第一篇：財(cái)務(wù)收支計(jì)劃格式

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃格式

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的寫(xiě)作格式與“信貸、現(xiàn)金收支計(jì)劃”基本相同，包括四項(xiàng)內(nèi)容：標(biāo)題、正文、署名、日期。

（一）標(biāo)題

標(biāo)題包括單位名稱(chēng)、期限、內(nèi)容性質(zhì)、文種四項(xiàng)內(nèi)容。如：《中國(guó)xx銀行2004年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃》

（二）正文

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的正文也是由計(jì)劃表格和計(jì)劃編制說(shuō)明兩個(gè)部分組成。

1.財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表格

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的“表格”包括“各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入”、“各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出”和 “管理費(fèi)用支出”三大項(xiàng)內(nèi)容，具體如下：

（1）各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入包括：各項(xiàng)貸款利息收入、金銀業(yè)務(wù)收入、手續(xù)費(fèi)收入、結(jié)算罰款收入、上存總行資金利息收入和同業(yè)占用資金利息收入等。

（2）各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出包括：各項(xiàng)存款利息支出、金銀業(yè)務(wù)支出、手續(xù)費(fèi)支出、損失款項(xiàng)支出、結(jié)算賠款支出、郵電費(fèi)支出、業(yè)務(wù)印刷費(fèi)支出、固定資產(chǎn)折舊支出、借用總行資金利息支出、同業(yè)存人資金利息支出、出納短款支出、離休、退休、退職費(fèi)用支出等。

（3）管理費(fèi)支出包括：工資、公雜費(fèi)以及專(zhuān)項(xiàng)支出等。

2.財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制說(shuō)明

（1）標(biāo)題。編制說(shuō)明的標(biāo)題由計(jì)劃的標(biāo)題加上“編制說(shuō)明”組成。

（2）正文。財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制說(shuō)明的基本內(nèi)容有三部分：一是編制計(jì)劃的依據(jù)；二是本年財(cái)務(wù)計(jì)劃安排，三是完成計(jì)劃的措施。結(jié)構(gòu)上一般分為開(kāi)頭、主體、結(jié)尾三部分。

1）開(kāi)頭。說(shuō)明編制計(jì)劃的依據(jù)。其依據(jù)為：一是有關(guān)的方針政策及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度；二是上級(jí)行的要求和指導(dǎo)思想，如“既保證業(yè)務(wù)發(fā)展合理需要，又節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支”等思想；三是本行本年度的信貸計(jì)劃；四是歷史數(shù)據(jù)和上年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況；五是計(jì)劃期機(jī)構(gòu)人員增減情況；六是計(jì)劃期可能出現(xiàn)的新情況等。

2）主體。應(yīng)寫(xiě)本年度計(jì)劃安排，說(shuō)明本年計(jì)劃數(shù)以及較上年實(shí)際數(shù)增減變化的原因，寫(xiě)法可以是先總后分，抓住重點(diǎn)，具體分析?？煞至鶎觼?lái)寫(xiě)：財(cái)務(wù)收支和損益的總情況；各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入；各項(xiàng)利息支出；其他成本支出；稅金和營(yíng)業(yè)外支出；編制計(jì)劃的特點(diǎn)。

3）結(jié)尾。要寫(xiě)完成計(jì)劃的措施，主要是實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支的措施。例如，怎樣嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法規(guī)，怎樣充分利用信貸資金、擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，怎樣保證該收的各項(xiàng)貸款利息如數(shù)按期收入，怎樣加強(qiáng)管理、精打細(xì)算、節(jié)約業(yè)務(wù)費(fèi)和企業(yè)管理費(fèi)的支出等。

四、寫(xiě)作要求

寫(xiě)作要求如下：

（1）編制銀行業(yè)務(wù)計(jì)劃的直接目的是報(bào)送上級(jí)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，因此銀行業(yè)務(wù)計(jì)劃的編制說(shuō)明一定要為這個(gè)直接日的服務(wù)。寫(xiě)作的中心和重點(diǎn)一定要放在該計(jì)劃的合法、合理與合情上，一定要盡全力爭(zhēng)取上級(jí)機(jī)關(guān)的認(rèn)可，以便貫徹、實(shí)施和執(zhí)行。

（2）編制說(shuō)明正文的兩大項(xiàng)內(nèi)容“上期預(yù)計(jì)”與“本期安排”,其中的寫(xiě)作重點(diǎn)是“本期安排”,一定要分條縷析加以說(shuō)明。同時(shí)，“分說(shuō)”與“合說(shuō)”的內(nèi)容要相互呼應(yīng)。

（3）編制說(shuō)明的寫(xiě)作成功與否，在于分析是否中肯透徹。要做到分析中肯透徹，就要在廣泛占有材料的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，抓住規(guī)律性東西，從經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融形勢(shì)的內(nèi)在聯(lián)系中把握影響信貸資金和現(xiàn)金收支、財(cái)務(wù)收支增減的制約因素，再?gòu)闹萍s因素中找出最主要原因，逐一說(shuō)明。

（4）寫(xiě)編制說(shuō)明離不開(kāi)各種具體的數(shù)據(jù)，但運(yùn)用數(shù)據(jù)一定要少而精。數(shù)據(jù)的來(lái)源必須真實(shí)可靠，預(yù)測(cè)要盡可能精確。同時(shí)，寫(xiě)人編制說(shuō)明中的數(shù)據(jù)要盡可能具有代表性，避免搞成“數(shù)字展覽”.

第二篇：財(cái)務(wù)收支計(jì)劃說(shuō)明

財(cái)務(wù)計(jì)劃說(shuō)明

××公司××年財(cái)務(wù)計(jì)劃說(shuō)明

我公司在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，××年取得很大成績(jī)。在新的一年里據(jù)上年完成的情況和已落實(shí)的供、銷(xiāo)合同及厲行節(jié)約、增創(chuàng)效益的原則，編制了“××年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃說(shuō)明”。

一、編制依據(jù)

主要根據(jù)：

1.上年各項(xiàng)指標(biāo)完成情況和今年的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)計(jì)劃。2.目前已經(jīng)簽訂的供應(yīng)、銷(xiāo)售的合同和可能達(dá)成的協(xié)議。

二、幾項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的說(shuō)明 1.××

年計(jì)劃工業(yè)音樂(lè)會(huì)×××萬(wàn)元為去年的××％，增長(zhǎng)××％，全員勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)××％。2.降低產(chǎn)品成本××％，降低額××萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本降低××％，降低額××萬(wàn)元。3.在增加產(chǎn)品銷(xiāo)售收入××％的基礎(chǔ)上，××年計(jì)劃利潤(rùn)××萬(wàn)元，比上年增加××％。4.計(jì)劃產(chǎn)值利潤(rùn)率××％，比上年增加××％，資金利潤(rùn)率××％，比上年降低××％。5.為生產(chǎn)需要，今年計(jì)劃增購(gòu)設(shè)備三項(xiàng)，價(jià)值××萬(wàn)元。

