第一篇：會計出納職責(zé)

出納職責(zé)

1．辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

2．辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)?？偤炁蠓娇墒褂谩Ｈ缫蛱厥馇闆r確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

3．認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

4． 每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細(xì)，做好后交給會計。

5.應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結(jié)，賬款相符，并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

6.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。

7.每星期要填報資金收入及支出的明細(xì)表。

8.印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務(wù)專用章由會計保管，法人章由出納保管。

會計職責(zé)

1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。

2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。

4.認(rèn)真計算財務(wù)成果及各種稅金。

5.按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。

8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。

第二篇：會計及出納職責(zé)

一、財務(wù)機構(gòu)與會計人員

1、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。

2、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。

4、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向經(jīng)理報告。

5、財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由公司領(lǐng)導(dǎo)務(wù)監(jiān)交。

二、資金、現(xiàn)金、費用管理

1．財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

2．銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

3．銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

4．銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

5．根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。

6．現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

7．因公出差、經(jīng)兩位經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

8．嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

9．領(lǐng)用空白支票作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

10．正常的辦公費用開支，必須有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。

11．未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。

12．會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權(quán)拒絕辦理。

三、其它事項

1．按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。

2．積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。

3．配合公司業(yè)務(wù)部門對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

4．自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。

第三篇：會計和出納職責(zé)

會計和出納職責(zé)

一、會計職責(zé)

（1）嚴(yán)格執(zhí)行國家會計制度，按財務(wù)要求記賬、核算、報表，業(yè)務(wù)做到日清月報；

（2）按審批合格的貸款開出取款憑條，及時按照會計科目記賬，出具放款、收款的憑證，記錄臺帳和財務(wù)帳；

（3）每月按時上報資金營運業(yè)務(wù)的相關(guān)會計報表、貸款發(fā)放及回收的原始憑證和銀行對賬報告；

（4）按時裝訂會計憑證，收集資金營運過程的所有會員及財務(wù)檔案，并進(jìn)行分類管理；

二、出納職責(zé)

(1)按審批票據(jù)支取貸款、工資及費用，憑會計所填寫的還款收據(jù)、收攏借款本、息，并給農(nóng)戶填寫還款卡；

(2)所收款項及放款余額當(dāng)日內(nèi)存入銀行，并記好現(xiàn)金日記賬；

(3)按時參加例會，準(zhǔn)確發(fā)放、回收貸款資金；

(4)按時、定期與會計交接、核對相關(guān)賬務(wù)。

第四篇：會計出納職責(zé)

會計出納崗位職責(zé)（試行）

一．會計崗位職責(zé)：

1、按照《會計法》第二章規(guī)定，進(jìn)行會計核算；按第三章規(guī)定，實行會計監(jiān)督。

2、嚴(yán)格遵守國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，堅決執(zhí)行會計法規(guī)，廉潔奉公，忠于職守，保護國家財產(chǎn)物資的完整，對不符合國家財經(jīng)政策的收支，要依法制止。

3、掌握學(xué)校財務(wù)收支指標(biāo)，控制學(xué)校各部門經(jīng)費包干指標(biāo)及分配計劃，分清資金渠道，合理使用資金。嚴(yán)格審核原始憑證，對違反國家規(guī)定的收支，應(yīng)拒絕辦理；對內(nèi)容不齊全、手續(xù)不完備、數(shù)字有差距、書寫不清楚的憑證，應(yīng)予退回補填、更正；遇有偽造單據(jù)、涂改憑證、虛報冒領(lǐng)款項等行為，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，予以處理。

4、按有關(guān)規(guī)定，正確設(shè)置會計科目、會計憑證、會計帳薄。根據(jù)經(jīng)過審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證；根據(jù)記帳憑證登記各類明細(xì)帳和總帳，月終依據(jù)總帳科目余額編制月表，做到帳帳相符、帳表相符；根據(jù)核算無誤的總帳和明細(xì)帳編制報表，年終編制會計決算報表和財務(wù)情況說明書，切實做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確、及時、完整，書寫規(guī)范，帳目清楚，分析詳盡。

5、對上級機關(guān)、財政、審計、銀行、稅務(wù)等單位來校了解情況和檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實反映情況。

6、按照《會計檔案管理辦法》規(guī)定，認(rèn)真做好會計檔案管理、編號、裝訂，定期移交會計檔案。

7、定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)工作，爭取領(lǐng)導(dǎo)支持，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

二．出納員崗位職責(zé)：

學(xué)校出納員在總務(wù)主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)?，F(xiàn)金及票證的管理工作，其主要職責(zé)是：

1、熟練掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)及各項費用支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，對任意降低或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的行為和擴大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)支出，要依法制止。

2、認(rèn)真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定的應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯，所附票證與報銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補填、更正或重寫。遇有偽造單據(jù)、涂改憑證、虛報冒領(lǐng)款項的行為，應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。

3、根據(jù)合法的原始憑證，登入現(xiàn)金帳，做帳時要做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、書寫整潔、逐日登記。

4、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。庫存現(xiàn)金，不得超過定額，不座支，更不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款和白紙單據(jù)，不得抵銷庫存現(xiàn)金，要保持庫存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)的一致。

5、貫徹執(zhí)行銀行結(jié)算制度和貨幣管理制度，控制辦理托收、承付、匯款等結(jié)算業(yè)務(wù)。加強銀行支票管理，負(fù)責(zé)支票簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票，并按規(guī)定簽發(fā)空白支票。

6、負(fù)責(zé)辦理經(jīng)費領(lǐng)撥、支付，及時或者按期與有關(guān)往來單位辦理現(xiàn)金往來結(jié)算。

7、嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管理好現(xiàn)金、票證，各種印章、空白支票、空白收據(jù)?！叭尽保咀?、木箱、木柜）內(nèi)不準(zhǔn)存放現(xiàn)金及有價證券，如有違反制度而造成損失，則由出納員自己負(fù)責(zé)。

中學(xué)

2011-8-31

第五篇：會計出納工作職責(zé)

會計工作職責(zé)

一、遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，遵守上級單位具體的財務(wù)管理制度、辦法，確保會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

二、嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行會計核算，完善會計電算化。

三、根據(jù)上級單位要求和實際工作需要，負(fù)責(zé)編制本單位經(jīng)費預(yù)算，保證經(jīng)費預(yù)算全面、詳實。

四、掌握各項費用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)本單位日常財務(wù)核算工作，認(rèn)真報賬、記賬、結(jié)賬，做到手續(xù)不完備不報賬，內(nèi)容不真實不報賬，數(shù)字不準(zhǔn)確不報賬。

五、負(fù)責(zé)本單位職工醫(yī)療保險費用的計繳工作，住房公積金、所得稅的代扣工作。

六、定期分析、檢查本單位預(yù)算執(zhí)行和收支情況，主動向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

七、掌握人員工資變動情況和相關(guān)政策，負(fù)責(zé)編制工資及其他發(fā)放現(xiàn)金表冊，交出納執(zhí)行。

八、及時、準(zhǔn)確、真實、完整地編制并報送各種財務(wù)報表。

九、妥善保管會計憑證、賬薄、報表和其它有關(guān)會計檔案，按規(guī)定裝訂，并按要求及時歸檔。

十、做好本單位年終財務(wù)決算，及時上報上級單位。

十一、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，保守財務(wù)秘密。

出納工作職責(zé)

一、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬。

二、根據(jù)記賬憑證收付現(xiàn)金。

三、每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。

四、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。

五、負(fù)責(zé)接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。

六、負(fù)責(zé)代理記賬單位出納工作

七、完成科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。