第一篇：銀行存款掛失業(yè)務(wù)管理辦法

中國銀行儲蓄存款掛失業(yè)務(wù)管理辦法（試行）

[2007年02月09日 14:33]

中銀零[2000]第142號

2000年8月29日

各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行：

為規(guī)范操作，堵塞漏洞，有效控制風(fēng)險，保障儲戶存款和銀行資金的安全，總行根據(jù)國務(wù)院第107號令(93)《儲蓄管理條例》中有關(guān)掛失管理的規(guī)定，特制定《中國銀行儲蓄存款掛失業(yè)務(wù)管理辦法(試行)》發(fā)送各行，請遵照執(zhí)行，但暫不對外宣傳。

由于儲蓄系統(tǒng)的電腦平臺正在轉(zhuǎn)換過程中，有關(guān)掛失憑證及掛失登記簿等暫不作統(tǒng)一規(guī)定，各行可預(yù)留1年用量(文到之日起)。

執(zhí)行中如有問題或建議應(yīng)由省分行統(tǒng)一報送總行研究回復(fù)，地、市行如有問題或建議直接請示省分行研究回復(fù)。

本管理辦法自文到之日起執(zhí)行。

附：

中國銀行儲蓄存款掛失業(yè)務(wù)管理辦法(試行)

為加強(qiáng)管理，有效控制風(fēng)險，規(guī)范儲蓄存款掛失業(yè)務(wù)操作，特制定本管理辦法。

一、掛失的范圍

儲戶遺失存單、存折、預(yù)留印鑒的印章、賬戶的密碼、通信存款的寄存證、個人支票等均可到銀行辦理掛失。

二、掛失的條件

1.儲戶辦理掛失時，必須持本人身份證件，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況；代辦掛失須同時提供代辦人的身份證件。

2.銀行根據(jù)儲戶提供的資料，確認(rèn)存款未被支取和未被凍結(jié)止付后，方可受理申請。

3.銀行在受理掛失申請(包括臨時掛失和正式掛失)前賬戶內(nèi)的儲蓄存款已被他人支取的，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。

4.不記名式的存單、存折，銀行不受理掛失。

5.密碼掛失不得委托他人代辦。

6.正式掛失必須到原開戶行辦理。

三、臨時掛失

1.儲戶在特殊情況下，以口頭、電話、電報、信函等方式申請的掛失，均視為臨時掛失。

2.儲戶可在聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)申請辦理存單(折)的臨時掛失；非聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)儲蓄存款的臨時掛失，以及印鑒、個人支票、通信存款寄存證、憑證式國債等的臨時掛失，儲戶只能到原開戶行辦理。

3.儲戶必須在辦理臨時掛失后的5天之內(nèi)，到原開戶行辦理正式掛失手續(xù)，否則掛失失效。

4.柜員要做好臨時掛失登記記錄，交復(fù)核員審核后保存，并調(diào)整儲戶賬戶凍結(jié)狀態(tài)。

5.臨時掛失不收手續(xù)費(fèi)。

四、存單(折)掛失業(yè)務(wù)的處理

(一)掛失業(yè)務(wù)的手續(xù)

1.柜員根據(jù)儲戶提供的有關(guān)資料，認(rèn)真核對儲戶的身份證件及賬戶的各項內(nèi)容，確認(rèn)無誤后，先凍結(jié)賬戶，再辦理其他掛失手續(xù)。

2.指導(dǎo)儲戶填寫掛失申請書，在“證件內(nèi)容”欄，要填寫身份證件的名稱、號碼、住址、簽發(fā)單位等；代辦掛失時，要同時注明代辦人身份證件的上述相關(guān)內(nèi)容。

3.辦理正式掛失時，申請人需在掛失申請書上簽字。憑印鑒支取者，在掛失申請書上加蓋原預(yù)留印鑒。憑密碼支取者，則由儲戶輸入密碼。

4.對掛失金額較大的(按地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的不同，由各省行自定金額的限度)，要影印其身份證件作附件備查。

5.存單、印鑒、普通活折等收取掛失手續(xù)費(fèi)1元，定、活期一本通收取掛失手續(xù)費(fèi)5元。

6.復(fù)核員審核各項內(nèi)容無誤后，加蓋印章，將掛失申請書第三聯(lián)、手續(xù)費(fèi)收據(jù)和身份證件交儲戶。儲戶7天后憑掛失申請書換取新存單(折)或支取存款。

7.柜員應(yīng)在掛失登記簿上詳細(xì)登記有關(guān)要素，并將掛失申請書的第一聯(lián)專夾保管；掛失申請書第二聯(lián)作手續(xù)費(fèi)傳票的附件送事后監(jiān)督審核。

8.事后監(jiān)督對次日電腦打出的日結(jié)報表中的凍結(jié)和解凍賬戶清單進(jìn)行核對并蓋章。

(二)掛失業(yè)務(wù)的核實

柜員受理掛失后，應(yīng)對掛失的存款進(jìn)行調(diào)查核實，調(diào)查方式可分為：

1.根據(jù)儲戶提供的內(nèi)容與開戶資料核對，并通過電話與存款人取得聯(lián)系，證實掛失確屬存款人申請辦理。

2.存單(折)掛失金額較大的(按地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的不同，由各省行自定上門調(diào)查核實掛失金額的限度，并報備總行零售業(yè)務(wù)部)，應(yīng)根據(jù)儲戶留存的地址上門調(diào)查核實，并由掛失申請人在調(diào)查書上簽章認(rèn)可，調(diào)查員填寫調(diào)查結(jié)果，交主管審核，若調(diào)查結(jié)果屬實，則在掛失7天后予以辦理解付、補(bǔ)發(fā)新存單(折)或轉(zhuǎn)存等手續(xù)，調(diào)查書作為掛失申請書第一聯(lián)的附件，永久保管。

3.對掛失人身份證件的核實，可向證件簽發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)查詢調(diào)查函，根據(jù)查詢回復(fù)時間酌情延長解付、補(bǔ)發(fā)新存單(折)和轉(zhuǎn)存時間，但原則不超過1個月(特殊情況除外)。

4.對外地戶口、核定身份有困難的儲戶，可采用所在單位證明及擔(dān)保或找本市戶口的居民擔(dān)保等辦法處理。但受理掛失的開戶行必須對擔(dān)保單位或個人進(jìn)行上門調(diào)查，核實擔(dān)保人的可靠性和是否有經(jīng)濟(jì)擔(dān)保能力。對掛失金額較大的(按地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的不同，由各省行自定，但最高擔(dān)保額不能高于人民幣20萬元)存款，銀行不受理掛失擔(dān)保，只能進(jìn)一步核實原存款人的身份證件并確認(rèn)后，方予辦理掛失的解掛處理手續(xù)。

5.掛失申請人無論是本地或異地，遇有疑問都應(yīng)作進(jìn)一步核實；若發(fā)現(xiàn)申請掛失人是假冒，應(yīng)立即報保衛(wèi)部門及公安部門查處。

(三)掛失業(yè)務(wù)的解掛處理

1.儲戶7天后持掛失申請書的第三聯(lián)來銀行辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單(折)或支取存款等手續(xù)時，必須由原存款人辦理，他人不得代辦。代辦掛失的，應(yīng)由原存款人和代辦人來銀行辦理，并在掛失申請書的第三聯(lián)上簽字。

2.柜員審核申請書第一、三聯(lián)上的簽字一致后，根據(jù)儲戶的要求辦理補(bǔ)發(fā)新存單(折)或取現(xiàn)等手續(xù)。

3.核銷掛失登記簿，將掛失申請書的第一、三聯(lián)和凍結(jié)止扣單送事后監(jiān)督審核后，第一聯(lián)永久保管，第三聯(lián)作存折表外傳票附件(如果取消掛失沒有傳票的，則作為當(dāng)日凍結(jié)和解凍賬戶清單的附件)。

五、特殊業(yè)務(wù)處理

(一)通信存款的客戶寄存證掛失

客戶寄存證的掛失，可來函辦理。客戶來函辦理掛失，須提供本人出具的寄存證丟失聲明、身份證件影印件及約定取款方式所確定的印鑒/簽字，銀行審核無誤后按存單(折)掛失業(yè)務(wù)的處理規(guī)定辦理。

(二)個人支票的掛失

1.儲戶應(yīng)憑本人有效身份證件，填寫掛失止付申請書交支票付款行辦理掛失，付款行查明申請掛失的支票確未付款后，暫停支付。申請暫停支付后，儲戶應(yīng)向支票付款地人民法院申請公示催告或提起訴訟，并向支票付款行提供已經(jīng)申請公示催告或提起訴訟的證明。暫停支付的有效期為12天，當(dāng)12天期滿支票付款行未收到人民法院停止支付通知時，銀行將視同自動取消掛失。

