第一篇：國(guó)企改制相關(guān)問(wèn)題探討

國(guó)有企業(yè)改制面臨的重點(diǎn)問(wèn)題

國(guó)有體制和舊的機(jī)制，在許多學(xué)者和企業(yè)管理者眼中，是約束國(guó)有企業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)化的阻礙。一旦有整合重組的機(jī)會(huì)，體制機(jī)制的改革和創(chuàng)新就成為了眾愿。結(jié)合HDZL項(xiàng)目，筆者想談?wù)剣?guó)有企業(yè)改制面臨的幾個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題。

改制是改體制，還是機(jī)制？

學(xué)者定義“國(guó)有企業(yè)改制”為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司及國(guó)有控股企業(yè)（不包括國(guó)有控股的上市公司）改制為國(guó)有資本控股、相對(duì)控股、參股和不設(shè)置國(guó)有資本的公司制企業(yè)、股份合作制企業(yè)或中外合資企業(yè)。這個(gè)定義只提到了改制是指改變企業(yè)體制，也就是所有權(quán)，股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變。

但是筆者通過(guò)研究一些公司案例，包括在HDZL項(xiàng)目中的體驗(yàn)，認(rèn)為國(guó)有體制的改變只是個(gè)手段，改制的重點(diǎn)還是在機(jī)制的創(chuàng)新，包括用人機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、分配機(jī)制。改制的目的是為了建立靈活、合適的機(jī)制，使得企業(yè)得到持續(xù)的發(fā)展，為利益相關(guān)者（包括國(guó)家、股東、員工等）提供更好的回報(bào)。

而改變體制，只是由于某些企業(yè)在舊的體制下難以創(chuàng)新機(jī)制，需要為創(chuàng)新機(jī)制提供一個(gè)更好的體制環(huán)境，絕不僅僅是改制的重點(diǎn)和目的。體制和機(jī)制創(chuàng)新并沒(méi)有直接的關(guān)系，公司的形式和機(jī)制創(chuàng)新也沒(méi)有直接關(guān)系，而靈活的機(jī)制卻是企業(yè)高效經(jīng)營(yíng)的一個(gè)條件。如果國(guó)有獨(dú)資企業(yè)在不改變體制下能創(chuàng)新機(jī)制，那也將給企業(yè)帶來(lái)活力，達(dá)到刺激企業(yè)發(fā)展的效果。也常有人欣喜地稱其所在國(guó)企改制成公司了，或者改制為合資企業(yè)了，好像國(guó)企體制一改就帶來(lái)新生，前途一片光明，從此就可以快速發(fā)展了，但是事實(shí)果真如此嗎，國(guó)企體制改革后由于管理經(jīng)營(yíng)不善面臨倒閉或者破產(chǎn)的已經(jīng)不是一家兩家了，為何會(huì)這樣呢，就是因?yàn)楹芏喙局辉谝飧母矬w制，而并不明白改革體制是為了創(chuàng)新機(jī)制，只有創(chuàng)新機(jī)制，利用合適的機(jī)制管理才能改變企業(yè)面貌，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

改制中如何處置“人”的問(wèn)題？

國(guó)有企業(yè)改制，“人”的問(wèn)題包括很多方面，也是改制中最難、最重要的問(wèn)題。筆者將“人”的問(wèn)題分為“如何安置以往的離退休員工在改制中被淘汰的員工”和“如何激勵(lì)用好改制后公司的新老員工”兩個(gè)方面。

對(duì)于在改制前就已經(jīng)離退休，或者下崗的員工，由于公司之前與這部分人有合同協(xié)議簽訂，改制不應(yīng)該更改既有的合同協(xié)議，仍將繼續(xù)履行。對(duì)于改制前的在職員工，應(yīng)該在改制中實(shí)行競(jìng)聘，競(jìng)聘后會(huì)有一部分員工不能競(jìng)聘上崗，對(duì)這一部分員工的處理，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的壓力。一般的處理方式有四種：內(nèi)退，即讓其享受改制前內(nèi)退人員同等待遇，即使其重新就業(yè)，內(nèi)退待遇保持不變；自謀職業(yè)，改制前企業(yè)與這部分員工簽訂自愿解除勞動(dòng)關(guān)系協(xié)議，發(fā)放一次性補(bǔ)貼，其他社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移到新公司處；進(jìn)入人才市場(chǎng)待崗，這一部分人可按照政府的“待崗職工管理辦法”這類(lèi)規(guī)定來(lái)處理，一般是保持勞動(dòng)關(guān)系，等協(xié)議期滿再進(jìn)行解除勞動(dòng)關(guān)系和一次性給予補(bǔ)償，如果待崗期間上崗了，可提前實(shí)施；對(duì)于其他情況，可直接解除勞動(dòng)關(guān)系，并給予一次性補(bǔ)償。而競(jìng)聘后上崗的職工，將與改制前企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系，由公司按照相關(guān)規(guī)定支付身份轉(zhuǎn)換經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，領(lǐng)取經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金后，不再具有全民所有制企業(yè)的職工身份。

改制后企業(yè)的員工，面臨一個(gè)新的體制和機(jī)制，其對(duì)經(jīng)營(yíng)理念的理解，以及其自身的思想觀念轉(zhuǎn)變成為公司改制成功與否的關(guān)鍵。改制后的國(guó)企員工仍有一部分是老員工，其舊的思想觀念和工作習(xí)慣容易蔓延開(kāi)，影響新企業(yè)觀念的更新。改制后企業(yè)應(yīng)該改變員工的思想觀念，過(guò)去那種事不關(guān)己搞搞掛起，吃大鍋飯的觀念必須廢除，應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)建一種競(jìng)爭(zhēng)、協(xié)作、充滿熱情的工作氛圍，從行動(dòng)上“改人”。具體措施可選擇建立新的企業(yè)文化，建立與業(yè)績(jī)聯(lián)系緊密的薪酬制度，制定考核淘汰機(jī)制等。

而在公司管理者層面，其經(jīng)營(yíng)觀念轉(zhuǎn)變也是“改人”的一個(gè)重要層面。改制后的公司既要樹(shù)立以人為本而不是以資產(chǎn)為本的改制觀念，還要從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)品經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)直至社會(huì)經(jīng)營(yíng)，立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)為企業(yè)搭建良好的管理平臺(tái)，創(chuàng)造企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。公司的經(jīng)營(yíng)理念，建立過(guò)程很重要，但更關(guān)鍵的是將經(jīng)營(yíng)理念宣貫融入員工內(nèi)部，讓員工充分理解，在員工工作、生活和形象方面處處體現(xiàn)，這樣經(jīng)營(yíng)理念和員工觀念才能充分結(jié)合，形成企業(yè)的文化，提升改制的效果。企業(yè)文化決不能只停留在紙上，停留在會(huì)議上，停留在口號(hào)上，需要融入企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，很難想象一個(gè)邋遢的企業(yè)能生產(chǎn)出舒適、高端的產(chǎn)品，而一個(gè)自身管理漏洞百出的咨詢公司要做出專業(yè)有效地企業(yè)管理方案也是不現(xiàn)實(shí)的。

國(guó)企改制后機(jī)制創(chuàng)新的問(wèn)題

在前文中提到了國(guó)有企業(yè)改制中機(jī)制創(chuàng)新的重要性，那么機(jī)制創(chuàng)新一般包括哪些機(jī)制，該如何創(chuàng)新呢。

機(jī)制創(chuàng)新一般包括人才引進(jìn)機(jī)制、用人機(jī)制、分配機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。

人才引進(jìn)機(jī)制，改制前的國(guó)有企業(yè)人才引進(jìn)一般不會(huì)市場(chǎng)化招聘，而是通過(guò)行政任命實(shí)現(xiàn)，特別是經(jīng)營(yíng)者，具有雙層身份，既是企業(yè)的管理者，同時(shí)也是國(guó)家相關(guān)部門(mén)機(jī)構(gòu)的成員。由政府選派任命，會(huì)引發(fā)現(xiàn)有官員徇私運(yùn)作，選擇的空間也更小，經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)中顧慮更大，且受到政府干預(yù)可能性增加。改制后人才引進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新，需要將經(jīng)營(yíng)者的選拔完全市場(chǎng)化運(yùn)作，強(qiáng)調(diào)從人才市場(chǎng)中選拔人才，同時(shí)，薪酬水平也與行業(yè)市場(chǎng)接軌，保證企業(yè)獲得高素質(zhì)的管理者，并保證經(jīng)營(yíng)者有足夠的積極性。

用人機(jī)制，國(guó)有企業(yè)用人機(jī)制一般欠缺靈活性，經(jīng)營(yíng)者業(yè)績(jī)壓力小，責(zé)任感不強(qiáng)。一個(gè)國(guó)有員工的體會(huì)：“國(guó)有企業(yè)內(nèi)部誰(shuí)都不用對(duì)工作負(fù)責(zé)，事情辦砸了也不是你的錯(cuò)，只要你態(tài)度好，政府和企業(yè)就會(huì)給你機(jī)會(huì)，但是如果你生活作風(fēng)有問(wèn)題，那么事情就大了”。國(guó)有企業(yè)在用人方面一般重視經(jīng)營(yíng)者態(tài)度品質(zhì)重于其能力素質(zhì)，并且職責(zé)不明，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)者責(zé)任感差。對(duì)于員工，國(guó)企的終身聘用制也導(dǎo)致員工積極性不高。用人機(jī)制創(chuàng)新，首先需要通過(guò)組織和崗位分析，建立新的企業(yè)用人制度，使合適的人配置在合適的崗位上，打破過(guò)去用人終身制的觀念；其次，對(duì)崗位上的人，制定各類(lèi)考核指標(biāo)，并與收入掛鉤，增加員工的業(yè)績(jī)壓力，激發(fā)起工作動(dòng)力；最后，完善企業(yè)用人標(biāo)準(zhǔn)和條件，定時(shí)評(píng)價(jià)，優(yōu)勝劣汰，體現(xiàn)能者上、平者下、庸者讓的用人機(jī)制。

分配機(jī)制，改制前國(guó)有企業(yè)分配機(jī)制一般以員工職位、資歷（工作年限），和身份（職工和非職工）為依據(jù)，在這種分配機(jī)制下，員工的前進(jìn)方向模糊，混資歷的情況多，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著嚴(yán)重的危害。改制后的分配機(jī)制，將以員工對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)為分配依據(jù)。通過(guò)對(duì)企業(yè)與行業(yè)薪酬?duì)顩r及影響因素的分析，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展為指導(dǎo)，以崗位價(jià)值和勝任資格為基礎(chǔ)以體現(xiàn)其對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)，這樣既有利于吸引和保留人才，也有利于激勵(lì)員工不斷進(jìn)取。

