第一篇：洗錢論文：反洗錢問題的法經濟學分析

洗錢論文：反洗錢問題的法經濟學分析

【中文摘要】反洗錢已經成為作為當今社會的熱點難點問題,已經引起各國的高度關注。通過理論與實踐的不斷結合,可以發(fā)現反洗錢關系著打擊犯罪,維護社會治安和國家金融安全的成敗。本文試圖按照洗錢產生的原因——洗錢的治理——洗錢的預防——國際經驗的思路進行研究。從洗錢者、金融機構和政府的角度分別研究外部性對反洗錢的影響,揭示反洗錢供給不足深層次的原因,并提出相關的建議。通過對反洗錢的外部性和成本收益的分析,可以發(fā)現只有政府充分介入,通過各種手段降低反洗錢的成本,增加洗錢犯罪的成本,才能從根本上解決反洗錢供給不足的狀況。第一章介紹了洗錢基本背景。先從概念入手進而研究了洗錢的具體形態(tài),強調了洗錢的危害性并結合我國的具體國情指出了我國反洗面臨的問題與挑戰(zhàn)。力求從發(fā)現問題開始確定研究的目標。第二章運用了法經濟學知識對洗錢產生的原因做出了分析,只有弄清問題產生的根本原因才能尋找到根本的解決之道。通過犯罪經濟學和洗錢的成本收益的分析不難發(fā)現,洗錢犯罪如此猖獗的根本原因就在于其豐厚的收入按遠遠大于其付出的成本。緊跟著第二章得出的結論,第三章主要運用了外部性來對洗錢及反洗錢做出經濟學的分析,得出洗錢是具有負外部性而反洗錢是具...【英文摘要】Anti-money laundering has become a hot and difficult issues in society today, has attracted national

attention.By constantly combining theory and practice can be found between the fight against money-laundering crime, maintain public order and the success of the national financial security.This article attempts to cause in accordance with money launderingPrevention of Money Laundering-International experience in thinking.From money laundering, financial institutions and go...【關鍵詞】洗錢 外部性 補償 反洗錢法 【英文關鍵詞】 【索購全文找

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【目錄】反洗錢問題的法經濟學分析4-59

Abstract5-6

引言9-12

論文摘要

Ⅰ.問題的提出

9-11

Ⅲ.Ⅱ.反洗錢問題經濟學研究的相關文獻綜述

本文研究的主要內容與研究的價值11-12反洗錢問題概述12-2212-16

第1章 洗錢犯罪與

1.1 洗錢犯罪的主要形式及特點

1.1.2

1.1.1 洗錢與反洗錢的概念及淵源12-13

洗錢的運行機制及表現形式13形式和特點13-15國反洗錢的現狀16-1919-22

1.1.3 洗錢犯罪在我國的主要

1.2 我1.1.4 洗錢的危害性15-16

1.3 反洗錢工作面臨的問題

1.3.1 反洗錢監(jiān)管模式遭遇挑戰(zhàn)19-201.3.2

反洗錢監(jiān)管思路有待進一步轉變201.3.3 金融機構在反洗錢

中也面臨著種種矛盾分析22-26

20-22第2章 洗錢問題產生的法經濟學

2.2 反洗錢的犯

2.1 法經濟學概述22-23

罪經濟學分析23-242.3 洗錢的成本收益分析24-26

3.1 反洗

第3章 洗錢犯罪預防與治理的法經濟學分析26-38錢的外部性分析26-3127-28

3.1.1 洗錢外部性的具體表現

3.1.3

3.1.2 反洗錢外部性的具體表現28-29

反洗錢外部性補償的必要性29-31度選擇31-32國際洗錢現狀3333-3636-3838-4238-39

3.2 預防與治理洗錢的制

3.3.1

3.3 國際反洗錢背景分析32-383.3.2 各國反洗錢監(jiān)管模式比較

3.3.3 各國反洗錢監(jiān)管模式對我國的啟發(fā)第4章 建立反洗錢工作激勵機制的若干建議4.1 加大金融機構及其工作人員的違法成本4.2 建立反洗錢工作獎懲機制39

4.3 建立反洗

錢獎勵基金和建立稅收優(yōu)惠系統(tǒng)39-4040-42

參考文獻42-44

4.4 結論

致謝44

第二篇：淺談“洗錢”與“反洗錢”

淺談“洗錢”與“反洗錢”

所謂“洗錢”，就是指將嚴重犯罪（例如貪污賄賂、偷稅漏稅等）的違法所得及其收益經過清洗變成表面看似合法所得，通俗地說，就是將“黑錢”清洗為 “白錢”的犯罪行為?！跋村X”一般具有以下幾個特點：預謀性，即主觀上為故意的、且經過精心計劃的；特定性，洗錢活動針對的是特定的資金或資產，即為上游犯罪所得的資金、資產，例如上述的貪污賄賂所得的資產、資金；隱蔽性，洗錢活動即是為了變違法所得為表面合法所得，消滅上游犯罪的證據，故洗錢活動一般都是非常隱蔽，例如最早的洗錢活動是通過洗衣店，即將違法所得的財物與正常合法經營的財物混合在一起，使其表面看似合法，且不被別人所懷疑。

隨著經濟的發(fā)展，國內外洗錢活動呈現出以下趨勢：嚴重性，洗錢活動與上游犯罪分離，同時與金融產品緊密結合，發(fā)展成為獨立的犯罪行為；多樣性，即洗錢活動日趨呈現出多樣性，例如借用金融公司、空殼公司、通過中介機構等方式洗錢；專業(yè)性，欲洗錢者往往聘用金融、會計、法律等專業(yè)人士參與洗錢過程；復雜性，洗錢活動為的是消滅上游犯罪的證據等，迫使采取的洗錢過程變?yōu)楦鼜碗s。