2.在支票丟失后未通知銀行而直接向法院申請辦理公示催告或訴訟手續(xù)的，銀行憑法院止付通知書辦理止付手續(xù)，在銀行未接到法院止付通知書前，支票被冒領(lǐng)的，銀行概不負(fù)責(zé)。

3.個人支票經(jīng)法院公示后不能再辦理撤銷掛失手續(xù)。

(三)印鑒掛失

1.儲戶遺失印鑒要求掛失時，應(yīng)出示原存款憑證及本人身份證件，并提供印鑒式樣、字體等情況，經(jīng)查實無誤后方可受理。

2.其他掛失手續(xù)與存單(折)掛失業(yè)務(wù)處理手續(xù)相同。

(四)密碼掛失

1.儲戶忘記密碼要求掛失時，應(yīng)出示原存款憑證及本人身份證件方可辦理。

2.密碼掛失不得委托他人代辦。

3.密碼掛失的賬戶余額在3萬元以上(各行可根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展程度自定金額)或等值外幣的，將視同存單(折)掛失業(yè)務(wù)處理。

4.密碼掛失的賬戶余額在3萬元以下(各行可根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展程度自定金額)或等值外幣的，各行可根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況適當(dāng)延長或縮短凍結(jié)辦理時間，其他手續(xù)參照存單(折)掛失業(yè)務(wù)處理。

5.密碼掛失不收手續(xù)費(fèi)。

(五)憑證式國債的掛失視同存單(折)掛失業(yè)務(wù)辦理。

六、實行逐級授權(quán)制度

(一)柜員辦理掛失業(yè)務(wù)，無論金額大小，都應(yīng)經(jīng)過授權(quán)。

(二)凡存單(折)或密碼掛失：

1.金額在3萬元以下或等值外幣，由復(fù)核員審核授權(quán)；

2.金額在20萬元以下或等值外幣，必須經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核授權(quán)；

3.金額在100萬元以下或等值外幣，必須經(jīng)分理處主任一級的領(lǐng)導(dǎo)審核授權(quán)；

4.金額在100萬元以上或等值外幣，必須經(jīng)支行業(yè)務(wù)主管行長一級的領(lǐng)導(dǎo)審核授權(quán)。

(三)各行亦可按地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度的不同，制定各級主管授權(quán)金額的最高權(quán)限，并報備總行零售業(yè)務(wù)部。

七、撤銷掛失

1.儲戶辦理儲蓄存款掛失后，在掛失的7天之內(nèi)找到了原存單(折)、預(yù)留印鑒的印章，可以要求撤銷掛失。

2.撤銷掛失需由儲戶本人或原代辦人持有效身份證件及原掛失申請書的回單聯(lián)，到原掛失的開戶行辦理。

3.銀行收回儲戶的掛失申請書，并要求儲戶在銀行掛失申請書的留底聯(lián)批注“×年×月×日撤銷掛失”字樣和簽名。

4.復(fù)核員復(fù)核無誤后，解除掛失凍結(jié)，并在掛失登記簿處理欄內(nèi)注明“撤銷掛失”字樣。

5.如系撤銷非正式掛失，應(yīng)在掛失臨時止付記錄單上加蓋“注銷”戳記。

6.掛失人用函電要求撤銷掛失申請的(通信存款寄存證掛失除外)，銀行不予辦理。

7.撤銷掛失，已收的掛失手續(xù)費(fèi)不退回儲戶。

八、掛失憑證的管理

對掛失申請書及掛失、更改印鑒登記簿等業(yè)務(wù)檔案的管理，要保管20年，并請參照《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部、國家檔案局“關(guān)于印發(fā)〈會計檔案管理辦法〉的通知”的通知》(中銀財(1999)29號)中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

九、附則

1.本管理辦法所需儲戶提供的身份證件，按實名制規(guī)定的身份證件界定。

2.自本管理辦法實施之日起，原有關(guān)文件規(guī)定如與本管理辦法有抵觸的，概以本管理辦法為準(zhǔn)。

3.本管理辦法由中國銀行總行負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

第二篇：掛失業(yè)務(wù)自查報告

篇一：會計業(yè)務(wù)自查報告 會計業(yè)務(wù)工作自查報告

為進(jìn)一步加強(qiáng)我社會計業(yè)務(wù)管理，落實各項內(nèi)控制度，防范會計風(fēng)險、操作風(fēng)險，我社根據(jù)本著實事求是的原則，對本社的財務(wù)會計工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、關(guān)于柜員管理在情況

（一）柜員設(shè)臵及管理。我社柜員卡在權(quán)限和級別在設(shè)臵均滿足業(yè)務(wù)操作相互制約的需要；對于結(jié)算交易能夠做到換人復(fù)核，對于公用賬務(wù)交易需有三級柜員進(jìn)行授權(quán)后才能進(jìn)行；對于庫管交易、柜員管理、交易設(shè)臵不存在違規(guī)現(xiàn)象；營業(yè)期間能夠做到雙人臨柜，換人復(fù)核；個人名章、柜員卡及密碼口令保管符合規(guī)定。

（二）柜員操作情況。營業(yè)準(zhǔn)備期間能夠做到雙人簽到；營業(yè)期間能夠做到雙人出庫，雙人臨柜，并堅持一日三碰庫制度；不存在柜員攜帶自有現(xiàn)金臨柜現(xiàn)象，不存在頂班串崗現(xiàn)象；營業(yè)終了能夠按規(guī)定逐筆核對當(dāng)日流水。

二、關(guān)于賬戶管理情況

（一）我社對公存款賬戶預(yù)留的印鑒卡片一直堅持只有一套；并對所有留有印鑒的對公賬戶所辦理在業(yè)務(wù)堅持折角驗印。對個人存款賬戶堅持實名制原則，在辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務(wù)時堅持核對單位法定代表人、授權(quán)經(jīng)辦人的身份。

（二）對于提前支取的定期儲蓄存款堅持按規(guī)定核對取款人及存款人的身份證明文件；對于辦理掛失業(yè)務(wù)的儲戶堅持認(rèn)真核對其有效身份證明文件，確保其真實性、有效性；嚴(yán)禁當(dāng)班人員為自己辦理業(yè)務(wù)。

（三）我社一直以來堅持記賬與對賬分離制度；會計核算嚴(yán)格按照“六相符”的要求進(jìn)行；對于單位賬戶堅持按月簽發(fā)余額對賬單，并確保每月對賬單收回率達(dá)到100%；對于所有對賬單上的印鑒均按要求跟印鑒卡核對，確保其真實性。對往來賬務(wù)堅持逐筆勾對；會計一直堅持按月檢查往來對賬及銀企對賬情況。

三、關(guān)于現(xiàn)金的管理情況

（一）現(xiàn)金收付管理情況。我社柜員一直堅持先收款后記賬，先記賬后付款的規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，一切業(yè)務(wù)均在客戶視線內(nèi)完成，并且所有大額現(xiàn)金均及時入箱保管；平時無白條抵庫及私自挪用庫存現(xiàn)金的現(xiàn)象。

（二）大額現(xiàn)金管理情況。我社對超過五萬元的存取款建立了臺賬，并定期對臺賬進(jìn)行逐筆核對；我社對大額現(xiàn)金支取進(jìn)行嚴(yán)格管理，堅持每筆現(xiàn)金的支取均符合其現(xiàn)金管理規(guī)定，對大額可疑交易及時上報聯(lián)社及反洗錢管理中心，而且嚴(yán)格禁止一般存款賬戶的支取現(xiàn)金。

（三）現(xiàn)金（有價單證）檢查交接情況。我社柜員堅持“一日三碰庫”制度；主任堅持每月至少三次全面檢查庫存，確保我社賬款、賬實相符。

四、重要空白憑證管理情況

在重空的領(lǐng)用方面我社一直遵循“先入庫、后領(lǐng)用、再使用”并及時入賬的原則；對所有的重要空白憑證均進(jìn)行機(jī)器、手工雙向登記；所有重空的調(diào)劑均是在庫管員的組織、監(jiān)督下進(jìn)行。在重空的使用方面，我社堅持所有重空在使用時再蓋章；向客戶出售重空時，必須在客戶加蓋了在銀行的預(yù)留印鑒并核對無誤后才可出賬；因填寫錯誤導(dǎo)致不能使用的重空，會及時在系統(tǒng)中作廢。在重空的核對、檢查、交接方面，我社堅持每日交接班和營業(yè)終了核對庫存數(shù)，會計每月堅持安旬檢查重空。

五、授權(quán)管理情況

我社柜員堅持嚴(yán)格執(zhí)行頂崗及授權(quán)制度，相關(guān)人員嚴(yán)格檢查授權(quán)業(yè)務(wù)及授權(quán)操作手續(xù)的合規(guī)性。