激勵(lì)機(jī)制，主要是績(jī)效考核機(jī)制，與分配機(jī)制相匹配。改制前的國(guó)有企業(yè)對(duì)績(jī)效考核不敏感，也不重視，即使有績(jī)效考核也難以將其與分配機(jī)制相匹配。激勵(lì)改制，需要通過(guò)建立企業(yè)全方位的績(jī)效管理機(jī)制，使之與分配機(jī)制配合，激勵(lì)職工追求事業(yè)和業(yè)績(jī)的熱情，改變過(guò)去那種做好做壞一個(gè)樣的狀況。平衡短期激

勵(lì)與長(zhǎng)期激勵(lì)的關(guān)系，使經(jīng)營(yíng)者既關(guān)心企業(yè)近期目標(biāo)也關(guān)注企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，避免過(guò)去那種年頭好時(shí)過(guò)好日子，年頭不好時(shí)勒緊褲腰帶過(guò)日子的情況。

國(guó)有企業(yè)改制還需要解決很多問(wèn)題，如改制后國(guó)有資產(chǎn)處理方式問(wèn)題，政府和改制后企業(yè)關(guān)系處理問(wèn)題，高管的激勵(lì)問(wèn)題、公司治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題和股權(quán)比例設(shè)置問(wèn)題等等，在本文中未能一一探討，隨著研究和實(shí)踐的進(jìn)一步深入，未來(lái)將做更多的討論。

第二篇：國(guó)企改制程序

國(guó)企改制基本程序

第一步: 成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組 第二步：提出改制申請(qǐng) 第三步：改制預(yù)案的制定和初審 第四步：改制方案上報(bào)審批 第五步：清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定 第六步：資產(chǎn)評(píng)估

第七步：按批復(fù)方案組織實(shí)施 第八步：新企業(yè)設(shè)立登記

一、成立改制工作組

擬改制國(guó)有企業(yè)成立由黨委、經(jīng)營(yíng)管理人員、工會(huì)、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業(yè)主管部門(mén)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)改制的具體操作工作。

二、提出改制申請(qǐng)

由企業(yè)向發(fā)改委提出改制申請(qǐng)，發(fā)改委根據(jù)有關(guān)文件精神及企業(yè)實(shí)際情況，作出是否同意企業(yè)改制及改制方式的批復(fù)意見(jiàn)。

三、改制預(yù)案的制定和初審

首先，選擇改制方式，制定改制預(yù)案。企業(yè)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預(yù)案。

預(yù)案主要由三部分組成:

1、企業(yè)基本情況（包括企業(yè)資債、人員、經(jīng)營(yíng)、效益等情況）；

2、改制模式（包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規(guī)定可采取的人員安臵辦法，資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理辦法，以及其他有關(guān)部門(mén)的處理辦法）；

3、實(shí)施步驟（包括從宣傳發(fā)動(dòng)到報(bào)批實(shí)施各階段的日程安排）。其次，企業(yè)及其主管部門(mén)在征求稅務(wù)、工商、金融等相關(guān)部門(mén)對(duì)改制預(yù)案意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，將改制預(yù)案、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)、擬破產(chǎn)企業(yè)的審計(jì)報(bào)告、職工名冊(cè)、土地使用證原件、房屋所有權(quán)證原件報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)，由該部門(mén)對(duì)企業(yè)改制的基礎(chǔ)條件、成本來(lái)源、改制形式等方面的可行性進(jìn)行初審，然后將預(yù)案回復(fù)企業(yè)。

四、改制方案上報(bào)審批

首先，企業(yè)將國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)回復(fù)的預(yù)案提交職工代表大會(huì)(股東會(huì))或職工大會(huì)討論通過(guò)，形成正式方案。

其次，企業(yè)將職工代表大會(huì)(股東會(huì))通過(guò)的改制方案及職工代表大會(huì)、股東會(huì)的決議報(bào)主管部門(mén)，主管部門(mén)以正式文件報(bào)發(fā)改委審查批復(fù)。

五、清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定

企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估要求，組織由法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員和職工代表參加的清產(chǎn)核資工作組，負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，并委托具有驗(yàn)證資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)資產(chǎn)。

有核銷(xiāo)不良資產(chǎn)和剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的，應(yīng)在全面審計(jì)的基礎(chǔ)上出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。原產(chǎn)權(quán)歸屬不清的；需要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定；涉及土地使用權(quán)的由國(guó)土資源管理部門(mén)界定。

六、資產(chǎn)評(píng)估

根據(jù)企業(yè)和主管部門(mén)的申請(qǐng)，由資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立進(jìn)行對(duì)企業(yè)資產(chǎn)(包括土地資產(chǎn))進(jìn)行全面評(píng)估，評(píng)估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行公示，并將中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告按規(guī)定程序報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案。

七、按批復(fù)的方案組織實(shí)施

1、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)與產(chǎn)權(quán)受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)交易鑒證。

2、企業(yè)與職工辦理解除國(guó)有企業(yè)職工身份手續(xù)，并向勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)上報(bào)經(jīng)職工代表大會(huì)通過(guò)的職工勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整、富余人員分流安臵方案及安臵費(fèi)用使用意見(jiàn)等，并經(jīng)省級(jí)勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)核準(zhǔn)。

3、辦理工商、稅務(wù)、土地、房屋、債權(quán)、債務(wù)等權(quán)證變更手續(xù)和價(jià)格交割手續(xù)。

八、辦理新公司注冊(cè)的相關(guān)手續(xù)

以設(shè)立有限責(zé)任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設(shè)立職工持股會(huì)的改制企業(yè)，應(yīng)通過(guò)職工代表大會(huì)設(shè)立職工持股會(huì)議。

②改制企業(yè)保留國(guó)有股權(quán)的或需進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的。其股權(quán)設(shè)臵方案報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批，涉及劃撥土地使用權(quán)處臵的應(yīng)先報(bào)國(guó)土資源管理部門(mén)核準(zhǔn)。

③簽訂發(fā)起人協(xié)議書(shū)。企業(yè)改制方案征得全體發(fā)起人同意之后，簽訂發(fā)起人協(xié)議書(shū)，并由全體發(fā)起人共同委托代理人代理設(shè)立公司的有關(guān)事宜。④辦理名稱預(yù)核準(zhǔn)登記手續(xù)。委托代理人填報(bào)公司名稱申請(qǐng)書(shū)，到公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并領(lǐng)取公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書(shū)。

⑤股東認(rèn)繳股款并驗(yàn)資。根據(jù)改制方案設(shè)計(jì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，愿意投資改制后企業(yè)的股東按照股權(quán)結(jié)構(gòu)認(rèn)繳股款。

⑥委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資，辦理新公司的工商登記與稅務(wù)登記。

律師承辦國(guó)企改制工作

一、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)范圍

律師承辦國(guó)有企業(yè)改制業(yè)務(wù)包括但不限于下列范圍：

（一）開(kāi)展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報(bào)告》；

（二）對(duì)改制企業(yè)的職工（代表）大會(huì)、董事會(huì)、股東（大）會(huì)進(jìn)行見(jiàn)證并出具見(jiàn)證意見(jiàn)；

（三）制作《改制方案》、《職工安臵方案》，涉及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，制作《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；

（四）編制各類(lèi)規(guī)范性法律文書(shū)，參與談判，審核其他交易方提供的材料或法律文本；

（五）依法對(duì)產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)報(bào)批的《改制方案》、《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》出具《法律意見(jiàn)書(shū)》，涉及職工安臵的，一并發(fā)表意見(jiàn)；

（六）協(xié)助完成國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)內(nèi)部審核與批準(zhǔn)程序；

（七）協(xié)助改制方案、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的實(shí)施和產(chǎn)權(quán)交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。

二、律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程

（一）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之一——盡職調(diào)查與編制《盡職調(diào)查報(bào)告》

盡職調(diào)查，專指法律盡職調(diào)查，是指在國(guó)有企業(yè)改制過(guò)程中，律師依據(jù)改制企業(yè)的改制、產(chǎn)權(quán)交易等計(jì)劃，通過(guò)對(duì)相關(guān)資料、文件、信息以及其他事實(shí)情況的收集，從法律或規(guī)范性政策文件的角度進(jìn)行調(diào)查、研究、分析和判斷。

1、律師開(kāi)展盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)基本原則：

（1）獨(dú)立性原則。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于委托人意志，獨(dú)立于審計(jì)、評(píng)估等其他中介機(jī)構(gòu)。

（2）審慎原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)持審慎的態(tài)度，保持合理懷疑。

（3）專業(yè)性原則。在盡職調(diào)查過(guò)程中，律師應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身優(yōu)勢(shì)從法律角度作出專業(yè)的判斷。

2、律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)要求被調(diào)查對(duì)象在合理或約定時(shí)間內(nèi)向律師提供真實(shí)、完整的資料原件或與原件審核一致的復(fù)印件。

3、律師開(kāi)展盡職調(diào)查，一般應(yīng)當(dāng)涉及下列事項(xiàng)：

（1）對(duì)“設(shè)立、沿革和變更情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件（必要時(shí)需要輔之以企業(yè)工商登記的查詢資料）：

? 改制企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

? 改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程； ? 與改制企業(yè)設(shè)立相關(guān)的政府有權(quán)部門(mén)的批文； ? 與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的批準(zhǔn)、許可或授權(quán)；

? 企業(yè)取得的資格認(rèn)定證書(shū)，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證等； ? 企業(yè)變更登記事項(xiàng)的申請(qǐng)與批準(zhǔn)文件；審計(jì)、評(píng)估報(bào)告； ? 股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議記錄和決議； ? 企業(yè)分支機(jī)構(gòu)和企業(yè)對(duì)外投資證明；

? 稅務(wù)登記證以及有關(guān)稅收優(yōu)惠情況說(shuō)明及批文； ? 外匯登記證； ? 海關(guān)登記證明；

? 企業(yè)已經(jīng)取得的優(yōu)惠政策的相關(guān)證明文件；其他相關(guān)證明文件。

（2）對(duì)“基本運(yùn)營(yíng)結(jié)構(gòu)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

企業(yè)目前的股本結(jié)構(gòu)或出資人出資情況的說(shuō)明；有關(guān)企業(yè)目前的管理結(jié)構(gòu)、薪酬體系的文件；有關(guān)企業(yè)內(nèi)部管理制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度的文件。