三、計(jì)劃中的幾個(gè)問(wèn)題

1.在計(jì)劃內(nèi)的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入中，還有×萬(wàn)元的銷(xiāo)售合同沒(méi)有簽訂； 2.原材料中的鋼材×××噸需要市場(chǎng)調(diào)節(jié)解決，價(jià)格將增加××％，比上年降低××％，對(duì)降低產(chǎn)品成本有很大影響；

3.現(xiàn)有資金還有一定缺口，本年需貸款××萬(wàn)元，主要解決鋼材的購(gòu)入資金。

四、幾項(xiàng)措施

1.公司各部門(mén)及各車(chē)間權(quán)對(duì)××年財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行認(rèn)真討論落實(shí)，作為全年奮斗目標(biāo)。2.抓緊一切時(shí)間和機(jī)會(huì)進(jìn)行××年的采購(gòu)和銷(xiāo)售合同的簽訂落實(shí)。3.董事會(huì)具體落實(shí)增產(chǎn)值、增利潤(rùn)、節(jié)料、節(jié)油、節(jié)電、節(jié)煤、節(jié)木、節(jié)水、節(jié)辦公費(fèi)、節(jié)非生產(chǎn)人員、節(jié)運(yùn)輸費(fèi)、節(jié)省一切不必要的運(yùn)動(dòng)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、降低產(chǎn)品成本，提高企業(yè)管理水平。4.要求各部門(mén)每月××日向財(cái)務(wù)部提出下月各類(lèi)用款計(jì)劃和經(jīng)銷(xiāo)收入計(jì)劃，財(cái)務(wù)部將各部計(jì)劃進(jìn)行試算平衡，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行中的問(wèn)題提出意見(jiàn)。5.按季進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況分析，不斷改進(jìn)工作，堵塞漏洞，提出措施，保證××年的財(cái)務(wù)計(jì)劃全面完成。

×××公司 ××年××月篇二：2010財(cái)務(wù)預(yù)算安排說(shuō)明 2010財(cái)務(wù)預(yù)算安排說(shuō)明

第一部分 2010財(cái)務(wù)收支預(yù)算安排說(shuō)明

按照《山東大學(xué)學(xué)術(shù)振興行動(dòng)計(jì)劃》的總體目標(biāo)，進(jìn)一步落實(shí)《山東大學(xué)深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀整改落實(shí)方案》，根據(jù)學(xué)校各部門(mén)2010年事業(yè)計(jì)劃與工作重點(diǎn)，經(jīng)過(guò)充分論證溝通，編制了2010財(cái)務(wù)預(yù)算。

一、2010財(cái)務(wù)預(yù)算安排的指導(dǎo)思想和原則

（一）收入預(yù)算安排按照積極穩(wěn)妥的原則，既積極考慮“985工程”三期的啟動(dòng)和地方共建經(jīng)費(fèi)撥款的增長(zhǎng)，又參照2009學(xué)校各類(lèi)收入的實(shí)際完成情況。

（二）支出預(yù)算安排立足實(shí)現(xiàn)“山大特色，中國(guó)一流，世界水平”的辦學(xué)目標(biāo)，統(tǒng)籌考慮兩年甚至更長(zhǎng)時(shí)間學(xué)校人才建設(shè)、平臺(tái)建設(shè)、條件建設(shè)等事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，以基本滿(mǎn)足事業(yè)發(fā)展的需要為指導(dǎo)思想。

（三）正確處理重民生、促發(fā)展與保穩(wěn)定之間的關(guān)系，合理配臵資源。

二、2010收支預(yù)算總體安排 2010總校、分校收支預(yù)算安排均為平衡預(yù)算。學(xué)校總收入支出預(yù)算為268872萬(wàn)元。其中，總校收入支出預(yù)算為256484萬(wàn)元，威海分校收入支出預(yù)算為12388萬(wàn)元（不含總校撥款16384萬(wàn)元）。

三、總校收入預(yù)算安排

總校2010年總收入預(yù)算為256484萬(wàn)元，其中，校級(jí)可控收入預(yù)算為186237萬(wàn)元，院部可控收入預(yù)算為70247萬(wàn)元。

（一）教育財(cái)政撥款預(yù)算 2010安排教育財(cái)政撥款146925萬(wàn)元，占總?？偸杖腩A(yù)算的57.28%。其中，教育部已下達(dá)預(yù)算的撥款為105372萬(wàn)元：定額撥款62197萬(wàn)元，房貼撥款29657萬(wàn)元，公積金4310萬(wàn)元，修購(gòu)基金3000萬(wàn)元，基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)2600萬(wàn)元，基建經(jīng)費(fèi)撥款2000萬(wàn)元，“211工程”三期財(cái)政撥款1000萬(wàn)元，國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)金608萬(wàn)元；預(yù)計(jì)地方共建撥款20000 萬(wàn)元，“985工程”撥款 10000萬(wàn)元，修購(gòu)基金5000萬(wàn)元，“211工程”三期發(fā)改委撥款1000萬(wàn)元，省府委培研究生 1769萬(wàn)元，濟(jì)南走讀生撥款400萬(wàn)元，人事廳等撥款2034萬(wàn)元。

（二）科研經(jīng)費(fèi)收入預(yù)算 2010年安排科研經(jīng)費(fèi)收入48683萬(wàn)元，占總?？偸杖腩A(yù)算的18.98%。其中，科技處負(fù)責(zé)45500萬(wàn)元，社科處負(fù)責(zé)2500萬(wàn)元。

（三）學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收入預(yù)算 2010年安排全日制學(xué)生學(xué)宿費(fèi)收入17640萬(wàn)元，與上年基本持平。

（四）教育創(chuàng)收收入預(yù)算 2010年安排教育創(chuàng)收收入33805萬(wàn)元，占總校總收入預(yù)算的13.18%，其中，校級(jí)可控收入14095萬(wàn)元，院部可控收入19710萬(wàn)元。1.研究生教育類(lèi)收入安排11000萬(wàn)元； 2.本專(zhuān)科教育類(lèi)收入安排4145萬(wàn)元； 3.繼續(xù)教育、網(wǎng)絡(luò)教育類(lèi)收入安排11000萬(wàn)元； 4.國(guó)際教育類(lèi)收入安排2310萬(wàn)元； 5.實(shí)驗(yàn)室對(duì)外服務(wù)收入安排350萬(wàn)元； 6.其他創(chuàng)收收入安排5000萬(wàn)元。