六、關(guān)于會計檔案管理 我社按規(guī)定整理、裝訂會計核算資料，歸案裝訂及時、完整、合規(guī)。

七、各類登記簿登記及管理情況

我社按規(guī)定建立了各類登記簿，并認(rèn)真填寫了登記簿，并按檔案管理要求登記、保管已使用的各類登記簿。

八、存在問題及整改情況

經(jīng)過自查，我社工作整體狀況符合規(guī)定，但仍存在不足。一是，查庫登記簿貨幣面值記錄不全面；二是，部分登記簿存在多年為更換的現(xiàn)象；三是，營業(yè)網(wǎng)點日志使用不規(guī)范；四是，授權(quán)登記簿有漏登現(xiàn)象。對以上存在的問題，我社已全部進(jìn)行了整改。

通過自查工作的開展充分認(rèn)識到財務(wù)會計核算工作的重要性，今后我們要嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度，進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財務(wù)會計制度，規(guī)范財務(wù)管理行為；我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)會計的各項工作落到實處。篇二：11 存款業(yè)務(wù)自查報告 存款業(yè)務(wù)自查報告

為促進(jìn)信用社提高存款業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)的規(guī)范及有效性，加強(qiáng)服務(wù)收費(fèi)管理案件防控，切實提高存款業(yè)務(wù)管理水平，實現(xiàn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，按照市聯(lián)社通知及要求，派出了3個檢查小組對基層網(wǎng)點展開了全面的存款業(yè)務(wù)自查，檢查業(yè)務(wù)筆數(shù)58500筆，涉及金額達(dá)29250萬元。結(jié)合我社日常掌握情況，此次明確了自查重點項目，并對自查具體情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn)將有關(guān)事項報告如下: 一: 印、證的管理

此次對我社39個網(wǎng)點的檢查,未發(fā)現(xiàn)長期不用未上繳封存的業(yè)務(wù)用章;無存在使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員同時保管相關(guān)業(yè)務(wù)單證的情況;無人員變動未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),未辦理交接.登記手續(xù)的現(xiàn)象;印章名稱完全合規(guī)合法。二:大額款項支付管理

這次對全縣網(wǎng)點的業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行了部分抽查,柜臺大額支付都實行了分級授權(quán)和雙簽制度,每筆大額支取款項都進(jìn)行了身份證聯(lián)網(wǎng)核查,且預(yù)留了有效身份證件復(fù)印件，授權(quán)主管及社主任都是按流程進(jìn)行審查.，特大交易都進(jìn)行了報備審批，經(jīng)辦人員對大額交易都進(jìn)行了登記，保證了存款人的信息真實完整。

三：特殊業(yè)務(wù)的處理對于存款的凍結(jié).查詢和扣劃等業(yè)務(wù)，我社各網(wǎng)點都是按照有關(guān)法律.行政法規(guī)受理和辦理的，這次抽查到掛失業(yè)務(wù)56筆，掛失當(dāng)事人證件都通過公安部門聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核查；操作人員都嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定辦理，不存在違規(guī)授權(quán)辦理存款掛失的情況。四：會計核算

存取款業(yè)務(wù)賬務(wù)處理無亂用會計科目情況，暫未發(fā)現(xiàn)賬外吸儲，賬外運(yùn)營的問題；嚴(yán)格執(zhí)行了日均存款統(tǒng)計制度；會計檔案管理都合規(guī)達(dá)標(biāo)。五:帳戶管理

各類存款賬戶都嚴(yán)格執(zhí)行了開銷戶制度；存款賬戶的開立.變更和撤銷程序都是合規(guī)有效的，存款開立都實現(xiàn)了實名制，對所有有效證件都進(jìn)行了嚴(yán)格的審查.對公的賬戶開戶資料及證明文件都完整有效，對不動戶都進(jìn)行了久懸，余額為零的進(jìn)行了銷戶，有效賬戶機(jī)構(gòu)信用代碼證發(fā)放率100%.新農(nóng)保批量開戶資金都進(jìn)行了嚴(yán)格管理，實行了日對賬制。六：存款利率執(zhí)行情況

我社存款利率都是按照人民銀行現(xiàn)行利率執(zhí)行，存款的結(jié)息.付息都是按照國家利率管理制度執(zhí)行的，應(yīng)付利息都是按季及時計提，存款利息都進(jìn)行了準(zhǔn)確無誤的計付。七：案件防控工作

我社各網(wǎng)點都成立了安全防范小組，對柜臺業(yè)務(wù)操作人員有明確的案件防控崗位職責(zé)要求，將案件防范工作作為了考核的重要指標(biāo)，我社還成立了專項稽查大隊，并制度了嚴(yán)格的崗位職責(zé)，為存款業(yè)務(wù)穩(wěn)步經(jīng)營，管理.防范工作打下了良好的基礎(chǔ)。八：重要空白憑證的管理

我社各網(wǎng)點都是按照重要空白憑證進(jìn)行管理和使用的，管理流程已經(jīng)全面覆蓋各個環(huán)節(jié)，建立了分類匯總登記簿和分戶賬登記簿，重要空白憑證都賬賬，賬證，賬實相符，表內(nèi)外核對無誤，重要空白憑證都嚴(yán)格執(zhí)行了入庫.登記.領(lǐng)用.銷號.作廢等手續(xù)，會計主管按時定月對重要空白憑證進(jìn)行了盤底查庫制度.以上僅僅是我社對存款業(yè)務(wù)自查的一部分，另外還對收費(fèi)管理.核算及安保措施等都進(jìn)行了全面的自查，雖然暫未發(fā)現(xiàn)問題，但并不代表以后不會發(fā)生任何違規(guī)紕漏，所以我社將繼續(xù)把持現(xiàn)有制度及防范措施，嚴(yán)格進(jìn)行定期自查自糾工作，以后將更進(jìn)一步加強(qiáng)存款業(yè)務(wù)管理，不斷提高服務(wù)水平，確保我社存款資金安全和穩(wěn)步增長！篇三：2012年運(yùn)營業(yè)務(wù)操作風(fēng)險排查自查報告

2012年運(yùn)營業(yè)務(wù)操作風(fēng)險排查自查報告

為防范化解運(yùn)營操作風(fēng)險，根據(jù)分行《關(guān)于開展2012年運(yùn)營業(yè)務(wù)操作風(fēng)險排查的通知》的要求，我行成立了以主管行長掛帥的運(yùn)營業(yè)務(wù)操作風(fēng)險排查小組，開展2012年運(yùn)營操作風(fēng)險排查工作，特別針對重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)和重點崗位進(jìn)行認(rèn)真仔細(xì)的排查，具體如下：

一、運(yùn)營主管履職情況。

通過屏打０３０７柜員屬性與柜員責(zé)任制核對，未發(fā)現(xiàn)有相沖突現(xiàn)象，能合理確定勞動組合，正確劃分柜員業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限，落實柜員崗位責(zé)任制。保證了abis系統(tǒng)安全運(yùn)行與業(yè)務(wù)的正常辦理。

對查庫登記簿所記載情況與監(jiān)控錄象進(jìn)行核對，未發(fā)現(xiàn)有作假現(xiàn)象。能嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)點查庫制度，能做到每周查庫一次；在日常營業(yè)期間，能監(jiān)督柜員做好“一日三碰箱”；柜員現(xiàn)金箱交接時，能仔細(xì)核對現(xiàn)金箱個數(shù)。

能按規(guī)定及時做好會計監(jiān)控系統(tǒng)預(yù)警信息的核實，組織核查各類會計業(yè)務(wù)差錯、事故和違規(guī)行為，分析原因，提出處理意見，督促改進(jìn)工作。對本機(jī)構(gòu)內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題能全面落實整改。

二、代客辦理業(yè)務(wù)。

通過對所有人員抽屜突擊檢查，沒有發(fā)現(xiàn)有代保管有客戶存單、存折、銀行卡、身份證件等物品的現(xiàn)象。通過抽查監(jiān)控錄象，沒有發(fā)現(xiàn)存在代客辦理業(yè)務(wù)行為；辦理掛失解掛、密碼重置、存折重寫磁條等應(yīng)客戶本人辦理的業(yè)務(wù)是客戶本人親自辦理；由他人代理的業(yè)務(wù)，代理手續(xù)齊全規(guī)范。通過查看傳票，單位存款轉(zhuǎn)存通過91過渡轉(zhuǎn)個人賬戶，支票收款人與進(jìn)賬單收款人不一致而進(jìn)行入賬的一象。

三、內(nèi)外部對賬。

經(jīng)核對對賬單回收率比較高，對對賬不符處理能及時、規(guī)范。運(yùn)營主管能按照要求在對賬不符對賬回執(zhí)清單上注明核對日期、不符原因及處理結(jié)果，并由經(jīng)辦員、運(yùn)營主管簽章后及時反饋對賬中心。印鑒不符的賬單對賬回執(zhí)由單位重新加蓋印鑒并及時收回，處理手續(xù)規(guī)范。沒有客戶經(jīng)理派送本人所管戶的對賬單。銀行上門對賬的，能堅持雙人辦理。經(jīng)查能按日打印“核對上下級資金賬戶余額表”，打印人員及運(yùn)營主管能按規(guī)定每天核對余額并簽章確認(rèn)。

