欧美色欧美亚洲高清在线观看,国产特黄特色a级在线视频,国产一区视频一区欧美,亚洲成a 人在线观看中文

    2. <ul id="fwlom"></ul>
    
<object id="fwlom"></object>
    <span id="fwlom"></span><dfn id="fwlom"></dfn>
    

      <object id="fwlom"></object>
      




      

      

      

      
  
      
    
      
      
      
        
      農(nóng)村信用社農(nóng)村商業(yè)銀行自身知識及業(yè)務(wù)常識（合集5篇）
      
        
       時間：2019-05-13 21:01:12下載本文作者：會員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《農(nóng)村信用社農(nóng)村商業(yè)銀行自身知識及業(yè)務(wù)常識》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《農(nóng)村信用社農(nóng)村商業(yè)銀行自身知識及業(yè)務(wù)常識》。

      
	
      

      第一篇：農(nóng)村信用社農(nóng)村商業(yè)銀行自身知識及業(yè)務(wù)常識
      

      農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）自身知識及業(yè)務(wù)常識
      在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。
      6、單位從其結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)提供哪些付款依據(jù)？
      （1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。
      7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)
      儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關(guān)情況，書面向原儲蓄機構(gòu)正式申請掛失止付。儲蓄機構(gòu)在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時一般填寫一式三聯(lián)掛失申請書，其主管單位名稱加附屬機構(gòu)名稱。個人開立個人銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預(yù)留銀行印章為單位的公章或財務(wù)專用章和法定代表人、單位負責(zé)人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章；預(yù)留授權(quán)經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責(zé)人的授權(quán)及其身份證以及授權(quán)經(jīng)辦人的身份證。
      10、申請開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)
      單位申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責(zé)人不能親自辦理的，必須授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具法定代表人或單位負責(zé)人的身份證件外，請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯款人賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。
      14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù) 基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。
      還應(yīng)出具其法定代表人或單位負責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責(zé)人授權(quán)他人的，應(yīng)在授權(quán)書中對被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容作明確說明，并在授權(quán)書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責(zé)人簽章。銀行應(yīng)加強對辦理開戶的被授權(quán)人的身份審查，對法定代表人或單位負責(zé)人及被授權(quán)人的身份證復(fù)印件和授權(quán)書，應(yīng)按規(guī)定存檔備查。個人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結(jié)算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預(yù)留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護存款人的合法權(quán)益，防止被授權(quán)人超越代理權(quán)限進行越權(quán)代理，防止假冒他人名義開立銀行結(jié)算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應(yīng)鄧以高度重視和積極配合。
      11、對單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度的原因
      存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。
      12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理
      規(guī)定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。
      13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理
      存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規(guī)定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申
      15、撤銷結(jié)算賬戶的處理
      撤銷單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關(guān)閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷之日起2個工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行，應(yīng)自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶；存款人應(yīng)自收到通知之日3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時，應(yīng)在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔。
      16、設(shè)置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備的三個條件 設(shè)置儲蓄網(wǎng)點必須同時具備三個條件：（1）有機構(gòu)名稱、組織機構(gòu)和固定的營業(yè)場所。（2）熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營業(yè)時間雙人臨柜。（3）有必要的安全防范設(shè)備。
      17、活期存款、定期存款、通知存款的特點 活期存款的特點：（1）存取無一定期限。（2）存戶一律使用支票提取存款，所以又稱支票賬戶，支票還可以背書轉(zhuǎn)讓。（3）無論期限長短一律不記息或利息微薄。（4）食用良好的往來客戶必要時，可以向銀行申請透支額。定期存款的特點：（1）存款有期限，期限越長，利率越高。（2）取款時使用銀行或信用社出具的存款單，存款單不能像支票一樣流通轉(zhuǎn)讓。（3）存款未到期一般不得提前支取。（4）定期存款雖然不能透支，但可以作為動產(chǎn)抵押品取得銀行或信用社貸款。
      通知存款的特點：（1）存戶在取款前事先通知銀行取款的時間和金額，由銀行在通知到期日支付存戶本金和利息。期限有提前5天、7天、10天、15天、1個月、3個月不等。到期才能提款。（2）整存整付的通知存款使用存單，存戶必須預(yù)留印鑒，到時銀行核對印鑒，一次將本息支取。（3）零存整付的通知存款使用存折，以后可
      以隨時續(xù)存。需要取款時，將準備支取的金額，按約定日數(shù)事先通知銀行。到期在存款余額內(nèi)支取。存款全部提清即銷戶。如果不全部提清，以后還可以繼續(xù)存取。
      18、活期儲蓄存款和活期存款的結(jié)息日
      活期儲蓄存款結(jié)息日是每年的6月30日?；钇诖婵畹慕Y(jié)息日是每季末的20日。
      19、個人儲蓄存款應(yīng)遵循的原則
      個人儲蓄存款應(yīng)遵循：存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。20、中間業(yè)務(wù)及申請開辦中間業(yè)務(wù)的條件
      中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債、形成非利息收入的業(yè)務(wù)。申請開辦中間業(yè)務(wù)的應(yīng)符合以下條件：（1）符合金融市場發(fā)展的客觀要求；（2）
      25、利率和利息
      利率是利息率的簡稱，是一定時間內(nèi)利息額與存入貸出本金的比率。利息又稱“利金”，是指債務(wù)人為取得貨幣的使用權(quán)而向債權(quán)人支付的超過本金（母金）的部分。
      26、活期儲蓄存款利息的計算
      活期儲蓄存款自每年7月1日至次年6月30日止，為一計息年度，全年按360天計算，每年結(jié)息一次，利息并入本金，中途銷戶，不論存期長短，一律計付利息。計算方法：（1）積數(shù)法。（2）查表計息法。
      27、整存整取定期儲蓄存款利息的計算
      不損害客戶的經(jīng)濟利益；（3）有利于完善信用社的服務(wù)功能，有利于提高信用社的盈利能力；（4）制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；（5）具備合格的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（6）具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；（7）監(jiān)管部門要求的其他條件。
      21、農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點
      農(nóng)村信用社的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點是：開展中間業(yè)務(wù)應(yīng)當取得有關(guān)部門核準的機構(gòu)資質(zhì)、人員從業(yè)資格和內(nèi)部的業(yè)務(wù)授權(quán)，建立并落實相關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，按委托人指令辦理業(yè)務(wù)，防范或有負債風(fēng)險。
      22、適用審批制、備案制和報告制的中間業(yè)務(wù)品種
      （1）適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種有：金融衍生業(yè)務(wù)、各類投資基金托管、各類基金注冊登記、認購、申購和贖回業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)。（2）適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種：票據(jù)承兌、開出信用證、擔保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾、各類匯兌業(yè)務(wù)、出口托收及進口代收、代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券、代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會保障基金發(fā)放、代理各項公用事業(yè)收費（如代收水電費）、委托貸款業(yè)務(wù)、各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)，主要包括咨詢調(diào)查、企業(yè)信用等級評估、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、金融信息咨詢、企業(yè)、個人財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)。（3）適用報告制的中間業(yè)務(wù)品種：代理政策性銀行、外國政府和國際金融機構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，代理資金清算，代理銀行卡收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)。
