監(jiān)督檢查等工作。各縣（市、區(qū)）國稅局也應(yīng)成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本級部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)。市局將把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核，各單位“一把手”要切實履行第一責(zé)任人的責(zé)任，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)與業(yè)務(wù)工作一起部署、一起落實、一起檢查，確保內(nèi)控機(jī)制建設(shè)各項工作任務(wù)落到實處。市局機(jī)關(guān)各部門也要確定一名分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，指定一名工作人員作為部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的聯(lián)絡(luò)員，并將名單于7月15日前報市局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

四、工作內(nèi)容及實施步驟

（一）宣傳動員階段。6月下旬至7月上旬，重點抓好部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的宣傳動員工作，使干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控。結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀活動，通過黨組中心組學(xué)習(xí)、科室集中學(xué)習(xí)、個人自學(xué)等方式，加強(qiáng)對內(nèi)控機(jī)制的學(xué)習(xí)。充分利用行政管理系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)頁、板報等加強(qiáng)對內(nèi)控機(jī)制的宣傳，加強(qiáng)廉政風(fēng)險教育，營造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的良好環(huán)境。

（二）定崗定責(zé)階段。7月上旬至8月初，按照自治區(qū)國稅局的要求進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革后的部門設(shè)置，進(jìn)一步細(xì)化崗位，明確各崗位、人員的職責(zé)、權(quán)限，編制崗位職責(zé)流程圖。

（三）風(fēng)險排查階段。8月初至8月底，各單位、各部門要對思想道德風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險等方面認(rèn)真組織排查，對排查出的各類廉政風(fēng)險源（點）要逐一登記，歸類匯總，并就問題發(fā)生的原因、風(fēng)險級別和防范措施等進(jìn)行分析，編制《廉政風(fēng)險防范備忘錄》，報市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（四）建立完善內(nèi)控機(jī)制。9月上旬起至11月底止，重點圍繞加強(qiáng)對決策權(quán)、自由裁量權(quán)、行政審批權(quán)、人事權(quán)、財務(wù)管理權(quán)、稅收管理權(quán)和稅收稽查權(quán)等方面權(quán)力的制約和監(jiān)督，建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范運行的監(jiān)督制度等方面入手，建立完善部門內(nèi)控機(jī)制。

（五）審核整改階段。12月初至2010年1月底，各級紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭與部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)成員單位組成審核組，負(fù)責(zé)對各級各單位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況進(jìn)行審核，對不符合要求的，責(zé)成相關(guān)單位進(jìn)一步修改完善。

五、精心組織實施，保證工作實效

各單位、各部門要充分認(rèn)識加強(qiáng)部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義，按照市局的統(tǒng)一部署，扎實做好各階段的工作。市局“反腐倡廉、稅收執(zhí)法、領(lǐng)導(dǎo)班子、行政管理四大監(jiān)督保障機(jī)制”牽頭部門要組織力量對四大監(jiān)督保障機(jī)制進(jìn)行修改和完善，務(wù)必于8月底前將四大監(jiān)督保障機(jī)制的修改完善意見報送市局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。通過制度創(chuàng)新有針對性地制定一系列具體管用的制度，破解工作難題，推動黨風(fēng)廉政建設(shè)深入開展，保證內(nèi)控機(jī)制建設(shè)取得實效。市局將適時對各單位、各部門的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的開展情況進(jìn)行檢查。

第五篇：東平縣國稅局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)觀摩活動方案

東平縣國稅局關(guān)于迎接省市局

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)觀摩活動準(zhǔn)備情況匯報

內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)是總局重點工作之一，更是省局“六個體系”建設(shè)的重要內(nèi)容。為進(jìn)一步推動內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)，省市局將在上半年組織開展內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)現(xiàn)場觀摩活動。這次觀摩，規(guī)模大，影響大，是近十年來全省國稅系統(tǒng)最大的一次觀摩活動。我局決定以這次觀摩為契機(jī)，促進(jìn)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)上水平、上臺階。通過觀摩，展示東平國稅良好的精神風(fēng)貌和工作水平。