（五）附屬單位繳款預(yù)算

2010安排附屬單位繳款110萬(wàn)元。

（六）后勤收入預(yù)算

2010安排后勤收入1200萬(wàn)元。

（七）產(chǎn)業(yè)、后勤返還工資預(yù)算 2010安排產(chǎn)業(yè)、后勤返還工資預(yù)算1571萬(wàn)元。

（八）其他收入預(yù)算 2010年安排其他收入預(yù)算6550萬(wàn)元，占總?？偸杖腩A(yù)算的2.55%。其中，捐贈(zèng)收入5000萬(wàn)元、投資收益1200萬(wàn)元、學(xué)校利息收入350萬(wàn)元。

四、總校支出預(yù)算安排

總校2010年安排支出預(yù)算256484萬(wàn)元，其中，校級(jí)可控支出186237 萬(wàn)元，院部可控支出70247萬(wàn)元。

（一）人員發(fā)放和補(bǔ)助支出 2010年安排人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算100131萬(wàn)元，占總?？傊С鲱A(yù)算的39.04%，其中，教工及離退休人員經(jīng)費(fèi)支出90893萬(wàn)元、學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)支出9238萬(wàn)元。與上年比較主要考慮： 1.繼續(xù)保證離退休人員待遇提高，保障在職人員崗位津貼，增加離退休費(fèi)1900萬(wàn)元、崗位津貼6000萬(wàn)元。2.按山東省房改政策，解決在職職工的一次性住房補(bǔ)償，增加房改經(jīng)費(fèi)6419萬(wàn)元。3.由于國(guó)家增撥公積金，增加在職人員住房公積金支出522萬(wàn)元。

（二）日常運(yùn)行支出

2010年安排日常運(yùn)行支出56199萬(wàn)元。1.安排威海分校撥款16384萬(wàn)元。2.安排后勤運(yùn)行支出10000萬(wàn)元。考慮綜合科研樓、綜合實(shí)驗(yàn)樓、工程訓(xùn)練中心、法學(xué)樓等新建樓宇的物業(yè)、水電暖增量等因素安排后勤運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。明確公共教室熱水器、窗簾、黑板、大屏幕的維修納入后勤運(yùn)行經(jīng)費(fèi)核算范疇。3.安排軟件園校區(qū)經(jīng)費(fèi)3208萬(wàn)元，其中校撥經(jīng)費(fèi)1327萬(wàn)元。4.安排部處正常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)1600萬(wàn)元，考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展、物價(jià)上漲、學(xué)生就業(yè)壓力和爭(zhēng)取優(yōu)秀生源等因素，部處正常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)比上年有所增長(zhǎng)。5.安排涉及全校業(yè)務(wù)費(fèi)3878萬(wàn)元，重點(diǎn)保證教職工查體、學(xué)生宿舍租賃、興隆山校區(qū)維修及消防技防等。6.安排教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)4301萬(wàn)元，其中，安排本科教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)3261萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)41.04%，解決總量投入不足問(wèn)題；同時(shí)，利用教育部制定的不同科類(lèi)定額撥款系數(shù)，改革分配辦法，改善分配結(jié)構(gòu)；改變分配機(jī)制，給學(xué)院更大的自主權(quán)；同時(shí)設(shè)立績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)基金，計(jì)劃財(cái)務(wù)處將與教務(wù)處、實(shí)驗(yàn)室與設(shè)備管理處共同制定辦法，加強(qiáng)監(jiān)管和績(jī)效考評(píng)力度；

新增創(chuàng)新教育運(yùn)行專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。安排研究生業(yè)務(wù)費(fèi)1018萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)17%。安排留學(xué)生教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)22萬(wàn)元。

7.學(xué)院及各單位創(chuàng)收形成的發(fā)展獎(jiǎng)福基金安排16828萬(wàn)元。

（三）校級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出 2010年安排校級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出12319萬(wàn)元，其中，安排貸款利息支出4400萬(wàn)元，安排化債資金1000萬(wàn)元。

（四）發(fā)展性支出

2010年安排發(fā)展性支出86635萬(wàn)元，占總校總支出預(yù)算的33.78%。1.安排學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算20000萬(wàn)元，比上年增加9000萬(wàn)元。包括“985工程”、“211工程”、其他學(xué)科建設(shè)、自主創(chuàng)新基金以及設(shè)立引進(jìn)人才專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。2.安排質(zhì)量工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)9650萬(wàn)元，比上年增加4650萬(wàn)元，包括圖書(shū)購(gòu)臵、本科公共教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施、本科教學(xué)質(zhì)量及教學(xué)改革、本科教育與社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)、數(shù)字化校園建設(shè)、實(shí)驗(yàn)室建設(shè)等內(nèi)容。質(zhì)量工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)的安排主要考慮：保證新上專(zhuān)業(yè)和認(rèn)證專(zhuān)業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和實(shí)驗(yàn)室設(shè)備的更新；新增創(chuàng)新教育平臺(tái)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)；考慮興隆山校區(qū)通識(shí)教育基地的實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和實(shí)驗(yàn)示范中心建設(shè)；重點(diǎn)加大對(duì)圖書(shū)購(gòu)臵的投入；加大對(duì)本專(zhuān)科生和研究生公共教學(xué)設(shè)施的投入，分批進(jìn)行多媒體教室、語(yǔ)音教室、計(jì)算中心建設(shè)；保障校園網(wǎng)的運(yùn)行、加速學(xué)校信息化發(fā)展。3.安排大型基礎(chǔ)設(shè)施和修繕專(zhuān)項(xiàng)8000萬(wàn)元，主要考慮為迎接110周年校慶，統(tǒng)籌安排2010年和2011年的校園綠化、房屋、水電、道路、管網(wǎng)改造以及家屬區(qū)改造等項(xiàng)目。4.安排基本建設(shè)撥款及自籌經(jīng)費(fèi)支出3648萬(wàn)元，用于綜合科研樓及體育館建設(shè)。5.安排科研支出45337萬(wàn)元。

（五）安排后勤支出預(yù)算1200萬(wàn)元。

五、需要說(shuō)明的問(wèn)題

（一）由于2010學(xué)校事業(yè)計(jì)劃和工作重點(diǎn)尚未成文，興隆山校區(qū)通識(shí)教育基地、綜合科研樓搬遷、經(jīng)管樓改造及分配、中心校區(qū)辦公

樓改造及躲遷、新增租賃學(xué)生宿舍等方案均未最終確定，根據(jù)各部門(mén)的設(shè)想，雖然做出了相關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)算安排，但不夠細(xì)化、準(zhǔn)確，實(shí)際預(yù)算執(zhí)行時(shí)，需要再做詳細(xì)論證。