（3）對(duì)“股權(quán)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其演變過(guò)程的證明文件； ? 股權(quán)有無(wú)質(zhì)押或其他形式權(quán)利行使障礙的證明文件； ? 有關(guān)股東出資方式、出資金額的證明文件； ? 股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬證明文件及權(quán)屬變更登記文件。

（4）對(duì)“有形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)房屋產(chǎn)權(quán)及重要設(shè)備的清單； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)房屋及重要設(shè)備租賃的文件； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)有關(guān)海關(guān)免稅的機(jī)械設(shè)備(車(chē)輛)的證明文件； ? 企業(yè)其他有形資產(chǎn)的清單及權(quán)屬證明文件。（5）對(duì)“土地使用權(quán)及其他無(wú)形資產(chǎn)情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)軟件、產(chǎn)品等無(wú)形資產(chǎn)所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單，包括專利、商標(biāo)、版權(quán)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)； ? 所有與知識(shí)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的注冊(cè)登記證明及協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)土地使用權(quán)證、租賃土地的協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的重大知識(shí)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)相關(guān)協(xié)議。

（6）對(duì)改制企業(yè)所簽署或者有關(guān)聯(lián)關(guān)系的“重大合同情況”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 任何與企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)股權(quán)有關(guān)的合同； ? 任何在企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)的動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)設(shè)定的所有抵押、質(zhì)押、留臵權(quán)等擔(dān)保權(quán)益或其他與權(quán)益限制相關(guān)的合同； ? 企業(yè)及其關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的兼并、分立、合并、歇業(yè)、清算、破產(chǎn)的相關(guān)合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要服務(wù)協(xié)議； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要許可協(xié)議、特許安排及附有條件的買(mǎi)賣(mài)合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重要能源與原材料或必需品的供應(yīng)合同；企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)簽署的所有重大保險(xiǎn)合同； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)改制前簽署的任何與合并、聯(lián)合、重組、收購(gòu)或出售有關(guān)的重要文件； ? 企業(yè)及其附屬機(jī)構(gòu)與主要客戶簽訂的其他與其經(jīng)營(yíng)有重大影響的合同； ? 其他重要合同，如聯(lián)營(yíng)合同、征用土地合同、大額貸款或拆借合同、重大承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)合同或投資參/控股及利潤(rùn)共享的合同或協(xié)議等。

（7）對(duì)改制企業(yè)“重大債權(quán)債務(wù)”的核查，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 有關(guān)公司應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的真實(shí)及權(quán)利的完整； ? 應(yīng)付款項(xiàng)是否與業(yè)務(wù)相關(guān)，有無(wú)異常負(fù)債； ? 有無(wú)其他或有事項(xiàng)；

? 有無(wú)提供抵押擔(dān)保的債權(quán)債務(wù)及具體情況； ? 有無(wú)因債權(quán)債務(wù)事項(xiàng)而可能引發(fā)的糾紛等。

（8）律師需要調(diào)查改制企業(yè)所涉及的“重大法律糾紛、行政處罰等情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)未了結(jié)的訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求及政府部門(mén)之調(diào)查或質(zhì)詢的詳細(xì)情況； ? 企業(yè)違反或被告知違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全、環(huán)保等方面之法律、法規(guī)、通知或訴訟的情況； ? 企業(yè)所知曉的將來(lái)可能使之涉及訴訟、仲裁、行政處罰、索賠要求、政府部門(mén)的調(diào)查或質(zhì)詢的事實(shí)。

（9）律師需要調(diào)查改制企業(yè)“人員基本情況”的，應(yīng)包括但不限于下列文件：

? 企業(yè)高級(jí)管理人員的基本情況； ? 企業(yè)和職工簽訂的勞動(dòng)合同樣本；

? 企業(yè)工會(huì)組織的情況和與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同或協(xié)議； ? 企業(yè)職工福利政策； ? 企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的情況。

（10）律師還可以依據(jù)改制計(jì)劃、特點(diǎn)與要求的不同，要求委托人以及被調(diào)查對(duì)象提供其他各類(lèi)相關(guān)文件或信息。

4、律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意下列問(wèn)題：

（1）律師應(yīng)當(dāng)保持與委托人以及被調(diào)查對(duì)象的良好溝通，以便將律師在調(diào)查過(guò)程中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法及時(shí)反饋給委托人。

（2）律師應(yīng)當(dāng)注意同其他中介機(jī)構(gòu)的配合。律師在工作中應(yīng)當(dāng)同其他中介機(jī)構(gòu)相互配合，確保改制項(xiàng)目順利完成。

（3）律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核、比對(duì)相關(guān)資料。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)資料存在矛盾或者不一致，應(yīng)當(dāng)要求委托人予以核實(shí)，也可以商請(qǐng)其他中介機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查，或由律師再次調(diào)查，以保證盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性。

（4）律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)注意收集完整的調(diào)查資料，對(duì)于因客觀原因無(wú)法獲得與改制或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有重大關(guān)系的文件和證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)法律文件中明確說(shuō)明。

（5）律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿以防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整、記錄清晰并適宜長(zhǎng)期保存。

5、編制《盡職調(diào)查報(bào)告》。《盡職調(diào)查報(bào)告》一般包括下列內(nèi)容：

（1）范圍與目的。明確律師開(kāi)展盡職調(diào)查工作的范圍，出具盡職調(diào)查報(bào)告的目的；

（2）律師的工作準(zhǔn)則。律師是否根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，根據(jù)委托人的授權(quán)，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具工作報(bào)告；

（3）律師的工作程序。律師在開(kāi)展盡職調(diào)查過(guò)程中的主要工作方式、工作時(shí)間以及工作流程；

（4）相關(guān)依據(jù)。律師獲取的各項(xiàng)書(shū)面材料和文件、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄等；

（5）正文。正文內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與律師的工作程序以及律師出具的調(diào)查清單所涉及的范圍保持一致，如公司概況、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、訴訟以及處罰情況等，正文部分可以分別對(duì)每一個(gè)具體問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)、分析與解釋；

（6）結(jié)尾。律師對(duì)盡職調(diào)查的結(jié)果發(fā)表結(jié)論性意見(jiàn)。

（二）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之二——編制《改制方案》與《職工安臵方案》

1、編制《改制方案》

（1）律師編制改制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性法律文件，處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，妥善解決改制過(guò)程中遇到的問(wèn)題。

（2）改制方案一般包括下列內(nèi)容：

? 改制企業(yè)及擬出資各方的基本情況(歷史沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、人員結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、近

幾年的經(jīng)營(yíng)情況、組織結(jié)構(gòu)圖等)； ? 改制的目的、必要性和可行性； ? 改制后企業(yè)的發(fā)展前景和規(guī)劃； ? 改制的基本原則； ? 擬采取的改制形式； ? 資產(chǎn)及債務(wù)處臵； ? 職工安臵；

? 黨、工、團(tuán)組織關(guān)系的處理； ? 股權(quán)設(shè)臵及法人治理結(jié)構(gòu)； ? 改制工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)； ? 改制實(shí)施程序和步驟。

（3）改制方案中涉及股權(quán)設(shè)臵的，根據(jù)是否處于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域決定國(guó)有控股、參股還是退出時(shí)，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

涉及國(guó)家安全和經(jīng)濟(jì)安全的行業(yè)、自然壟斷行業(yè)、提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)、資源性行業(yè)和兩類(lèi)企業(yè)即支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)的主業(yè)部分，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)繼續(xù)發(fā)揮其控制力、影響力，進(jìn)行股權(quán)重組時(shí)，國(guó)有股至少應(yīng)占到相對(duì)控股地位；

根據(jù)規(guī)模大小決定應(yīng)當(dāng)采取整體改制還是主輔分離輔業(yè)改制，輔業(yè)改制后的國(guó)有大股東持股比例不能超過(guò)75%，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制企業(yè)在聽(tīng)取國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)、擬出資各方和改制企業(yè)職工意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，編制股權(quán)重組方案。

（4）改制方案中涉及“資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處臵”的，律師應(yīng)注意下列問(wèn)題：

接受委托，在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上，根據(jù)產(chǎn)權(quán)持有單位的改制目的和改制企業(yè)的具體情況制定債權(quán)債務(wù)處臵方案；

要求改制企業(yè)如實(shí)告知各項(xiàng)未結(jié)債權(quán)債務(wù)，如果債權(quán)人中的金融機(jī)構(gòu)持反對(duì)或保留意見(jiàn)，應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)金融債權(quán)對(duì)本次改制的影響；

如涉及或有負(fù)債或正在進(jìn)行的有關(guān)債權(quán)債務(wù)的訴訟、仲裁和執(zhí)行情況，應(yīng)重點(diǎn)指出或有負(fù)債及訴訟、仲裁事項(xiàng)對(duì)本次改制的影響。

（5）國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如將現(xiàn)金補(bǔ)償轉(zhuǎn)為股權(quán)補(bǔ)償，律師應(yīng)注意下列事項(xiàng)：

選擇股權(quán)補(bǔ)償必須自愿，不得以保留工作崗位為條件強(qiáng)迫職工選擇；

職工入股采用有限公司或股份公司形式，若人數(shù)眾多，應(yīng)建議采取信托方式將職工的表決權(quán)和分紅權(quán)分開(kāi)，強(qiáng)化分紅權(quán)，淡化表決權(quán)，通過(guò)受托人實(shí)現(xiàn)表決權(quán)的集中。

2、編制《職工安臵方案》

（1）律師應(yīng)幫助改制企業(yè)按照《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》的有關(guān)規(guī)定確立和職工之間的勞動(dòng)關(guān)系，建立企業(yè)自主用工、勞動(dòng)者自主擇業(yè)的市場(chǎng)化機(jī)制，妥善安臵職工。（2）律師應(yīng)防止有關(guān)各方借改制之機(jī)侵害職工利益的不法行為出現(xiàn)。同時(shí)律師也應(yīng)謹(jǐn)慎處理改制中發(fā)生的各種問(wèn)題，避免激化矛盾，協(xié)助企業(yè)和各級(jí)政府機(jī)關(guān)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

（3）律師在參與國(guó)有企業(yè)的改制與重組過(guò)程中，應(yīng)熟悉《勞動(dòng)法》以及相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性法律文件。

（4）律師在接受產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)委托后，凡是涉及職工合法權(quán)益的問(wèn)題，應(yīng)建議委托人聽(tīng)取工會(huì)或企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)。