一、第一階段，打牢基礎(chǔ)（3月底前）。省市局在實施意見中從五個方面進(jìn)行了部署，即“理念、制度、機(jī)制、措施、形態(tài)”五個方面，我們逐一按照省局的要求做好基礎(chǔ)性工作。

（一）理念。我局內(nèi)控預(yù)防體系核心價值理念是“完善內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化源頭預(yù)防”，市局是 “控制權(quán)力濫用，防范執(zhí)法風(fēng)險”。

（二）制度。

1、制度匯編。省局在實施意見中列示了很多有關(guān)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的制度，我局已收集整理齊全這些制度，并編制了《東平國稅局內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)制度匯編》電子版，目前正等待印發(fā)；

2、《崗位風(fēng)險手冊》。根據(jù)我局崗位風(fēng)險排查情況，按照改革后新的崗位每人重新查找了風(fēng)險點，并且編印了《崗位風(fēng)險手冊》，省市局要求人手一本，目前正等待印發(fā)；

開展崗位風(fēng)險排查工作情況：

按照“人人參與查找，人人找出風(fēng)險”的要求，通過科學(xué)確定風(fēng)險、深入查找風(fēng)險，使風(fēng)險點實現(xiàn)了“無處藏身”。

一是科學(xué)確定風(fēng)險點。我局把班子成員、機(jī)關(guān)科室、分局工作崗位全部納入風(fēng)險防控排查范圍。共梳理出109個崗位、459個風(fēng)險點，從中評定出72個高風(fēng)險崗位、271個高風(fēng)險點。我們將崗位風(fēng)險匯編成冊，每一位國稅干部都對照手冊，重新認(rèn)識了自己的崗位職責(zé)，明確了各自風(fēng)險點，真正提高了自身防范風(fēng)險的能力。在全面查找基礎(chǔ)上，重點關(guān)注稅務(wù)稽查、稅源管理、稅政管理、征收管理等7個重點執(zhí)法崗位、30項業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，如稅收管理員崗位涉稅風(fēng)險點包括“監(jiān)控不力，導(dǎo)致管轄范圍內(nèi)的納稅人發(fā)生重大偷逃騙稅行為”、“巡查不到位，轄管納稅人發(fā)生假停業(yè)、假注銷”、“轄管納稅人違規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策”等，確保了有的放矢。

二是堅持責(zé)任到崗到人。按照執(zhí)法崗責(zé)體系標(biāo)準(zhǔn)，對每個風(fēng)險點所涉及的內(nèi)控和受控人員都進(jìn)行了明確，做到讓每個涉稅風(fēng)險點都到崗到人，讓每個執(zhí)法崗位人員都清楚自己涉及哪些風(fēng)險點，形成了執(zhí)法有風(fēng)險、風(fēng)險有人控、人人內(nèi) 控、人人受控的互動內(nèi)控循環(huán)機(jī)制，為有實施內(nèi)控管理奠定了基礎(chǔ)。

三是依托信息支撐，力求科學(xué)具體。我局充分發(fā)揮稅收征收管理信息系統(tǒng)、分析預(yù)警系統(tǒng)、納稅評估系統(tǒng)、防偽稅控系統(tǒng)等現(xiàn)有應(yīng)用系統(tǒng)的作用，將現(xiàn)有系統(tǒng)的數(shù)據(jù)、信息作為排查風(fēng)險和優(yōu)化流程的重要依據(jù)。同時，廣泛收集外部風(fēng)險信息，積極進(jìn)行整合、梳理、評估和分析，增強(qiáng)了內(nèi)控工作效果。

四是廣泛征求意見，領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定。通過多種方式，對各崗位排查出的廉政風(fēng)險點，在科室內(nèi)部進(jìn)行相互點評，查漏補缺。同時通過召開座談會、個別走訪、下發(fā)征求意見函、民主評議等形式，多渠道、多層次廣泛征求社會各界特別是納稅人的意見，在集思廣益基礎(chǔ)上，召開內(nèi)控預(yù)防體系領(lǐng)導(dǎo)小組成員會議，對各崗位廉政風(fēng)險情況逐個進(jìn)行分析，看查找的風(fēng)險點全不全、準(zhǔn)不準(zhǔn)，重點分析崗位風(fēng)險易發(fā)時間和環(huán)節(jié)，以及帶來的危害，編寫了《崗位廉政風(fēng)險識別和自我防控表》。