四、沖正、抹賬業(yè)務(wù)。

通過抽查沖賬憑證及監(jiān)控錄夠象，沒有發(fā)現(xiàn)有操作錯誤的現(xiàn)象。錯賬沖正能填制記賬憑證，原錯賬、錯賬處理和補(bǔ)記賬的業(yè)務(wù)發(fā)生傳票經(jīng)過運(yùn)營主管現(xiàn)場核實、審批后才進(jìn)行操作。錯賬沖正時，能堅持“更改有據(jù)、處理及時”的原則，多筆沖正時，能按“先貸方紅字或借方藍(lán)字，后借方紅字或貸方藍(lán)字”的賬務(wù)順序進(jìn)行沖正處理。

五、業(yè)務(wù)印章、預(yù)留印鑒保管使用管理。

通過核查開戶資料及抽查監(jiān)控錄象，單位預(yù)留印鑒能由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理。授權(quán)他人辦理的，能出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以及被授權(quán)人的身份證件；單位存款人申請變更印鑒，手續(xù)及相關(guān)證明材料齊備，運(yùn)營主管能按規(guī)定審核變更資料；客戶預(yù)留印鑒卡保管規(guī)范，單位結(jié)算及個人支票賬戶款項支付能按規(guī)定進(jìn)行電子驗印，電子驗印無法通過時能堅持人工核對及換人復(fù)核制度。

六、重要空白憑證使用管理。

通過抽查錄象及現(xiàn)場審核，沒有違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，柜員能按定嚴(yán)格執(zhí)行定期存單防套取規(guī)定，簽發(fā)個人定期存單和單位開戶證實書、定期存單，能由運(yùn)營主管或指定人員（管章人）加蓋網(wǎng)點業(yè)務(wù)專用章，并在記賬憑證上抄寫定期存單（單位開戶證實書）號碼（后四位），簽章證實定期存單發(fā)出的真實性。

不存在將本人經(jīng)管的業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證違規(guī)交與他人使用或在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章的現(xiàn)象。重要空白憑證出售管理符合規(guī)定，沒有內(nèi)部人員代單位購買重要空白憑證的現(xiàn)象。

七、自助設(shè)備管理。

通過抽查監(jiān)控錄象及與系統(tǒng)、實物進(jìn)行相對，未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)現(xiàn)象。atm鈔箱鑰匙、備用鑰匙、密碼的保管、封存、啟用、使用規(guī)范；atm鈔箱能堅持雙鎖雙控、雙人在場打開或關(guān)閉箱門、雙人清點現(xiàn)金；atm長短款、吞卡能按規(guī)定及時處理。

八、bos集中作業(yè)平臺業(yè)務(wù)。經(jīng)核查，bos系統(tǒng)異常時導(dǎo)致未處理完成的業(yè)務(wù)時，能有逐筆做好記錄，啟用應(yīng)急預(yù)案在abis系統(tǒng)處理后，能在系統(tǒng)恢復(fù)后在bos做撤銷處理；bos系統(tǒng)的“過渡資金賬戶余額”與abis系統(tǒng)的“待處理后臺集中匯兌往賬款項”的余額相符。bos業(yè)務(wù)撤銷時，能按照abis系統(tǒng)的抹賬要求，在核證行憑證內(nèi)作好批注（撤銷原因，后續(xù)處理情況等）；bos業(yè)務(wù)退回，能按規(guī)定在核證行憑證內(nèi)作好批注（退回原因，后續(xù)處理情況等）。

九、內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況。二〇一二年九月十日

第三篇：銀行存款管理辦法

銀行存款管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范甘肅皇臺酒業(yè)股份有限公司（以下稱“公司”或“本公司”）的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來資金損失，確保公司資金的安全與有效使用，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。

第三條 本辦法中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。

第二章 銀行賬戶管理規(guī)定

第四條 根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》及本公司業(yè)務(wù)需要，公司只開立一個基本存款賬戶和若干一般存款賬戶，按規(guī)定辦理現(xiàn)金存取及轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行賬戶的開立、撤銷統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)，并須報經(jīng)主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批。

第五條 財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照《銀行賬戶管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在本公司開立銀行賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)，具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶與專用存款賬戶，各賬戶功能如下所示：

1.基本存款賬戶：辦理公司日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營活動的資金支付，工資、獎金等現(xiàn)金的支取等。

2.一般存款賬戶：辦理公司的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存，不可辦理現(xiàn)金支付。

3.臨時存款賬戶：辦理臨時機(jī)構(gòu)或存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，在國家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。

4.專用存款賬戶：此賬戶是公司為特定用途資金進(jìn)行管理和使用而開設(shè)，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、社?；稹⒆》炕鸬?。

財務(wù)部長及審計人員應(yīng)不定期地審查銀行賬戶，發(fā)現(xiàn)私開賬戶、出租、出借公司賬戶、未按規(guī)定及時清理、撤銷賬戶等問題時嚴(yán)肅處理，涉及犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第六條 開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。公司銀行賬戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

第七條 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時處理。

第八條 定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，對3個月以上未使用的賬戶進(jìn)行清理，按照開設(shè)銀行賬戶審批流程審批后辦理銷戶手續(xù)。

第三章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理

第九條 銀行存款的收款、付款憑證都必須附有加蓋銀行公章的銀行結(jié)算憑證。公司應(yīng)設(shè)專人對收款憑證、付款憑證、銀行憑證及原始憑證進(jìn)行稽核，并嚴(yán)格審查，以防套用、挪用資金，杜絕貪污等違法犯罪行為發(fā)生。

第十條 出納人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票及其他不符合規(guī)定的支票，不得套取銀行信用。

第十一條 公司與外單位簽訂的結(jié)算合同中需要明確款項收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時間等內(nèi)容。

第十二條 銀行收入每筆業(yè)務(wù)根據(jù)銀行出具的銀行進(jìn)賬單于當(dāng)日入賬。出納人員取得銀行進(jìn)賬票據(jù)，應(yīng)交由會計人員復(fù)核后開具收款憑證，出納人員再根據(jù)復(fù)核無誤的收款憑證按規(guī)定辦理收款手續(xù)。

第十三條

出納人員根據(jù)公司資金支付程序?qū)徍藷o誤、審批手續(xù)齊全的銀行付款憑證辦理銀行結(jié)算。出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。

第十四條 會計人員根據(jù)銀行收支業(yè)務(wù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證，出納人員需在記賬憑證上加蓋名章，在附件上加蓋“收訖”或“付訖”戳記，并及時登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。

第十五條 出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時上報以方便財務(wù)部門采取掛失止損等補(bǔ)救措施。否則若給公司造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。

第十六條 支票應(yīng)明確地寫明收款人和金額，并與相應(yīng)記賬憑證進(jìn)行核對，同時登記《支票使用登記薄》。

第十七條 每月由主辦會計和出納共同從銀行取得對賬單，并由主辦會計通過逐筆勾銷的方式核對銀行日記賬，對差異應(yīng)查明原因并作出相應(yīng)記錄和處理，主辦會計每月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，經(jīng)財務(wù)部長審核后，與銀行對賬單一起作為會計檔案裝訂入冊。

第十八條 對于銀行對賬單中的異?；蜷L期未達(dá)事項，應(yīng)向銀行進(jìn)行核實、確認(rèn)后書面報告主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)。

第十九條 公司與銀行對賬時發(fā)現(xiàn)差異的處理辦法:

1、記賬錯誤的處理辦法：上報財務(wù)部長，查明原因進(jìn)行處理、改正。

2、收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

3、發(fā)現(xiàn)銀行對賬差異均應(yīng)在2個月內(nèi)進(jìn)行跟蹤處理，原則上不允許出現(xiàn)超過2個月的銀行未達(dá)賬。

第二十條 財務(wù)部長應(yīng)不定期地審查公司銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第二十一條 審計人員負(fù)責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體的審核內(nèi)容如下：

1、銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。

2、銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。

3、銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。

4、銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。

第四章 網(wǎng)上銀行存款的管理

第二十二條 公司使用網(wǎng)上銀行服務(wù)，出納需要填寫網(wǎng)上銀行開戶申請表、客戶證書制作表、分支機(jī)構(gòu)信息表、網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶服務(wù)協(xié)議書。以上材料均需財務(wù)部長復(fù)核、主管財務(wù)的公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批，總經(jīng)辦根據(jù)審批加蓋公司公章并開具公司介紹信，然后出納提交網(wǎng)上銀行所在行。

第二十三條

在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬交易時，必須是雙人會同辦理，實行復(fù)核制度，出納制單，財務(wù)部長審批。保證支付信息、賬號和戶名相符一致。