（5）律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)編制有關(guān)改制方案以前應(yīng)盡可能要求進(jìn)行有關(guān)職工問(wèn)題的盡職調(diào)查。律師開(kāi)展盡職調(diào)查，應(yīng)按照本指引第二章第一節(jié)的相關(guān)要求，排除各種干擾，認(rèn)真收集、審核各項(xiàng)資料，保證盡職調(diào)查工作的獨(dú)立性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

（6）律師應(yīng)首先了解企業(yè)對(duì)改制事項(xiàng)的初步意見(jiàn)，并據(jù)此尋找盡職調(diào)查的重點(diǎn)：

律師應(yīng)當(dāng)了解企業(yè)改制后是否將導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位。如轉(zhuǎn)讓方在改制或重組后的企業(yè)中不占控股地位，律師對(duì)有關(guān)職工情況進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別注意了解拖欠工資、醫(yī)藥費(fèi)、挪用職工住房公積金以及欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等債務(wù)情況；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)將采取何種轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行重組。如以資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，并且轉(zhuǎn)讓后將涉及職工重新安臵或分流的，律師應(yīng)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的主輔資產(chǎn)情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備如何解決遺留的職工問(wèn)題。如改制企業(yè)職工的富裕人員較多，一些問(wèn)題在采取下崗和再就業(yè)政策過(guò)程中尚未得到解決，律師在進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)著重了解企業(yè)過(guò)去制定的下崗分流方案以及與職工簽訂的下崗、內(nèi)退以及退養(yǎng)等協(xié)議的內(nèi)容；

律師應(yīng)當(dāng)了解改制企業(yè)準(zhǔn)備采取何種方式安臵職工。如轉(zhuǎn)讓方希望通過(guò)一次性補(bǔ)償臵換職工的全民所有制企業(yè)職工身份，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)要求改制企業(yè)整理并列明全體職工的基本情況，特別是職工在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間的情況，以便下一步測(cè)算職工安臵費(fèi)用。

（7）律師在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)注意搜集和研究改制企業(yè)原有的政策文件和規(guī)章制度；查閱職工代表大會(huì)的會(huì)議記錄及決議；審閱集體合同、勞動(dòng)合同以及相關(guān)協(xié)議的樣本；審閱已有或正在進(jìn)行的勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛調(diào)解、仲裁或訴訟文件，并要求改制企業(yè)提供職工基本情況以及為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金情況的說(shuō)明。

（8）律師在對(duì)改制企業(yè)提供的職工基本情況的盡職調(diào)查中，應(yīng)具體了解下列內(nèi)容：

? 職工人數(shù)、職工參加工作時(shí)間以及在改制企業(yè)連續(xù)工作時(shí)間、工資以及職務(wù)、職位的基本情況； ? 不在崗（包括下崗、內(nèi)退、退養(yǎng)、勞務(wù)、培訓(xùn)、借調(diào)、留職停薪或以其他任何形式分流的）職工的基本情況； ? 改制企業(yè)與職工之間簽訂的勞動(dòng)合同或協(xié)議是否有違反法律規(guī)定的內(nèi)容或條款； ? 改制企業(yè)是否存在拖欠職工工資或欠繳社會(huì)保險(xiǎn)以及住房公積金的情況； ? 職工工傷及職業(yè)病情況；

? 職工與改制企業(yè)之間是否有已發(fā)生或可能發(fā)生的仲裁或訴訟； ? 改制后有可能受到影響或發(fā)生變更的有關(guān)福利制度； ? 改制企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律和規(guī)章制度是否符合勞動(dòng)法的有關(guān)規(guī)定。

（9）律師對(duì)于改制企業(yè)違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的情況，應(yīng)建議企業(yè)及時(shí)糾正。

（10）律師應(yīng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上幫助改制企業(yè)起草職工安臵方案。職工安臵方案一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：

? 制定職工安臵方案的指導(dǎo)思想、原則和政策依據(jù)； ? 企業(yè)的人員狀況及分流安臵意見(jiàn)；

? 職工勞動(dòng)合同的變更、解除及重新簽訂辦法； ? 解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法； ? 社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)；

? 拖欠職工的工資等債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法等。

（11）對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)，特別是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的企業(yè)，律師應(yīng)督促企業(yè)將職工安臵方案提交職工（代表）大會(huì)討論，并要求企業(yè)協(xié)助職工（代表）大會(huì)按法定要求表決通過(guò)職工安臵方案。律師在起草改制企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，應(yīng)將職工安臵方案的內(nèi)容包含在內(nèi)，并將職工代表大會(huì)通過(guò)的決議或決定作為附件，和其他改制方案一起上報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。

（12）律師在對(duì)國(guó)有企業(yè)改制方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》時(shí)，應(yīng)對(duì)職工安臵方案明確提出自己的意見(jiàn)。如果律師認(rèn)為改制企業(yè)在職工安臵過(guò)程中有任何違法或不當(dāng)之處，應(yīng)在保留意見(jiàn)中予以陳述或說(shuō)明。

（13）國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中如對(duì)職工安臵采取支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金方式，律師應(yīng)對(duì)該方式是否合法合規(guī)進(jìn)行認(rèn)真審核，其中包括：

? 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到法定最低要求； ? 經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式是否有合法依據(jù)； ? 職工身份臵換的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)和補(bǔ)償方式。

（14）律師在幫助改制企業(yè)確定方案時(shí)應(yīng)遵守勞動(dòng)法律、法規(guī)和政策，不得損害職工權(quán)益。

（15）律師在幫助改制企業(yè)確定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償方式時(shí)，除非改制企業(yè)確有困難，應(yīng)首先考慮現(xiàn)金即時(shí)兌現(xiàn)方式。如果必須選擇其他補(bǔ)償方式時(shí)，應(yīng)以雙方自愿協(xié)商，特別是職工一方自愿接受為前提。

（16）在改制企業(yè)中，下列弱勢(shì)群體，需要律師在工作中予以特別關(guān)注，并在安臵方案中予以考慮其實(shí)際困難和安臵方式：

? 內(nèi)部退養(yǎng)人員；

? 距法定退休年齡不到5年的在職人員； ? 下崗人員；

? 因公負(fù)傷或患職業(yè)病，喪失或部分喪失勞動(dòng)能力的人員； ? 職工遺屬； ? 征地農(nóng)民工，等等。

（三）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之三——報(bào)批備案

1、律師接受委托，依法協(xié)助《改制方案》的報(bào)批工作。對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

（1）國(guó)有企業(yè)改制方案存在下述情況的不得實(shí)施： 未按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序；

未按照國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或省、市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行決定或批準(zhǔn)程序。

（2）國(guó)有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門(mén)審核，批準(zhǔn)后報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

（3）國(guó)有企業(yè)改制涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門(mén)審批。

（4）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)改制為非國(guó)有企業(yè)的，改制方案需報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（5）國(guó)有企業(yè)改制涉及職工安臵的，其職工安臵方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門(mén)核準(zhǔn)。

（6）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股權(quán)的，其審批程序按國(guó)資委和證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定辦理。

（7）國(guó)有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓銀行資產(chǎn)的，其審批程序按國(guó)資委和銀監(jiān)會(huì)及中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。

2、律師接受委托，依法協(xié)助《國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》的報(bào)批、備案工作。律師對(duì)報(bào)批、備案程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）國(guó)有企業(yè)改制涉及由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出資的企業(yè)，其國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。（3）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國(guó)家不再擁有控股地位的，應(yīng)報(bào)同級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

（4）產(chǎn)權(quán)持有單位決定其出資的子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方需調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

（6）產(chǎn)權(quán)持有單位向改制企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，履行公示手續(xù)。

（7）轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制或批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的部門(mén)審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過(guò)一年。上市公司母公司轉(zhuǎn)讓控股股權(quán)導(dǎo)致股權(quán)性質(zhì)發(fā)生變化的，受讓方應(yīng)當(dāng)一次付清。

3、律師依法協(xié)助改制企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人辦理改制確認(rèn)手續(xù)。律師對(duì)確認(rèn)手續(xù)所涉及的法律問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應(yīng)與債權(quán)金融部門(mén)訂立書(shū)面的債權(quán)債務(wù)處臵協(xié)議，或取得債權(quán)金融部門(mén)簽發(fā)的同意改制確認(rèn)書(shū)。

（2）國(guó)有企業(yè)改制審批時(shí)，改制企業(yè)未征得金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人同意，未提交書(shū)面協(xié)議或確認(rèn)書(shū)，不得進(jìn)行改制。

4、律師對(duì)改制企業(yè)的清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估工作提供法律服務(wù)。律師對(duì)所涉及的核準(zhǔn)或備案程序問(wèn)題提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位出讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的基礎(chǔ)上委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告依法報(bào)經(jīng)有權(quán)部門(mén)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)部門(mén)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（2）企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認(rèn)定與處理的，改制企業(yè)必須依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行批準(zhǔn)程序。

5、律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國(guó)有企業(yè)”有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)批工作。律師對(duì)報(bào)批程序提供咨詢意見(jiàn)時(shí)，應(yīng)注意下列操作規(guī)范：

（1）產(chǎn)權(quán)持有單位擬利用外資改組國(guó)有企業(yè)的，除應(yīng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，還應(yīng)參考國(guó)家有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄及商務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。

（2）產(chǎn)權(quán)持有單位轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)、債權(quán)或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應(yīng)當(dāng)憑改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件及有關(guān)文件報(bào)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)后結(jié)匯。

（3）利用外資改組的改制企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股方式吸收外國(guó)投資者投資進(jìn)行改組的，經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)，可以開(kāi)立外匯資本金賬戶，保留境外投資者投入的外匯資金。

（四）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之四-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易

1、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓與產(chǎn)權(quán)交易概述（1）本指引所稱國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)持有單位將所持有的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下簡(jiǎn)稱受讓方）的活動(dòng)。

（2）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣(mài)、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行。涉及上市公司國(guó)有股或企業(yè)法人股應(yīng)在規(guī)定的證券交易市場(chǎng)進(jìn)行；破產(chǎn)企業(yè)所持有的國(guó)有股權(quán)由受理破產(chǎn)案件的法院委托拍賣(mài)機(jī)構(gòu)進(jìn)行拍賣(mài)。

（3）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行，其中涉及國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。律師介入產(chǎn)權(quán)交易應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失； 使交易各方在等價(jià)有償和誠(chéng)實(shí)信用的前提下完成交易； 符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，有利于資源的優(yōu)化配臵； 有利于引進(jìn)國(guó)內(nèi)外資金、先進(jìn)科學(xué)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)； 不受地區(qū)、行業(yè)、隸屬關(guān)系、企業(yè)性質(zhì)的限制。