五是劃分風(fēng)險等級。領(lǐng)導(dǎo)小組確定了基本原則，根據(jù)行使權(quán)力大小、與納稅人關(guān)系密切程度以及產(chǎn)生腐敗可能性的大小，將崗位分為A、B、C三個風(fēng)險管理類別，其風(fēng)險等級依次降低，即A級風(fēng)險度最高，C級風(fēng)險度最低?？h局領(lǐng)導(dǎo)班子副職崗位等級的劃分，按照其所分工科室風(fēng)險等級，采 取就高不就低的辦法確定。每個科室崗位廉政風(fēng)險等級的確定，采取科室干部評議、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后，填報《崗位廉政風(fēng)險等級劃分申報表》，并報縣紀(jì)委備案。

五是落實效果明顯。通過人人查找風(fēng)險，人人公開風(fēng)險，人人制定措施，人人參與監(jiān)督，監(jiān)督對象從被動變?yōu)橹鲃印⒂煽腕w轉(zhuǎn)為主體，主動防控綜合效益明顯增強(qiáng)；通過制定防控措施，不斷健全完善重大決策、干部行為和行使權(quán)利規(guī)范、業(yè)務(wù)處置、行政審批流程等相關(guān)制度，“以廉促政”聯(lián)動效應(yīng)明顯，真正提高了自身防范風(fēng)險的能力。

3、業(yè)務(wù)操作流程圖。根據(jù)工作職責(zé)，我局制作了業(yè)務(wù)操作流程圖，已編印成冊，目前正等待印發(fā)。

制作了部分業(yè)務(wù)操作流程圖圖版6塊.對重點崗位、重點部位、重要環(huán)節(jié)運行流程進(jìn)行了梳理，我們以展板的形式，列示了崗位廉政建設(shè)風(fēng)險流程，分別大額經(jīng)費支出、一般納稅人認(rèn)定、人事選拔任用、普通發(fā)票管理、個體雙定業(yè)戶稅額核定五個重點崗位的防范措施、工作流程、風(fēng)險點逐項進(jìn)行了列示（其中一塊內(nèi)容需改動），做到程序之間相互制約監(jiān)督，最終達(dá)到廉政、勤政、效率三者的統(tǒng)一。

4、桌牌。按照機(jī)構(gòu)改革后人員情況，全局116名同志全部制作了廉政桌牌，桌牌一面為本崗位的職責(zé)和本人姓名、職務(wù)、照片，一面為本崗位的風(fēng)險點及自我防控措施，對每位同志崗位職責(zé)、廉政風(fēng)險點以及自我防范措施進(jìn)行了 匯總展示，每個國稅人員都切實感受到了執(zhí)法的嚴(yán)肅性和工作的規(guī)范性壓力，干部的法制意識、責(zé)任意識進(jìn)一步提高，嚴(yán)格執(zhí)法、規(guī)范執(zhí)法的要求進(jìn)一步深入人心，稅收執(zhí)法質(zhì)量又有了新的提高。

（三）機(jī)制。共有組織領(lǐng)導(dǎo)、人財保障、考核獎懲、自我修正四個機(jī)制

1、組織領(lǐng)導(dǎo)：按照市局的部署，我局及時成立了以局長為組長、其他班子成員為副組長、各科室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控辦公室，具體負(fù)責(zé)組織實施工作。我局在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，召開了內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)動員大會，結(jié)合東平實際，制定下發(fā)了《東平縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)實施意見》及實施方案，明確了全縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)和工作原則，對內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)提出了總體工作要求，明確了方法步驟和時間進(jìn)度。（均有文件）

2、人財保障：

3、考核獎懲：制訂了考核辦法，并按季實施

4、自我修正：通過加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問題的發(fā)生。通過完善辦事公開機(jī)制和崗位廉政承諾制，主動接受群眾和社會的監(jiān)督。