      23、銀行卡
      銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。銀行卡的分類：（1）按發(fā)行主體是否在境內(nèi)分為境內(nèi)卡和境外卡。（2）按是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡。（3）按發(fā)行對象不同分為個人卡和單位卡。（4）按賬戶幣種不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡。
      24、代理類中間業(yè)務(wù)及范圍
      代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行或信用社接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務(wù)，提供金融服務(wù)并收取一定費用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)，代理中國人民銀行業(yè)務(wù)，代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，代收代付業(yè)務(wù)，代理證券業(yè)務(wù)，代理保險業(yè)務(wù)，代理其他銀行卡收單業(yè)務(wù)等。
      整存整取定期儲蓄存款，在原定存期內(nèi)如遇到利率調(diào)整，不論調(diào)高或調(diào)低，均按存單開戶日所定利率計付利息，不分段計息。計算公式：儲蓄利息=本金×利率×存期。整存整取定期儲蓄存款提前支取，均按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。整存整取定期儲蓄存款逾期支取的，逾期部分均按照該存款支取日銀行掛牌公告活期儲蓄利率計付利息。
      28、零存整取定期儲蓄存款利息的計算
      （1）月積數(shù)計算法。按每筆余額在儲蓄機構(gòu)存儲的日數(shù)計算出計算積數(shù)稱日積數(shù)。日積數(shù)的總和稱為計息月積數(shù)，乘以月利率即得到利息數(shù)。應(yīng)付利息=（以上法院、檢察院、公安機關(guān)或國家安全機關(guān)等正式查詢公函，并提供存款人的有關(guān)線索；儲蓄機構(gòu)不能提供原始賬冊，只能提供復(fù)印件。（2）人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)和國家安全部門在偵查、審理案件中，發(fā)現(xiàn)當事人存款與案件直接有關(guān)，要求停止支付（凍結(jié)）存款時，必須向儲蓄機構(gòu)提出縣級或縣級以上法院、檢察院、公安機關(guān)或國家安全機關(guān)等正式通知，方可辦理暫停支付（凍結(jié)）手續(xù)。停止支付（凍結(jié)）的期限最長不超過六個月，逾期自動撤銷。有特殊原因需要延長的，36、信貸資金來源及組成部分
      農(nóng)村信用社的信貸資金來源也稱之為負債，是指農(nóng)村信用社通過哪些方式籌集其發(fā)展業(yè)務(wù)所需要的資金。農(nóng)村信用社的資金來源主要包括資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。
      37、信貸管理的“三性”原則及之間的辯證統(tǒng)一關(guān)系
      農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款的過程應(yīng)遵循安全性、流動性和盈利性的原則。貸款的應(yīng)重新辦理停止支付（凍結(jié)）手續(xù)。（3）人民法院判決沒收（扣劃）儲蓄存款時，儲蓄機構(gòu)依據(jù)法院判決書辦理。法院判處民事案件中有關(guān)儲蓄存款的處理，執(zhí)行時應(yīng)由當事人交出存款單（折），須強制招待時，由法院向儲蓄機構(gòu)發(fā)出協(xié)助執(zhí)行通知書，儲蓄機構(gòu)憑判決書或裁定書辦理，當事人的原存單（折）作廢，將判決書或裁定書收入檔案保存。（4）查詢、暫停支付華僑儲蓄存款時，公安機關(guān)和國家安全機關(guān)由地（市）以上公安廳（局）和安全廳（局）依照上述手續(xù)辦理；法院、檢察院由對案件有法定管轄權(quán)的法院、檢察院依照上述規(guī)定手續(xù)辦理。
      32、儲蓄機構(gòu)營業(yè)終了結(jié)賬工作的程序 記賬員：（1）登記開銷戶登記簿。（2）核對發(fā)生額和軋準活期儲蓄。（3）核對利息數(shù)，按賬卡分別加總付息筆數(shù)和金額，填制營業(yè)支出科目各類儲蓄利息付出傳票，與出納復(fù)核員留存的利息清單核對，將清單作利息付出傳票的附件。（4）登記空白重要憑證的登記簿，核對實物與賬是否相符。（5）整理變動戶賬卡、變動的賬卡，按規(guī)定的手續(xù)核對后，需分類進行整理，還入有關(guān)賬箱、檔次，對結(jié)清賬卡和記滿換下的賬頁，分別進行妥善保管。復(fù)核、出納員：（1）填制科目日結(jié)單。（2）軋記庫存現(xiàn)金。（3）編制營業(yè)日報表。（4）復(fù)核軋準活期儲蓄變動戶六平，復(fù)核當天定活期儲蓄利息是否全部正確，核對重要空白憑證結(jié)存數(shù)是否與實物相符，核對有價單證存數(shù)是否與實物相符。
      33、儲戶提前支取未到期的定期儲蓄存款處理
      儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，必須持存單和本人身份證或戶口簿、軍人證、護照、居住證到原存儲蓄機構(gòu)辦理提前支取手續(xù)，儲蓄機構(gòu)在驗證存單開戶人姓名與證件姓名一對致，以確認無掛失情況后即可支付該筆未到期定期存款。代他人支取未到期定期存款的，代支取人還必須出具本人身份證。
      34、儲蓄機構(gòu)可以辦理哪些人民幣儲蓄業(yè)務(wù)？（1）活期儲蓄存款；（2）整存整取定期儲蓄存款；（3）零存整取定期儲蓄存款；（4）存本取息定期儲蓄存款；（5）整存零取定期儲蓄存款；（6）定活兩便儲蓄存款；（7）華僑（人民幣）整存整取定期儲蓄存款；（8）經(jīng)批準開辦的其他種類的儲蓄存款。
      二、信貸管理
      35、信貸
      從廣義上講，信貸就是信用，就是不同所有者之間的商品和貨幣資金的借貸以及賒銷預(yù)付等行為。從狹義上講，信貸是專指貨幣經(jīng)營單位信用業(yè)務(wù)活動的總稱，包括存款、貸款、匯兌等具體業(yè)務(wù)活動，是體現(xiàn)一定生產(chǎn)關(guān)系的借貸行為。
      “三性”原則，從根本上講三者是統(tǒng)一的，它們共同保證了農(nóng)村信用社經(jīng)營活動的正常開展，其中：安全性是前提，只有保證了資金的安全、無損，才能使資金產(chǎn)生應(yīng)有的效益；流動性是條件，只有保證了資金的正常流動，才可能確立農(nóng)村信用社的中介地位，各項業(yè)務(wù)活動才能順利展開；效益性是經(jīng)營的結(jié)果，建立農(nóng)村信用社的目的，就是為了通過為廣大社員、客戶提供優(yōu)良的金融服務(wù)，達到提高社會經(jīng)濟效益，促進經(jīng)濟發(fā)展的目的。但是三者之間又存在矛盾。有時講安全和流動，就要放棄一定的自身效益；有時講究了社會效益，又忽略了農(nóng)村信用社的效益；而提高了自身和客戶的效益，資金的安全和流動又會受到影響。正確處理好這些矛盾是十分困難的。所以，農(nóng)村信用社經(jīng)營的核心就是協(xié)調(diào)三者之間的關(guān)系，使它們達到最佳的組合狀態(tài)。
      38、借款人的權(quán)利和義務(wù) 借款人有以下權(quán)利：（1）可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況；（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向
      期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定者除外。（4）應(yīng)當對借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密；但對依法查詢者除外。
      40、《巴塞爾協(xié)議》及目的
      《巴塞爾協(xié)議》是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管委員會，即“巴塞爾委員會”（亦稱“庫克委員會”）于1988年7月15日在瑞士巴塞爾通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議》的簡稱。1988年7月，委員會就統(tǒng)一國際銀行的資本衡量和標準問題達成協(xié)議，主要對信貸風(fēng)險的評估和控制以及資本充足率確定了統(tǒng)一的標準和計算方法，這就是著名的《巴塞爾協(xié)議》?！栋腿麪枀f(xié)議》的目的是：（1）通過制定銀行的資本與資產(chǎn)間的比例，制定出計算方法和標準，以達到加強國際銀行體系健康發(fā)展和穩(wěn)定的目的；（2）制定統(tǒng)一的標準，以消除在國際金融市場上各國之間的不平等競爭。
      41、資產(chǎn)負債比例管理
      資產(chǎn)負債比例管理是資產(chǎn)負債綜合管理理論中的一種管理方法，是指對資產(chǎn)和負債之間的組合進行科學(xué)的及時的協(xié)調(diào)，通過建立各類比例指標體系以約束資金營運的管理方式。資產(chǎn)負債比例管理的指標體系一般分為三類，即流動性指標、安全性指標和盈利性指標。
      42、資產(chǎn)負債綜合管理的基本原理包括哪些？ 資產(chǎn)負債綜合管理的基本原理包括：（1）規(guī)模對稱原理；（2）結(jié)構(gòu)對稱原理；（3）償還對稱原理（也稱速度對稱原理）；（4）目標對稱原理（也稱目標互補原理）。
      43、農(nóng)村信用社資產(chǎn)風(fēng)險中權(quán)數(shù)為零、10%、50%和100%的資產(chǎn)
      （1）風(fēng)險權(quán)數(shù)為零的資產(chǎn)有：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資。（2）風(fēng)險權(quán)數(shù)為10%的資產(chǎn)有：存放其他同業(yè)款項、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。（3）風(fēng)險權(quán)數(shù)為50%的資產(chǎn)有：拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)。（4）風(fēng)險權(quán)數(shù)為100%的資產(chǎn)有：除抵押農(nóng)戶貸款抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。
      44、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債比例管理中資本充足率、貸款質(zhì)量、單戶貸款、備付金比例等主要指標規(guī)定
      （1）資本充足率指標：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。（2）貸款質(zhì)量指標：逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆賬貸款比例不得超過2%。（3）單戶貸款指標：對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%，對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。
      （4）備付金比例指標：備付金余額與各項存款余額減去法定存款準備金比例的比例不得低于3%。
      45、貸款的主要分類
      （1）按期限分：短期貸款、中期貸款和長期貸款；（2）按貸款方式分：信用貸
      款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款三種，擔保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押
      貸款；（3）按貸款的經(jīng)濟責(zé)任分：自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。
      46、信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)
      信用貸款是指憑借款人的信譽發(fā)放的貸款，其特點是不需要擔保，僅憑借款人的信用就可以取得的貸款。
      擔保貸款是憑借款人、保證人的雙重信譽，或者借款人用某種財產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物而發(fā)放的貸款。
      票據(jù)貼現(xiàn)是指貸款人以購買借款人未到期的合未能承兌票據(jù)的所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提而發(fā)放的貸款。