（4）律師可以接受委托，協(xié)助委托方選擇經(jīng)紀(jì)會(huì)員。產(chǎn)權(quán)交易所一般實(shí)行會(huì)員代理交易制度，從事產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)當(dāng)委托具有產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)資質(zhì)的交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員（以下簡(jiǎn)稱“經(jīng)紀(jì)會(huì)員”）代理進(jìn)行產(chǎn)權(quán)交易。在同一宗產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目中，除下述情況外，一家經(jīng)紀(jì)會(huì)員不得同時(shí)接受出讓方和受讓方的委托：

國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、事業(yè)法人下屬的全資企業(yè)（事業(yè)）法人之間的產(chǎn)權(quán)交易；

其他經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意的產(chǎn)權(quán)交易。

2、律師可以接受委托，協(xié)助企業(yè)完成國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易流程：（1）律師可以協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提交以下文件： ? 《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》；

? 轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證； ? 轉(zhuǎn)讓方的內(nèi)部決策文件；

? 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有權(quán)批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)或決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為有限責(zé)任公司的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東會(huì)決議和公司章程；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)為中外合資或中外合作企業(yè)的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的董事會(huì)決議和公司章程； ? 涉及職工安臵的，提交轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)決議； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及其核準(zhǔn)表或備案表； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計(jì)報(bào)告； ? 律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

? 擬向轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)法定代表人轉(zhuǎn)讓的，提交法定代表人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告； ? 《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》。

（2）轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)提交文件齊備后，產(chǎn)權(quán)交易所對(duì)文件進(jìn)行形式審查，審查通過(guò)的，向轉(zhuǎn)讓方或其經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)出具《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)受理通知書(shū)》。

（3）產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目掛牌公示不少于20個(gè)工作日。通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易所網(wǎng)站、電子顯示屏及指定的各類(lèi)媒體對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)交易信息。信息披露內(nèi)容以《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容為主；如項(xiàng)目屬于向管理層轉(zhuǎn)讓，還需披露《管理層擬受讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)表》。

（4）掛牌期間，律師可以接受意向受讓方的委托，協(xié)助受讓方向產(chǎn)權(quán)交易所提交以下文件：《產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)書(shū)》、受讓方的資格證明（機(jī)構(gòu)法人的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件，自然人的身份證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)法人的近期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表、《產(chǎn)權(quán)交易委托合同》、有關(guān)此次收購(gòu)的內(nèi)部決議及批準(zhǔn)情況、符合受讓條件的相關(guān)文件或證明，以及按照交易規(guī)則應(yīng)提交的其他文件、材料。（5）掛牌期滿，只產(chǎn)生一個(gè)意向受讓方的，律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方與對(duì)方簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》；產(chǎn)生兩個(gè)及以上意向受讓方，采取競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的方式，如拍賣(mài)、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)、評(píng)審或其他競(jìng)價(jià)程序。律師應(yīng)協(xié)助轉(zhuǎn)讓方或意向受讓方組織或參加競(jìng)價(jià)程序。

（6）律師可以協(xié)助委托方辦理產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算交割，受讓方將產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款交產(chǎn)權(quán)交易所。如最終受讓方屬于管理層，價(jià)款應(yīng)來(lái)源于管理層本人銀行帳戶。

（7）交易價(jià)款到帳后，產(chǎn)權(quán)交易所審核并出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。交易雙方將產(chǎn)權(quán)交易手續(xù)費(fèi)統(tǒng)一交納至產(chǎn)權(quán)交易所并領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易憑證。

（8）律師可以代理交易的一方制作工商登記所要求的規(guī)范性文件并代理完成工商登記；向產(chǎn)權(quán)交易所出具工商部門(mén)變更后的公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和工商部門(mén)核準(zhǔn)的公司章程，協(xié)助轉(zhuǎn)讓方領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)交易價(jià)款。

3、律師協(xié)助產(chǎn)權(quán)主體或改制企業(yè)完成實(shí)施國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，完成交易掛牌的相關(guān)準(zhǔn)備工作，主要包括：

（1）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)完成申請(qǐng)或參加產(chǎn)權(quán)交易前，依據(jù)法律、公司章程及3號(hào)令的規(guī)定應(yīng)當(dāng)完成的內(nèi)部決策、清產(chǎn)核資、審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審批或備案等相關(guān)手續(xù)。

（2）協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)對(duì)受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件，但所提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容。

（3）在產(chǎn)權(quán)交易的轉(zhuǎn)讓方和受讓方按照產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則確定的交易方式成交后，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與產(chǎn)權(quán)交易受讓方訂立《產(chǎn)權(quán)交易合同》，并對(duì)合同內(nèi)容和各項(xiàng)條款提出修改意見(jiàn)。《產(chǎn)權(quán)交易合同》一般應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

? 轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的基本情況； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安臵方案； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)債務(wù)處理方案； ? 轉(zhuǎn)讓方式及付款條件； ? 產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；

? 轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)； ? 合同爭(zhēng)議的解決方式； ? 合同各方的違約責(zé)任； ? 合同變更和解除的條件；

? 轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

（4）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，在簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同時(shí)，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包括在同等條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工的優(yōu)先安臵方案。

（5）采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，律師可以協(xié)助產(chǎn)權(quán)持有單位或改制企業(yè)與受讓方草簽《產(chǎn)權(quán)交易合同》并按照內(nèi)部決策程序進(jìn)行審議，形成書(shū)面決議通過(guò)后方可正式簽訂合同。國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議；沒(méi)有設(shè)立董事會(huì)的，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的，律師應(yīng)當(dāng)建議改制企業(yè)必須聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職工（代表）大會(huì)的意見(jiàn)，對(duì)職工安臵等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工（代表）大會(huì)討論通過(guò)。

（五）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之五-規(guī)范性法律文件的制定與改制輔導(dǎo)

1、律師除可以為改制企業(yè)編制《改制方案》和《職工安臵方案》、國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案外，還可以根據(jù)改制企業(yè)的實(shí)際情況協(xié)助制定其他規(guī)范性法律文件，如土地處臵方案、債權(quán)債務(wù)處臵方案以及用于安臵人員的資產(chǎn)委托管理等相關(guān)方案。

2、律師為企業(yè)改制擬定、編制其他規(guī)范性法律文件，應(yīng)注意下列問(wèn)題：

（1）擬定決議類(lèi)法律文件、公告類(lèi)法律文件、協(xié)議類(lèi)法律文件、當(dāng)事人之間承諾或保證類(lèi)法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準(zhǔn)或備案的申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的程序，在充分聽(tīng)取產(chǎn)權(quán)持有單位、改制企業(yè)或其他改制當(dāng)事人意見(jiàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。

（2）在擬定公司章程的同時(shí)，為改制企業(yè)擬定新的規(guī)章制度，應(yīng)符合改制企業(yè)建立法人治理結(jié)構(gòu)的需要和要求。

（3）擬定《集體勞動(dòng)合同書(shū)》和《勞動(dòng)合同書(shū)》，應(yīng)依據(jù)《勞動(dòng)法》及其配套規(guī)章、地方性法規(guī)。

3、律師應(yīng)當(dāng)為改制企業(yè)提供改制輔導(dǎo)，改制輔導(dǎo)目的是通過(guò)對(duì)《公司法》和國(guó)有企業(yè)改革政策的宣傳同步實(shí)現(xiàn)觀念更新，有四項(xiàng)主要內(nèi)容：培養(yǎng)股份制意識(shí)，同時(shí)要形成公司治理文化，樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的理念，控股股東或出資人代表的平等意識(shí)等。改制輔導(dǎo)一般包括下列內(nèi)容：

（1）協(xié)助改制企業(yè)組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家、省、市有關(guān)國(guó)企改革的法律法規(guī)政策，通過(guò)會(huì)議動(dòng)員、宣傳培訓(xùn)、座談?dòng)懻摰刃问剑y(tǒng)一思想，形成共識(shí)。

（2）幫助職工培養(yǎng)股份制意識(shí)是指實(shí)現(xiàn)權(quán)利意識(shí)、法律意識(shí)、財(cái)務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)四種意識(shí)的合一。公司治理文化是一種分權(quán)制衡為核心的和諧發(fā)展文化。制度創(chuàng)新以后，要用分權(quán)制衡的公司治理文化取代領(lǐng)導(dǎo)被領(lǐng)導(dǎo)的傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)文化。

（六）律師承辦國(guó)企改制業(yè)務(wù)流程之六-工商登記

1、律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助改制后的企業(yè)嚴(yán)格按照改制方案、《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》及工商行政管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，完成新公司設(shè)立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

2、公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記，領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，方取得企業(yè)法人資格。

3、設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由全體發(fā)起人指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)。律師協(xié)助設(shè)立公司辦理申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（1）有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書(shū)；

（2）全體股東或者發(fā)起人指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。

4、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)；（2）全體股東指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；

（5）股東首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）股東的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)；（10）公司住所證明；（11）工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。

法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。

5、申請(qǐng)?jiān)O(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。律師應(yīng)當(dāng)協(xié)助設(shè)立企業(yè)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件：

（1）公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)；（2）董事會(huì)指定代表或者共同委托代理人的證明；（3）公司章程；

（4）依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（5）發(fā)起人首次出資是非貨幣財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在公司設(shè)立登記時(shí)提交已辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)的證明文件；

（6）發(fā)起人的主體資格證明或者自然人身份證明；

（7）載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理姓名、住所的文件以及有關(guān)委派、選舉或者聘用的證明；

（8）公司法定代表人任職文件和身份證明；（9）企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)；（10）公司住所證明；

（11）工商行政管理部門(mén)規(guī)定要求提交的其他文件。

6、律師可以協(xié)助新公司召開(kāi)公司創(chuàng)立大會(huì)、登記注冊(cè)與變更有關(guān)手續(xù)。律師依照有關(guān)規(guī)定，可以協(xié)助新公司辦理公司登記、稅務(wù)、土地、房屋、車(chē)輛等相關(guān)手續(xù)。

三、法律意見(jiàn)書(shū)

（一）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具法律意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)依法對(duì)相關(guān)法律問(wèn)題發(fā)表明確的結(jié)論性意見(jiàn)。

（二）律師應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具相關(guān)《法律意見(jiàn)書(shū)》?！斗梢庖?jiàn)書(shū)》包括但不限于：

1、對(duì)產(chǎn)權(quán)界定出具《法律意見(jiàn)書(shū)》；

2、對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告出具《法律意見(jiàn)書(shū)》（該法律意見(jiàn)書(shū)僅從評(píng)估機(jī)構(gòu)的資格、評(píng)估備案的程序等方面發(fā)表意見(jiàn)）；