在上述的形勢下，有效防范和打擊洗錢活動已經成為許多（包括中國在內）國家的共識。我國反洗錢法在此背景下立法、頒布?！斗聪村X法》頒布的意義重大：有利于及時發(fā)現和監(jiān)控洗錢活動，追查并沒收上游犯罪所得，遏制洗錢犯罪以及上游犯罪，維護經濟安全和社會穩(wěn)定；有利于消除洗錢行為給金融機構帶來的潛在風險和法律風險，維護金融安全；有利于發(fā)現和切斷資助犯罪行為的資金來源?！斗聪村X法》頒布十周年以來，取得較為顯著的成果，破獲了數起洗錢犯罪，例如福建省福清偵破162億地下錢莊案，同時牽出央企高管貪腐案；中國銀行閩清六都支行成功制止一起網絡詐騙事件，挽回客戶資金損失11.31萬元；東山縣支行成功推動擅自設立金融機構案宣判等案件。同時，《反洗錢法》的頒布、實施使得各金融機構、普通民眾均對洗錢犯罪的概念、特征以及手段等更深的了解，能更加準確、迅速的識破洗錢犯罪活動，遏制洗錢犯罪的發(fā)生，維護金融秩序和社會秩序穩(wěn)定。

雖然《反洗錢法》頒布十周年以來取得了顯著的成果，但是反洗錢工作仍然不容忽視，仍需進一步探索。反洗錢工作仍然面臨著較大的風險及困難，尤其是金融行業(yè)（例如保險業(yè)）的反洗錢工作，仍需加大力度。

隨著我國經濟市場化程度的不斷加深，通過犯罪活動謀求利益的手段日益增多，同時產生巨額的非法收益，僅通過個人窩藏、銷贓等手段已無法滿足“銷贓”的需要，必須借助金融機構實現其來源的合法性。而保險業(yè)因其社會滲透性和獨特的金融屬性，已逐漸成為洗錢的重要渠道。如何做好保險業(yè)反洗錢工作已經成為保險機構以及保險從業(yè)人員工作重點之一。

若為保險洗錢者，其購買保險產品的真正目的并不是獲取風險保障，而是為了掩飾資金來源、轉移資金、套取現金、避稅、侵占國有資產等，通常通過躉繳即領、利用中介機構等套取費用等方式進行洗錢行為。故如何通過保險洗錢的征兆，識破保險洗錢行為成為保險機構、保險從業(yè)人員反洗錢工作的重點。即可從客戶自身情況存有的疑點、所購保險存有的疑點、資金來源存有的疑點、產品交易過程存有的疑點等識破客戶洗錢的風險。但實際作業(yè)中，識別上述疑點的困難性較大，例如客戶自身的經濟情況、以及客戶資金來源的真實情況。同時，因客戶自身的反洗錢意識不足，部分客戶對履行反洗錢工作認識度不夠，提供客戶身份信息資料工作主動性不夠。再者，保險公司大多以業(yè)務為主，且部分業(yè)務均由中介機構代為發(fā)展，部分中介機構代理人員缺乏反洗錢工作系統(tǒng)的培訓和學習，對反洗錢相關法律法規(guī)了解很少，又缺乏必要的業(yè)務技能，不能較好地履行反洗錢職責，甚至認為反洗錢工作可能引起客戶流失，開展反洗錢工作積極性不高，以上因素為保險機構開展反洗錢工作的難點。

針對上述的工作難點，個人覺得反洗錢作為保險行業(yè)的一項新職責，保險公司應當進一步明確反洗錢工作在經營活動中的重要位置，并根據自身的實際情況，明確反洗錢的工作目標，加強員工的反洗錢知識的培訓，提升其反洗錢意識，引導從業(yè)人員尤其是業(yè)務員正確認識和處理好反洗錢與業(yè)務發(fā)展的關系、鼓勵規(guī)范經營；同時，完善反洗錢內控制度。深入分析可能存在的洗錢風險點，依法制定和完善相關制度和實施細則，增強可操作性。加大客戶身份識別力度、完善交易記錄保存等反洗錢工作檢查措施，注重操作環(huán)節(jié)，層層建立嚴格的崗位責任制。嚴格監(jiān)控業(yè)務辦理的過程，不斷提高反洗錢工作質量。建議進一步建立有效的溝通協(xié)調機制，提高部門之間配合行動的可操作性，進一步發(fā)揮反洗錢合力作用。健全客戶信息檔案管理，保證保險客戶身份識別信息準確有效。

隨著社會經濟的發(fā)展，反洗錢工作面臨的形式也在不斷變化，金融機構在履行反洗錢義務的過程中應該不斷調整工作方向和策略。

第三篇：反洗錢征文：杜絕洗錢，人人有責

杜絕洗錢，人人有責

當今社會，反洗錢以及不再是陌生的詞匯，經常在電視新聞廣告宣傳標語上見到，那什么是反洗錢呢？反洗錢，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動。常見的洗錢途徑廣泛涉及銀行、保險、證券、房地產等各種領域。反洗錢是政府動用立法、司法力量，調動有關的組織和商業(yè)機構對可能的洗錢活動予以識別，對有關款項予以處置，對相關機構和人士予以懲罰，從而達到阻止犯罪活動目的的一項系統(tǒng)工程。

然而隨著中國經濟近三十年的高速發(fā)展，在為金融行業(yè)的騰飛插上了翱翔的翅膀，同時也給各家金融機構帶來了嚴峻的考驗，洗錢犯罪活動逐步出現了智能化、隱蔽化的趨勢，嚴重地危害了國家利益、國家安全和金融機構健康有序的運行。試想，生活中縈繞在您身邊的都是毒販，黑社會組織，走私犯、金融詐騙罪犯甚至琳瑯滿目的洗錢機構，我們的生活還會安定嗎？社會的安定還會有保障嗎？備受廣大人民喜愛的影視劇比如《人民的名義》、《毒梟》等，里面貪官和販毒集團的非法收入經過大規(guī)模洗錢后，以“合理、合法”的渠道回到他們手中。觀眾在痛恨“壞人”的同時，在現實生活中往往因為貪小便宜或者“惡小而為之”或者事不關己高高掛起的心態(tài)助長了以上洗錢行為。因此，打擊洗錢犯罪活動，社會群體和金融機構必須要兩手抓。

對于廣大人民群眾的洗錢教育，特別是要加強有關反洗錢法規(guī)的學習教育，幫助公眾走出“存款自愿，取款自由，誰也無權審查”的法律誤區(qū)就顯得至關重要。要做到全民反洗錢，人人都懂法的節(jié)奏，所有人都應該做到以下4點：