      47、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款
      保證貸款：指按《擔保法》規(guī)定的保證方式，以
      損益表等。（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外。（4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機。（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。
      53、辦理抵押登記的部門 辦理抵押物登記的部門如下：（1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具登記部門；（5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政部門；當事人以其他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽約之日起生效，登記部門為抵押人所在地的公證部門。辦理抵押物登記，應(yīng)當向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：（1）主合同和抵押合同；（2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。
      54、貸款項目評估
      貸款項目評估是對申請銀行貸款的項目，在其可行性研究、設(shè)計任務(wù)書或年度貸款計劃正式批復(fù)之前，貸款銀行對項目建設(shè)的必要性、技術(shù)的合理性、財務(wù)效益和國民經(jīng)濟效益的可行性所進行的論證分析評價工作。
      55、貸款項目評估的步驟和內(nèi)容 步驟有：（1）制訂計劃；（2）搜集資料；（3）審查分析；（4）編寫評估報告。對新項目的評估審查一般包括以下內(nèi)容：（1）項目概況分析；（2）產(chǎn)品市場需求分析；（3）項目建設(shè)條件評估；（4）生產(chǎn)條件評估；（5）項目投資區(qū)域環(huán)境評估；（6）工藝技術(shù)評估；（7）基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)的測算評估與表格編制；（8）財務(wù)效益評估指標的計算與分析；（9）國民經(jīng)濟評估；（10）銀行效益與風(fēng)險評估；（11）社會效益評估；（12）不確定性分析；（13）總結(jié)評估與決策建議。對于項目業(yè)主已經(jīng)研究的新建新貸項目，除對貸款項目的上述內(nèi)容進行評審?fù)?，還對項目業(yè)主的資信狀況，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)、管理水平和經(jīng)營能力進行評估審查。
      56、流動比例的計算公式和分析
      流動比例是指流動資產(chǎn)與流動負債的比率。一般情況下，流動比率越高，反映企業(yè)短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是，流動比率也不能過高，過高則表明企業(yè)流動資金占用過多，會影響資金的使用效率和企業(yè)的盈利能力。因此，按照國際公認比例，一般為2：1最佳。
      57、對借款人的信用分析內(nèi)容 對借款人的信用分析包括：（1）借款品格。即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿，是否有良好的經(jīng)營記錄；（2）借款人能力。重點分析借款人的還款能力；（3）借款人資本。分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（4）借款人擔保。分析擔保對貸款債權(quán)的保證程度；（5）借款人經(jīng)營環(huán)境。
      58、確定貸款期限的規(guī)定
      貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期，還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當報中國人民銀行備案。票據(jù)貼現(xiàn)期限最長不得超過6個月，貼現(xiàn)期限為貼現(xiàn)之日起到票據(jù)貼現(xiàn)到期日。
      59、對貸款展期的期限和利率規(guī)定
      短期貸款展期不得超過原貸款期限；中期貸款展期不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期最長不得超過3年。中國人民銀行另有規(guī)定的除外。
      貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收；未達到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。
      60、客戶提前歸還貸款的利息計算
      經(jīng)農(nóng)村信用社同意，客戶可以提前歸還貸款。提前歸還貸款，應(yīng)當按實際借款的時間計收利息；如合同另有約定，可以按照約定要求客戶支付違約賠償金。
      61、農(nóng)戶小額信用貸款及管理辦法
      農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基于農(nóng)戶信譽，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需擔保、抵押的貸款。
      農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。
      62、農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備的條件 農(nóng)戶小額信用貸款客戶應(yīng)具備以下條件：（1）居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內(nèi)；（2）具有完全民事行為能力，資信良好；（3）從事土地耕作或者其他符合國家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源；（4）具備清償貸款本息的能力。
      63、農(nóng)戶聯(lián)保貸款及基本條件
      是指沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組，由信用社向聯(lián)保小組成員發(fā)放一定額度的貸款。
      農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)具備的基本條件：91）農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中需要生產(chǎn)資金；（2）具有完全民事行為能力；（3）遵守農(nóng)戶聯(lián)保貸款的聯(lián)保協(xié)；（4）從事符合國家政策規(guī)定的經(jīng)營活動；（5）借款人在得到貸款前，應(yīng)在信用社存入借款金額5%的活期存款。
      64、農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象、原則
      農(nóng)戶聯(lián)保貸款的對象是由居住在信用社營業(yè)轄區(qū)內(nèi)有借款需求的5——10戶借款人自愿組成。農(nóng)戶聯(lián)保貸款的基本原則是：“多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款”。
      65、農(nóng)戶如何申請農(nóng)戶小額信用貸款？如何申請使用聯(lián)保貸款？
      已經(jīng)持有信用社頒發(fā)的“貸款證”的農(nóng)戶需要小額信用貸款時，可以持“貸款證”及有效身份證件，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額以內(nèi)的貸款，無需再層層辦理審批手續(xù)。由于農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法，因此只要不超出“貸款證”上核定的貸款限額，農(nóng)戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以后還可以繼續(xù)再貸，周轉(zhuǎn)使用。對沒有“貸款證”的農(nóng)戶，應(yīng)當先向信用社提出使用小額信用貸款的申請，信用社在接到農(nóng)戶
      的申請后，應(yīng)當先組織對該農(nóng)戶的信用等級進行評定，并根據(jù)評定的信用等級，核定相應(yīng)數(shù)額的信用貸款限額，并頒布“貸款證”，農(nóng)戶憑此“貸款證”，可以直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理貸款。以后該農(nóng)戶再需要小額信用貸款時，只要持證直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理即可。一般來講，凡是農(nóng)戶較大額度的生產(chǎn)和經(jīng)營貸款，生產(chǎn)有保障、產(chǎn)品有市場、風(fēng)險可控制的，都可以采取農(nóng)戶聯(lián)保的方式。申請辦理聯(lián)保貸款，必須由3至5戶農(nóng)戶自愿組成聯(lián)保小組。聯(lián)保小組的農(nóng)戶之間承擔連帶還款責(zé)任，在其中某一個成員無法歸還其貸款時，其他成員有責(zé)任代為償還。農(nóng)戶聯(lián)保貸款可以一次授信、周轉(zhuǎn)使用，也可采取逐筆核貸的辦法。
      66、抵債資產(chǎn)接收及處置的操作程序
      （1）抵債資產(chǎn)接收的程序：①抵債資產(chǎn)接收前的調(diào)查：信貸人員收對低債對象進行調(diào)查，收集其經(jīng)營、財務(wù)、財產(chǎn)情況，原借款人結(jié)欠本息情況，初步了解抵債方的意向，預(yù)測擬抵物的價值和變現(xiàn)能力，形成書面調(diào)查報告，提交信用社理事會討論；②理事會形成書面決議后，由信用社貸委會主任組織信貸人員進行復(fù)查，一是與借款人、抵押或擔保人談判，并由其出具抵債承諾書，抵債物屬共同財產(chǎn)的須經(jīng)財產(chǎn)共有人同意并簽名認可；二是進行抵債物現(xiàn)場勘驗，對動產(chǎn)抵債物審查其新舊程度，并詳細登錄抵債物清單；對不動產(chǎn)抵債物要現(xiàn)場測繪平面示意圖，標明所在位置、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量狀況等；對無形資產(chǎn)抵債的要審查其所有權(quán)的歸屬和是否能夠進行合法的有償轉(zhuǎn)讓，前述工作須取得對方簽字認可的書面文件，并作為抵債協(xié)議的附件；三是委托雙方認可的評估機關(guān)對抵債物進行評估，簽訂抵債意向協(xié)議；四是填制抵債資產(chǎn)責(zé)任卡，明確調(diào)查、審批、入賬審核等相關(guān)人員對接收抵債資產(chǎn)可能形成風(fēng)險的責(zé)任；③填制抵債資產(chǎn)審批表連同此前已獲取的材料一并上報審批，批準后由信用社指定人員辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，通知會計部門入賬并登記抵債資產(chǎn)登記（簿）卡；④通過司法途徑取得抵債資產(chǎn)的必須嚴格按法律文書規(guī)定要求處理，但相關(guān)材料需上報上級主管部門備案。（2）抵債資產(chǎn)的處置：①委托拍賣的抵債資產(chǎn)，拍賣前信用社必須征得接收抵債資產(chǎn)的批準機構(gòu)同意，并經(jīng)有權(quán)定價的中介機構(gòu)確定拍賣抵債資產(chǎn)的起折價。②信用社自行處置抵債資產(chǎn)的，首先經(jīng)本社職代會討論，信用社貸委會研究并報批準接收抵債資產(chǎn)的審批機構(gòu)同意，按有權(quán)機構(gòu)評估價處置抵債物。無論是委托拍賣還是自行處置抵債資產(chǎn)，都須取得批準接收機構(gòu)準予處置的批復(fù)和權(quán)威中介機構(gòu)的評估文書后方可實施。③處置抵債資產(chǎn)報批材料要求：申請?zhí)幹玫謧Y產(chǎn)的報告，其中需附件：一是信用社職代會經(jīng)職工代表簽名的會議紀錄；二是信用社貸委會意見書；處置抵債資產(chǎn)審批表；接收抵債資產(chǎn)的協(xié)議或法院的有關(guān)判決、裁定或調(diào)解書；有權(quán)部門批準接收抵債資產(chǎn)的文書及抵債資產(chǎn)入賬憑證；擬處置抵債資產(chǎn)清單、登記卡；抵債資產(chǎn)處置意向書（包括認購抵債物方的資料）；其他有關(guān)證明材料。④信用社報批自行處置抵債資產(chǎn)，認購方在處置日不能一次付清購物款的，由其將欠款立據(jù)貸款支會購物款，對貸款金額超過信用貸款規(guī)定額度的，借款方還需向信用社提供擔?；虻盅鹤鳛檫€款保證。
      67、抵債資產(chǎn)及其管理原則
      抵債資產(chǎn)是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信
      用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或
      以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）、職能部門不得為保證人。
      72、一般保證和一般保證的保證人責(zé)任承擔