第二十四條 公司“客戶數(shù)字證書”是公司用于網(wǎng)上交易的身份標(biāo)識，是發(fā)送電子銀行信息進(jìn)行數(shù)字簽名的電子文件，財務(wù)人員必須妥善保管客戶證書及密碼，嚴(yán)防密碼遺失、被盜。一旦發(fā)現(xiàn)或懷疑客戶證書被盜用、遺失、損壞、密碼泄密等情況，應(yīng)立即通知開戶銀行辦理掛失手續(xù)。

第二十五條 客戶證書與密碼應(yīng)由雙人共同領(lǐng)取，領(lǐng)取后不得將證書與密碼交給其他非指定的任何人使用。

第二十六條 客戶證書與密碼由使用人員本人保管，除了工作調(diào)動和出差等需要進(jìn)行工作交接外，使用人員不得將證書與密碼交給其他非指定的任何人使用。使用人員應(yīng)經(jīng)常更換密碼，防止泄密。

第二十七條 關(guān)于網(wǎng)上銀行的其他具體業(yè)務(wù)辦理參照第五章銀行存款管理的規(guī)定。

第五章 附則

第二十八條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十九條 本辦法自公司總經(jīng)理辦公會審議通過之日起實施。

第四篇：商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)法律制度

商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)法律制度

存款業(yè)務(wù)法律制度

一、存款概述

（一）存款的概念

存款是商業(yè)銀行等具有存款業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機(jī)構(gòu)接受客戶存入資金，并在存款人支取存款時支付存款本息的一種信用業(yè)務(wù)。它是銀行最主要、最基本的負(fù)債業(yè)務(wù)。存款也指指客戶（存款人）在其商業(yè)銀行帳戶上存入的貨幣資金?？蛻粼谏虡I(yè)銀行的存款，事實上是與銀行形成一種存款合同關(guān)系。

（二）存款的種類

1、儲蓄存款、單位存款。

在中國的金融法律中，按照存款人身份的不同將存款劃分為儲蓄與單位存款（對公存款）兩大部分。單位存款是指企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊和社會團(tuán)體等單位在金融機(jī)構(gòu)辦理的人民幣存款。在單位存款業(yè)務(wù)中，允許存款人在銀行開立帳戶，并且可以申請使用支票，辦理托收等業(yè)務(wù)。這個帳戶一般被稱為往來帳戶。儲蓄存款主要針對的是個人，他們將貨幣存入銀行，銀行開具存折作為憑證，儲戶憑存折支取存款的本金和利息。儲蓄客戶一般不能開立支票。

2、本幣存款、外幣存款。

這是按存款幣種的不同所作的分類。

3、活期存款、定期存款、個人通知存款等。

這是按存款的穩(wěn)定性不同，所作的分類?；钇诖婵睿哼@是客戶可隨時存取，不限定存期的存款。定期存款：這是客戶事先約定有償還期的存款。定期存款中的定期儲蓄存款按存期細(xì)分，可分為三個月、六個月、一年、兩年、三年、五年等期限，利率根據(jù)期限長短而高低不等。個人通知存款是一種不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。個人通知存款不論存期多長，按存款人提前通知支取存款的期限長短，分為一天通知和七天通知兩種，存款利息也僅按一天通知和七天通知兩種利率標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算。個人通知存款最低起存、支取金額均為5萬元人民幣。存款人需一次存入，可一次或分次支取。通知存款利率一天0.88%；七天1.485%。

（三）存款法律規(guī)范

我國目前沒有統(tǒng)一的存款管理法。有關(guān)存款的法律規(guī)范有：《民法通則》、《商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理條例》（1992年12月11日國務(wù)院令第107號發(fā)布）、《關(guān)于執(zhí)行〈儲蓄管理條例〉的若干規(guī)定》（1993年1月12日中國人民銀行發(fā)布）、《人民幣利率管理規(guī)定》（1999年3月2日中國人民銀行發(fā)布）、《人民幣單位存款管理辦法》（1997年11月15日中國人民銀行發(fā)布）、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》（2000年3月20日國務(wù)院發(fā)布）、《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》（法釋［1997］8號）等。

二、存款合同

（一）存款合同特征

1、存款合同屬于格式合同。

2、存款合同一旦成立，存款所有權(quán)就不屬于存款人，而是屬于銀行。

3、銀行無主動還債的義務(wù)。

4、銀行根據(jù)存款人的書面命令，在營業(yè)時間內(nèi)還款。

5、存款合同是實踐合同。

6、存款合同是有償合同。

7、銀行以自己的信用作為還款保證。

8、存款合同是無名合同。

（二）存款合同中銀行的義務(wù)

存款合同中銀行的義務(wù)包括法定義務(wù)和附隨義務(wù)。附隨義務(wù)是指當(dāng)事人依誠實信用原則，為保護(hù)契約雙方人身、財產(chǎn)安全所應(yīng)負(fù)擔(dān)的通知、協(xié)助、保護(hù)、保密、忠實等義務(wù)。一些學(xué)者則認(rèn)為，附隨義務(wù)是法律無明文規(guī)定，當(dāng)事人亦無明確約定，但為維護(hù)對方當(dāng)事人的利益，并依社會的一般交易觀念，當(dāng)事人應(yīng)負(fù)擔(dān)的義務(wù)?！逗贤ā返诹畻l第二款規(guī)定“當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用原則，根據(jù)合同的性質(zhì)、目的和交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)?！?/p>

1、對存款人身份的審查義務(wù)。

2、對存單、存折的審查義務(wù)。

3、銀行對存款人的安全保障義務(wù)。就銀行存款合同而言，銀行應(yīng)注重對存款人人身、財產(chǎn)的安全保障。《侵權(quán)責(zé)任法》第三十七條：賓館、商場、銀行、車站、娛樂場所等公共場所的管理人或者群眾性活動的組織者，未盡到安全保障義務(wù)，造成他人損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。

4、銀行的告知義務(wù)。告知義務(wù)又稱通知義務(wù)，是指銀行負(fù)有對涉及存款人利益的重大事項的通知義務(wù)。按照我國《合同法》、《商業(yè)銀行法》及《儲蓄管理條例》等的規(guī)定，銀行的告知義務(wù)的具體情形應(yīng)包括以下幾種：（1）存款合同締約時，應(yīng)就存款合同有關(guān)條款的具體含義告知存款人。銀行作為專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，對于關(guān)乎儲戶切身利益的內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)定，負(fù)有告知儲戶的義務(wù)。如銀行未向儲戶履行告知義務(wù)，當(dāng)雙方對于儲蓄合同相關(guān)內(nèi)容的理解產(chǎn)生分歧時，應(yīng)當(dāng)按照一般社會生活常識和普遍認(rèn)知對合同相關(guān)內(nèi)容作出解釋，不能片面依照銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)定解釋合同內(nèi)容。（2）銀行應(yīng)告知存款人營業(yè)時間。（3）銀行應(yīng)告知存款人存款利率的變動情況。（4）其他依據(jù)誠實信用原則應(yīng)當(dāng)履行的附隨義務(wù)。

5、銀行對存款人的保密義務(wù)。

《商業(yè)銀行法》第二十九條第一款：“商業(yè)銀行辦理個人儲蓄存款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則?！?《商業(yè)銀行法》第二十九條第二款：對個人儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。第三十條：對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。

6、銀行對存款人的保證支付義務(wù)

《商業(yè)銀行法》第三十三條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。”

（三）銀行違反存款合同的歸責(zé)原則

《合同法》第107條規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任”。在我國《合同法》中，嚴(yán)格責(zé)任規(guī)定在總則中，過錯責(zé)任規(guī)定在分則中。嚴(yán)格責(zé)任是一般規(guī)定，過錯責(zé)任是對于例外情況的補(bǔ)充。只有在法律有特別規(guī)定的時候，才可以適用過錯責(zé)任，其他情況下一律適用于嚴(yán)格責(zé)任。存款合同為無名合同，沒有具體規(guī)定在《合同法》分則中。

《合同法》124條規(guī)定：本法分則或者其他法律沒有明文規(guī)定的合同，適用本法總則的規(guī)定，并可以參照本法分則或者其他法律最相類似的規(guī)定。因此對于違反存款合同義務(wù)的歸責(zé)原則，如果適用合同法總則的規(guī)定，應(yīng)適用嚴(yán)格責(zé)任原則。既使參照與其最為相似的借款合同的相關(guān)規(guī)定，也應(yīng)適用嚴(yán)格責(zé)任原則。

2000年10月，最高人民法院副院長李國光在《當(dāng)前民事審判工作中亟待明確的法律政策問題——在全國民事審判工作會議上的講話》中指出：“人民法院應(yīng)當(dāng)堅持依法維護(hù)儲蓄機(jī)構(gòu)信用，保護(hù)存款人合法權(quán)益，按照嚴(yán)格責(zé)任原則，準(zhǔn)確認(rèn)定儲蓄機(jī)構(gòu)的責(zé)任承擔(dān)?！?/p>