3、對(duì)改制方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》；

4、對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》；

5、對(duì)職工安臵方案出具《法律意見(jiàn)書(shū)》。

（三）律師應(yīng)當(dāng)在《法律意見(jiàn)書(shū)》中聲明非經(jīng)律師事務(wù)所及簽字律師同意不得將《法律意見(jiàn)書(shū)》用于企業(yè)改制以外的其他目的或用途。

（四）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見(jiàn)書(shū)》，主要作為改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批改制方案或者國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案時(shí)的配套文件使用。

（五）律師不得在未經(jīng)盡職調(diào)查和核實(shí)、查證改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案內(nèi)容的情況下，僅針對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的書(shū)面內(nèi)容出具《法律意見(jiàn)書(shū)》。

（六）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見(jiàn)書(shū)》，一般包括以下內(nèi)容：

1、出具法律意見(jiàn)書(shū)的法律法規(guī)依據(jù)；

2、律師聲明的事項(xiàng)；

3、律師進(jìn)行盡職調(diào)查的情況；

4、律師針對(duì)改制方案具體內(nèi)容的合法性意見(jiàn)。（按照方案涉及的事項(xiàng)，如改制主體、《改制方案》設(shè)計(jì)制作者的主體、《改制方案》批復(fù)者的主體資格和改制的實(shí)施程序以及資產(chǎn)處臵、人員安臵等逐項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)）；

5、律師對(duì)改制方案或國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案的整體性結(jié)論意見(jiàn)；

6、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題（包括律師認(rèn)為需要保留的意見(jiàn)及其依據(jù)）。

（七）律師對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作出具的《法律意見(jiàn)書(shū)》應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和要求。

（八）律師在出具《法律意見(jiàn)書(shū)》時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意適用法律、法規(guī)的準(zhǔn)確性，正確處理法律和法規(guī)的效力和沖突問(wèn)題，使用司法解釋或法理以及規(guī)范性政策文件作為依據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)作出適當(dāng)說(shuō)明。

（九）律師出具《法律意見(jiàn)書(shū)》時(shí)，如雖已勤勉盡責(zé)但仍然不能作出明確判斷，或者已經(jīng)明確向改制企業(yè)出資人或改制企業(yè)表示不同觀點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見(jiàn)。

第三篇：國(guó)企改制相關(guān)法律法規(guī)匯總

總體 1 2 3 4 《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制的通知》 《關(guān)于推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整和國(guó)有企業(yè)重組指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》 《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》

《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》

產(chǎn)權(quán)管理登記 1 2 3

清產(chǎn)核資與財(cái)務(wù)管理 1 2 3 4 《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》

《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》

《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》

《企業(yè)公司制改建有關(guān)國(guó)有資本管理與財(cái)務(wù)處理的暫行規(guī)定》 《國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》 《國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法實(shí)施細(xì)則》

資產(chǎn)評(píng)估 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》 2 3 4 5 6 7 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》 《資產(chǎn)評(píng)估操作規(guī)范意見(jiàn)（試行）》

《關(guān)于改革國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作的意見(jiàn)》 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)管理辦法》 《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》

國(guó)有資產(chǎn)處置與產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易管理的通知》

《關(guān)于出售國(guó)有小型企業(yè)中若干問(wèn)題意見(jiàn)的通知》 《國(guó)有企業(yè)改革中劃撥土地使用權(quán)管理暫行規(guī)定》 《規(guī)范國(guó)有土地租賃若干意見(jiàn)》

《國(guó)土資源部關(guān)于加強(qiáng)土地資產(chǎn)管理促進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展的若干意見(jiàn)》 《關(guān)于改革土地估價(jià)結(jié)果確認(rèn)和土地資產(chǎn)處置審批辦法的通知》 《城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》 《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》 《關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知》 《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)改制及國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查工作的意見(jiàn)》 12 《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作的通知》 13 《關(guān)于企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知》 14 《企業(yè)國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》 《關(guān)于做好貫徹落實(shí)<企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法>有關(guān)工作的通知》

勞動(dòng)關(guān)系處理與職工補(bǔ)償安置 1 2 3 4 5 6 7 8 9 《失業(yè)保險(xiǎn)條例》

《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》 《工傷保險(xiǎn)條例》

《違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》

《違反〈勞動(dòng)法〉有關(guān)勞動(dòng)合同規(guī)定的賠償辦法》 《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》 《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》

《關(guān)于個(gè)人因解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》

《<國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行勞動(dòng)合同制度暫行規(guī)定>廢止后有關(guān)終止勞動(dòng)合同支付生活補(bǔ)助費(fèi)問(wèn)題的復(fù)函》 《關(guān)于個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入征免個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》 《關(guān)于企業(yè)重組有關(guān)職工安置費(fèi)用財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的通知》 12 《關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)職工安置有關(guān)政策問(wèn)題的復(fù)函》

主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員 1 2 3 4 5 《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》 《國(guó)有企業(yè)富余職工安置規(guī)定》 《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》

《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的勞動(dòng)關(guān)系處理辦法》 《關(guān)于做好國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員有關(guān)工作的通知》 《關(guān)于終止勞動(dòng)合同支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函》

省市有關(guān)規(guī)定 《哈爾濱市國(guó)資委企業(yè)改制審批工作流程圖》 2 3 4 《關(guān)于鼓勵(lì)各類(lèi)投資者參與國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革試行辦法》 《關(guān)于妥善處理國(guó)有企業(yè)下崗職工出中心有關(guān)問(wèn)題的意見(jiàn)》

《關(guān)于史書(shū)國(guó)有改革改制企業(yè)職工勞動(dòng)關(guān)系處理和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)的意見(jiàn)》

第四篇：國(guó)企改制問(wèn)卷調(diào)查

國(guó)企改制問(wèn)卷調(diào)查

答卷人基本情況

所在企業(yè)名稱：

所在企業(yè)是：

1、省屬國(guó)有企業(yè)；

2、市屬國(guó)有企業(yè)；

3、縣屬企業(yè)；4民營(yíng)企業(yè)；

5、其他

你的職務(wù)是：

1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員；

2、企業(yè)中層干部；

3、管理人員；

4、職工 你的年齡是：

1、35歲及以下；

2、36歲-45歲；

3、46歲-60歲；

4、61歲及以上

（說(shuō)明：本問(wèn)卷采取無(wú)記名方式進(jìn)行答題，選擇題均為單選題，請(qǐng)你在認(rèn)為合適的選項(xiàng)上劃“√”）

___________________________________________________________________________________________________

一、你對(duì)當(dāng)前國(guó)企改革成效的總體評(píng)價(jià)是？

1、富有成效；

2、有一定成效；

3、成效不明顯；

4、沒(méi)有成效。

二、你對(duì)當(dāng)前國(guó)企改革進(jìn)展的看法是？

1、很快；

2、較快；

3、較慢；

4、沒(méi)有進(jìn)展。

三、你認(rèn)為改革中職工合法權(quán)益是否得到了有效維護(hù)?

1、得到有效維護(hù)；

2、部分權(quán)益得到維護(hù)；

3、未得到維護(hù)；

4、不知道。

四、你認(rèn)為國(guó)企改革中職代會(huì)、職工代表作用是否得到有效發(fā)揮？

1、有效發(fā)揮；

2、發(fā)揮一定作用；

3、發(fā)揮作用不大；

4、沒(méi)有發(fā)揮。

五、你認(rèn)為國(guó)企改革是否必須觸動(dòng)產(chǎn)權(quán)層面？

1、很有必要；

2、有必要；

3、不必要；

4、無(wú)所謂。

六、你對(duì)民企、外資參與國(guó)企改革的看法是？

1、支持；

2、反對(duì)；

3、無(wú)所謂。

七、你認(rèn)為當(dāng)前國(guó)企改革政策體系是否完善？

1、完善；

2、較完善；

3、不夠完善；

4、不知道。

八、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國(guó)企改革的主要問(wèn)題是？

1、存在思想障礙；

2、企業(yè)債務(wù)、人員包袱沉重；

3、改革成本不足；

4、改革政策不配套；

5、其他。

九、你認(rèn)為當(dāng)前影響和制約國(guó)企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識(shí)不到位；

2、改革愿望不強(qiáng)烈；

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有后顧之憂；

4、職工有后顧之憂；

5、其他。

十、你認(rèn)為就企業(yè)經(jīng)營(yíng)者層面而言，影響和制約國(guó)企改革思想障礙的主要因素是？

1、認(rèn)識(shí)不到位；

2、怕?lián)?zé)任；

3、擔(dān)心個(gè)人政治前途、經(jīng)濟(jì)利益等方面受影響；

4、怕得罪人；

5、其他。

十一、你認(rèn)為就企業(yè)職工而言，影響和制約國(guó)企改革的思想障礙是？

1、擔(dān)心下崗失業(yè)；

2、擔(dān)心經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不到位；

3、擔(dān)心收入下降；

4、擔(dān)心企業(yè)改制后，職工在養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保障方面不到位；

5、其他。

十二、你認(rèn)為當(dāng)前推進(jìn)國(guó)企改革中應(yīng)采取的主要措施是？

1、完善出臺(tái)相關(guān)支持政策；

2、調(diào)動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工改革的積極性；

3、切實(shí)解決企業(yè)歷史遺留問(wèn)題；

4、優(yōu)化改革氛圍；

5、其他。

十三、你認(rèn)為當(dāng)前破除國(guó)企改革思想障礙應(yīng)采取的關(guān)鍵措施是？

1、加大宣傳力度，營(yíng)造輿論氛圍；

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工的改革意識(shí)；

3、采取必要的行政手段，強(qiáng)化紀(jì)律約束；

4、引導(dǎo)職工廣泛參與；

5、其他。

十四、在推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中如何防止國(guó)有資產(chǎn)流失？

1、出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)加以規(guī)范；

2、各相關(guān)職能部門(mén)加大監(jiān)管力度；

3、強(qiáng)化企業(yè)自我約束，規(guī)范改制行為；

4、加大違紀(jì)違法案件查處力度；

5、其他。

十五、你認(rèn)為在改制過(guò)程中企業(yè)黨組織作用發(fā)揮得如何？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十六、你認(rèn)為企業(yè)黨組織作用未能有效發(fā)揮的主要原因是？