（四）、措施。共有六項，其中，崗位廉政教育是基礎(chǔ)，分權(quán)制衡和流程制約是關(guān)鍵，信息化是手段，監(jiān)督檢查、責(zé) 任追究和外部協(xié)調(diào)是保障。有效的措施是內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)的重點，用創(chuàng)新的觀念、創(chuàng)新的措施，建設(shè)具有我局特色的內(nèi)控預(yù)防體系，特別在“防”和“控”上下功夫，制定有效措施加以解決。

1、崗位廉政教育。

一是加大廉政教育基地建設(shè)。在辦公樓4樓建立警示教育基地，定期組織全體干部、部分干部家屬、重點崗位人員等分批進(jìn)行警示教育，起到了很好的效果。加強(qiáng)辦公樓內(nèi)廉政教育基地建設(shè)。在綜合辦公樓1樓大廳建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長廊，使內(nèi)控機(jī)制建設(shè)從基礎(chǔ)理論轉(zhuǎn)化為具體、直觀的題版形式，將內(nèi)控體系建設(shè)工作中好的經(jīng)驗做法較好地展示出來。我局在辦公樓大廳最顯要位置制作了題版，把稅務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部需要牢記的五項責(zé)任、稅務(wù)干部需要恪守的四條高壓線、十慎規(guī)定等進(jìn)行列示，對強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范崗位風(fēng)險作為重要內(nèi)容，列舉了稅收崗位的主要風(fēng)險、易發(fā)生風(fēng)險的9各環(huán)節(jié)，以及防范風(fēng)險要堅持的四項原則.（以上已經(jīng)存在）。

二是警示教育。幾年來，加強(qiáng)反腐倡廉教材配備，我們注重廉政教育教材的配備和制作，先后印發(fā)各種宣傳材料3000余份，各種教材100余本，影像書籍材料300多份，定期不定期收看警示片，并加強(qiáng)與紀(jì)委、檢察院、法院等部門的聯(lián)系，聘請紀(jì)委、檢察院等有關(guān)專職領(lǐng)導(dǎo)作為黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識教育的宣講人，聘請檢察院、法院和市紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)定期舉辦專題黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)知識以及預(yù)防職務(wù)犯罪講座10余次。（有觀看講座照片多幅1、2）；

三是拓寬了廉政教育渠道。加強(qiáng)了廉政教育內(nèi)部網(wǎng)站建設(shè)?？h局內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立了廉政建設(shè)專欄（目前還未設(shè)立，需要急辦），開辟“廉政要聞”、“法律法規(guī)”、“典型案例”、“問卷調(diào)查”、“名言警句”等欄目進(jìn)行即時教育，鼓勵干部發(fā)布廉政警句、廉政格言，共計發(fā)布各類講話、征文、法律法規(guī)、典型案例近20余篇。組織廉政攝影比賽和以發(fā)展、民生為題材的攝影展（存有照片）、，發(fā)放征求意見信、廉政書法比賽，邀請全縣各界在我局開展了廉政書法創(chuàng)作研討會（存有書法條幅多種及照片）；開展換位思考、愛崗敬業(yè)教育，全員到勞動生產(chǎn)一線參觀學(xué)習(xí)，接受現(xiàn)場警示教育（有參觀照片）.開展多種形式家屬助廉活動，建立健全了家屬助廉助勤制度和檔案，有受表彰的十佳家屬助廉標(biāo)兵照片（有材料和照片）；在全系統(tǒng)開展了廉潔自律演講會（有照片），在廣場開展了廉政文藝演出（存有演出現(xiàn)場照片）