《合同法》第120條規(guī)定：當(dāng)事人雙方都違反合同的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

王永勝訴中國銀行股份有限公司南京河西支行儲蓄存款合同糾紛案

【裁判摘要】

犯罪分子利用商業(yè)銀行對其自助柜員機(jī)管理、維護(hù)上的疏漏，通過在自助銀行網(wǎng)點門口刷卡處安裝讀卡器、在柜員機(jī)上部安裝攝像裝置的方式，竊取儲戶借記卡的卡號、信息及密碼，復(fù)制假的借記卡，將儲戶借記卡賬戶內(nèi)的錢款支取、消費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定商業(yè)銀行沒有為在其自助柜員機(jī)辦理交易的儲戶提供必要的安全、保密的環(huán)境，構(gòu)成違約。儲戶訴訟請求商業(yè)銀行按照儲蓄存款合同承擔(dān)支付責(zé)任，商業(yè)銀行以儲戶借記卡內(nèi)的資金短少是由于犯罪行為所致，不應(yīng)由其承擔(dān)民事責(zé)任為由進(jìn)行抗辯的，對其抗辯主張人民法院不予支持。

三、金融實名制研究

（一）金融實名制的概念

金融實名制就是要求個人或法人在與金融機(jī)構(gòu)的金融往來中，使用真實姓名進(jìn)行金融活動的一項制度。

（二）實行金融實名制的意義

1、有利于從源頭上遏制貪污受賄、偷逃騙稅、金融詐騙、洗錢等違法犯罪活動，促進(jìn)社會信用體系建設(shè)和反洗錢工作開展，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序。

2、是有利于金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制機(jī)制，降低經(jīng)營風(fēng)險。

3、是有利于切實保護(hù)存款人利益。

（三）國際經(jīng)驗

目前全世界有91個國家和地區(qū)都已實施金融實名制。國外金融實名制在要求存款人使用真實姓名的同時，還賦予每個人一個獨(dú)一無二的號碼。歐洲國家稱之為社會信用號，美國稱之為社會保障號。美國在20世紀(jì)二三十年代開始實行實名制。每個美國公民都有一個社會保障號。個人在銀行開戶、申請工作、支取工資、租房、納稅等，都要出示和登記這個社會保障號。根據(jù)美國《銀行保密法》，金融機(jī)構(gòu)對超過1萬美元的現(xiàn)金交易必須報告。在亞洲，韓國、日本、新加坡等國及我國香港、臺灣地區(qū)均已實行金融實名制。1993年8月12日，韓國總統(tǒng)金泳三以總統(tǒng)緊急命令的方式，突然宣布實行金融實名制。其內(nèi)容包括：從總統(tǒng)緊急命令發(fā)布之日起，一切金融交易、存取款必須以實名進(jìn)行。沒有按實名開戶的金融財產(chǎn)必須在“命令”發(fā)布之日起的兩個月內(nèi)更改為實名，更改的同時對過去偷稅部分要補(bǔ)繳；改為實名的金融達(dá)到一定數(shù)額，要接受資金來源調(diào)查。超過兩個月改為實名的假名、借名存款60%要交公，并視其超過的時間長短課以不同比例的滯納金稅。金大中繼任總統(tǒng)之后，繼續(xù)推行了這一制度，并授權(quán)金融監(jiān)督委員會在對銀行監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)假名、借名賬戶時，無論數(shù)量多少，可在3年之內(nèi)進(jìn)行追查，除交罰金外，還要追究法律責(zé)任。超過3年無人認(rèn)領(lǐng)的假名、借名賬戶一律上繳國庫。金融實名制對韓國的社會經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。

（四）我國的金融實名制

1、有關(guān)立法

2000年3月20日國務(wù)院發(fā)布《個人存款賬戶實名制規(guī)定》（下稱《規(guī)定》），以行政法規(guī)的形式正式確立個人銀行賬戶實名制度。該規(guī)定共十二條，自2000年4月1日起施行。2003年，中國人民銀行發(fā)布《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，以部門規(guī)章形式進(jìn)一步明確單位銀行賬戶實名制。2006年10月31日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十四次會議通過《反洗錢法》，以國家法律形式確立了金融實名制。第十六條規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份識別制度。金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記。客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時對代理人和被代理人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對并登記。與客戶建立人身保險、信托等業(yè)務(wù)關(guān)系，合同的受益人不是客戶本人的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)對受益人的身份證件或者其他身份證明文件進(jìn)行核對并登記。金融機(jī)構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進(jìn)行交易，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶?！?/p>

2、《個人存款賬戶實名制規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容

（1）實名的概念

《規(guī)定》第五條第一款：本規(guī)定所稱實名，是指符合法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定的身份證件上使用的姓名。

（2）實名證件

《規(guī)定》第五條第二款：“下列身份證件為實名證件：

（一）居住在境內(nèi)的中國公民，為居民身份證或者臨時居民身份證；

（二）居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國公民，為戶口簿；

（三）中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；

（四）香港、澳門居民，為港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；

（五）外國公民，為護(hù)照?！?/p>

《關(guān)于〈個人存款賬戶實名制規(guī)定〉施行后有關(guān)問題處置意見的通知》（銀發(fā)［2000］126號）

一、關(guān)于實名身份證件

（一）居住在境內(nèi)的16周歲以上的中國公民，在有關(guān)金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶或在原賬戶上辦理第一筆存款時，其實名身份證件除居民身份證或者臨時居民身份證外，還包括戶口簿、護(hù)照。……

三、其他有關(guān)問題的說明

（一）學(xué)生證、機(jī)動車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復(fù)印件不能作為實名證件使用。

（3）在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶的法定要求

《規(guī)定》第七條：在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示本人身份證件，進(jìn)行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進(jìn)行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機(jī)構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶。

（4）《規(guī)定》的不足

《規(guī)定》第十條：本規(guī)定施行前，已經(jīng)在金融機(jī)構(gòu)開立的個人存款賬戶，按照本規(guī)定施行前國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本規(guī)定施行后，在原賬戶辦理第一筆個人存款時，原賬戶沒有使用實名的，應(yīng)當(dāng)依照本規(guī)定使用實名。

3、完善我國金融實名制的思考

（1）落實金融賬戶實名制、建立統(tǒng)一的社會信用代碼制度。中國擬2015年啟用公民社會信用統(tǒng)一代碼制：每人有唯一信用統(tǒng)一代碼。

（2）限制現(xiàn)金的使用，實現(xiàn)支付手段的票據(jù)化、電子化。

（3）制定《金融機(jī)構(gòu)保密法》。

（4）借鑒國外的相關(guān)制度，建立、健全公職人員的家庭財產(chǎn)申報制度。家庭財產(chǎn)申報制度結(jié)合金融實名制，形成預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪的兩道防火墻，有效阻斷非法收入通過銀行轉(zhuǎn)為合法收入的途徑。

四、儲蓄存款合同研究

（一）儲蓄存款合同的概念

儲蓄存款合同是指個人將人民幣或外幣存入儲蓄機(jī)構(gòu)，儲蓄機(jī)構(gòu)根據(jù)存款人的請求支付本金和利息的合同。實務(wù)中，儲蓄機(jī)構(gòu)開具的存單、存折或其他儲蓄憑證均為儲蓄存款合同的表現(xiàn)形式。

（二）銀行對存單、存折的審查義務(wù)

銀行對存單、存折的審查是其合同默示義務(wù)。問題的關(guān)鍵是，銀行對此應(yīng)盡到何種審查義務(wù)?形式審查還是實質(zhì)審查?形式審查，即從存單、存折表面形式上來判斷真假。實質(zhì)審查即實質(zhì)判斷存單、存折的真假?，F(xiàn)行的法律法規(guī)及中國人民銀行的規(guī)章對此問題均無涉及。實踐中，銀行方面認(rèn)為其對存折或存單的審查僅僅是形式審查。我認(rèn)為，銀行對存折存單真實性的審查應(yīng)是一種實質(zhì)審查，而不是形式審查，銀行應(yīng)對自己簽發(fā)的存單或存折應(yīng)盡到絕對的審查義務(wù)。以假存單或存折對外付款的行為不應(yīng)該消滅銀行依據(jù)真實的存款合同關(guān)系所應(yīng)負(fù)的付款付息義務(wù)。

2012年8月7日，廣東省高級人民法院民二庭有關(guān)負(fù)責(zé)人專門就當(dāng)前社會關(guān)注的克隆卡民事糾紛中涉及的熱點問題回答了記者的提問。

記者：法院是如何確定克隆卡民事案件中的責(zé)任的 ? 答：銀行未識別克隆卡，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不少于50％的責(zé)任，當(dāng)然，如果持卡人對卡被偽造有過錯的，銀行可以減輕責(zé)任。

（三）銀行對身份證件的審查義務(wù)

在我國，除了密碼之外，身份證件代替簽名成為銀行鑒別存款人身份的主要方式。而對身份證件的審查又有形式審查、實質(zhì)審查兩種方式。

1、形式審查、實質(zhì)審查的概念

形式審查，即審查身份證件所用材料和記載的內(nèi)容在表面上是否符合身份證件管理部門的規(guī)定及身份證件的姓名與存單存折上的姓名是否一致。實質(zhì)審查即審查身份證件的真假以及是否與持證人一致。銀行對身份證件的審查應(yīng)是形式審查還是實質(zhì)審查 ?