（二）由于房改工作未確定具體方案，2010年未考慮換購(gòu)房工作中的有關(guān)支出。

（三）未考慮青島校區(qū)建設(shè)。

第二部分 積極籌資，細(xì)化管理，確保2010年財(cái)務(wù)預(yù)算的完成 2010年是新山東大學(xué)組建10周年，也是山東大學(xué)繼往開(kāi)來(lái)、快速發(fā)展的重要機(jī)遇年。2010年財(cái)務(wù)工作要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹黨的十七大和十七屆四中全會(huì)精神，增強(qiáng)機(jī)遇意識(shí)和緊迫感，解放思想，轉(zhuǎn)變理念，緊緊圍繞人才建設(shè)、平臺(tái)建設(shè)、條件建設(shè)、制度建設(shè)等學(xué)校中心任務(wù)，盡最大可能為實(shí)現(xiàn)“山大特色，中國(guó)一流，世界水平”的辦學(xué)目標(biāo)做好支持保障工作。

一、積極挖掘潛力，大力籌集資金，保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展的資金供給 學(xué)校事業(yè)跨越式發(fā)展對(duì)財(cái)務(wù)能力提出了很大的挑戰(zhàn)，學(xué)校要加快發(fā)展，籌資是關(guān)鍵。各單位要調(diào)動(dòng)一切積極因素，充分發(fā)揮政府機(jī)制、市場(chǎng)機(jī)制及社會(huì)機(jī)制的作用，利用各種資源，積極構(gòu)建籌融資體系，努力拓寬收入渠道，確保圓滿(mǎn)完成2010年收入預(yù)算任務(wù)。

（一）積極爭(zhēng)取各級(jí)政府支持，努力完成財(cái)政撥款預(yù)算。2010年教育財(cái)政撥款預(yù)算安排14.67億元，學(xué)校一方面要盡最大努力主動(dòng)爭(zhēng)取各級(jí)政府的經(jīng)費(fèi)支持,另一方面，借國(guó)家2010年啟動(dòng)“985工程”三期建設(shè)的契機(jī)，積極爭(zhēng)取盡早簽署省部共建協(xié)議，落實(shí)共建經(jīng)費(fèi)撥款，確保完成財(cái)政撥款預(yù)算。

（二）依法嚴(yán)格組織收入，繼續(xù)推進(jìn)學(xué)生學(xué)宿費(fèi)收入管理的精細(xì)化，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。在進(jìn)一步加強(qiáng)本科生收費(fèi)管理的同時(shí)，努力爭(zhēng)取政府收篇三：財(cái)務(wù)收支審計(jì)方案

財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案

為了保證審計(jì)工作有序推進(jìn)，特制定審計(jì)計(jì)劃如下：

一、審計(jì)目的和依據(jù)

為了做好本次財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)制度》開(kāi)展審計(jì)工作。

二、審計(jì)對(duì)象和范圍

審計(jì)對(duì)象：各預(yù)算單位。

審計(jì)范圍：2012、2013財(cái)務(wù)收支情況。

三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

本次審計(jì)的主要內(nèi)容是各預(yù)算單位2012-2013財(cái)務(wù)收支情況，審計(jì)重點(diǎn)如下：

1、內(nèi)部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。

2、收入是否合法、真實(shí)，有無(wú)坐收坐支情況，有無(wú)截留情況。

3、支出是否合法、真實(shí)，是否符合學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定，是否有對(duì)方單位相 關(guān)收款證明。

4、往來(lái)款項(xiàng)是否定期核對(duì)和催還，有無(wú)相關(guān)記錄。

5、有無(wú)侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等題。

6、經(jīng)費(fèi)使用情況是否定期公開(kāi)，公開(kāi)是否及時(shí)、全面、真實(shí)、規(guī)范。

四、審計(jì)方式

本次審計(jì)采取送就地審計(jì)的方式進(jìn)行。

五、審計(jì)工作程序

本次審計(jì)工作具體分以下幾個(gè)階段進(jìn)行：

（一）審計(jì)準(zhǔn)備階段（xxxx年x月x日前）：

1、按照《xxxxxxxx年工作要點(diǎn)》和審計(jì)工作計(jì)劃的安排確立審計(jì)項(xiàng)目，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)小組及其成員分工，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)，安排各階段審計(jì)任務(wù)和實(shí)施時(shí)間。

2、向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)，采集審計(jì)資料。

（二）審查分析階段（2xxx年x月x日至xxx年x月x日）： 根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案，針對(duì)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，采用符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試的方法，審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度和程序設(shè)計(jì)的適當(dāng)性及其運(yùn)行的有效性；審 查測(cè)試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性，并在檢查測(cè)試的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析性復(fù)核。具體程序分兩步實(shí)施篇四：月度資金計(jì)劃制定流程說(shuō)明

月度資金計(jì)劃制定流程圖說(shuō)明

附件：

1.月度資金收入計(jì)劃明細(xì)表 2.月度資金支出計(jì)劃明細(xì)表（地產(chǎn)業(yè)務(wù)）3.月度資金支出計(jì)劃明細(xì)表（其他業(yè)務(wù)）4.月度日常費(fèi)用計(jì)劃明細(xì)表 5.月度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃明細(xì)表 6.月度資金收支計(jì)劃匯總表 附件1：

制表：

部門(mén)/單位負(fù)責(zé)人：(如果是單位)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：

附件2：

月份資金支出計(jì)劃明細(xì)表（地產(chǎn)業(yè)務(wù)）

年 月

單位：萬(wàn)元

編制單位：

注：每月20日前上報(bào)

單位負(fù)責(zé)人：

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表：篇五：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)：財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 什么是財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是指根據(jù)預(yù)算或者有關(guān)的計(jì)劃，結(jié)合所在單位的有關(guān)情況編制的，用以確定在一定時(shí)間內(nèi)資金籌集、運(yùn)用和分配的打算。

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的構(gòu)成從企業(yè)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的構(gòu)成來(lái)看。它是由“財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表”、“預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表”和“月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表”等構(gòu)成。

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表是反映企業(yè)本計(jì)劃的資金動(dòng)態(tài)：主要財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)戒果情況。主要包括利潤(rùn)計(jì)劃、營(yíng)業(yè)收支計(jì)劃、資金需求計(jì)劃、固定資產(chǎn)折舊、授資計(jì)劃等。這些計(jì)劃是為了協(xié)調(diào)企業(yè)部門(mén)之間的資金調(diào)度.使企業(yè)的財(cái)務(wù)收人和支出按計(jì)劃做到既平衡滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需求.又能節(jié)約資金，更好地發(fā)揮資金效益。

預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，資產(chǎn)及債權(quán)人和所贏者對(duì)資產(chǎn)的求償權(quán)是本計(jì)劃資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益可能選到的狀況。

月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表則是以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，以產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和封科采購(gòu)支出為重點(diǎn)內(nèi)容，采用收支預(yù)算形式，將企業(yè)當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的收支全部納入計(jì)劃，綜合平衡和反映月度內(nèi)各項(xiàng)貨幣收支的狀況。它是財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的實(shí)施計(jì)劃，突出了財(cái)務(wù)收支計(jì)劃在企業(yè)管理過(guò)程中的重要性和必要性。

第三篇：財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃的組成部分。企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃包括生產(chǎn)計(jì)劃、技術(shù)組織措施計(jì)劃、勞動(dòng)工資計(jì)劃、物資供應(yīng)計(jì)劃、成本計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。作為財(cái)務(wù)人員結(jié)合本職工作做一個(gè)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。下面小編給大家整理的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃范文精選，希望大家喜歡!