      一般保證是指保證人公對債務(wù)人不履行債務(wù)負補充責(zé)任的保證?！稉７ā芬?guī)定：“當事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔保證責(zé)任的，為一般保證?！薄耙话惚ＷC的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就主債務(wù)人財產(chǎn)依法強制招待仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔保證責(zé)任?！?/p>
      73、連帶責(zé)任保證及其保證責(zé)任的承擔
      連帶責(zé)任保證是指保證人在債務(wù)人不履行債務(wù)時與債務(wù)人負連帶責(zé)任的保證。擔保的貸款。
      質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或
      抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物的，應(yīng)當通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效，即轉(zhuǎn)讓不成立，抵押人有權(quán)追回抵押物，因轉(zhuǎn)讓行為造成的損失由抵押人承擔。
      80、不可以作為抵押的財產(chǎn) 下列財產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有土地的使用權(quán)，但《擔保法》
      債能力；（3）檢查抵（質(zhì)）押物的完整性和安全性。抵押物的價值是否受到損失，抵押權(quán)是否受到侵害，質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定；（4）檢查固定資產(chǎn)建設(shè)項目進展情況。項目資金是否按期到位，項目貸款資金是否被擠占挪用，是否按招投標規(guī)定進行，項目工程進展是否正常，項目是否能按期竣工，項目竣工投產(chǎn)能否達產(chǎn)等。對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人死亡，或者依照《中
      華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（3）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款，或者保險賠客戶部門在檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)影響信貸安全的重大事項，應(yīng)立即采取防范和化解措施，同時報告經(jīng)營主責(zé)任人或逐級報有權(quán)審批社。檢查中發(fā)現(xiàn)的客戶重大變化要及時錄入信貸業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。
      85、貸款風(fēng)險
      由于多種不確定性因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能稱之為貸款風(fēng)險。
      86、貸款風(fēng)險分類法的貸款分類及其實施前農(nóng)村信用社不良貸款分類。貸款風(fēng)險分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失等五類。
      貸款風(fēng)險分類法實施前農(nóng)村信用社不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款三類。
      87、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款
      逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。
      呆滯貸款：指按財政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）90天（不含90天）以上仍不能歸還的貸款。
      呆賬貸款：系指按借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認已無法收回的貸款。88、不良貸款分賬管理的基本原則
      不良貸款分賬管理的基本原則：一是不改變法人機構(gòu)和核算單位以及隸屬關(guān)系的原則。二是不改變不良貸款債權(quán)人的原則。三是不改變不良貸款形成的責(zé)任機構(gòu)和責(zé)任人的原則。四是先易后難、循序漸進的原則。
      89、逾期貸款真實性認定標準 逾期貸款真實性認定標準是：（1）逾期貸款是指借款借據(jù)或借款合同約定到期未歸還的貸款（不包括呆滯、呆賬貸款）。（2）貸款展期后未到期，不作為逾期貸款。（3）貸款到期（含展期后到期）后未歸還，但同時滿足下列條件的，應(yīng)列為正常貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了借款手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。
      90、呆滯貸款真實性認定標準 呆滯貸款真實性認定標準是：（1）呆滯貸款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）。（2）貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止或項目已停建的貸款，應(yīng)作為呆滯貸款。
      91、呆賬認定的條件有哪些？
      符合下列條件之一，并取得相關(guān)證明材料的貸款，可作為呆賬貸款，相關(guān)證明材料可由政府、法院、公安、工商行政管理部門、企業(yè)主管部門、保險企業(yè)等單位出具。（1）借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，信用社
      償清償后，確實無力償還的部分債務(wù)，信用社對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（4）借款人和擔保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣（市、區(qū)）及縣以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照、終止法人資格，信用社對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔者，信用社經(jīng)追償后確實無法收回的貸款；（6）由于借款人和擔保人不能償還到期債務(wù)，信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，信用社仍無法收回的貸款；（7）助學(xué)貸款逾期后，信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；（8）由于上述7種原因借款人不能償還到期債務(wù)，信用社對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。
      92、以改制為名，逃廢信用社債務(wù)的類型有哪些？信貸制裁有哪些具體措施？（1）分立型。（2）承包、租賃型。（3）資產(chǎn)重組型。（4）破產(chǎn)型。（5）拍賣型。（6）政府背債型。
      農(nóng)村信用社對那些不執(zhí)行合同、違反財經(jīng)紀律和信貸制度、原則的企業(yè)和個人，根據(jù)問題的性質(zhì)和程度，采取信貸手段予以一定的制裁。措施主要有：（1）按信貸制度規(guī)定加罰利息；（2）強制收回違約貸款本息；（3）提前收回用途不正當?shù)馁J款；（4）停止發(fā)放新貸款；（5）追回已發(fā)放的全部貸款；（6）按合同規(guī)定處理抵押物；（7）其他臨時性制裁措施。
      93、貸款風(fēng)險預(yù)警機制
      貸款風(fēng)險預(yù)警機制是通過建立一系列的貸款監(jiān)測制度，通過對借款人各方面情況的觀察、記錄和分析，及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險的信號，并迅速反饋到有關(guān)部門，盡快采取相應(yīng)的補救措施，減少貸款風(fēng)險造成的損失。
      94、不良貸款的監(jiān)測內(nèi)容
      在貸款風(fēng)險分類法實施前，不良貸款的監(jiān)測包括：（1）不良貸款的登記；（2）不良貸款的考核；（3）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷。
      95、農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施 農(nóng)村信用社依法收貸的法律措施有：（1）催告；（2）扣收；（3）變更債務(wù)人；（4）簽訂還款協(xié)議；（5）執(zhí)行擔保合同；（6）申請“支付令”；（7）提起訴訟；（8）申請借款人破產(chǎn)。
      96、商業(yè)匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)匯票貼現(xiàn)
      商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。商業(yè)匯票按其承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌
      匯票。商業(yè)承兌匯票是指在購銷雙方根據(jù)合法的購銷合同發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時，由收款人開出并經(jīng)過付款承兌，或由付款人開出并由付款人承兌的商業(yè)匯票。銀行承兌匯票是指在發(fā)生商品交易，出現(xiàn)延期付款時，交易雙方憑交易合同，由債權(quán)人或債務(wù)人簽發(fā)，由債務(wù)人向開戶銀行提出承兌申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。
      97、委托貸款及特點
      委托貸款指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率而代理發(fā)放，監(jiān)督使用，并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險由委托人承擔，貸款人（即受托人）收取手續(xù)費，貸款人發(fā)放委托貸款不得代墊資金。委托貸款具有以下特點：(1)是委托貸款必須堅持先存后貸。(2)是委托貸款的風(fēng)險由委托人承擔。(3)是受托人（農(nóng)村信用社）以收取手續(xù)費為目的。是受托人（農(nóng)村信用社）負責(zé)監(jiān)督借款單位用款。
      98、如何辦理委托貸款？
      農(nóng)村信用社辦理委托貸款業(yè)務(wù)，必須由委托人向農(nóng)村信用社提出申請，經(jīng)農(nóng)村信用社審查同意后，簽訂《委托貸款協(xié)議書》。根據(jù)協(xié)議書的規(guī)定，由委托人將其資金存入委托存款賬戶作為委托存款（該存款可以一次集中存入也可分次交存）。農(nóng)村信用社在發(fā)放委托貸款時，應(yīng)根據(jù)委托人的《委托貸款通知書》所指定借款對象、用途、金額、利率和期限，進行認真審查，指定的借款對象和用途要符合國家的政策和法令，并要有良好的經(jīng)濟效益，委托貸款總額不得超過委托存款總額，其他要求必須與《委托貸款協(xié)議書》相符。經(jīng)審查相符后，農(nóng)村信用社應(yīng)對借款人進行貸前調(diào)查，認為可行，即與借款簽訂《委托貸款合同》，填寫借據(jù)，辦妥轉(zhuǎn)賬手續(xù)。貸款發(fā)放后農(nóng)村信用社要進行檢查。
      99、如何辦理票據(jù)貼現(xiàn)貸款？
      票據(jù)貼現(xiàn)貸款是指票據(jù)的持有人在票據(jù)未到期前為取得現(xiàn)款，持未到期的承兌匯票，向農(nóng)村信用社提出申請，并經(jīng)審查同意后，以指定票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提發(fā)放的一種貸款?？少N現(xiàn)的票據(jù)，大致可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)期票、銀行票據(jù)（含銀行本票和匯票）和政府債券五種。銀行對票據(jù)貼現(xiàn)審查的要點：（1）貼現(xiàn)申請人必須在本社開立基本存款賬戶；（2）貼現(xiàn)票據(jù)必須是真實有效。通過供貨合同、發(fā)貨票和運單的審查，核實商品交易的真實性、合法性和票據(jù)的真?zhèn)?；?）審查貼現(xiàn)憑證項目填寫是否正確，申請貼現(xiàn)金額是否與承兌匯票票面金額相符；（4）審查貼現(xiàn)票據(jù)的付款人的資信狀況，分析貼現(xiàn)貸款到期能否足額收回。經(jīng)審查同意發(fā)放貼現(xiàn)貸款時，由票據(jù)持有人填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，核定實付貼現(xiàn)貸款金額，由信貸員和負責(zé)人審批簽字后送會計部門辦理轉(zhuǎn)賬。實付貼現(xiàn)貸款的計算公式：實付貼現(xiàn)貸款金額＝貼現(xiàn)金額－貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息＝貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）。貼現(xiàn)票據(jù)到期，信用社即可作為收款人，按有關(guān)結(jié)息手續(xù)收回貼現(xiàn)票據(jù)金額。