2、有關(guān)規(guī)定

中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》第十七條規(guī)定“銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶椋瑢卧?、變造的票?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任?！?/p>

中國人民銀行《關(guān)于儲蓄存單、存折更換手續(xù)有關(guān)問題的批復(fù)》

銀復(fù)（1999）44號（1999年3月2日）

中國人民銀行上海分行：

“……儲蓄機(jī)構(gòu)對儲戶提供的身份證明只進(jìn)行形式審查，即審查身份證明所用材料和記載的內(nèi)容在表面上是否符合身份證明管理部門的規(guī)定。儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)有鑒別身份證明真?zhèn)蔚呢?zé)任?！?/p>

根據(jù)上述規(guī)定，銀行沒有向發(fā)證機(jī)關(guān)查對身份證明的權(quán)利和義務(wù)，國內(nèi)的發(fā)證機(jī)關(guān)亦沒有期限答復(fù)儲蓄機(jī)構(gòu)查詢身份證件信函的義務(wù)，因此銀行在辦理儲蓄業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)履行的是形式上的審查義務(wù)。

2000年11月14日頒布的《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第69條規(guī)定：“付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款，屬于票據(jù)法第五十七條規(guī)定的重大過失，給持票人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任。付款人或者代理付款人承擔(dān)責(zé)任后有權(quán)向偽造者、變造者依法追償?！备鶕?jù)上述司法解釋，商業(yè)銀行在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時，對身份證件、票據(jù)、以及印章的審核負(fù)有實質(zhì)性審核的義務(wù)，即負(fù)有審查真假的義務(wù)。

3、銀行對身份證件的審查義務(wù)取決于身份證件的種類

在儲蓄存款業(yè)務(wù)中銀行應(yīng)對身份證件進(jìn)行形式審查還是實質(zhì)審查一直以來都頗有爭議。我認(rèn)為銀行對身份證件的審查義務(wù)取決于身份證件的種類：

（1）銀行對第二代居民身份證負(fù)有實質(zhì)審查義務(wù)。

在2007年6月29日，聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)建成運(yùn)行，全國各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都加入到了這個系統(tǒng)。銀行機(jī)構(gòu)可以通過登錄聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，做到方便、快捷地驗證客戶出示的居民身份證信息的真實性。修訂后的《居民身份證法》于2012年1月1日開始實施。修訂后的《居民身份證法》規(guī)定，依照《中華人民共和國居民身份證條例》領(lǐng)取的居民身份證（即一代證），自2013年1月1日起停止使用。

第二代身份證在技術(shù)上有了質(zhì)的飛躍，內(nèi)置數(shù)字防偽系統(tǒng)，采用密碼技術(shù)防止身份證芯片內(nèi)存的數(shù)據(jù)信息非法寫入或篡改，從而有效防止身份證件被偽造、變造。通過專用的第二代身份證讀卡機(jī)具，銀行等金融機(jī)構(gòu)可以直接讀取存儲在芯片中的居民身份信息，從而驗證身份證的真?zhèn)巍?/p>

（2）銀行對其他身份證件的審查只負(fù)有有形式審查義務(wù)

其他身份證件包括：軍人身份證件；武裝警察身份證件；港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；外國公民的護(hù)照等。根據(jù)《中國人民銀行營業(yè)管理部關(guān)于規(guī)范軍人和武裝警察開立個人銀行賬戶有關(guān)事項的通知》，從2013年7月1日起，軍人和武裝警察均應(yīng)使用居民身份證開立銀行賬戶。

4、銀行在以下儲蓄業(yè)務(wù)中應(yīng)審查身份證件：

（1）開立賬戶?！秱€人存款賬戶實名制規(guī)定》第七條對此明確規(guī)定。

（2）提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性大額金融服務(wù)。

2007年6月21日，中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會制定、發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》?！掇k法》第七條：政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)和從事匯兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，在以開立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系，為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000 美元以上的，應(yīng)當(dāng)識別客戶身份，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。

（3）大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)。

《辦法》第八條：商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上或者外幣等值1萬美元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件。1997年9月1日，中國人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)個人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)[1997]363號）?！锻ㄖ芬?guī)定：辦理個人存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對一日一次性從儲蓄賬戶提取現(xiàn)金5萬元(不含5萬元)以上的，儲蓄機(jī)構(gòu)柜臺人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元(含20萬元)以上的，要求取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準(zhǔn)備現(xiàn)金。中國人民銀行在2000年12月14日作出銀辦函[2000]816號《關(guān)于個人存取款業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的批復(fù)》，對銀發(fā)[1997]363號通知中關(guān)于審核含義不清的問題予以了明確，即“審核是指取款人提供的身份證件姓名是否與存單、存折姓名一致”。

（4）提前支取

《關(guān)于執(zhí)行〈儲蓄管理條例〉的若干規(guī)定》（下稱《若干規(guī)定》）第三十四條：儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人居民身份證明（居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶憑護(hù)照、居住證）辦理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具其居民身份證明。辦理提前支取手續(xù)，出具其它身份證明無效，特殊情況的處理，可由儲蓄機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主管部門自定?！度舾梢?guī)定》第三十五條：儲蓄機(jī)構(gòu)對于儲戶要求提前支取定期存款，在具備上述第三十四條條件下，驗證存單開戶人姓名與證件姓名一致后，即可支付該筆未到期定期存款。

（5）掛失 《若干規(guī)定》第三十七條：儲戶的存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、帳號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機(jī)構(gòu)正式聲明掛失止付。儲蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失七天后，儲戶需與儲蓄機(jī)構(gòu)約定時間，辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)。如儲戶本人不能前往辦理，可委托他人代為辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，而用電話、電報、信函掛失，則必須在掛失五天之內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任。

《中國人民銀行關(guān)于辦理存單掛失手續(xù)有關(guān)問題的復(fù)函》(1997年11月7日，銀函[1997]520號)：儲戶遺失存單后，委托他人代為辦理掛失手續(xù)只限于代為辦理掛失申請手續(xù)。掛失申請手續(xù)辦理完畢后，儲戶必須親自到儲蓄機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單(折)或支取存款手續(xù)。

（四）密碼

1、密碼的概念及特點

密碼是隨著電子商務(wù)的迅速發(fā)展而出現(xiàn)的新的交易手段。一般認(rèn)為，密碼相當(dāng)于紙面交易中的簽名，故名“電子簽名”，此種認(rèn)識系學(xué)術(shù)界之通說?！峨娮雍灻ā罚?004年8月28日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十一次會議通過）第二條規(guī)定：本法所稱電子簽名，是指數(shù)據(jù)電文中以電子形式所含、所附用于識別簽名人身份并表明簽名人認(rèn)可其中內(nèi)容的數(shù)據(jù)。本法所稱數(shù)據(jù)電文，是指以電子、光學(xué)、磁或者類似手段生成、發(fā)送、接收或者儲存的信息。密碼具有私有性、唯一性、秘密性等特點。

2、密碼基本功能及法律效力

由密碼私有性、唯一性、秘密性等特點決定，密碼的使用表明對交易者身份的鑒別及對交易內(nèi)容的確認(rèn)，從而起到數(shù)字簽名（電子簽名）的功能。密碼的使用效力規(guī)則——本人行為原則。所謂本人行為原則，是指只要客觀上在個人電子銀行交易中使用了私人密碼，如無免責(zé)事由，則視為交易者本人使用私人密碼從事了交易行為，本人對此交易應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。在使用密碼作為身份鑒別的場合，銀行的義務(wù)在于確認(rèn)臨柜客戶提供的密碼與存款人預(yù)設(shè)的密碼相符合，在密碼一致的情況下銀行遵從指示對外付款，視為銀行義務(wù)履行完畢。

《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》[銀發(fā)（1999）17號]第五十二條規(guī)定：“發(fā)卡銀行的義務(wù)：……

（六）發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)在有關(guān)卡的章程或使用說明中向持卡人說明密碼的重要性及丟失的責(zé)任?！?/p>