2、監(jiān)督檢查：通過對各崗位稅收執(zhí)法行為、制度機(jī)制落實、行政權(quán)力運行過程進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。認(rèn)真落實廉政談話、個人重大事項報告、述職述廉、民主生活會、民主評議等制度（有材料和照片）。加強(qiáng)對干部“八小時以外”重要活動的監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行民主決策制度 7 和財務(wù)審批制度，凡涉及重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等事項，一律經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。通過加大對熱點、重點崗位人員定期交流或輪崗力度，防止不廉潔問題的發(fā)生。進(jìn)一步政務(wù)公開制度，強(qiáng)化對權(quán)力運行的監(jiān)督。在內(nèi)部監(jiān)督方面，對風(fēng)險較高的重點權(quán)力，紀(jì)檢監(jiān)察全程參與，完全做到公開透明。依托會議紀(jì)要和記錄，對行政決策過程進(jìn)行記錄。對人事、財務(wù)、基建等重要事項，都經(jīng)過黨組會、局長辦公會進(jìn)行研究。通過這些記錄，為后續(xù)的統(tǒng)計、分析和監(jiān)督提供基礎(chǔ)和依據(jù)。在外部監(jiān)督方面，繼續(xù)開通并公示投訴舉報電話，方便納稅人監(jiān)督投訴。定期召開納稅人代表座談會和特邀監(jiān)察員座談會，主動聽取意見建議，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)法風(fēng)險苗頭，及時進(jìn)行防控。積極參與全縣“民主評議政風(fēng)行風(fēng)”活動，認(rèn)真做好問題整改，取得了執(zhí)法類第一的好成績。我們在縣局網(wǎng)站設(shè)立了陽光行政專題，按月更新內(nèi)容，確保權(quán)力陽光運行。嚴(yán)格執(zhí)行民主生活會、述職述廉、誡勉談話和函詢等制度。讓權(quán)力運行的事前決策、事中執(zhí)行、事后監(jiān)督糾錯全過程都向社會公開。落實明察暗訪制度和離任審計制度（有照片）

東平縣國稅局推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度取得良好效果

2010年7月，東平縣國稅局在東平信息港和百度東平吧，兩個納稅人最關(guān)注的網(wǎng)站，推行東平縣國稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，以“東平縣國稅局網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人”名稱注冊，在《互動之窗》欄目，隨時接受納稅人咨詢和投訴，及時聽取納稅人對國稅工作的意見和建議，收到了良好的效果。

一是拓寬了服務(wù)納稅人的渠道。網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人由該局熟悉業(yè)務(wù)工作的副局長擔(dān)任，并由一名辦公室人員擔(dān)任網(wǎng)管員，定期發(fā)布具有權(quán)威性和針對性的稅收法規(guī)和工作信息，避免了一些虛假的、不符合實情的言論在網(wǎng)上傳播，使國稅工作變得更加透明。同時針對網(wǎng)上的一些質(zhì)疑和不理解，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人真誠的回復(fù)，得到了納稅人的理解和支持，拉近了與納稅人之間的距離，創(chuàng)新了納稅服務(wù)方式，同時降低了稅法宣傳、工作宣傳成本，提高了宣傳效率。

二是增強(qiáng)了國稅工作的透明度。該局規(guī)定網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人在半小時以內(nèi)受理納稅人的投訴建議，24小時以內(nèi)解決問題，并給納稅人一個滿意的答復(fù)。自建立網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度以來，該局共受理投訴4條，工作建議15條，發(fā)布納稅服務(wù)信息48條，將工作全面置于群眾的監(jiān)督之下，“跳出國稅看國稅”，真正以人民滿意不滿意為檢驗標(biāo)準(zhǔn)，對建立 “服務(wù)型機(jī)關(guān)”起到了重要作用。在去年個體稅收治理工作期間，該局通過網(wǎng)絡(luò)媒體及時了解到個體戶對執(zhí)法工作的投訴和建議，并第一時間回復(fù)信息，大大降低了執(zhí)法成本和工作的難度，工作經(jīng)驗被東平縣紀(jì)委糾風(fēng)辦作為典型進(jìn)行了表彰宣傳。

三是推進(jìn)了國稅工作的完善和發(fā)展。“陽光是最好的防腐劑”。通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)言人制度，及時、有效地溝通了國稅機(jī)關(guān)與公眾之間的信息，加深了納稅人對國稅工作的了解，及時獲知了公眾對執(zhí)法人員在監(jiān)管和執(zhí)法中的意見和建議，消除偏見和隔閡，避免誤解和謠傳，同時該局根據(jù)網(wǎng)友投訴和建議，認(rèn)真反思工作中發(fā)生的問題，針對網(wǎng)友意見比較集中 9 的幾個問題，及時整改。