      100、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式的區(qū)別
      首先，以持票人作為貸款的直接對象。其次，以票據(jù)承兌人是票據(jù)的
      購方買入相同數(shù)量及品種的債券。
      110、開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的區(qū)別與聯(lián)系
      開放式回購業(yè)務(wù)與質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)的性質(zhì)是相同的，只是質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)是通過網(wǎng)上交易辦理，而開放式回購是針對不能在網(wǎng)上交易但又托管在國債登記公司的一些企業(yè)債券開辦的一項業(yè)務(wù)，回購雙方通過紙質(zhì)的合同在網(wǎng)下進行交易。
      111、經(jīng)濟發(fā)展與貨幣市場的關(guān)系
      貨幣市場的發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展是相互促進又相互制約的關(guān)系，經(jīng)濟發(fā)展為貨幣市場的產(chǎn)生和發(fā)展提供了必要的物質(zhì)基礎(chǔ)，當經(jīng)濟發(fā)展到一定階段時對融資便產(chǎn)生了迫切的要求，貨幣市場在這種要求中應(yīng)運而生；貨幣市場的產(chǎn)生為融資需求提供了方便快捷的通道，又極大地促進了經(jīng)濟的發(fā)展。貨幣市場和經(jīng)濟發(fā)展又存在著著制約的關(guān)系，經(jīng)濟的快速發(fā)展加大對融資的需求，貨幣市場的資金供給是有限的，過高的資金需求迫使融資成本升高，在一定程度上會限制經(jīng)濟的快速發(fā)展；當經(jīng)濟發(fā)展放緩時，對資金的需求是有限的，而貨幣市場的資金供給是充分的，這種情況將迫使融資成本降低，在一定程度上又刺激經(jīng)濟快速發(fā)展，如此反復(fù)的制約與刺激促進貨幣市場和經(jīng)濟健康穩(wěn)定的發(fā)展。因此，完善發(fā)達的貨幣市場是現(xiàn)代國家用來調(diào)控宏觀經(jīng)濟運行狀況的重要手段。
      112、貨幣市場的子市場 貨幣市場包括：（1）資金拆借市場；（2）票據(jù)市場；（3）外匯交易市場；（4）短期債券市場等。
      113、債券
      債券是指經(jīng)中國人民銀行批準交易的國債、政策性金融債券和中央銀行融資債券以及其他債券。
      114、銀行間拆借市場及交易品種
      銀行間拆借市場亦稱“同業(yè)拆借市場”，是金融機構(gòu)之間進行短期、臨時性頭寸調(diào)劑的市場。
      115、貨幣市場和資本市場的聯(lián)系與區(qū)別
      聯(lián)系：兩者都是資金融通市場，為融資提供一個平臺。
      區(qū)別：資本市場是長期資金的融通市場，貨幣市場是短期資金融通市場。
      四、財務(wù)會計
      116、會計工作的主要任務(wù)
      真實、準確、及時、完整地對信用社的業(yè)務(wù)及財務(wù)活動進行核算、反映、管理和監(jiān)督，并向本社社員、監(jiān)管部門提供會計信息。
      117、會計核算應(yīng)遵循的基本原則 根據(jù)《金融企業(yè)會計制度》規(guī)定，企業(yè)會計核算應(yīng)遵循以下十三條基本原則：（1）客觀性原則；（2）實質(zhì)重于形式原則；（3）相關(guān)性原則；（4）可比性原則；（5）一貫性原則；（6）及時性原則；（7）明晰性原則；（8）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；（9）配比原則；（10）謹慎性原則；（11）歷史成本原則；（12）劃分收益性支出與資本性支出原則；（13）重要性原則。
      118、會計核算的基本前提
      會計核算的基本前提是指組織會計核算工作應(yīng)當具備的前提條件，包括會計主體、持續(xù)經(jīng)營、會計分期、貨幣計量四個方面的內(nèi)容。
      119、賬務(wù)組織
      賬務(wù)組織是指賬簿設(shè)置、記賬程序、核對方法等相互配合的賬務(wù)體系。包括明細核算和綜合核算兩個系統(tǒng)。
      120、賬簿
      凡是相互聯(lián)結(jié)在一起的具有一定格式，用來記載各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)的動態(tài)和結(jié)果的賬頁叫賬簿。按其用途可分為總賬和分戶賬。
      121、借貸記賬法及其記賬規(guī)則
      借貸記賬法就是以資產(chǎn)總額等于負債總額加所有者權(quán)益的平衡原理為依據(jù)，以會計科目為記賬主體，以“借”、“貸”為記賬符號，以“有借必有貸、借貸必相等”為記賬規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結(jié)果的一種復(fù)式記賬方法。其記賬規(guī)則是“有借必有貸、借貸必相等”。
      122、分戶賬一般分類
      分戶賬一般分為以下四種：（1）甲種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額三欄；（2）乙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和余額、積數(shù)四欄；（3）丙種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額和借、貸方余額四欄；（4）丁種賬，設(shè)有借、貸方發(fā)生額、余額和銷賬四欄。
      123、會計科目按資金性質(zhì)分類
      會計科目按資金性質(zhì)分為資產(chǎn)類、負債類、資產(chǎn)負債共同類、所有者權(quán)益類、或有資產(chǎn)負債類、損益類。
      124、會計核算“五無”、“八相符”
      “五無”是指：賬務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計息無差錯、記賬無串戶、存款無透支；
      “八相符”是指賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、賬簿、賬卡（折）、內(nèi)外賬務(wù)全部相符。
      125、信用社會計要素及之間的關(guān)系
      信用社會計要素包括資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤共六項。會計要素之間的關(guān)系：
      資產(chǎn)負債之間的關(guān)系：資產(chǎn)＝負債＋所有者權(quán)益 損益類之間的關(guān)系：利潤＝收入－費用 126、年利率、月利率、日利率之間的換算 月利率=年利率/12（月）；日利率=月利率/30（天）=年利率/360（天）127、會計憑證的基本要素 會計憑證的基本要素包括：（1）年、月、日；（2）收、付款人的戶名和賬號；（3）收、付款人開戶社的名稱和社號；（4）人民幣符號和大小寫金額；（5）款項來源、用途、摘要和附件張數(shù)；（6）會計分錄和憑證編號；（7）客戶簽章；（8）信用社及有關(guān)人員印章。
      128、會計憑證傳遞的基本程序
      會計憑證在本社內(nèi)傳遞的基本程序是：在手工操作的情況下，對單位提交的各項業(yè)務(wù)憑證，先由經(jīng)辦人員接柜或填制、審查、記賬，然后交復(fù)核員復(fù)核；本社內(nèi)部自行編制的憑證有關(guān)人員記賬簽章后，亦交復(fù)核員復(fù)核；使用電子計算機的，經(jīng)辦員受理審查憑證后，交由機房操作員將數(shù)據(jù)及時或分批輸入計算機處理。
      129、重要空白憑證及核算方法
      重要空白憑證是指由信用社或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有支取款項效力的空白憑證，包括支票、匯票、存單、存折、收回貸款憑證、報單、股金證、借款依據(jù)、貸款證等，是信用社憑以辦理收付款項的重要書面依據(jù)。重要空白憑證一律納入表外科目核算，以假定價格（每本或每份一元）記賬。
      130、辦理會計工作的交接手續(xù)
      農(nóng)村信用社裁撤、轉(zhuǎn)移隸屬關(guān)系及會計工作人員調(diào)動或離職時，均應(yīng)辦理交接手續(xù)，任何會計人員在工作移交辦妥前不得離職。會計人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進行，會計主管人員的交接，應(yīng)由社主任或上級主管部門指定的人員監(jiān)交，一般會計員的交接，由會計主管人員監(jiān)交。
      131、農(nóng)村信用社的基本會計報表
      基本會計報表共有三種：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負債表和損益表。132、計算機系統(tǒng)管理人員的權(quán)限
      系統(tǒng)管理人員有權(quán)對系統(tǒng)運行進行控制并操作，有權(quán)檢查各業(yè)務(wù)柜組或柜員操作終端機的情況及終端機的狀況，但不得處理具體業(yè)務(wù)，也不得裝入與本社業(yè)務(wù)無關(guān)程序和數(shù)據(jù)。
      133、信用社會計年度
      信用社會計年度自公歷1月1日至12月31日。134、信用社年終決算前的準備工作 信用社年終前的工作包括：（1）及時清理資金，認真核對賬務(wù)；（2）認真清查和核實各項財產(chǎn)；（3）核實財務(wù)收支；（4）編制年度試算平衡表；（5）做好與年終決算有關(guān)的其他準備工作。
      135、信用社年終決算日的工作
      （1）決算日工作。當日要處理當天對外營業(yè)的賬務(wù)和當月月結(jié)及年終決算三部分工作。
      ①計算提留和納稅，對應(yīng)提的定期儲蓄應(yīng)付利息和應(yīng)繳的營業(yè)稅款等要按規(guī)定計算提留繳納。
      ②全面處理和核對賬務(wù)，由決算日受理的各種業(yè)務(wù)及收到的聯(lián)行報單，均應(yīng)當日及時轉(zhuǎn)賬。同城金融企業(yè)間相互代收、代付款項，應(yīng)及時交換，納入當日核算，不得跨年處理，以減少未達賬務(wù)。對稅款的解交必須在決算日入庫。對人民銀行往來科目的存、貸款賬戶余額及同業(yè)往來賬戶余額，必須核對相符。營業(yè)終了，按平日結(jié)賬辦法細心結(jié)平賬務(wù)，將各科目總賬與有關(guān)明細分類賬全面核對，使兩者完全相符，保證賬務(wù)的絕對正確。③檢查各項庫存，決算日營業(yè)終了，對庫存現(xiàn)金、有
      價物證，應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)同會計主管人員、出納人員進行檢查核對，相符后，由參加人員在賬簿上簽字證明，保證賬款、賬實相符。④結(jié)轉(zhuǎn)損益，決算日營業(yè)終了，各項收入和支出均登記入賬，待內(nèi)部賬務(wù)全部處理完畢后，將損益類各收入支出科目的總余額與分戶賬余額核對相符，再按損益類科目明細分戶賬余額，逐戶填制反方向轉(zhuǎn)賬傳票結(jié)平余額后轉(zhuǎn)入本年利潤科目，其余額在貸方為全年純益，在借方為全年純損。（2）編制決算報表。按規(guī)定編制決算報表并審核報表，審核要特別注意報表之間有關(guān)科目的數(shù)字是否銜接一致，科目是否用錯，保證決算報表的正確性。（3）決算后的工作。決算后的工作是決算工作的繼續(xù)，首先按規(guī)定搞好新舊賬務(wù)的結(jié)轉(zhuǎn)，為新年度啟用新賬作好準備。其次按規(guī)定做好利潤分配工作。
      136、編制會計報表的要求
      編制會計報表時要求做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送。
      137、信用社的年終決算會計報表
      信用社的年終決算會計報表主要有：業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、決算附表。
      138、年終決算時結(jié)轉(zhuǎn)收入的會計分錄 結(jié)轉(zhuǎn)收入時，會計分錄為： 借：利息收入
      借：金融機構(gòu)往來收入 借：手續(xù)費收入 借：其他營業(yè)收入 借：投資收益 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤
      139、年終決算時結(jié)轉(zhuǎn)支出的會計分錄 結(jié)轉(zhuǎn)支出時，會計分錄為： 借：本年利潤 貸：利息支出
      貸：金融機構(gòu)往來支出 貸：手續(xù)費支出 貸：營業(yè)費用
      貸：營業(yè)稅金及附加 貸：其他營業(yè)支出 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅
      140、財務(wù)會計報告的組成
      財務(wù)會計報告包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書，其中財務(wù)報表包括業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負債表、損益表及其附表。
      141、財務(wù)分析的程序
      財務(wù)分析可按以下程序進行：（1）審閱財務(wù)會計報告；（2）整理計算，形成指標；（3）分析判斷，做出結(jié)論。
      142、成本及成本核算原則
      信用社的成本是指在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項支出，包括信用社在籌集資金、運用資金以及回收資金全過程中所發(fā)生的耗費，具體包括利息支出、金融機構(gòu)往來支出、手續(xù)費支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出和營業(yè)稅金及附加。
      143、會計分析的方法
      會計分析的方法有比較分析法、因素分析法和結(jié)構(gòu)分析法。144、信用社會計檢查范圍及內(nèi)容
      農(nóng)村信用社的會計檢查主要包括三方面：賬務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查、財務(wù)檢查。其主要內(nèi)容有：（1）主要是檢查會計核算是否做到合法、真實、準確、及時、完整地記載和反映各項業(yè)務(wù)活動，達到“八相符”。（2）業(yè)務(wù)檢查：主要是檢查各項業(yè)務(wù)是否按照有關(guān)政策法規(guī)制度辦理，手續(xù)是否完備，會計內(nèi)部控制制度是否嚴密，有無管理上的漏洞，有無違紀行為。（3）財務(wù)檢查：主要是檢查財務(wù)管理制度執(zhí)行情況和財務(wù)收支計劃完成情況。
      145、資本充足率的計算
      資本充足率=資本凈額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100% 核心資本充足率=核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額×100% 資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額-所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準備金-入股聯(lián)社資金-呆賬貸款
      加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)后相加之和。146、資產(chǎn)利潤率的計算
      資產(chǎn)利潤率=利潤總額/資產(chǎn)平均余額×100% 資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。147、會計檔案保管期限種類
      會計檔案保管期限分為永久保管和定期保管兩種，其中，定期保管又分為十五年、五年和三年三種。
      148、永久保管的會計檔案（1）信用社決算報表及匯總?cè)犘庞蒙绲臎Q算報表、附表及決算分析資料；（2）實收資本、股本金分戶賬；（3）存貸款開銷戶登記簿；（4）客戶掛失申請書、登記簿、補發(fā)存單、存折、收據(jù)及賬銷案存的清單或資料；（5）會計檔案保管登記簿和檔案銷毀清單；（6）機構(gòu)撤銷、合并交接清冊；（7）房屋購建的契據(jù)；（8）其他。
      149、會計人員的職責(zé) 會計人員職責(zé)：（1）認真組織、推動會計工作各項規(guī)章制度、辦法的貫徹執(zhí)行；（2）按照《中華人民共和國會計法》
      紀律，同違法亂紀行為作斗爭；（4）講究職業(yè)道德，履行崗位職責(zé)，文明服務(wù)，優(yōu)
      質(zhì)高效，廉潔奉公。
      150、會計人員的權(quán)限
      為了保障會計人員履行職責(zé)，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，賦予他們下列權(quán)限：（1）有權(quán)要求各開戶單位及銀行執(zhí)行財經(jīng)紀律和有關(guān)的規(guī)章制度、辦法；（2）有權(quán)越級反映；（3）有權(quán)對本社各職能部門在資金使用、財務(wù)管理、財務(wù)收支等方面實行會計監(jiān)督。
      151、憑證整理的順序要求
      對每一會計的憑證應(yīng)按照一定的順序進行整理，即：現(xiàn)金憑證在前，轉(zhuǎn)賬憑證在后，先現(xiàn)金收入憑證后現(xiàn)金付出憑證，先轉(zhuǎn)賬借方憑證后轉(zhuǎn)賬貸方憑證。
      152、表外科目及使用
      表外科目是用以反映未涉及的實際增減變化，而又承擔一定經(jīng)濟責(zé)任的重要會計事項，不列入資產(chǎn)負債表的平衡關(guān)系的科目。
      信用社的表外科目，采用單式記賬法記賬，增加是記入收方，減少時記入付方，余額在收方。
      153、會計分錄、會計科目
      會計分錄是根據(jù)借貸平衡原理，通過借、貸科目記錄、反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)來龍去脈的專門記賬方法。
      會計科目是對會計對象的具體內(nèi)容，按其核算和管理要求，進行分類并規(guī)定適當?shù)拿Q，據(jù)以總括反映和監(jiān)督各項業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支的一種專門方法。
      154、設(shè)置會計科目的作用 設(shè)置會計科目的作用：（1）是會計核算的基礎(chǔ)；（2）是取得系統(tǒng)信息資料并據(jù)以考核經(jīng)濟指標的工具；（3）是統(tǒng)計報表編制的基礎(chǔ)。
      155、編制會計憑證的一般要求
      編制會計憑證必須做到標準化、規(guī)范化，要素齊全，內(nèi)容完整，反映真實，數(shù)字正確，字跡清楚，不錯漏、不潦草，書寫規(guī)范，防止涂改。
      156、會計憑證中的各種代用符號規(guī)定 各種代用符號可簡寫為：
      158、營業(yè)終了結(jié)賬步驟（1）編制科目日結(jié)單；（2）登記總賬；（3）填制計息余額表；（4）核對總分賬務(wù)；（5）編制日計表。
      159、怎么進行錯賬沖正
      (1)當日發(fā)現(xiàn)的差錯沖正：①日期和金額寫錯時，應(yīng)用一道紅線把全行數(shù)字劃銷(不應(yīng)只劃銷個別錯字)。將正確數(shù)字寫在劃銷錯誤數(shù)字的上邊，并由記賬員在紅線左端蓋章證明。文字寫錯，只需將錯字用一道紅線劃銷，將正確文字寫在劃銷錯誤文字的上邊。②傳票填錯科目或賬戶，而賬簿隨之記錯時，應(yīng)先更正傳票，并在錯記賬簿上用“紅線更正法”將錯賬劃銷，再根據(jù)傳票，記人應(yīng)記的賬簿上。③賬頁記載錯誤無法更正時，不得撕毀，須經(jīng)會計主管；同意，可換新賬頁記載，但必須經(jīng)過復(fù)核，并在原賬頁上劃交叉紅線注銷，由記賬員和會計主管同時蓋章證明。注銷的賬頁另行保管，俟裝訂賬頁時，附在后面?zhèn)洳椤?2)次日及以后在本年內(nèi)發(fā)現(xiàn)差錯沖正：①記賬串戶，應(yīng)填制同一方向借方或貸方紅藍字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記人原錯誤賬戶，摘要欄注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，用藍字傳票記人正確賬戶，在摘要欄注明“補記沖正X年X月X日賬”字樣。并在原憑證上及原錯賬摘要欄注明“已于X年X月X日沖正”字樣。②傳票金額或科目、賬戶填錯，賬簿隨之記錯。應(yīng)重新填一張與原錯誤憑證同方向的紅字傳票，將錯誤金額全數(shù)沖銷，再按正確金額填制借、貸方藍字傳票補記人賬，并在摘要欄注明情況，同時在原錯誤傳票上批注“已于X年X月X日沖正”字樣。③傳票正確，分戶賬記載無誤，而科目日結(jié)單錯使總賬記錯。應(yīng)填制紅藍字科目日結(jié)單進行沖正，用紅字注明“沖正X年X月X日錯賬”字樣，同時在原錯誤的科目日結(jié)單上批注“已于X年X月X日沖正”字樣，對沖正原錯賬的科目日結(jié)單，結(jié)賬時視同錯賬沖正傳票，一并結(jié)人當日的科目日結(jié)單內(nèi)。(3)本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯賬處理：本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯賬，應(yīng)填制藍字反方向傳票沖正，如沖正形成反方向余額時，用藍字反方向反映，科目余額軋差反映，不得更改決算報表。如需要更改決算報表時，需報上級批準，并在決算說明書中說明。(4)同城或異地劃款差錯，要按聯(lián)行、聯(lián)社往來規(guī)定憑劃(匯)出社電報或查詢查復(fù)書辦理調(diào)賬，劃(匯)入社無權(quán)自行調(diào)賬。(5)凡因沖正錯賬影響利息計息時，應(yīng)計算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)。（6）沖正傳票必須經(jīng)會計主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并將錯帳的日期、情況、金額及沖正的日期等通過登記，以備查考。
      五、出納
      160、現(xiàn)金出納工作基本規(guī)定
      （1）錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款；（2）雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。（3）現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。（4）凡現(xiàn)金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。（5）及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。（6）未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。
      161、辦理現(xiàn)金收入手續(xù)（1）單位存款。填制現(xiàn)金繳款單或其他交款憑證，連同現(xiàn)金一并交給出納專柜。
      接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全，大、小寫
      金額是否相符，然后點收現(xiàn)金；無誤后在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，交復(fù)核員復(fù)點；復(fù)點無誤后，復(fù)核員將款收妥，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及復(fù)核員名章，將交款回單聯(lián)退還交款單位?，F(xiàn)金收入傳票聯(lián)編上順序號，登現(xiàn)金收入日記簿或現(xiàn)金出納賬，然后送會計專柜記賬。（2）儲蓄存款?？蛻羲徒滑F(xiàn)金存款，應(yīng)先審核憑證、點收現(xiàn)金、復(fù)核復(fù)點蓋章、記錄存折或長簽發(fā)定期存單，蓋章后交客戶。
      162、辦理現(xiàn)金付出手續(xù)
      單位或個人取款時，應(yīng)將支取現(xiàn)金憑證交會計審核記賬，憑證由內(nèi)部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復(fù)核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現(xiàn)金管理制度規(guī)定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現(xiàn)金付出日記簿”（現(xiàn)金日記賬），按照支款憑證金額配款，交復(fù)核員復(fù)核，沒有復(fù)核員的可交會計進行交叉復(fù)核。復(fù)核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續(xù)辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現(xiàn)金是否一致，無誤后隨同現(xiàn)金一起交取款人，當面點清。
      163、儲蓄賬戶現(xiàn)金支付管理
      認真執(zhí)行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶（含銀行卡戶，下同）提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構(gòu)柜臺人員應(yīng)請取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責(zé)人核實后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，應(yīng)請取款人必須至少提前1天以電話等方式預(yù)約，以便銀行準備現(xiàn)金。