1、選擇安全可靠的金融機構

合法的金融機構接受監(jiān)管，履行反洗錢義務，是對客戶和自身負責。根據我國《反洗錢法》規(guī)定，金融機構在履行反洗錢義務中獲取的客戶身份資料和交易信息，應當予以保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供，確保金融機構的隱私權和商業(yè)秘密得到保護。網上錢莊等非法金融機構逃避監(jiān)管，不僅為犯罪分子和恐怖勢力轉移資金、清洗“黑錢”，成為社會公害，而且無法保障客戶身份資料和交易信息的安全性。一個為您頻繁

“通融”、違規(guī)經營的網上錢莊可能也為犯罪分子提供便利，讓犯罪的黑手染指您的賬戶。您能放心讓這樣的網上錢莊幫您打理血汗錢嗎?選擇安全可靠、嚴格履行反洗錢義務的金融機構，您的資金和個人信息才更安全。

2、不要出租或者出借自己的身份證

出租或出借自己的身份證件，可能產生以下后果:他人借用您的名義從事非法活動;可能協(xié)助他人完成洗錢或恐怖融資活動;可能成為他人金融詐騙活動的“替罪羊”;您的誠信狀況受到合理懷疑;因他人的不正當行為而致使自己的聲譽和信用記錄受損。

3、不要出租或出借自己的賬戶、銀行卡和U盾

金融賬戶、銀行卡和U盾不僅是您進行金融交易的工具，也是國家進行反洗錢資金監(jiān)測和經濟犯罪案件調查的重要途徑。

·貪官、毒販、恐怖分子以及其他罪犯都可能利用您的賬戶、銀行卡和U盾進行洗錢和恐怖融資活動，因為不出租、出借金融賬戶、銀行卡和U盾既是對您的權利的保護，又是守法公民應盡的義務。

4、遠離網絡洗錢陷阱

通過各種方式提現是犯罪分子最常采用的洗錢手法之一。有人受朋友之托或受利益誘惑，使用自己的個人賬戶或公司的賬戶為他人提取現金，為他人洗錢提供便利。然而，法網恢恢，疏而不漏。請您切記，賬戶將忠實記錄每個人的金融交易活動，請不要用自己的賬戶替他人提現。

對于金融機構，首先必須加大培育反洗錢骨干隊伍，不斷提高一線反洗錢操作人員的業(yè)務水平和對可疑交易的甄別能力。同時，強化現金管理，管好反洗錢重點部位。近幾年，有些金融機構對大額現金支取能按照現金管理的有關規(guī)定嚴格執(zhí)行審核、審批程序，但對現金存款卻不夠重視，而現金存款恰好是反洗錢的重要環(huán)節(jié)。為此，各網點在辦理業(yè)務的過程中，對大額現金存取均應嚴格按照大額交易和可疑交易管理辦法要求及時上報。再者，加強客戶身份識別，構建反洗錢堅固防線。特別要加強對重點客戶的業(yè)務經營、營業(yè)收入、資金使用及周轉和新業(yè)務的開展情況進行詳細的調查了解，真正做到了解自己的客戶;加強客戶身份識別登記制度，特別是對于一次性服務的客戶及現金兌換、大額現金存入和支取的客戶要認真實行客戶識別，防患于未然;從源頭上杜絕公款私存、私款公存現象;盡快建立和完善郵政金融系統(tǒng)與公安、稅務、工商和人行的相關系統(tǒng)聯網，以便加強對客戶的身份識別和核查，完善協(xié)調機制，形成反洗錢工作合力。

反洗錢工作重要性和緊迫性的宣傳力度，充分利用金融機構點多面廣的優(yōu)勢，通過諸如懸掛橫幅、張貼標語、散發(fā)資料以及廣大新聞媒介的宣傳等形式，使大家認識并樹立——洗錢犯罪就在我們身邊，反洗錢工作刻不容緩;反洗錢不是哪個人、哪個部門的事，它需要我們大家積極支持、協(xié)助、配合，共同承擔責任的觀念。通過宣傳，深入普及反洗錢的法規(guī)和知識，使反洗錢工作家喻戶曉、深入人心，讓儲戶自覺遵守金融機構的反洗錢規(guī)定，按規(guī)定辦理個人業(yè)務，而形成全社會支持理解反洗錢工作的氛圍，為反洗錢法規(guī)制度的有效實施營造良好的社會環(huán)境。

與此同時，也更進一步促使金融機構自身認識到有義務參與反洗錢工作，認識到有責任配合反洗錢工作，對大額交易和可疑交易必須向人民銀行報告，依法協(xié)助、配合司法機關和行政執(zhí)法機關打擊洗錢活動。在防范洗錢工作中，金融機構始終處于斗爭的第一線，必須站在維護國家金融安全和社會穩(wěn)定的高度，增強責任意識，嚴格落實國家有關反洗錢規(guī)章的要求，扎緊籬笆，嚴防死守，不折不扣地履行好法定義務。如果僅憑個人感覺、憑經驗工作，業(yè)務處理隨意，那就很容易被洗錢犯罪分子利用，為他們提供可趁之機?？偠灾?，要防范和遏制洗錢這種智力型、知識型犯罪，不僅需要從業(yè)人員高度的責任感和工作熱情，還必須培養(yǎng)通曉法規(guī)、熟悉業(yè)務、反洗錢經驗，切實加強對金融從業(yè)人員的指導和培訓力度，提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識和技能。

顯然，反洗錢對策遠遠不止上述這些.作為一場戰(zhàn)斗，反洗錢任重而道遠，永遠沒有勝利可言!隨著經濟快速的發(fā)展和金融不斷深化，我國洗錢現象也在逐年增多，洗錢行為隱蔽復雜，已經成為危及社會經濟發(fā)展的暗流。歷史不乏這方面的案例，比如我們熟悉的震驚中外的廈門遠華走私洗錢案，更是涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復雜；法國巴黎銀行由于客戶身份識別工作存在嚴重失誤，同伊朗蘇丹古巴等受制裁國家進行支付交易，違反相關國際制裁法令，最終于2014年遭到89.7億美元的巨額罰款。由此可見，反洗錢也不僅僅是一個國家的事，反洗錢工作要想取得成功還必須有賴于加強國際司法合作，使打擊外逃腐敗分子洗錢獲得國際公約和外國法律保障和支持。反洗錢，是一項沒有現成經驗可以借鑒的全新系統(tǒng)工程，是金融部門所面臨的長期而艱巨的戰(zhàn)略任務。從目前情況來看，雖然公眾對反洗錢在認識上已有明顯轉變，但在認識的深度和水平上仍需進一步提高。作為一名銀行一線員工，我真心希望每一個人都能樹立反洗錢觀念，全社會都積極行動起來，高舉反洗錢的旗幟!支持和配合反洗錢工作，建立起一個協(xié)調高效的反洗錢網絡，為實現我國在全球化浪潮下的金融安全作出應有的貢獻!