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃范文1

在[__]的工作中，在公司全體員工的齊心努力下，通過(guò)開(kāi)源節(jié)流、降低成本、提高效率，按計(jì)劃完成了本的各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。

[輸入所完成的指標(biāo)情況][輸入計(jì)劃的工作]，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，我公司需不斷革新技術(shù)、創(chuàng)新產(chǎn)品、提高質(zhì)量、開(kāi)拓市場(chǎng)。為此，特制訂[__]財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

一、各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)

[輸入所定生產(chǎn)指標(biāo)情況]

二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)

三、保證計(jì)劃完成的措施

1.管理方面 2.財(cái)務(wù)方面 3.生產(chǎn)方面 4.銷(xiāo)售方面 5.客戶(hù)服務(wù)方面

[公司名稱(chēng)] [日期]

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃范文2

__信用社20__年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃

根據(jù)《__市市郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社20__工作意見(jiàn)》的相關(guān)精神，我社將切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，端正經(jīng)營(yíng)方向，服務(wù)“三農(nóng)”，認(rèn)真貫徹市郊聯(lián)社“統(tǒng)一核算、分級(jí)管理、監(jiān)督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財(cái)務(wù)管理辦法，降低核算成本，提高收益。我社認(rèn)真制定了全年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并按照收支配比原則，將全年收支計(jì)劃分解到月，具體措施如下：

一、利息收入

全年計(jì)劃利息收入確保150萬(wàn)元，力爭(zhēng)235萬(wàn)元，趕超320萬(wàn)元。已分解到人，針對(duì)我社實(shí)際情況，要增加利息收入，就必須克服畏難情緒，一是加大力度清收不良貸款，盤(pán)活存量，以此增加利息收入;二是嚴(yán)格執(zhí)行貸款按月(季)結(jié)息制度，貸款余額在三萬(wàn)元以上的必須堅(jiān)持按月結(jié)息，確保利息收入均衡增長(zhǎng);三是擴(kuò)大有效貸款投放，增加黃金客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，抓好增量貸款利息收入;同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率政策規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行加罰息制度，杜絕降低利率、緩收、減免利息。

二、中間業(yè)務(wù)收入

全年計(jì)劃中間業(yè)務(wù)收入16萬(wàn)元，已分解到人，第一季度計(jì)劃收入1.5萬(wàn)元，第二季度計(jì)劃收入8萬(wàn)元，第三季度計(jì)劃收入12萬(wàn)元，第四季度計(jì)劃收入16萬(wàn)元。要大力宣傳，拓寬收入渠道和品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，首先，加強(qiáng)“安貸寶”代理業(yè)務(wù)的辦理，防范信貸業(yè)務(wù)意外風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入;其次，加強(qiáng)通存通兌業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)宣傳，增加匯兌、農(nóng)民工卡等業(yè)務(wù)的辦理，方便客戶(hù)，增加中間業(yè)務(wù)收入。

三、營(yíng)業(yè)費(fèi)用

聯(lián)社根據(jù)收支配比原則給我社制定了四項(xiàng)費(fèi)用，全年限額控制22500元，其中，郵電費(fèi)3500元，水電費(fèi)120__元，公雜費(fèi)4000元，差旅費(fèi)3000元。我社對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)本著勤儉節(jié)約、收支配比的原則，提倡艱苦奮斗，勤儉辦社的精神，堅(jiān)決杜絕不合理、不需要的費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制四項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支，按照聯(lián)社《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，節(jié)支獎(jiǎng)勵(lì)，超支自付，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。

四、全年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃已分配到月，到人，我們將根據(jù)考核辦法，嚴(yán)格考核，增收節(jié)支，將費(fèi)用控制在聯(lián)社核定的限額內(nèi)，爭(zhēng)取全面完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃，提高綜合效益，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃范文3

為了真正做到開(kāi)源節(jié)流，真正做好后勤的保障和管理工作，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)，進(jìn)一步提高校園文化水平，改善教學(xué)和教師辦公條件，根據(jù)學(xué)校工作的安排和要求，制訂本學(xué)期財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃：

開(kāi)支項(xiàng)目及相應(yīng)比例如下：

一、公務(wù)費(fèi)

1、具體包括：辦公費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、取暖費(fèi)、圖書(shū)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。

2、開(kāi)支比例：學(xué)?？偨?jīng)費(fèi)的40%--60%。

二、業(yè)務(wù)費(fèi)

1、具體包括：學(xué)生獎(jiǎng)品、作業(yè)等。

2、開(kāi)支比例：學(xué)?？偨?jīng)費(fèi)的10%。

三、設(shè)備購(gòu)置

1、具體包括：辦公用品購(gòu)置、體育設(shè)施購(gòu)置、實(shí)驗(yàn)儀器購(gòu)置等。

2、開(kāi)支比例：學(xué)?？偨?jīng)費(fèi)的10%。

四、培訓(xùn)費(fèi)：

1、具體包括：教師繼續(xù)教育培訓(xùn)、外出學(xué)習(xí)、聽(tīng)課等。

2、開(kāi)支比例：學(xué)校總經(jīng)費(fèi)的5%。

五、修繕費(fèi)：

1、具體包括：教學(xué)設(shè)施的維修、一般設(shè)備的正常維護(hù)、電器電線(xiàn)的更換等。

2、開(kāi)支比例：學(xué)?？偨?jīng)費(fèi)的10%。

六、福利費(fèi)：

1、具體包括：看望生病教師、教師子女、直系親屬的婚喪嫁娶等。

2、開(kāi)支比例：學(xué)?？偨?jīng)費(fèi)的5%。

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃范文4

一、分公司財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃:

1、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會(huì)計(jì)管理、各項(xiàng)目部及實(shí)體的成本管理、兌現(xiàn)審計(jì)工作。嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。對(duì)本部門(mén)工作負(fù)責(zé)，制定并落實(shí)部門(mén)工作計(jì)劃。

2、負(fù)責(zé)編制并上報(bào)分公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和月資金收支計(jì)劃;編制并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)計(jì)劃，按照集團(tuán)公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。

3、負(fù)責(zé)編制和上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及各種資料。

4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和項(xiàng)目成本核算的管理。配合項(xiàng)目部工程價(jià)款回收工作。