3、責(zé)任追究.強(qiáng)化工作責(zé)任，制訂考核辦法，嚴(yán)格兌現(xiàn)獎懲?？己私Y(jié)果作為單位和個人評先選優(yōu)的重要依據(jù)。嚴(yán)格內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任追究，對工作不按規(guī)定流程操作，拖延辦稅時限，違反廉政紀(jì)律等部門和人員，不僅要在經(jīng)濟(jì)上予以懲戒，還要追究相應(yīng)的行政責(zé)任；對群眾有舉報、社會有反映、不按照規(guī)定落實風(fēng)險防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯、責(zé)任追究等手段，幫助和督促干部及時糾正工作中的失誤和偏差。對執(zhí)法嚴(yán)格，操作規(guī)范，納稅人滿意，工作表現(xiàn)突出的部門和個人給予肯定和鼓勵。

4、外部協(xié)調(diào):思想教育與制度約束相結(jié)合，增強(qiáng)廉政風(fēng)險防控的實際效果。我局堅持權(quán)力運行、業(yè)務(wù)處理的過程和結(jié)果公開透明，從機(jī)制上避免執(zhí)法隨意性，降低廉政風(fēng)險發(fā)生的概率。每年召開執(zhí)法人員向納稅人述職述廉大會，邀請縣紀(jì)委、市局紀(jì)檢書記參加，并用無記名投票方式向納稅人廣泛征求意見和建議（照片1），推出并上報糾風(fēng)辦9項承諾。2010年，我局圍繞縣政府提出的實現(xiàn)“五最”環(huán)境目標(biāo)要求，高度重視經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境整治工作，積極轉(zhuǎn)變觀念，創(chuàng)新服務(wù)方式，縣糾風(fēng)辦將我局的做法在縣報社和電視臺以題《積極轉(zhuǎn)變工作理念，全力優(yōu)化發(fā)展大局》情況分三個系列進(jìn)行了專題報道，時長20分鐘（存有光盤）。榮譽方面，我局連續(xù)多年獲得省級文明單位、服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)先進(jìn)單位，連續(xù)十一年保持“政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)”先進(jìn)單位、縣局納稅服務(wù)大廳連年榮獲 “政風(fēng)行風(fēng)示范窗口單位”的榮譽稱號（照片1）。這充分體現(xiàn)了各級領(lǐng)導(dǎo)和社會各界對國稅工作的高度認(rèn)可和肯定。

5、開展了廉政文化“四進(jìn)活動”，即廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)基層、進(jìn)家庭、進(jìn)社區(qū)活動，開展了全員參加的以“廉政文化在國稅”為主題的演講活動、國稅家屬廉政文藝節(jié)目、（照片1），開展了廉政文化進(jìn)家庭十字繡培訓(xùn)班、剪紙培訓(xùn)班（照片2），并以“春風(fēng)化雨孕秋實—東平縣國稅局廉政文化建設(shè)紀(jì)實”為題材制作了宣傳光盤（9分鐘光盤08年版），該活動成為全縣廉政文化建設(shè)的亮點。

6、基層內(nèi)控體系落實情況。年初，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)和稅收行政執(zhí)法責(zé)任書（有照片）。在基層分局和稽查局選聘了六名政治素質(zhì)高業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志擔(dān)任兼職監(jiān)察員，充分發(fā)揮監(jiān)察作用，拓寬投訴渠道，向社會公布投訴電話，高效快速地受理群眾投訴。最后把評議權(quán)交給群眾，各分局建設(shè)了內(nèi)控預(yù)防廉政長廊，每年召開一次面向社會各界的述職述廉會議，邀請部分業(yè)戶參加。（備有影像資料）

（五）、形態(tài)。以去年10月份上線的《內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)》為主線。