第四篇：洗錢手法分析

洗錢手法分析

一、常見的洗錢方法

就一個典型、完整的洗錢過程而言，洗錢可以分為放置、培植以及融合三個階段。在放置階段（Placemen t stage），主要是將來自犯罪活動的現金改變成便于控制以及減少懷疑的形 式，例如將現金存入銀行或購買可流通票據。在培植階段（Layering stage），主要是通過復雜的金融交易，以隱蔽或掩飾犯罪收益的真實來源以及性質，例如通過空殼公司的帳戶，通過使用平衡貸款體制，通過資金在不同國家銀行間的迂回移動，給犯罪收益披上偽裝的外衣，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在融合階段（Integration stage），犯罪收益經過充分的培植后，已經和合法的資金混同融入到合法的經濟和金融體制中。[3]圍繞這三個階段，常見的洗錢方法主要有：

（一）利用“魚目混珠”洗錢

“魚目混珠”的方法是指洗錢者將犯罪收益與合法資金混雜在一起，從而掩蓋犯罪收益的真實來源。前文關于洗錢起源的故事中，阿里?？ㄅ碛薪M織犯罪集團的財務總管就是利用這種方法洗錢的。這雖然是一種比較傳統(tǒng)的洗錢方法，但目前仍被一些犯罪分子采用。他們通過開辦飯店、旅館、商場、超市等收取現金較多的商業(yè)企業(yè)，將其他的犯罪收益巧妙混入合法企業(yè)的現金收入中。在1984年的“意大利餡餅販毒案”中，販毒分子就是以出售意大利餡餅的商店為掩護，在美國的許多地方建立了犯罪據點，以餡餅配料的訂單作為毒品交易的暗號，做了數百萬美元的海洛因買賣。作為一名經營糕點的人員，他在銀行存入大量的現金，并未引起執(zhí)法部門的注意，于是數百萬美元從美國轉移到瑞士和意大利，以支付過去和將來的運送海洛因的費用，并在那里投資于合法和非法的企業(yè)。

（二）利用貨幣走私洗錢 貨幣走私的方法是指洗錢者直接將現金秘密運至國外，然后將現金存入國外的金融機構，常見于洗錢的起始階段即放置階段。在經濟全球化、金融電子化的今天，攜帶巨額現金出境，似乎并不是一種明智的選擇，而且被發(fā)現的危險也比較大，但是一方面由于現金仍然是犯罪收益的主要形式，另一方面由于這種方法一旦成功，就可以徹底切斷走私貨幣的非法來源，因而不少犯罪分子寧愿選擇這種洗錢方法，特別是擁有某些特權的犯罪分子。認為貨幣走私的洗錢方法已經過時的說法是不大準確的，犯罪分子仍會繼續(xù)攜帶大量貨幣出境，并將其存入國外的金融機構，只不過不停地變換手法罷了。例如，我國內地與港、澳的犯罪分子就利用三地毗鄰的優(yōu)勢，經常通過走私貨幣進行洗錢。犯罪分子走私貨幣的工具往往是飛機、輪船或車輛；貨幣可以藏匿在行李中、人身上或運輸工具的某一隱蔽部位，或與其他資金混藏在運鈔車中，或混雜在出口商品中，或裝在集裝箱內。1988年5月，美國邁阿密機場海關檢查人員發(fā)現了近3000萬美元的販毒收入，這些錢被分藏在各個地方——行李中，電視機里，除臭劑罐頭里，甚至在網球里也藏著錢。[5]為了攜帶方便，有時需要把犯罪收益中的小額鈔票換成大額鈔票。一種常用的手段就是把 現金帶到賭場，換成籌碼，賭一會兒后再把籌碼換成大面額鈔票。在大西洋城的一個賭場，有個洗錢者帶了1，187，450美元的小額鈔票，體積5.75立方英尺，重280磅。在賭場輸掉30 多萬美元之后，他提取了100美元票面的剩余80萬美元。這樣一來，這些錢的體積僅為0.33 立方英尺，重量僅為16磅。

（三）通過購買有形資產、有價證券洗錢

洗錢者可以利用犯罪收益購買房地產等不動產，也可以購買小汽車、貴重金屬、鉆石珠寶、古玩字畫等動產，也可以購買股票、債券、銀行票據、保險單等有價證券，然后再出售或轉手，達到洗錢的目的。購買不動產時，洗錢者往往是低價購買，私下再以現金的方式向銷售商支付不足部分，然后再按不動產的實際價格出售。這樣一來，犯罪所得就有了一個合理合法的來源。洗錢者還可以通過中間公司向股市滲透資金，抬高自己手中持有的股票價格，然后賣出股票，取得形式合法的收入。

（四）利用“smurfs”洗錢

通過銀行洗錢是最常用的一種洗錢方法。在這種基本的方法中，洗錢者將現金帶至銀行，經過一系列的交易，既可以將小額鈔票換成大額鈔票以利攜帶，也可以將現金兌換成國庫券、銀行匯票、信用證、旅行支票或其他金融工具。針對這種情況，不少國家都規(guī)定了現金交易報告制度，比如美國《1970年銀行保密法》規(guī)定，超過1萬美元的現金交易應向金融監(jiān)管部門報告，不過銀行間的資金轉移無須報告。因此對于數額巨大的犯罪收益，洗錢者需要解決的問題是，如何既能把錢順利存入銀行而又無須向金融監(jiān)管部門報告現金交易情況，于是“smurfs”便應運而生了。在這種洗錢方式中，被稱為smurf的人，專門奔走于各銀行之間，進行交易額低于需要報告的水平的現金交易（比如在美國，1998年之前應低于1萬美元，而且由于銀行的出納員對剛好低于1萬美元標準的的現金交易較為警惕，洗錢者存款的數額不得不有所下降，一般在7000美元左右，甚至5000美元；不過，針對這種洗錢方式，美國1998年通過了《洗錢與金融犯罪對策法》，要求凡高于3000美元的交易都要報告），目的就是把錢變成便于管理和交易的形式，購買不寫收款人姓名的銀行本票。然后smurfs把銀行本票交給另外一個中間人。中間人接到銀行本票后，再將其存入洗錢者在國內的帳戶或將銀行本票帶到那些被稱為“稅收天堂”的國家，存進洗錢者在該國銀行的帳戶。整個過程如下所示 ：