1、對(duì)加強(qiáng)新時(shí)期企業(yè)黨建工作存在模糊認(rèn)識(shí)；

2、黨組織參與企業(yè)重大問(wèn)題決策不到位；

3、黨的組織機(jī)構(gòu)不健全；

4、黨員教育管理存在著薄弱環(huán)節(jié)；

5、其他。

十七、你認(rèn)為各級(jí)國(guó)資委在監(jiān)管工作中是否有效地履行了職責(zé)，做到了“不缺位、不越位、不錯(cuò)位”？

1、很好；

2、較好；

3、一般；

4、較差。

十八、你對(duì)深化國(guó)有企業(yè)改革和國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革有哪些好的意見(jiàn)和建議？

第五篇：淺析國(guó)企改制中的職工安置問(wèn)題

淺析國(guó)有企業(yè)改制重組過(guò)程中的職工安置問(wèn)題

——關(guān)于沈飛日野汽車(chē)公司改制重組的調(diào)查報(bào)告 調(diào)查人：董芳菲、趙佳怡

調(diào)查時(shí)間：2007年7月

調(diào)查地點(diǎn)：沈飛日野汽車(chē)制造公司

調(diào)查主題：國(guó)有企業(yè)改制重組過(guò)程中的職工安置問(wèn)題

在本次暑假實(shí)踐調(diào)查中，我們了解到沈飛日野汽車(chē)制造公司正在進(jìn)行公司的改制重組。在這過(guò)程中，公司職工安置方案不能通過(guò)而陷入僵局。于是，針對(duì)職工安置問(wèn)題我們?cè)?007年7月對(duì)該公司的部分領(lǐng)導(dǎo)和職工進(jìn)行了詢問(wèn)調(diào)查，希望在實(shí)踐調(diào)查中了解國(guó)企改制過(guò)程并結(jié)合專業(yè)知識(shí)來(lái)研究其中產(chǎn)生的問(wèn)題及解決方法。

（一）沈飛日野公司改制重組概況

沈飛日野汽車(chē)制造有限公司是沈飛工業(yè)集團(tuán)有限公司在原沈飛汽車(chē)制造有限公司的基礎(chǔ)上，與日野自動(dòng)車(chē)株式會(huì)社及豐田通商株式會(huì)社共同建立的全新合資公司。沈飛日野汽車(chē)公司的前身沈陽(yáng)沈飛汽車(chē)公司始建于1980年，作為中國(guó)航空工業(yè)軍轉(zhuǎn)民、內(nèi)轉(zhuǎn)外的先鋒，1994年從沈飛工業(yè)集團(tuán)中分離出來(lái)，獨(dú)自經(jīng)營(yíng)。2000年12月，沈飛集團(tuán)與日本日野自動(dòng)車(chē)株式會(huì)社、日本豐田通商株式會(huì)社合資成立了沈陽(yáng)沈飛日野汽車(chē)制造有限公司。2006年，沈飛日野公司因經(jīng)營(yíng)不善，資不抵債，面臨破產(chǎn)的危機(jī)。因此，公司必須改制重組，來(lái)挽救破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。適逢廣汽集團(tuán)想要打進(jìn)東北的汽車(chē)銷(xiāo)售市場(chǎng)，于是廣汽集團(tuán)決定參與到沈飛日野公司的改組進(jìn)程中來(lái)，三方經(jīng)過(guò)談判，決定將沈飛日野公司重組成為由廣汽和日野各占50%左右的大股東，而沈飛只是象征性的成為小股東，只占5%左右的股份。這樣一來(lái)，三方重組后形成了新的公司，公司將不再由國(guó)有企業(yè)控股，改成單純的合資公司。該重組方案只要符合國(guó)資委規(guī)定的關(guān)于國(guó)有企業(yè)改制的法定程序，通過(guò)國(guó)家發(fā)改委的審批后，新公司便可很快的掛牌成立。

（二）改制重組中出現(xiàn)的問(wèn)題

在改制過(guò)程中，涉及到了主輔分離和職工安置的問(wèn)題。2002年國(guó)經(jīng)委下達(dá)了一份859文件——《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》，（以下簡(jiǎn)稱“859文件”）。這份文件是為推進(jìn)國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)主輔分離，輔業(yè)改制，分流安置富余人員而制定的。沈飛汽車(chē)公司于1994年作為民品項(xiàng)目從沈飛集團(tuán)中分離出來(lái)的，首先成為了獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的汽車(chē)制造公司，而后才與2002年與日野公司合并成為國(guó)有控股的合資公司。雖然沈飛公司主輔分離的過(guò)程早于國(guó)經(jīng)委下發(fā)文件的時(shí)間，但是經(jīng)過(guò)沈飛公司的努力，本次改制重組仍可按照該辦法進(jìn)行。

對(duì)于職工安置方案該辦法第二十條規(guī)定：“企業(yè)的改制分流方案須經(jīng)過(guò)改制企業(yè)職工代表大會(huì)討論，充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。其中涉及職工分流安置和用于安置職工的資產(chǎn)處置等有關(guān)事項(xiàng)，要經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò)；未經(jīng)審議通過(guò)，不得實(shí)施企業(yè)改制分流工作”。即對(duì)于改制重組的職工安置方案，必須經(jīng)過(guò)職工大會(huì)的討論通過(guò)。按照該辦法的規(guī)定，對(duì)從原主體企業(yè)分流進(jìn)入改制企業(yè)的富余人員，應(yīng)由原主體企業(yè)與其變更或解除勞動(dòng)合同，并由改制企業(yè)與其變更或重新簽訂三年以上期限的勞動(dòng)合同，而對(duì)分流進(jìn)入改制為非國(guó)有法人控股企業(yè)的富余人員，原主體企業(yè)要依法與其解除勞動(dòng)合同，并支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，職工個(gè)人所得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，可在自愿的基礎(chǔ)上轉(zhuǎn)為改制企業(yè)的等價(jià)股權(quán)或債權(quán)。沈飛日野公司于2006年2月份，制定了一個(gè)初步方案，交給職工大會(huì)討論，職工因反對(duì)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金以沈飛汽車(chē)公司平均工資為標(biāo)準(zhǔn)而不是沈飛工業(yè)集團(tuán)的工資為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定和重組后的新公司對(duì)于原公司員工的接收人數(shù)不確定等原因向公司提出了意見(jiàn)。沈飛日野公司經(jīng)過(guò)同國(guó)經(jīng)委和廣汽日野的多次談判，完善了職工安置方案，決定經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)按照沈飛工業(yè)集團(tuán)職工前12月的平均工資計(jì)算，并且公司保證重組后的企業(yè)全員接受原企業(yè)職工并與之簽3年勞動(dòng)合同，3年后不會(huì)無(wú)故不與進(jìn)入重組后企業(yè)的員工續(xù)簽勞動(dòng)合同。這份方案，無(wú)論在經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和內(nèi)退職員安置方面，還是與重組后企業(yè)勞動(dòng)合同簽訂方面都最大限度的滿足了工人提出的合理要求。于是，公司決定于2007年7月20日組織全體職工就該方案進(jìn)行最后投票。該次投票通過(guò)后，按照正常情況，新公司便可掛牌。但是，在7月20日

投票當(dāng)天，由于大部分職工仍然不滿公司的方案，拒絕進(jìn)行投票，投票工作無(wú)法順利進(jìn)行。結(jié)果，因投票人數(shù)未達(dá)到法定人數(shù)，投票無(wú)效。因?yàn)樵撀毠ぐ仓梅桨肝唇?jīng)全體職工的通過(guò)無(wú)法提交國(guó)經(jīng)委，所以整個(gè)改制的進(jìn)程目前陷入了僵局。到底是什么原因致使大部分員工拒絕投票，拒絕通過(guò)企業(yè)改制重組呢？

（三）改制職工安置問(wèn)題原因分析

據(jù)調(diào)查了解，沈飛日野公司全體職工總共720人左右，而對(duì)于此次改制的態(tài)度以年齡為標(biāo)準(zhǔn)可分為以下三種：

第一種，年齡處于20——35歲之間，剛剛畢業(yè)或參加工作不超過(guò)10年的職工。這個(gè)年齡層的職工，本身具有專業(yè)技術(shù)，并且年齡不大，處于工作的旺盛階段。他們對(duì)于此次改制的態(tài)度是積極的，希望企業(yè)重組后能夠在新的企業(yè)更好發(fā)展。即使因工作能力不夠，與新公司的3年合同期滿后被解除合同，仍可找到一份好的工作。所以此次改革并未觸及他們的根本利益，那么對(duì)于公司的改制重組該部分職工并無(wú)太大意見(jiàn)。這部分職工的人數(shù)在100人左右。

第二種，年齡處在35——45歲之間，屬于廠內(nèi)職工的中堅(jiān)力量，也是阻礙此次投票表決的主要力量。這部分職工處于工作的中年階段，工齡在10年到20年之間，就算領(lǐng)取國(guó)家給付的買(mǎi)斷工齡的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金也不會(huì)太多。并且這些職工大部分的子女都處于初中高中這一階段，他們面臨著支付子女高額的學(xué)費(fèi)和家庭生活來(lái)源等問(wèn)題。廣汽和日野雖然承諾接收全部原沈飛日野公司的職工，并簽訂3年勞動(dòng)合同，但是在這3年中，一定會(huì)在嚴(yán)格的挑選少數(shù)專業(yè)技術(shù)強(qiáng)的職工而與大部分職工解除合同。那么這部分職工同樣面臨著三年后下崗的境況。所以此次改制重組觸動(dòng)了他們最根本的利益，讓他們面臨著維持生計(jì)的問(wèn)題。所以，這部分職工無(wú)論怎樣安排安置方案都會(huì)堅(jiān)決反對(duì)，他們主張回到沈飛工業(yè)集團(tuán)，繼續(xù)保持他們國(guó)企職工的身份。這部分的職工人數(shù)在300人左右。

第三種，年齡處在45——55歲之間，這部分職工對(duì)于改制重組的態(tài)度也是積極的。這部分職工的工齡在30年左右，根據(jù)辦法規(guī)定，能夠得到一筆數(shù)額不少的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。并且職工安置方案中，對(duì)于內(nèi)退人員的規(guī)定，距法定退休年齡5年的職工和工齡滿30年的職工，便可申請(qǐng)內(nèi)退。這部分職工中有很多人工齡已滿30年，因此他們既可以拿到一筆豐厚的補(bǔ)償金又可以申請(qǐng)內(nèi)退，享受退休

待遇。公司的的改制重組為他們帶來(lái)了巨大的利益。這部分職工的人數(shù)在300人左右。

根據(jù)以上三種職工的比例，不同意的人數(shù)只占40%左右，如果正常投票的話，該方案被通過(guò)的可能性還是很大的。那么為什么沒(méi)在投票當(dāng)天絕大多數(shù)的職工都拒絕投票呢？