5、負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)的管理，按規(guī)定計(jì)提折舊費(fèi)。

6、組織各項(xiàng)目開(kāi)展增收節(jié)支活動(dòng)。搞好會(huì)計(jì)核算、項(xiàng)目核算和成本分析，降低工程成本，降低費(fèi)用支出，并會(huì)同相關(guān)部門(mén)建立工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)檔案。

7、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)電算化管理。

8、負(fù)責(zé)卓越績(jī)效體系的財(cái)務(wù)科各種資料的準(zhǔn)備及復(fù)驗(yàn)工作。

9、負(fù)責(zé)工程投標(biāo)保函、履約擔(dān)保、銀行信貸額度等手續(xù)辦理工作。

10、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)分公司工作聯(lián)查財(cái)務(wù)各種資料的收集、編制工作。

11、負(fù)責(zé)上報(bào)分公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和月資金收支計(jì)劃;編制并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)計(jì)劃，按照集團(tuán)公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。編制分公司財(cái)務(wù)收支報(bào)表。

12、負(fù)責(zé)核對(duì)清理債權(quán)帳務(wù)及內(nèi)部單位之間的往來(lái)帳目。

13、執(zhí)行對(duì)操作人員的管理和計(jì)算機(jī)檔案管理職責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行進(jìn)行日常維護(hù)，保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)安全。

14、對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理制度和內(nèi)部控制制度是否健全，運(yùn)行機(jī)制是否正常進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)、承包及兌現(xiàn)審計(jì)。

二、對(duì)項(xiàng)目部的資金有償使用管理:

分公司與項(xiàng)目部及經(jīng)營(yíng)實(shí)體，相互占用資金的確定額是:項(xiàng)目部及經(jīng)營(yíng)實(shí)體上交的資金與應(yīng)交分公司的管理費(fèi)和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數(shù)，按同期一年貸款月利息0.66%計(jì)算。項(xiàng)目部欠分公司的管理費(fèi)的計(jì)息方法:按月完成量計(jì)算的上交分公司管理費(fèi)累計(jì)總額的80%為基數(shù)，乘以0.66%利率。每月計(jì)息一次,劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目部并同時(shí)項(xiàng)目部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。計(jì)息時(shí)間是從收取管理費(fèi)的月份的第三個(gè)月末開(kāi)始計(jì)息劃帳。

2、分公司為項(xiàng)目部辦理投標(biāo)保函和履約保函的、工程預(yù)付款保函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個(gè)月初開(kāi)始計(jì)息，每月以0.66%的利率計(jì)息。由分公司劃帳項(xiàng)目部，項(xiàng)目部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

3、分公司與項(xiàng)目部的往來(lái)帳目中，如果分公司的往來(lái)帳余額(扣除項(xiàng)目部利潤(rùn)虧損額)欠項(xiàng)目部的，同樣以每月以0.66%的利率計(jì)息。由分公司倒劃給項(xiàng)目部。

三、支付各種款項(xiàng)的措施:

為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，杜絕工程成本的各項(xiàng)潛虧因素的存在，保證分公司健康持續(xù)的發(fā)展，要求各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員在支付各種款項(xiàng)時(shí)，帳面有欠款的可以支付，否則堅(jiān)決不予支付。如果雙方簽定合同約定有預(yù)付款的可以預(yù)付，但預(yù)付款項(xiàng)不得超過(guò)合同限定數(shù)額。要求嚴(yán)肅執(zhí)行，若有違反行為追究當(dāng)事人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

在付款的同時(shí)嚴(yán)格審查收款簽字人是否與財(cái)務(wù)帳面、合同簽字人一致，否則堅(jiān)決拒付，實(shí)屬情況特殊，但必須辦理本人委托證明書(shū)、委托人和受托人的身份證復(fù)印件并同時(shí)附在付款憑證后面。委托證明書(shū)如果雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效，如果是個(gè)人的必須有雙方當(dāng)事人簽字并同時(shí)按手印和雙方的身份證復(fù)印件附后有效。事后避免經(jīng)濟(jì)糾紛。

四、備用金管理辦法:

根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度規(guī)定、集團(tuán)公司的嚴(yán)格要求、結(jié)合我分公司的路、橋工程施工特點(diǎn)，制定單位相關(guān)人員，因公暫借備用金的管理辦法:暫借備用金的人員范圍:分公司經(jīng)理、書(shū)記及付經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理及付經(jīng)理，機(jī)關(guān)各科室正、付職，公用小車(chē)司機(jī)，機(jī)關(guān)材料處及項(xiàng)目材料采購(gòu)員，詳細(xì)人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認(rèn)后再定。

2、備用金借用限額:

(1)、分公司經(jīng)理、書(shū)記及付經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理備用金借款限額最高10000元。

(2)、項(xiàng)目付經(jīng)理、機(jī)關(guān)處室正付職、公用小車(chē)司機(jī)備用金借款限額最高3000元。

(3)、機(jī)關(guān)材料處及項(xiàng)目材料采購(gòu)人員備用金借款限額最高_(dá)_元。

3、備用金借用審批權(quán)限:在分公司借備用金由分公司經(jīng)理審批，在項(xiàng)目部借備用金由項(xiàng)目經(jīng)理審批。在備用金的使用過(guò)程中，杜絕超過(guò)規(guī)定限額并及時(shí)歸還備用金，嚴(yán)格控制人員范圍，4、每年借用備用金必在本年12月25日以前還清，如不還清者在次年1月開(kāi)始扣工資，扣清為止。

五、繼續(xù)執(zhí)行__年2月關(guān)于規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為的《會(huì)議紀(jì)要》精神:

會(huì)議決定:為了強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，杜絕工程成本潛虧因素存在，保證路橋分公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康持續(xù)的發(fā)展，結(jié)合分公司施工特點(diǎn),對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范的內(nèi)容，作如下強(qiáng)調(diào)要求:各級(jí)財(cái)務(wù)人員在支付各種款項(xiàng)時(shí)，核對(duì)賬面欠款情況，堅(jiān)決杜絕超付款。若雙方簽訂合同約定預(yù)付款，但付款不超過(guò)合同內(nèi)規(guī)定的數(shù)額，付款時(shí)并索要單位收款收據(jù)或個(gè)人收款條。收款人與合同簽訂人應(yīng)相符一致。若不是同一人，必須辦理委托，否則財(cái)務(wù)拒絕付款。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)外結(jié)算的機(jī)械租賃費(fèi)、周轉(zhuǎn)工具租賃費(fèi)、分包商(具有法人資格的企業(yè)，可出示財(cái)務(wù)公章的收據(jù))的結(jié)算費(fèi)用憑發(fā)票和結(jié)算單入帳。如果對(duì)方不能提供或不能及時(shí)提供發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)暫時(shí)按照總結(jié)算金額與當(dāng)?shù)囟惵视?jì)算出應(yīng)交稅金額可以?huà)鞄?，等提供發(fā)票后按照相應(yīng)發(fā)票的金額同等比率足額退回。分包商如果領(lǐng)用項(xiàng)目部或分公司材料(依據(jù)財(cái)務(wù)入帳領(lǐng)料單據(jù))和使用機(jī)務(wù)隊(duì)機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用(依據(jù)財(cái)務(wù)入帳的單據(jù)),可以從每次結(jié)算中扣除后計(jì)提稅金掛帳.3、人工費(fèi)承包或執(zhí)行任務(wù)書(shū)，按計(jì)件工資形式辦理，不需另辦理建筑市場(chǎng)開(kāi)出的票據(jù)，按內(nèi)部職工工資控制。