（1）洗錢者將現金提供給smurfs；

（2）smurfs購買金額在一定數額之下的銀行本票；

（3）smurfs將銀行本票交給中間人；

（4）中間人將銀行本票存入洗錢者在國內銀行或者國外銀行的帳戶；（5）利用“smurfs”，洗錢者將非法收益存入銀行，并繞過向金融監(jiān)管部門報告現金交易的要求。

（五）利用雙重發(fā)票洗錢

利用雙重發(fā)票洗錢是另外一種常用的隱瞞非法金錢收益的方法。在這種方法中，公司故意以抬高的價格從國外的子公司訂購貨物，比如某批貨物實際價值只有80萬美元，卻以100萬美元的價格成交。公司付款時按子公司開出的100萬美元的發(fā)票付款，而子公司入帳時以實際價值80萬美元的發(fā)票入帳，二者之間的差價就由非法金錢收益構成，由子公司存入國外的特定帳戶中。在有些情況下，這種方法也可以倒過來用，就是公司故意按低價出售貨物，子司以實際價值付款，二者之間的差價由公司存入本公司的秘密國外銀行帳戶。通過合法的貿易，掩蓋了非法金錢收益的真正來源。

（六）利用收購金融機構洗錢

財大氣粗的犯罪集團利用手中控制的巨額資金，收購本國或外國的金融機構，然后通過收購的金融機構洗錢，這可能是最難發(fā)現的一種洗錢方法。通過控制整個金融機構，洗錢者可以不再局限于掩飾犯罪收益這一直接目的。他們有效地參與本地銀行系統(tǒng)并使之轉而為其利用。此類運作可以使洗錢者操縱代理銀行業(yè)務關系，辦理隔夜存款，發(fā)放國外貸款，也可以利用業(yè)務優(yōu)勢，辦理更多免予現金交易報告的存款。這種與金融要素相結合的洗錢模式，使洗錢犯罪發(fā)展成為一種更加獨立的犯罪行為。

（七）利用外匯交易所洗錢

利用外匯交易所或經紀行，洗錢者也可以實現犯罪收益的轉移。外匯交易所通常建設得如同商店前臺，可以進行大額現金交易。對于外匯交易所存入銀行的大筆現金，銀行通常不過問現金的來源。在外匯交易所洗錢，洗錢者可以避免使用傳統(tǒng)的銀行機構，因此避免了因現金交易報告而產生的風險。1982年墨西哥金融危機時，散布于美國與墨西哥邊境一帶的外匯交易所提供了一條洗錢的途徑。當時墨西哥實行銀行國有化，美元存款被凍結，比索貶值，大量比索涌入美國的外匯交易所以求換成美元。據美國海關估計，每年向當局申報的通過交易中心處理的錢就有10億美元，而未經申報秘密轉移的錢也在10億美元以上。

（八）利用信用卡洗錢

在發(fā)達國家，信用卡是一種常用的支付手段。在使用信用卡購物時，持卡人在選購好商品以后，把信用卡交給商家，商家拿出壓卡機壓卡，制作出簽購單。持卡人審查簽購單，如果沒有發(fā)現問題，就在簽購單上簽字。商家憑簽購單向信用卡的發(fā)卡銀行要求付款。發(fā)卡銀行向商家付款，并收取一定的手續(xù)費。然后，再根據業(yè)務的規(guī)則，向持卡人發(fā)出付款通知書，由持卡人向銀行付清款項。[8]當信用卡被用作跨國貿易的支付工具時，就有可能成為洗錢者的重要工具。特別是在自動支付系統(tǒng)允許持卡人直接交易和網上交易的情況下，跨國洗錢行為將不可避免。和信用卡支付相類似的電話支付形式，也可能被用于洗錢。

（九）利用“空殼公司”洗錢

“空殼公司”（shell corporation）是一種只存在于紙上的公司，不參與實際的商業(yè)活動，僅作為資金或有價證券流通的管道?？諝す镜膽梅浅V泛，上述洗錢方法中，很多都可以利用空殼公司作為一種中介或工具進行洗錢。例如在美國，有很多專門從事洗錢的“空頭商店”，進行大宗的空頭貿易，或者轉帳，把毒品收入以“貿易”的名義存入該店的銀行帳戶，再通知銀行通過電子系統(tǒng)匯入紐約的大銀行，再匯入巴拿馬或瑞士；或以商店的名義直接將小額的毒品美元匯兌到國外的銀行集中。

二、幾種新型的洗錢方法上面介紹的洗錢方法 雖然是犯罪分子常用的方法，但也只是眾多洗錢方法的一部分。犯罪分子為了將臟錢洗凈，往往挖空心思，不擇手段，而且面對各國警方的聯合打擊，不斷變換 洗錢手法，給人一種“道高一尺、魔高一丈”的感覺。根據金融行動特別工作組（FATF）的年 度報告，下面幾種洗錢方法就是新近出現的犯罪分子利用技術進步或法律上的漏洞進行洗錢的更加隱蔽的方法。