《中國工商銀行借記卡章程》（2012年6月18日起正式施行）第七條第一款：申請借記卡必須設(shè)定密碼。持卡人使用借記卡辦理消費(fèi)結(jié)算、取款、轉(zhuǎn)賬匯款等業(yè)務(wù)須憑密碼進(jìn)行。凡使用密碼進(jìn)行的交易，發(fā)卡銀行均視為持卡人本人所為。依據(jù)密碼等電子信息辦理的各類交易所產(chǎn)生的電子信息記錄均為該項交易的有效憑據(jù)。第二款：持卡人須妥善保管借記卡和密碼。因持卡人保管不當(dāng)而造成的損失，發(fā)卡銀行不承擔(dān)責(zé)任。第三款：借記卡只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用。持卡人委托他人代為辦理業(yè)務(wù)的，須符合發(fā)卡銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的代辦規(guī)定。但在下列情形下，本人行為原則不予適用：（1）私人密碼使用涉及的軟件密級程度過低；（2）失竊、失密后及時向銀行掛失。（3）操作系統(tǒng)受到黑客攻擊。

《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第5號)第八十九條第一款規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)在提供電子銀行服務(wù)時，因電子銀行系統(tǒng)存在安全隱患、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部違規(guī)操作和其他非客戶原因等造成損失的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?！钡诎耸艞l第二款規(guī)定：“因客戶有意泄漏交易密碼，或者未按照服務(wù)協(xié)議盡到應(yīng)盡的安全防范與保密義務(wù)造成損失的，金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)服務(wù)協(xié)議的約定免于承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。”

廣東省高級人民法院答記者問

記者：社會上有種說法稱“銀行卡不設(shè)置密碼反而更有利”，因為一旦設(shè)置密碼，銀行就有可能把責(zé)任都推給持卡人。這種說法準(zhǔn)確嗎 ?法院是如何確定克隆卡民事案件中的責(zé)任的 ? 答：對設(shè)置了密碼的銀行卡，持卡人對密碼的泄露沒有過錯的，對銀行卡賬戶內(nèi)資金損失一般不承擔(dān)責(zé)任。持卡人用卡不規(guī)范足以導(dǎo)致密碼泄露的，一般應(yīng)當(dāng)在50%的范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。對于未設(shè)密碼的銀行卡被偽造后交易的，發(fā)卡行如辦卡過程中履行了不設(shè)定密碼后果和風(fēng)險的提示義務(wù)，持卡人在不超過卡內(nèi)資金損失50%的范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。

3、密碼掛失

所謂密碼掛失，是指儲戶因遺忘密碼而導(dǎo)致無法在銀行取款時，通過對密碼辦理掛失手續(xù)進(jìn)行確權(quán)的一種救濟(jì)方式。2011年3月，包括央行、銀監(jiān)會、發(fā)改委在內(nèi)的三部委聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)免除部分服務(wù)收費(fèi)的通知》，要求各大銀行自7月1日起免除人民幣個人賬戶的11類34項收費(fèi)，其中包括開戶、銷戶的手續(xù)費(fèi)，工資卡醫(yī)?？ǖ忍厥夥N類卡的年費(fèi)，密碼重置費(fèi)等。

（五）信用卡簽名

按照國際慣例，使用信用卡交易時僅需憑借簽名確認(rèn)就能完成消費(fèi)。這一方式在進(jìn)入我國時，由于消費(fèi)習(xí)慣的不同而受到了抵制，因此國內(nèi)的信用卡給持卡人提供了僅憑簽名、僅憑密碼和憑借密碼+簽名三種方式。在憑“簽名”進(jìn)行信用卡交易時，特約商戶對持卡人消費(fèi)的簽名審查義務(wù)是實質(zhì)審查還是一般形式審查 ? 中國人民銀行《銀行卡聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合業(yè)務(wù)規(guī)范》【銀發(fā)(2001)76號】第三章3.3節(jié)c項規(guī)定：“持卡人將銀行卡交特約商戶收銀員；特約商戶收銀員在POS上刷卡，輸入交易金額，要求持卡人通過密碼鍵盤輸入6位個人密碼，如發(fā)卡行不要求輸入密碼的，由收銀員直接按確認(rèn)鍵。交易成功，打印交易單據(jù)，收銀員核對單據(jù)上打印交易賬號和卡號是否相符后交持卡人簽名確認(rèn)，并對信用卡交易核對簽名與卡片背面簽名是否一致后，將銀行卡、簽購單回單聯(lián)等交持卡人；交易不成功，收銀員應(yīng)就提示向持卡人解釋?！?/p>

問題在于，對于這個“一致”的理解，目前不同的法院有不同的判斷。代表性的觀點：成都市中級人民法院在示范案例說明中指出：特約商戶收銀員對持信用卡消費(fèi)者的刷卡消費(fèi)簽名筆跡負(fù)有形式上的一般審查核對義務(wù)，只需核對持卡人在POS機(jī)消費(fèi)憑證上的簽名與信用卡背面預(yù)留的簽名是否一致，其核對的內(nèi)容僅為漢字拼音是否相同，文字是否相同，書寫形態(tài)是否大致相符。

五、關(guān)于審理存單糾紛案件的司法解釋

（一）存單糾紛案件法律適用的學(xué)說

關(guān)于存單糾紛案件的法律適用，我國有適用適用票據(jù)法說，合同法說，銀行法說等學(xué)說。票據(jù)法說：《美國統(tǒng)一商法典—商業(yè)票據(jù)》中規(guī)定存單為存款證，是流通票據(jù)的一種。由于存單在性質(zhì)上屬于合同憑證，其是表明存款人與金融機(jī)構(gòu)之間存款關(guān)系的重要證據(jù)，因此，我國司法解釋一方面采用了合同法說觀點。由于存款業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)，所以對該類案件的審理也應(yīng)適用《商業(yè)銀行法》等的相關(guān)規(guī)定，因此，我國司法解釋另一方面也采用了銀行法說觀點。

（二）關(guān)于審理存單糾紛案件的司法解釋

1997年11月25日，最高人民法院審判委員會第946次會議通過《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》（法釋［1997］8號）?！度舾梢?guī)定》第一條：“存單糾紛案件的范圍

（一）存單持有人以存單為重要證據(jù)向人民法院提起訴訟的糾紛案件；

（二）當(dāng)事人以進(jìn)帳單、對帳單、存款合同等憑證為主要證據(jù)向人民法院提起訴訟的糾紛案件；

（三）金融機(jī)構(gòu)向人民法院起訴要求確認(rèn)存單、進(jìn)帳單、對帳單、存款合同等憑證無效的糾紛案件；

（四）以存單為表現(xiàn)形式的借貸糾紛案件?！?/p>

《若干規(guī)定》第五條：對一般存單糾紛案件的認(rèn)定和處理

“

（一）認(rèn)定。當(dāng)事人以存單或進(jìn)帳單、對帳單、存款合同等憑證為主要證據(jù)向人民法院提起訴訟的存單糾紛案件和金融機(jī)構(gòu)向人民法院提起的確認(rèn)存單或進(jìn)帳單、對帳單、存款合同等憑證無效的存單糾紛案件，為一般存單糾紛案件?！?/p>

“

（二）處理。人民法院在審理一般存單糾紛案件中，除應(yīng)審查存單、進(jìn)帳單、對帳單、存款合同等憑證的真實性外，還應(yīng)審查持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系的真實性，并以存單、進(jìn)帳單、對帳單、存款合同等憑證的真實性以及存款關(guān)系的真實性為依據(jù)，作出正確處理?！?/p>

“

1、持有人以上述真實憑證為證據(jù)提起訴訟的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對持有人與金融機(jī)構(gòu)間是否存在存款關(guān)系負(fù)舉證責(zé)任。如金融機(jī)構(gòu)有充分證據(jù)證明持有人未向金融機(jī)構(gòu)交付上述憑證所記載的款項的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間不存在存款關(guān)系，并判決駁回原告的訴訟請求?！?/p>

“

2、持有人以上述真實憑證為證據(jù)提起訴訟的，如金融機(jī)構(gòu)不能提供證明存款關(guān)系不真實的證據(jù)，或僅以金融機(jī)構(gòu)底單的記載內(nèi)容與上述憑證記載內(nèi)容不符為由進(jìn)行抗辯的，人民法院應(yīng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系成立，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)兌付款項的義務(wù)?！?/p>

第五篇：銀行存款質(zhì)押業(yè)務(wù)申請書

附件3

《銀行存款質(zhì)押申請書》

致：

我自愿參加****通信有限公司分公司辦理“銀行存款質(zhì)押租用WCDMA手機(jī)業(yè)務(wù)”活動并簽訂了《銀行存款質(zhì)押租用WCDMA手機(jī)業(yè)務(wù)客戶入網(wǎng)協(xié)議》，根據(jù)協(xié)議內(nèi)容我自愿于年月日將客戶名稱為：，賬號為：（存單／憑證號：），金額￥元，存款期限為個月的存單在貴行做質(zhì)押。

請辦理。

申請人：

年月日