      對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，銀行內(nèi)部要逐筆登記，妥善保管有關(guān)資料，并按月向人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)備案。
      164、票幣整點的要求
      票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、蓋章清楚。165、庫房管理的要求
      （1）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責(zé)任心強的人員負責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時得到支援。166、庫房鑰匙的管理要求
      （1）信用社要設(shè)置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內(nèi)要有通風(fēng)、防火、報警等設(shè)備。（2）凡現(xiàn)金、有價單證等，都必須入庫保管。（3）庫房必須配備兩名責(zé)任心強的人員負責(zé)管庫。（4）庫內(nèi)嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。（5）非營業(yè)時間和節(jié)假日要指派兩個以上人員守庫。（6）信用社要在當?shù)攸h政領(lǐng)導(dǎo)下，搞好治安聯(lián)防工作，規(guī)定聯(lián)絡(luò)信號，裝備聯(lián)絡(luò)器具，做到遇有敵情能及時得到支援。
      166、庫房鑰匙的管理要求
      庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機械鎖正鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機械鎖副鑰匙的管理。證填寫內(nèi)容不全、涂改或有錯誤的應(yīng)連同現(xiàn)金退交客戶，待客戶更正后，方可受理。
      171、現(xiàn)金運送的安全要求 現(xiàn)金運送的安全要求有：（1）聯(lián)社設(shè)專（兼）職運鈔員，負責(zé)同城或異地現(xiàn)金的運送與調(diào)撥。（2）必須堅持雙人押運和武裝護送。（3）要嚴守保密。（4）嚴密交接手續(xù)。
      聯(lián)社業(yè)務(wù)庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責(zé)人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納(或會計)負責(zé)人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯(lián)社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設(shè)定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應(yīng)及時報縣聯(lián)社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。(5)僅設(shè)一名出納員的基層信用社，仍應(yīng)貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關(guān)庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章)。
      167、庫房檢查的內(nèi)容
      （1）清點庫存現(xiàn)金、金銀、重要空白憑證、有價單證、抵押（質(zhì)押）物品等。（2）庫房（保險柜）的鎖和鑰匙的使用、管理情況。（3）庫房及守庫員住房安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。（4）各項安全防衛(wèi)措施（包括聯(lián)防組織）是否落實，是否認真招待了雙人管庫、雙人守庫、雙人押運制度。（5）武器彈藥的使用、管理是否符合制度規(guī)定。（6）庫款擺列是否整齊，有無存放違反規(guī)定的物品。（7）是否做到當日核對賬款，庫存是否超限額。
      168、主幣、輔幣
      主幣亦稱“本位貨幣”。是一個國家法定作為價格標準的重要貨幣?，F(xiàn)行主幣：壹佰元、伍拾元、貳拾元、拾元、伍元、貳元及壹元幣。
      輔幣：是“輔助貨幣”的簡稱。指本位貨幣以下的，供日常零星交易和找零之用的小額貨幣。它包括角幣和分幣兩種。
      169、庫房管理的質(zhì)量要求
      庫房管理的質(zhì)量要求達到“六無”即：無火災(zāi)、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。
      170、現(xiàn)金收入憑證的審查要點 現(xiàn)金收入憑證的審查要點有：（1）是否為本社受理的憑證；（2）憑證的日期、戶名、賬號、開戶信用社名稱及款項來源是否填寫齊全；（3）人民幣符號、大小寫金額是否正確無誤；（4）券別合計與憑證金額是否一致；（5）憑證各聯(lián)的要素內(nèi)容是否齊全正確；（6）數(shù)字和文字的書寫是否清晰；（7）繳款憑證是否套寫；發(fā)現(xiàn)憑
      172、“洗錢”及其行為類型
      洗錢是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構(gòu)將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。根據(jù)《刑法》
      六、結(jié)算
      177、結(jié)算的種類、原則
      結(jié)算種類有：匯票、本票、支票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。目前信用社可辦理的結(jié)算種類有：銀行匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付。
      結(jié)算的原則有：（1）恪守信用，履約付款；（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配；（3）人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。
      184、票據(jù)時效
      票據(jù)時效是指持票人在法定期限內(nèi)不行使票據(jù)權(quán)利，即引起持票人對待定票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)權(quán)利喪失的制度。其目的在于促使持票人在期限內(nèi)及時行使票據(jù)權(quán)利，以免其長期持有票據(jù)，久不提示付款，使票據(jù)關(guān)系長期不能正常消滅，并使票據(jù)債銀行不墊款。
      178、結(jié)算紀律
      （1）單位和個人辦理支付結(jié)算，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。（2）銀行辦理結(jié)算，不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項；不準無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準放棄對企事業(yè)單位和個人違反結(jié)算紀律的制裁；不準逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。
      179、支付結(jié)算
      支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣支付及其資金清算的行為。銀行的支付結(jié)算類業(yè)務(wù)包括支票、匯票、本票、信用卡、匯兌、委托收款、托收承付。
      180、銀行匯票、本票
      銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
      181、信用證、托收承付
      信用證是一種銀行有條件保證付款的憑證，是開證銀行根據(jù)申請人(進口商)的要求和指示向出口商(受益人)開立的一定金額、在一定期限內(nèi)憑議付行寄來規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書面承諾，進出口雙方則利用銀行信用擔保，進行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行(信用社)向異地付款人收取款項，由付款人向銀行(信用社)承認付款的結(jié)算方式。
      182、票據(jù)金額填寫及記載事項規(guī)定
      票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效；票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；對票據(jù)其他記載事項，原記載人可以更改，但更改時應(yīng)當由原記載人簽章證明。
      183、票據(jù)喪失的處理
      票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外；收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當暫停支付；失票人應(yīng)當在通知掛失止付后3日內(nèi)，也要以在票據(jù)喪失后，依法向
      務(wù)人處于不利地位。同時，持票人久不提示付款，可能會由于債務(wù)人償債能力的惡化，影響票據(jù)權(quán)利的實現(xiàn)。
      185、背書和背書連續(xù)
      背書是指再票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。背書是支票、匯票和本票公有的行為。背書連續(xù)是指再票據(jù)轉(zhuǎn)讓鐘，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人玉受讓匯票的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。
      186、承兌及匯票承兌的記載事項
      承兌是指匯票的付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。匯票承兌必須記載的事項有：“承兌”字樣、承兌人簽章、承兌日期。前兩項為絕對應(yīng)記載事項，欠缺記載的，承兌無效。承兌日期為相對應(yīng)記載事項，未記載的，承兌仍然有效。承兌記載的位置應(yīng)在匯票的正面，不得記載在匯票的背面或粘單上。
      187、匯票不得轉(zhuǎn)讓的情況
      出票。人、背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得再轉(zhuǎn)讓。如其后手再轉(zhuǎn)讓的，出票人或背書人對其后手的被背書人不承擔票據(jù)責(zé)任。
      188、支票及其必須記載的事項
      支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)：簽發(fā)支票必須記載—下列事項：(1)表明“支票”的字樣；(2)無條件支付的委托；(3)確定的金額；(4)付款人名稱；(5)出票日期；(6)出票人簽章。欠缺記載上列事項之一的，支票無效。
      189、空頭支票
      出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的，為空頭支票。
      190、票據(jù)的欺詐行為
      有下列票據(jù)欺詐行為之一的，屬票據(jù)欺詐行為，依法追究刑事責(zé)任：(1)偽造、變造票據(jù)的；(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)的；(3)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財物的；(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的；(5)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的；(6)冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)，騙取財物的；(7)付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項所列行為之一的。
      191、票據(jù)上的簽章規(guī)定
      票據(jù)上的簽章為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他使用票據(jù)的單位在票據(jù)卜的答章，為該法人或者該單位的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章。在票據(jù)上的簽名，應(yīng)當為該當事人的本名。
      192、票據(jù)行為及種類
      票據(jù)行為，是指引起票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生的法律行為。包括出票、背書、承兌、保證四種。
      193、票據(jù)權(quán)利及種類
      票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。票據(jù)權(quán)利具體包括兩種：一是付款請求權(quán)，二是追索權(quán)。