（一）利用互聯網洗錢

互聯網的發(fā)展是20世紀發(fā)生的一場深刻革命，互聯網在為人們帶來方便的同時，也帶來了 一系列的問題。

利用網絡銀行洗錢就是各國反洗錢機構面臨的新問題。網絡銀行指的是設在因特網上，沒有銀行大廳和營業(yè)網點，通過與國際因特網連線的電腦，進入網上銀行的網站，就可以24小時內在任何地方辦理銀行提供的各項業(yè)務的一種金融機構，因此又被稱為“虛 擬銀行”（Virtual Bank）。網絡銀行和傳統(tǒng)銀行一樣，具有許許多多的功能，如開戶、存款、支付帳單及各種轉帳服務?？蛻暨€可以在網絡上獲得申請房屋及汽車的貸款、購買保險，通過經紀人買賣各種金融商品，如股票等。網絡銀行一般具有下面三個特點：（1）人們通過 因特網可以輕松進入網上銀行；（2）客戶和金融機構之間實現了無人化、無紙化交易；（3）電 子交易非常迅捷。雖然上述特點可以提高金融服務的效率和降低成本，但同時也使金融機構 辨別客戶的真實身份和對帳戶及交易進行日常監(jiān)督變得非常困難。本來即使和客戶面對面，金融機構要想辨別客戶的真實身份就是一件非常困難的事情，網絡銀行允許在不是面對面或 與已有的傳統(tǒng)帳戶無任何聯系的情況下開立帳戶，更增加了金融機構辨別客戶真實身份的困難。退一步講，就算最初開立帳戶時可以辨別客戶的真實身份，但在以后的網絡交易中，由 于沒有人的參與，通過該帳戶進行交易的人可能不是最初開立帳戶的人。這些因素都使各國為防范和控制洗錢而規(guī)定的銀行負有的“知曉你的客戶”（know your customer）的義務無法 履行。另外，確定網上交易的地點并進而確定管轄比較困難，因此也就無法確定應由哪個地方的偵查部門開展調查，尋找與洗錢活動有關的書面證據。

通過因特網洗錢的一個方法就是，首先設立一家公司，并且該公司提供的服務可以通過因特網支付；然后洗錢者利用這些服務，使用附屬于他自己控制的帳戶（帳戶中包含犯罪收益）的信用卡或借記卡對提供的服務付費，并由該公司向信用卡公司出具發(fā)票。這樣犯罪收益就變成了公司提供服務的報酬。在這種洗錢方法中，洗錢者實際上僅控制出具發(fā)票的帳戶和通 過因特網提供服務的公司，信用卡公司、因特網服務提供商（ISP）以及犯罪收益洗前所存的 銀行都沒有任何理由懷疑這些活動，因為他們只看到整個過程的一部分。

（二）利用信托方式洗錢

信托是委托人將財產轉移于受托人，受托人依信托文件所定，為受益人和特定目的而管理或處分信托財產的法律關系。[11]和其他法律關系相比，信托有幾個不同的特點：（1）受托 人是信托財產法律上的所有人；（2）信托財產獨立存在，并不構成受托人資產的一部分；（3）受托人享有管理、使用和處分信托財產的權利和義務；（4）受益人享有對信托財產的收益權.信托有自益信托和他益信托之分，因此委托人可以指定自己為受益人。受托人依據信托合 同向受益人支付信托財產的收益，也不需要有資產轉移或提供服務等理由。從理論上講，信托有效成立必須具備三個條件：（1）信托財產的存在；（2）委托人必須明確表明信托意圖；（3）指明受益人。

可見，信托無須登記就可有效成立。盡管有些國家已制定了規(guī)范和監(jiān)督信托的受托人、公司合伙人、公司管理人等人員的立法，然而在有些國家，仍然沒有規(guī)定披露信 托的委托人和受益人身份的要求，也不過問信托的真實目的，即使信托可能與一些可疑的金融活動有關。洗錢者正是利用信托制度中的上述“法律盲點”進行洗錢的。洗錢者首先將自己的一家公司通過信托合同交由受托人管理，同時指定自己為受益人；然后將存于其他帳戶上的犯罪收益匯入該公司的帳戶中，再以受益人的身份收取這份“信托收益”，使犯罪收益合法化。

從利用信托方式洗錢的過程來看，在洗錢的初始或放置階段，不大可能利用信托，因為犯罪收益必須在進入金融系統(tǒng)后方能匯入洗錢者交給受托人管理的公司，只有在培植和融合階 段，信托才有可能被濫用。一旦犯罪收益進入銀行系統(tǒng)，信托可使犯罪收益與產生犯罪收益的犯罪活動之間的聯系更加模糊不清。如果這個過程是在一系列國家之間進行的，并且通過 一些享有職業(yè)保密特權的法律職業(yè)者的參與，效果會更加明顯。

（三）利用律師、公證員、會計師和其他專門職業(yè)者的服務或幫助洗錢

各國政府打擊洗錢活動的持續(xù)努力，使洗錢變得越來越困難。為了規(guī)避反洗錢措施，洗錢者必須制定更加復雜隱蔽的洗錢計劃。要想增加洗錢活動的復雜性，對于大多數并不具備專業(yè)技能的洗錢者而言，他們必須求助于法律專家、會計師、金融顧問以及其他專門職業(yè)者，尤其是律師和會計師。上述人員提供的下列服務或幫助，對洗錢都是非常有用的：（1）幫助洗錢者創(chuàng)制法人工具或其他復雜的法律協(xié)議（如信托），以模糊犯罪收益和犯罪行為之間的聯系；（2）可以代為購買或出售財產，這種財產轉移在培植階段可能是掩蓋犯罪收益來源的財產轉移，在融合階段則可能是洗后財產的最終投資；（3）可以完成相關的金融交易，以委托人的名義實施各種金融操作，如存取現金、撤消帳戶、簽發(fā)支票、購買和出售股票等；（4）提供有關金融和稅收方面的建議，幫助犯罪分子盡可能減少納稅數額或逃避將來的納稅義務 ；（5）幫助洗錢者和金融機構建立聯系。為此，洗錢者不惜以重金聘用律師、會計師、金融專 家、銀行高級職員等，從事洗錢活動。例如，紐約警方1994年破獲的毒資為1億美元的“洗錢大案”，被捕的12名參與者中有兩人是瑞士的銀行家。[12]洗錢者不僅依賴各種專門職業(yè)者在上述活動中發(fā)揮重要作用，而且還利用他們和他們的地 位減少外界對其犯罪活動的懷疑。比如一名律師代表委托人進行金融交易或向金融機構介紹自己的委托人，在交易者眼中可信性會比較高，因為人們一般認為律師具有相應的職業(yè)道德.三、我國洗錢活動的現狀及洗錢方法