4、購(gòu)置各種材料、工具、設(shè)備、儀器、辦公用品等必須索要發(fā)票后入帳。

5、各項(xiàng)目部及經(jīng)營(yíng)實(shí)體、各種經(jīng)濟(jì)收入上繳記入財(cái)務(wù)賬戶(hù)，由當(dāng)?shù)囟悇?wù)出票據(jù)外，財(cái)務(wù)統(tǒng)一對(duì)外辦理收據(jù)發(fā)票，嚴(yán)禁坐收坐支。

6、各經(jīng)營(yíng)實(shí)體，涉及經(jīng)營(yíng)收入欄目，與分公司單獨(dú)定立賬戶(hù)，以上繳資金的責(zé)任指標(biāo)形式出現(xiàn)，因涉及收入納稅問(wèn)題，不再出現(xiàn)銷(xiāo)售收入和租賃收入項(xiàng)目。

7、強(qiáng)調(diào)分公司機(jī)關(guān)的管理費(fèi)開(kāi)支，單獨(dú)建立賬戶(hù)。原列入機(jī)關(guān)支出的竣工工程所支出的費(fèi)用，單獨(dú)列支，隸屬于分公司整體核算。

8、分公司和各項(xiàng)目部及經(jīng)濟(jì)實(shí)體對(duì)外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)必經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后財(cái)務(wù)部門(mén)方可報(bào)銷(xiāo)入帳。

六、加強(qiáng)防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí):

建立完善專(zhuān)項(xiàng)基金臺(tái)賬:職工公積金、職工養(yǎng)老統(tǒng)籌、職工醫(yī)療保險(xiǎn)、職工失業(yè)保險(xiǎn)臺(tái)帳。

2、應(yīng)收帳款科目要進(jìn)行帳齡分析，帳齡達(dá)到三年以上為不良資產(chǎn)，結(jié)算是否及時(shí)，債權(quán)人的債權(quán)期限為兩年。債務(wù)人是否存在，單位是否注銷(xiāo)，訴訟期限是否超過(guò)兩年，債務(wù)人是否足額給款。預(yù)期債務(wù)是否有證明，證明超保權(quán)期限是否。預(yù)期不能收回的應(yīng)收帳款全額提取壞帳。

3、壞帳準(zhǔn)備金的預(yù)提方法，是以應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的年終借方期末余額按比例提取，同時(shí)也可以按單個(gè)分析計(jì)提，但是必須在財(cái)政局備案并批準(zhǔn)。(財(cái)務(wù)制度規(guī)定為會(huì)計(jì)科目借方金額的1%)。

4、__年要建立應(yīng)收帳款明細(xì)臺(tái)賬:

(1)、已竣工結(jié)算的工程的臺(tái)賬內(nèi)容:業(yè)主、工程名稱(chēng)、竣工時(shí)間、結(jié)算時(shí)間、結(jié)算金額、累計(jì)報(bào)量、收款總額、末筆收款時(shí)間、現(xiàn)拖欠款。

(2)、已竣工未結(jié)算工程的臺(tái)賬內(nèi)容:業(yè)主、工程名稱(chēng)、竣工時(shí)間、合同價(jià)款、報(bào)出結(jié)算時(shí)間、報(bào)出結(jié)算價(jià)款、累計(jì)收款、累計(jì)報(bào)量、報(bào)量與收款差、報(bào)出結(jié)算與收款差。

(3)、在建工程的臺(tái)賬內(nèi)容:業(yè)主、工程名稱(chēng)、開(kāi)工時(shí)間、合同價(jià)款、累計(jì)收款、累計(jì)報(bào)量、報(bào)量與收款差。

5、應(yīng)付帳款-暫估材料帳款:年底有余額的(本科目不能出現(xiàn)借方余額，如有要追究當(dāng)事人的責(zé)任)，要依據(jù)年底財(cái)務(wù)帳面金額分別以工程項(xiàng)目、暫估時(shí)間、供應(yīng)單位、貨物名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)，編制貨物暫估明細(xì)表并注明未及時(shí)沖銷(xiāo)的原因。

6、各分包隊(duì)的付款方法:責(zé)任劃分明確，付分包隊(duì)款時(shí)如財(cái)務(wù)帳面不欠款的超付款，必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應(yīng)收款科目反應(yīng)。所謂超付款是指:(1)超完成工程量超付款。(2)超業(yè)主所付款的工程款(扣除管理費(fèi)后的超付款)。(3)超結(jié)算款的超付款。

7、其他供應(yīng)貨物單位的超付款(是以財(cái)務(wù)入帳為準(zhǔn))也必須是以借款的手續(xù)辦理后付款，在其他應(yīng)收款科目反應(yīng);有供貨合同約定予付款的，付款時(shí)在預(yù)付帳款科目反映。

8、從財(cái)務(wù)帳面看已形成對(duì)包工隊(duì)、機(jī)械租賃費(fèi)、人工費(fèi)、材料供應(yīng)商超付款的部分金額，到__年6月底以前必須辦理原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)原付工程款轉(zhuǎn)借款手續(xù)進(jìn)其他應(yīng)收款的相關(guān)明細(xì)科目。

9、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的長(zhǎng)期掛帳業(yè)務(wù)要及時(shí)清理，以便形成呆帳。

10、內(nèi)部單位核算往來(lái)集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)要于集團(tuán)公司與分公司、分公司與分公司之間、分公司與項(xiàng)目之間的財(cái)務(wù)往來(lái)帳年底必須無(wú)未達(dá)帳項(xiàng)，如年底審計(jì)查出未達(dá)帳項(xiàng)按分公司本潛虧處理。

11、備用金要逐個(gè)落實(shí)，年底清理完畢。

12、待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用要有充分的依據(jù)財(cái)務(wù)才能入帳，無(wú)依據(jù)入財(cái)務(wù)帳的憑證，經(jīng)查處按違犯財(cái)經(jīng)制度論處。