首先，問(wèn)題主要出在職工的思想觀念上。職工對(duì)國(guó)企職工身份轉(zhuǎn)換持有異議，除了考慮經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)是否合理、社會(huì)保障是否有保證等因素外，主要是思想認(rèn)識(shí)上的障礙。大部分職工認(rèn)為國(guó)有企業(yè)職工是“企業(yè)的主人”，是國(guó)企資產(chǎn)的創(chuàng)造者，對(duì)轉(zhuǎn)換身份想不通。實(shí)際上，這就是職工對(duì)國(guó)企職工的“準(zhǔn)主人地位”的認(rèn)識(shí)是模糊的。國(guó)企職工并不是所在企業(yè)資產(chǎn)的唯一創(chuàng)造者。國(guó)有資本、國(guó)企職工甚至政府政策等都在國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)形成中起到重要作用，應(yīng)該各占據(jù)一定的貢獻(xiàn)份額。那種把國(guó)企資產(chǎn)看作全部都是由所在企業(yè)職工創(chuàng)造的觀點(diǎn)難免失之偏頗，但是恰恰是這種觀點(diǎn)在廣大的國(guó)企職工的思想中深深扎根。另一方面，由于非公有制企業(yè)在過(guò)去很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)名不正、言不順，而在公有制企業(yè)尤其在國(guó)企就業(yè)社會(huì)地位較高，從而導(dǎo)致國(guó)企職工對(duì)國(guó)有企業(yè)有很強(qiáng)的依附心理，把自己看作是國(guó)有企業(yè)不可剝離的一分子。而國(guó)企職工身份的轉(zhuǎn)換意味著“準(zhǔn)主人地位”轉(zhuǎn)變成雇員地位，養(yǎng)尊處優(yōu)的國(guó)企職工身份將不復(fù)存在，自然地產(chǎn)生某種失落感甚至抵觸心理。

其次，職工的思想認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，公司領(lǐng)導(dǎo)未及時(shí)認(rèn)識(shí)職工思想動(dòng)態(tài)，工作不及時(shí)確實(shí)導(dǎo)致問(wèn)題發(fā)生的另一重要原因。公司領(lǐng)導(dǎo)在投票表決的前一周公布了最后的安置方案，并且馬上就要求職工表決。大部分職工對(duì)于公司所處的形勢(shì)和其中的問(wèn)題并未充分理解，沒(méi)有自己的主見(jiàn)。而少部分利益沒(méi)有得到滿足的職工便利用這個(gè)因素，散布不利于公司改制的謠言，甚至采取極端的措施阻礙投票的進(jìn)行，煽動(dòng)廣大職工去反對(duì)投票，致使在投票當(dāng)天職工群眾擁堵在投票現(xiàn)場(chǎng)的門(mén)口，使投票無(wú)法正常進(jìn)行。這一現(xiàn)象的直接原因雖然是少數(shù)人的煽動(dòng)，但是實(shí)質(zhì)的原因卻是領(lǐng)導(dǎo)工作的不到位。領(lǐng)導(dǎo)并沒(méi)有站在職工的立場(chǎng)來(lái)思考問(wèn)題，在公布了安置方案后，想當(dāng)然的認(rèn)為方案能夠順利通過(guò)，沒(méi)有認(rèn)真的調(diào)查了解職工思想的動(dòng)態(tài)，了解基層職工的基本問(wèn)題和想法，坦誠(chéng)地面對(duì)職工。因此，才會(huì)在投票前期，職工中會(huì)散布諸如“要求重新沈飛工業(yè)集團(tuán)收納所有職工”、“反對(duì)進(jìn)新

公司”、“繼續(xù)享有國(guó)企職工的身份”等等類(lèi)似的謠言。而大部分職工對(duì)形勢(shì)并不了解，會(huì)輕信這種言論，所以便拒絕接受方案了。

職工遲遲不肯投票進(jìn)行表決，對(duì)于職工本身和沈飛日野公司雙方都是不利的。首先，就沈飛公司來(lái)說(shuō)，公司的資產(chǎn)評(píng)估調(diào)查期限到8月1日就滿一年，按照相關(guān)法律規(guī)定，如果想要繼續(xù)進(jìn)行改制，就要進(jìn)行新一輪的私產(chǎn)評(píng)估，經(jīng)過(guò)一年的時(shí)間，沈飛公司的資產(chǎn)勢(shì)必會(huì)比去年減少很多。如果該評(píng)估結(jié)果影響了廣汽和日野的投資利益，致使兩方?jīng)Q定放棄投資的話，沈飛公司按照法律程序，必將會(huì)走向申請(qǐng)破產(chǎn)的道路，那么公司、職工等各方所損失的利益將不可估計(jì)。其次，對(duì)于職工來(lái)說(shuō)，改制的久拖不決對(duì)于職工的家庭，工作各方的利益都會(huì)造成損失。據(jù)調(diào)查，公司自停產(chǎn)改制以來(lái)，已經(jīng)過(guò)了將近一年的的時(shí)間。在這一年中，部分為了維持基本生活水平，到社會(huì)上的私人工廠打工。雖然，職工的生活來(lái)源問(wèn)題解決，但是職工并沒(méi)有與私人工廠訂立勞動(dòng)合同關(guān)系，職工不能夠享受勞動(dòng)者的權(quán)利，勞動(dòng)的安全得不到保障。那么職工的勞動(dòng)權(quán)利一旦遭到侵犯，將難以通過(guò)法律手段予以保障和維護(hù)。另一部分職工在改制過(guò)程中，已經(jīng)尋找到好的工作機(jī)會(huì)，但是只有與沈飛日野公司主動(dòng)解除勞動(dòng)合同才能進(jìn)新公司，如果這樣做，該部分職工將得不到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。該筆經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，對(duì)于普通職工的家庭來(lái)說(shuō)，是一筆不小的收入，很難讓人放棄，那么該部分職工將處于待業(yè)的狀態(tài)，生活陷入困境。所以，總的來(lái)說(shuō)，改制問(wèn)題的懸而不絕，對(duì)于工廠的經(jīng)營(yíng)和職工的生活都產(chǎn)生著嚴(yán)重的影響。

（四）職工安置問(wèn)題解決方法

在改制過(guò)程中，職工安置問(wèn)題確實(shí)關(guān)系到企業(yè)、職工、社會(huì)各方面利益。職工安置問(wèn)題的不能良好解決，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展，職工的生活和社會(huì)的穩(wěn)定都會(huì)產(chǎn)生惡劣的影響。因此，我們認(rèn)為解決職工問(wèn)題要從以下三方面著手：

第一，企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)穩(wěn)定職工情緒。目前，職工反對(duì)安置方案的情緒仍然很高漲，那么公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該把工作重心放在職工的思想工作方面。首先了解職工的根本思想動(dòng)態(tài)，對(duì)于職工迷惑的問(wèn)題，多做思想工作，耐心的指導(dǎo)職工徹底明白為止。要讓職工明白當(dāng)前的形勢(shì)，轉(zhuǎn)變職工一心想在國(guó)企養(yǎng)尊處優(yōu)的思想。為了避免少數(shù)人的煽動(dòng)，應(yīng)當(dāng)將廣大職工與少數(shù)人隔離開(kāi)來(lái)，并將該部分人內(nèi)部分裂開(kāi)來(lái)。了解職工內(nèi)部不同的思想態(tài)勢(shì)，分情況，對(duì)不同的問(wèn)題進(jìn)行有針對(duì)性的工

作，給職工一段時(shí)間，逐步樹(shù)立公司領(lǐng)導(dǎo)在職工中的威信，讓職工的情緒漸漸穩(wěn)定，是形勢(shì)慢慢清晰，轉(zhuǎn)向有利于自己的方向。而對(duì)于少數(shù)人的極端行為，適當(dāng)應(yīng)當(dāng)采取法律的行為，對(duì)于違反治安管理處罰法甚至應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的人，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決的予以追究刑事責(zé)任，不能一味的聽(tīng)之任之，在職工中造成不了的影響。

第二，職工中的積極分子應(yīng)當(dāng)發(fā)揮自身的作用。廣大職工中，仍有一部分人能夠清楚地了解問(wèn)題，但是迫于形勢(shì)的壓力，不敢表達(dá)自己的思想。這一部分人應(yīng)該有方法的對(duì)周?chē)穆毠び枰詭椭?，幫助周?chē)穆毠ち私鈫?wèn)題的嚴(yán)重性，不能夠盲目的聽(tīng)信別人的煽動(dòng)。公司領(lǐng)導(dǎo)也應(yīng)該虛心聽(tīng)取該部分人的意見(jiàn)，掌握思想工作的方法。而在調(diào)查了解中，大部分職工法律常識(shí)的欠缺，使他們不能夠很好的理解相關(guān)的法律法規(guī)，不能夠清除認(rèn)識(shí)問(wèn)題，思想容易走向偏激。所以，針對(duì)該問(wèn)題，公司還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)職工相關(guān)法律常識(shí)的了解。

第三，因公司經(jīng)營(yíng)狀況不良，公司領(lǐng)導(dǎo)在職工中的威信并不高，職工并不信任領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于此次改制所作的解釋。那么，公司應(yīng)當(dāng)請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出面進(jìn)行幫助和調(diào)節(jié)，既加深了職工對(duì)于該次改制相關(guān)事項(xiàng)的接受程度，也慢慢提升公司領(lǐng)導(dǎo)的威信度，使事情得以解決。

只有通過(guò)各方的努力，職工安置問(wèn)題才有可能得到順利地解決。職工不僅是企業(yè)中的積極因素，更是整個(gè)社會(huì)中的關(guān)鍵因素。如果職工問(wèn)題不能得到解決，對(duì)于社會(huì)的穩(wěn)定和治安都會(huì)造成不良的影響。企業(yè)改制是利國(guó)利民的好事，既有利于企業(yè)自身的發(fā)展，也有利于職工自身素質(zhì)的提高，在競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中嚴(yán)格的要求自己并使自身的能力得到不斷地加強(qiáng)。而這些更促進(jìn)了社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展。

在本次調(diào)查過(guò)程中，我們分析了職工法律知識(shí)的欠缺問(wèn)題和法律手段在解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題中的應(yīng)用。隨社會(huì)的不斷進(jìn)步，勞動(dòng)者的法律素質(zhì)應(yīng)該得到不斷地加強(qiáng)

和提高，能夠通過(guò)法律來(lái)了解自身的權(quán)利，維護(hù)自身的權(quán)利。