我國在改革開放之后，也出現了逐步嚴重的洗錢現象。一方面因為我國毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪越來越多，犯罪分子必須通過洗錢方能將犯罪收益合法化；另一方面由于我國于1997年修訂刑法時才正式將洗錢行為規(guī)定為犯罪，此前人們的反洗錢意識并不強，也缺乏對付洗錢的經驗和防范洗錢的相關措施，一些國際犯罪集團已將我國列為洗錢滲透的重點，現已發(fā)現日本的“山口組”、韓國的“圣高麗潔”、英國的“中國龍”、美國的“福州飛龍幫”等黑社會組織開始向我國大肆滲透。此外，由于改革開放的深入和市場經濟的發(fā)展，需要吸引外國的投資，國外的犯罪分子于是利用我國某些部門或企業(yè)吸引外資的迫切心情和金融監(jiān)管方面存在的漏洞，趁機到我國洗錢。據專家分析，當前國內外的犯罪分子在我國境內洗錢的手法主要有：（1）利用在中國的金融機構轉移違法所得。犯罪分子在詐騙、販毒、走私和黑社會性質的組織犯罪活動得逞后，利用國際金融機構迅速轉移贓款以逃避打擊，有的將贓款轉移到港澳等地區(qū)開公司、買股票等，使贓款成了合法資金。（2）攜帶毒資潛入中國境內洗錢。中國的金融機制轉換的速度目前尚不如技術先進國家的速度快，金融法制尚不夠周密，有些地方金融制度還存在一些混亂等。犯罪分子利用這一“空檔”，乘機作案，妄圖利用中國金融機構秩序混亂進行洗錢活動。（3）利用中國出口貿易轉換贓款。犯罪分子利用假借貸的方式將贓款混入合法貿易之中，然后達到資金轉移之目的。（4）以向中國投資掩護洗錢活動。以“投資”掩護，把非法收入混入合法收入中，是西方國家洗錢犯罪的新動向。隨著越來越多的西方國家不斷加強對洗錢犯罪的打擊力度，這些國家的犯罪集紛紛指向中國。（5）跨國有組織犯罪不斷向中國滲透。中國連續(xù)發(fā)生的國際走私、國際販毒、國際詐騙等跨國有組織犯罪案件，幾乎都帶有十分明顯的洗錢行為。

第五篇：大連市反洗錢機構洗錢風險評估辦法

附件1：

大連市反洗錢機構洗錢風險評估辦法

（試行）

第一章 總則

第一條 為貫徹落實風險為本的反洗錢監(jiān)管理念，有效開展大連市反洗錢機構洗錢風險防范和控制能力評估工作，實現人民銀行和反洗錢機構雙方資源的優(yōu)化配置，根據《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、《反洗錢非現場監(jiān)管辦法（試行）》等相關法律法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱反洗錢機構是指大連地區(qū)各銀行機構、證券機構、期貨機構、保險機構、信托公司、資產管理公司、財務公司、支付機構以及人民銀行確定并公布的其他需履行反洗錢義務的機構。

第三條 中國人民銀行大連市中心支行（以下簡稱“人民銀行大連中支”）根據本辦法對大連市反洗錢機構的洗錢風險防范能力和控制能力進行評估，并根據評估結果實施有差別的分類監(jiān)管措施。

第四條 人民銀行大連中支根據審慎監(jiān)管原則及反洗錢監(jiān)管要求的變化，制定并調整風險評估指標。

第五條 人民銀行大連中支洗錢風險評估工作采取反洗錢機構自評估和人民銀行再評估相結合的方式。第六條 風險評估工作包括信息收集與確認、風險評估與評級、分類差別監(jiān)管、檔案管理四個方面。

第二章 信息收集與確認

第七條 人民銀行大連中支洗錢風險評估工作需收集的信息包括與《大連市反洗錢機構洗錢風險評估指標（試行）》（詳見附件2）中評估指標、評估標準、主要評估點相關的信息資料。

第八條 反洗錢機構需報送的信息資料及報送時限：

（一）反洗錢工作總結、計劃，報送時限分別為每年12月10日前和大連市反洗錢工作會議結束后10個工作日內；

（二）機構主要負責人參加的反洗錢專題會議記錄，對反洗錢工作總結、計劃、內部監(jiān)督檢查等專項工作方案、報告等重要文件的簽署意見等，以及其它能反映機構主要負責人對反洗錢工作有效實施領導的書面資料，報送時限為事件發(fā)生后10個工作日內；

（三）機構名稱、地址以及負責人、法人機構的高管和控股股東等情況及其變更情況，報送時限為監(jiān)管機構批復后5個工作日內；

（四）本部反洗錢工作機構、崗位及人員的設置、職責和變更情況，報送時限為確定或變更后10個工作日內；

（五）反洗錢內控制度、操作流程及其更新完善情況，報送 時限為制定或修訂后10個工作日內；

（六）自行開展的反洗錢培訓工作記錄、圖片等資料，報送時限為每季后10個工作日內；

（七）反洗錢人員參加人民銀行網絡培訓測試情況，報送時限為結果公布后10個工作日內；

（八）反洗錢宣傳工作方案、集中宣傳月相關資料及總結報告、反洗錢宣傳工作總結，報送時限分別為每年的3月1日前、6月10日前、11月30日前；

（九）反洗錢調查資料和相應分析報告，按調查通知書規(guī)定的時限報送；

（十）對風險業(yè)務、產品和支付工具的洗錢風險防范措施及其更新完善情況，報送時限為制定或修訂后10個工作日內；

（十一）新推出的業(yè)務、產品、創(chuàng)新型交易工具和相關制度、辦法、操作規(guī)程等，報送時限為推出后10個工作日內；

（十二）反洗錢內部審計報告、自查報告、專項檢查報告及內外部監(jiān)督發(fā)現的問題的整改報告，報送時限為報告出具后10個工作日內；

（十三）反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)使用手冊（包括基本功能、操作流程、權限設置、應急措施等）及其更新情況，報送時限為系統(tǒng)使用或調整后10個工作日內；