市局舉辦內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班后，我局為確保軟件運行成效，于2010年 9月 30日，舉辦了有內(nèi)控預(yù)防 領(lǐng)導(dǎo)小組、科室、分局操作人員參加的內(nèi)控預(yù)防系統(tǒng)軟件使用培訓(xùn)班，并多次召開內(nèi)控辦公室成員會議進(jìn)行研討，根據(jù)《實施方案》及時行文制定下發(fā)了《東平縣國稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評價系統(tǒng)稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)公開制度》、《東平縣國稅局執(zhí)法與服務(wù)內(nèi)控評價系統(tǒng)結(jié)果運用規(guī)定》、《東平縣國稅系統(tǒng)內(nèi)控預(yù)防體系建設(shè)考核辦法》等配套制度，采取在辦稅服務(wù)廳公告、電話等方式宣傳內(nèi)控軟件告知納稅人投票辦法。及時將該系統(tǒng)進(jìn)行上線運行。征期過后我們要求責(zé)任單位和個人自查自糾，通過系統(tǒng)內(nèi)填寫《風(fēng)險指標(biāo)處理登記表》逐級審批，納稅服務(wù)和廉政風(fēng)險自查自糾情況交監(jiān)察室匯總處理。

目前該系統(tǒng)的使用涵蓋了我局119名在職干部職工和管轄的 615戶次一般納稅人和小規(guī)模納稅人。取得了初步成效，達(dá)到了預(yù)期效果。主要表現(xiàn)在：

一是有效檢驗并糾正了稅收征管中存在的問題，我局企業(yè)稅負(fù)和個體業(yè)戶管理水平得到有效提高，增加了新辦稅務(wù)登記戶數(shù)和起征點戶數(shù)。

二是科學(xué)檢驗了管理人員征管水平的高低，以及廉潔自律情況，增強(qiáng)了納稅服務(wù)和廉潔自律的針對性。

三是拓寬了和納稅人聯(lián)系的渠道。通過納稅人留言了解納稅人對納稅服務(wù)等方面的需求。

四是稅務(wù)人員通過開展自查自糾，對思想和作風(fēng)觸動明 顯。借助內(nèi)控軟件軟件這面鏡子，稅務(wù)人員隨時查看自己在執(zhí)法、服務(wù)、效率、廉政等方面的情況。

系統(tǒng)運行痕跡資料：

1、自系統(tǒng)上線運行，有 185 戶次納稅人對自己的稅管員進(jìn)行了投票，有效參與率為29.6％，全局風(fēng)險值為 18分。

2、在電子問卷調(diào)查中，內(nèi)控辦公室每季度將問卷調(diào)查的情況進(jìn)行了匯總整理（現(xiàn)有2個季度匯總資料），向局長辦公會作專題匯報，已經(jīng)有匯報材料。

3、對于預(yù)警的所得稅企業(yè)，在分管局長帶領(lǐng)下，稅政科組織人員協(xié)同分局進(jìn)行了專項評估，檢查企業(yè)所得稅戶數(shù)50戶，評估入庫稅款9685042.91元，滯納金38063.03元，并且有處理的程序和相關(guān)手續(xù)資料。（手續(xù)資料包括：檢查企業(yè)名單，納稅評估分析底稿，納稅評估結(jié)果處理單，納稅評估處理結(jié)果反饋單，納稅評估報告，完稅證復(fù)印件，企業(yè)記賬憑證復(fù)印件等7項資料已經(jīng)收集齊全）

4、內(nèi)控辦公室每季度已將問卷調(diào)查的情況進(jìn)行匯總整理，向局長辦公會作專題匯報，并有匯報材料。

第二階段，精心布展（4月底前）。省局初步定于5月份進(jìn)行觀摩，市局將于4月底之前進(jìn)行觀摩。從4月初開始，計劃集中人員、集中時間、集中必要的財力、物力，全力以赴的打造觀摩現(xiàn)場。我局計劃在四樓教育基地集中擺放材料，能備長期觀看。準(zhǔn)備通過圖文并茂的形式表現(xiàn)出來，有 必要的書籍、資料和畫冊；有一定的圖片、圖板和實物；制作ppt或?qū)ｎ}片，全面演示工作開展情況。（目前教育基地有11塊圖版需要更換內(nèi)容）