13、依據(jù)承包協(xié)議據(jù)實(shí)搜集資料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。

14、項(xiàng)目成本按實(shí)際價(jià)格核算的，材料差異不能出現(xiàn)貸方余額。

如果有借方材料差異必有業(yè)主核簽的證明資料財(cái)務(wù)方能入帳，審計(jì)查處無(wú)證明資料的按本成本潛虧。

15、掛靠工程的成本報(bào)表不能有降本。如有按本年成本潛虧。

16、稅金要足額提取進(jìn)其他應(yīng)付款-預(yù)提稅金科目

17、根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定提取壞帳準(zhǔn)備金，__年《集財(cái)字(__)第6號(hào)》文件規(guī)定提取工程維修保證金。

18、__年的質(zhì)量獎(jiǎng)，按當(dāng)年簽訂合同總額的1%預(yù)提進(jìn)成本。

19、項(xiàng)目成本核算要依據(jù)法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進(jìn)行。對(duì)分包隊(duì)伍的帳務(wù)核算時(shí)，如果有供應(yīng)商的發(fā)票可以抵沖應(yīng)稅計(jì)提額。

七、項(xiàng)目部按時(shí)上交分公司資金的規(guī)定:

__年分公司施行項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員派出制，財(cái)務(wù)人員派出的目的是更好的貫徹、落實(shí)國(guó)家、集團(tuán)、分公司的各種制度和規(guī)定，同時(shí)進(jìn)一步服務(wù)好項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。

目前，分公司資金的壓力非常大，投標(biāo)保證金、保函保證金占用萬(wàn)元，工程拖欠款億元，主要原因是分公司給項(xiàng)目部的前期啟動(dòng)資金和項(xiàng)目部應(yīng)上交的管理費(fèi)不能及時(shí)收回，等業(yè)主全部付清工程款后才能收回此款。根據(jù)以上的情況，經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定:

由分公司派出項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員為主責(zé)，及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理溝通，等項(xiàng)目部收到工程予付款后首先歸還分公司墊付的前期啟動(dòng)資金。其次，按本月完成工程量計(jì)算應(yīng)上繳分公司管理費(fèi)的數(shù)額，下月上繳資金，依次類(lèi)推。如派出財(cái)務(wù)人員沒(méi)有完成以上兩項(xiàng)資金上繳的任務(wù)，月末25日以前以文字的形式上報(bào)分公司財(cái)務(wù)科一份，財(cái)務(wù)科收到后及時(shí)上報(bào)分公司經(jīng)理。

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃范文精選

第四篇：財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)范本

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)范本

一、基本情況

市水利局是隸屬于市政府的正縣級(jí)行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的法律、法規(guī)、方針和政策，擬定并組織實(shí)施全市水利工作的發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。局機(jī)關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算制度，在農(nóng)行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)4個(gè)（零余額賬戶(hù)、基本存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)和一般賬戶(hù)各1個(gè)）。

你局獨(dú)立核算的下屬單位有：市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院在職人員為自收自支，離退休人員財(cái)政實(shí)行差額撥款；和水庫(kù)管理局部分事業(yè)編制人員財(cái)政實(shí)行差額撥款，其余人員為自收自支；水利水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位，水利水電建筑公司目前在崗約30余人?，F(xiàn)局機(jī)關(guān)在職人員88人，離退休人員65人，內(nèi)設(shè)計(jì)財(cái)科、辦公室、人教科、水政科、水?？啤⒔ü芸?、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個(gè)科室。

二、預(yù)算收支和財(cái)務(wù)收支情況

2014年總的經(jīng)費(fèi)收入中，財(cái)政年初預(yù)算安排和追加兩項(xiàng)合計(jì)1083.94萬(wàn)元，占當(dāng)年整個(gè)經(jīng)費(fèi)來(lái)源的64%。從審計(jì)的情況來(lái)看，由于年初預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)較少，在追加的經(jīng)費(fèi)中，除一部分帶帽的資金外，有相當(dāng)一部分是彌補(bǔ)機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)。但局機(jī)關(guān)因近幾年來(lái)為爭(zhēng)取項(xiàng)目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費(fèi)用較大而使得公用經(jīng)費(fèi)往往捉襟見(jiàn)肘，從而擠占專(zhuān)項(xiàng)資金已成不爭(zhēng)的事實(shí)。預(yù)算收支詳見(jiàn)附表。

三、2014年專(zhuān)項(xiàng)資金撥付情況

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

以上問(wèn)題依據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)另行下達(dá)審計(jì)決定。

五、審計(jì)建議

1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)院、市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司及水利水電建筑公司等與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)緊密關(guān)聯(lián)的單位應(yīng)在積極拓展業(yè)務(wù)謀求生存發(fā)展的同時(shí)切實(shí)規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作，不能違背國(guó)家的法規(guī)法令而逆行；市水利局作為行業(yè)主管部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)管。

2、積極爭(zhēng)取上級(jí)部門(mén)和市本級(jí)財(cái)政的支持，以保證正常的行政經(jīng)費(fèi)支出，杜絕擠占專(zhuān)項(xiàng)資金。

3、下屬個(gè)企事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)一步增強(qiáng)納稅意識(shí)，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。

第五篇：加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支控制

加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支控制，建立健全收入支出管理制度

1、單位全部財(cái)務(wù)收支均應(yīng)納入部門(mén)預(yù)算管理。

按照政府和各級(jí)財(cái)政部門(mén)規(guī)定的程序、方法、標(biāo)準(zhǔn)或定額編制部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排資金，保證基本支出，確保收支平衡。

2、遵循“收支兩條線(xiàn)”的管理規(guī)定。

各項(xiàng)非稅收入應(yīng)實(shí)行收繳分離、罰繳分離，不得坐收坐支，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬。

3、各項(xiàng)經(jīng)常性支出，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格支出審批制度。

審批權(quán)限應(yīng)根據(jù)費(fèi)用開(kāi)支的數(shù)額大小和重要性合理確定。

各項(xiàng)支出堅(jiān)持“先報(bào)告，后支出”的原則及“自下而上”的審批程序，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、財(cái)會(huì)部門(mén)、單位領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)簽字審核審批。

會(huì)計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)原始憑證的合法性、合規(guī)性審核，嚴(yán)禁不合法的原始憑證入賬。

4、建立嚴(yán)格的專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度。

專(zhuān)項(xiàng)資金收支計(jì)劃應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)集體審查，并提交主管部門(mén)和政府有關(guān)部門(mén)審批。對(duì)批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核算，并按照要求定期向財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)或上級(jí)單位報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況。

專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁侵占、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金。

項(xiàng)目完成后，應(yīng)當(dāng)報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)資金支出決算和使用效果的書(shū)面報(bào)告，接受財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)或上級(jí)單位的檢查、驗(yàn)收。