（十四）發(fā)生或上報公安部門的洗錢案件或其他金融案件，應當在事發(fā)后及時以正式文件形式報告；

（十五）協(xié)助配合公安、司法、行政執(zhí)法部門開展案件協(xié)查情況，報送時限為協(xié)查后10個工作日；

（十六）反洗錢政策法規(guī)要求報送的信息資料；（十七）其他與風險評估相關的信息資料。

上述信息資料如遲報，將扣減相應評估指標一半分值；超過規(guī)定時限3個工作日報送的，視同未報，將扣減相應評估指標全部分值。

第九條 人民銀行大連中支可根據評估工作需要，以《反洗錢監(jiān)管信息補充報送通知書》（見附1）形式要求反洗錢機構補充報送有關信息資料。

第十條 反洗錢機構自評估報告應按照評估指標逐項評估，自評估報告要客觀、詳實、準確、全面，并于次年1月10日前以正式文件形式報送人民銀行大連中支。

第十一條 反洗錢機構應指定專人負責各類信息資料的報送工作，確保報送信息資料的及時性、完整性、真實性和準確性。

第十二條 人民銀行大連中支可通過媒體報道、信息公告等渠道收集反洗錢機構其它與洗錢風險評估相關信息，并采取必要的措施進行核實。

第十三條 人民銀行可通過詢問、現場巡訪、約見會談、現場檢查等方式收集洗錢風險評估工作所需相關信息，或對反洗錢機構報送的信息進行核對和核實。

第三章 風險評估與評級

第十四條 人民銀行大連中支將根據收集確認的信息，對大連市反洗錢機構洗錢風險防范能力和控制能力進行實時、動態(tài)地分析、評估、預警。

第十五條 人民銀行大連中支將按匯總洗錢風險評估信息，在反洗錢機構自評估的基礎上對各項評估指標逐一評估打分，得出各反洗錢機構洗錢風險評估最終結果。

第十六條 人民銀行大連中支根據洗錢風險評估結果檢驗各機構反洗錢工作水平，劃分洗錢風險等級。

第十七條 反洗錢機構洗錢風險等級劃分為正常、關注、高度關注、預警四個級別。

第十八條 各反洗錢機構不得擅自對外公布洗錢風險評估結果。

第十九條 反洗錢機構發(fā)生重大風險事件或有重大風險隱患，足以導致評估結果發(fā)生變化的，人民銀行大連中支直接將相應反洗錢機構的風險評估等級降為預警級。重大風險事件或隱患包括但不局限于以下類型：

（一）發(fā)生洗錢案件且未主動報送該案件可疑交易或線索；

（二）違反保密規(guī)定泄露有關反洗錢信息；

（三）拒絕、阻礙反洗錢檢查、調查的，或者故意提供虛假材料的；

（四）案件揭示、監(jiān)管部門認定、媒體披露等經確認反映機 構風險防范工作存在嚴重缺陷；

（五）對人民銀行反洗錢監(jiān)管工作不配合；

（六）拒絕報送相關風險評估所需信息資料；

（七）報送的風險評估信息資料嚴重失真；

（八）人民銀行大連中支確定的其他重大事項。

第四章 分類差別監(jiān)管

第二十條 人民銀行大連中支將根據各反洗錢機構的洗錢風險等級，實施有差別的分類監(jiān)管措施。

第二十一條 人民銀行大連中支將根據各反洗錢機構上風險等級情況，確定本擬采取的分類差別監(jiān)管措施。

第二十二條 正常級的反洗錢機構為勤勉盡責的機構，人民銀行大連中支對其以日常監(jiān)管為主，原則上次不對該機構開展現場檢查。

第二十三條 對關注級的反洗錢機構，人民銀行大連中支將通過詢問、現場巡訪、約見談話等方式（相關文書見附

2、附

3、附

4、附5）進行風險提示，指出機構存在的風險點及風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，要求其加以整改和完善。

第二十四條 對高度關注級的反洗錢機構，人民銀行大連中支將通過現場巡訪、約見高管談話等方式進行風險提示，指出機構存在的風險點及風險管理的薄弱環(huán)節(jié)，要求其限期整改，并視情況開展現場檢查。第二十五條 對預警級的反洗錢機構，人民銀行大連中支將對存在違規(guī)問題，依法給予行政處罰，同時還需對該機構開展現場檢查。

第二十六條 人民銀行大連中支將對洗錢風險評估工作情況進行全轄通報。

第五章 檔案管理

第二十七條 人民銀行大連中支將按機構建立反洗錢機構洗錢風險評估檔案，對洗錢風險評估工作中收集的信息以及監(jiān)管記錄予以保存。

第二十八條 人民銀行大連中支洗錢風險評估工作人員對收集的信息負有保密義務，不得擅自對外披露。

第六章 附 則

第二十九條 當年成立且經營期不滿半年的反洗錢機構，不納入當年的洗錢風險評估工作范圍。

第三十條 本辦法未盡事宜請遵照反洗錢有關政策法規(guī)和監(jiān)管要求執(zhí)行。

第三十一條 本辦法由人民銀行大連中支負責解釋和修訂。第三十二條 本辦法自2012年1月起實施。

附1 中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管信息補充報送通知書

：

根據反洗錢監(jiān)管工作需要，請你單位將下列資料于 年 月 日前報送中國人民銀行大連市中心支行反洗錢處。

一、需要補充的資料

二、需要說明的問題

聯系人：

聯系電話： 傳真： 附件：

特此通知。

（簽章）

年 月 日

附2 中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管質詢通知書

：

對于以下所列事項，請你單位在 年 月 日前以書面形式向中國人民銀行大連市中心支行反洗錢處回復。

詢問事項：

聯系人： 聯系電話：

（簽章）

年 月 日

附3

中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管巡訪通知書

：

為了，我行將派 同志于

****年**月**日前往你單位，了解以下情況：

聯系人：

聯系電話：

（簽章）

年 月 日

附4

中國人民銀行大連市中心支行 反洗錢監(jiān)管巡訪工作記錄

時

間： 年 月 日 地

點： 巡訪人：

姓 名： 職務：

姓 名： 職務：

被巡訪機構：

參與人員：

內 容：

事實與評價：

發(fā)現的問題：

被巡訪機構意見及簽章： 附5

中國人民銀行大連市中心支行

反洗錢監(jiān)管約見機構高級管理人員談話通知書

：

根據反洗錢監(jiān)管工作需要，茲定于 年 月 日 時 分在，我行 約見你單位 同志（先生/女士）就 等事項談話，請準時赴約會談。如有特殊情況不能參加，請?zhí)崆皶嬲f明。

特此通知。

（簽章）

年 月 日