      194、票據(jù)出票日期的規(guī)定
      票據(jù)出票日期，是指出票人在票據(jù)上記載的簽發(fā)票據(jù)的日期。票據(jù)上記載的出票日期必須是按公歷確定的日期，不得記載公歷上沒有的日期。即使出票日期與實際出票日期不相符合，也應(yīng)以匯票上記載的日期為準。
      195、票據(jù)責(zé)任
      票據(jù)責(zé)任是票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)。票據(jù)責(zé)任與民事責(zé)任的性質(zhì)不同，票據(jù)責(zé)任的實質(zhì)是票據(jù)債務(wù)人按票據(jù)上的記載事項履行支付票款的義務(wù)，它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為(如出票、背書、承兌等)而應(yīng)當承擔的義務(wù)，不具有制裁性質(zhì)。票據(jù)責(zé)任就是票據(jù)債務(wù)，包含了付款責(zé)任和擔保付款責(zé)任雙重性質(zhì)。
      196、票據(jù)付款日期
      票據(jù)付款日期，又稱到期日，是指支付票據(jù)金額的日期，它既是付款人應(yīng)該履行付款義務(wù)的日期，也是收款人或者持票人行使付款請求權(quán)的始期。
      197、辦理銀行匯票的程序 辦理銀行匯票的程序有：(1)匯款單位和個人向銀行(信用社)提出申請；(2)銀行(信用社)審查同意后，簽發(fā)銀行匯票；(3)匯款單位或個人將銀行匯票交付給收款人；(4)收款人或持票人向代理付款銀行(信用社)提示付款；(5)代理付款銀行(信用社)向收款人或持票人支付款項；(6)代理付款銀行(信用社)向出票銀行(信用社)劃收款項；(7)出票銀行(信用社)結(jié)清銀行匯票。
      198、銀行匯票與商業(yè)匯票的區(qū)別
      兩者的主要區(qū)別是：(1)出票人不同。前者出票人是銀行(信用社)；后者出票人是企事業(yè)單位等。(2)付款人不同。前者付款人是銀行(信用社)；后者付款人是承兌人。(3)使用條件不同。前者是單位和個人的各種款項結(jié)算均可使用；后者必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的結(jié)算才能使用。(4)票據(jù)性質(zhì)不同。前者是銀行票據(jù)；后者是商業(yè)票據(jù)。
      199、辦理票據(jù)貼現(xiàn)的程序 票據(jù)貼現(xiàn)的辦理程序是：(1)票據(jù)持票人持商業(yè)匯票到其開戶的信用社申請貼現(xiàn)；(2)信用社信貸部門經(jīng)審查同意，交會計部門處理；(3)會計部門按照規(guī)定的貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)利息后，將實付貼現(xiàn)金額支付給持票人。
      200、貼現(xiàn)額的計算
      (1)帶息單據(jù)貼現(xiàn)額的計算公式為：票據(jù)到期價值=票據(jù)面值+票據(jù)面值×利率×票據(jù)期限.信用社收取貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期價值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30)信用社實付貼現(xiàn)金額=票據(jù)到期價值—信用社收取的貼現(xiàn)利息(2)不帶息單據(jù)貼現(xiàn)額計算公
      式為：
      貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率／30)實付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面值—貼現(xiàn)利息
      201、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算
      轉(zhuǎn)賬結(jié)算是指通過銀行或信用社賬戶辦理資金轉(zhuǎn)移的貨幣收付行為。轉(zhuǎn)賬結(jié)算按區(qū)域分為同城結(jié)算和異地結(jié)算?，F(xiàn)金結(jié)算是指使用現(xiàn)款直接進行的貨幣收付行為。
      七、信息網(wǎng)絡(luò)
      202、計算機網(wǎng)絡(luò)的主要功能
      主要功能是資源共享和信息交換。203、寬行票據(jù)打印機的主要功能 主要功能是打印存折、票據(jù)和報表。204、電子設(shè)備的基本工作環(huán)境要求 防高溫、防塵、防潮、防火、防靜電。
      205、列舉日常辦公用的文字處理軟件和表格處理軟件 有WORD和EXCEL。
      206、拔插打印機電纜時應(yīng)注意
      應(yīng)注意不要帶電拔插即拔插時要先斷開電源。207、一臺電腦通常的部件組成
      通常由主機、顯示器、鍵盤、鼠標、多媒體設(shè)備組成。208、開啟電腦的正確步驟
      先開顯示器電源開關(guān)，再開主機電源開關(guān)，電腦開始啟動；當顯示器出現(xiàn)工作畫面氏，表明啟動完成。
      209、農(nóng)村信用社計算機資源
      農(nóng)村信用社計算機資源是指：計算機硬件（包括各類計算機及相關(guān)外部設(shè)備、數(shù)據(jù)通信設(shè)備、機房環(huán)境支持方面的硬件設(shè)備等）、軟件及技術(shù)服務(wù)等。
      210、計算機資源管理中基層信用社的主要職責(zé)
      負責(zé)本級計算機資源的配置管理工作，根據(jù)我省農(nóng)村信用社統(tǒng)一的計算機資源臺賬系統(tǒng)要求，組織人員及時、準確錄入各類計算機資源相關(guān)信息；依據(jù)計算機資源分類的不同確定本級對計算機資源有直接管理任務(wù)部門的使用維護及日常管理責(zé)任；負責(zé)轄內(nèi)計算機資源的配置、調(diào)撥；定期組織相關(guān)部門對轄內(nèi)計算機資源進行清查核對。
      211、主機房禁止的行為
      主機房內(nèi)嚴禁上因特網(wǎng)、玩游戲、用餐、喝水、吸煙、吐痰、亂扔廢棄物、梳理頭發(fā)、抖動衣物、喧嘩、打鬧等行為，嚴禁帶入或存放易碎、易污染、強磁物品，嚴禁攜帶包、餐具及其他與工作無關(guān)的物品。
      212、對主機系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的操作控制規(guī)定
      對主機系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的任何操作必須雙人在場，并將操作過程登記在主機系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫運行維護登記簿上。對應(yīng)用軟件的重大操作（如新產(chǎn)品投產(chǎn)、軟件轉(zhuǎn)版等）的具體步驟應(yīng)登記應(yīng)用軟件運行維護登記簿。
      213、在電腦中輸入漢字的方法
      計算機通常是是處于英文輸入狀態(tài)，要輸入漢字時，線要把電腦切換到漢字輸入狀態(tài)，然后再選用“五筆字型輸入法”或“全拼輸入法”等方法來輸入漢字。
      214、全拼輸入法
      全拼輸入法是一種最簡單的漢字輸入法，是用漢字的拼音來輸入漢字的
      215、互聯(lián)單位、接入單位及使用計算機信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)的法人和其他組織應(yīng)當履行的安全保護職責(zé)
      (1)負責(zé)本網(wǎng)絡(luò)的安全保護管理工作，建立健全安全保護管理制度；(2)落實安全保護技術(shù)措施，保障本網(wǎng)絡(luò)的運行安全和信息安全；(3)負責(zé)對本網(wǎng)絡(luò)用戶的安全教育和培訓(xùn)；(4)對委托發(fā)布信息的單位和個人進行登記，并對所提供的信息內(nèi)容按照本辦法的原因，并根據(jù)實際需要確定緊急程度。（6）人名、地名、數(shù)字、引文要準確，日
      期應(yīng)寫具體的年、月、日。（7）必須使用國家法定計量單位。（8）公文中的數(shù)字，除成文時間、部分結(jié)構(gòu)層次序數(shù)和詞、詞組、慣用語、縮略語、具有修飾詞色彩語句中作為詞素的數(shù)字必須使用漢字外，其余應(yīng)當使用阿拉伯數(shù)字。（9）引用公文應(yīng)注明發(fā)文機關(guān)、原文件標題及原發(fā)文字號。引用順序是：先引發(fā)文機關(guān)，后引文件標題，發(fā)文序號在文件標題后并用括號括起來。（10）在使用專用名詞的簡稱時，應(yīng)使用規(guī)范化的簡稱或約定俗成的簡稱。否則，要先用全稱，再用簡稱，并加以注明。使用國際組織外文名稱或其縮寫形式，應(yīng)當在
      235、農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括哪些內(nèi)容？
      按照現(xiàn)代企業(yè)體系結(jié)構(gòu)，農(nóng)村信用社企業(yè)文化建設(shè)主要包括三個層面：（1）精神層——企業(yè)精神文化。（2）行為層——企業(yè)行為文化。（3）形象層——企業(yè)形象文化。
      236、什么是農(nóng)村信用社的核心價值觀？它表現(xiàn)在哪些方面？
      例如：江西省農(nóng)村信用社的核心價值觀是“敬業(yè)”。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：243、農(nóng)村信用社員工為什么必須樹立“敬業(yè)”的核心價值理念？
      樹立起共同的“敬業(yè)”這一核心價值理念有利于內(nèi)鑄精神動力，外樹企業(yè)形象，更好地實現(xiàn)企業(yè)文化的功能，一是形成企業(yè)的特征和員工對企業(yè)的認同感和歸屬感，這是形成共同價值觀的基礎(chǔ)；二是建立起維系企業(yè)組織各個角色、各個部分的內(nèi)在聯(lián)系的紐帶，從而產(chǎn)生向心力和凝聚力；三是建立起行為和道德準則，從而產(chǎn)生約束力；四是弘楊積極向上、奮發(fā)有為的精神，從而激發(fā)創(chuàng)造力。
      第二篇：第二章 農(nóng)村信用社儲蓄存款業(yè)務(wù)必備常識
      天合教育考點自測
      第二章 農(nóng)村信用社儲蓄存款業(yè)務(wù)必備常識
      一、判斷題
      1.2.經(jīng)農(nóng)村信用社省聯(lián)社批準，農(nóng)村信用社可以設(shè)立儲蓄代辦點。（）
      3.人民幣活期存款以10元的等值外匯。
      （）
      4.筆金額相等，但預(yù)存總額不得超過2萬元。（5.教育儲蓄為整存零取定期儲蓄存款。（）
      二、單項選擇題
      1.下列不是活期存款特點的是（）
      A.通存通兌B.C.資金靈活
      2.）。
      A.B.C.D.（）
      A.B.銀監(jiān)會
      C.國務(wù)院D.國務(wù)院金融部門
      4.整存整取定期儲蓄的起存點為（）。
      A.10元B.1元C.50元D.5元
      5.教育儲蓄的對象（儲戶）為（）。
      A.高中三年級（含三年級）以上學(xué)生B.初中三年級（含三年級）以上學(xué)生
      C.小學(xué)四年級（含四年級）以上學(xué)生D.小學(xué)五年級（含五年級）以上學(xué)生
      版權(quán)所有侵權(quán)必究1網(wǎng)站：
      天合教育考點自測
      6.教育儲蓄的最低起存金額為（）。
      A.10元B.1元C.50元D.5元
      7.儲戶口頭掛失的，必須在口頭掛失之內(nèi)補辦書面正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失不再有
      效。（）
      A.3天B.5天C.10天D.15天
      8.教育儲蓄的預(yù)存總額不得超過（）。
      A.1萬元B.10萬元
      C.20萬元D.2萬元
      9.活期儲蓄存款每季度結(jié)息一次，每季末月的為結(jié)息日。（A.5日B.10日C.20日D.30日
      10.依照我國有關(guān)規(guī)定，對于各種儲蓄存款以）
      A.元B.角C.分D.厘
      三、多項選擇題
      1.（）。
      A.一般存款賬戶B.C.專用存款賬戶D.2.）。
      A.1年B.5年年D.6年
      3.）。
      A.儲戶存款自由B.儲戶存款有息
      C.D.為儲戶保密
      4.）。
      A.B.熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于4人
      C.D.主管人員必須有銀行機構(gòu)從業(yè)5年以上的經(jīng)驗
      5.儲蓄機構(gòu)的設(shè)置原則包括哪幾點？（）。
      A.統(tǒng)一規(guī)劃B.方便群眾
      C.注重實效D.確保安全
      四、簡答題
      1.簡述儲蓄機構(gòu)的禁止事項。
      天合教育考點自測
      2.簡述存款業(yè)務(wù)管理的原則。
      3.簡述教育儲蓄的注意事項。
      4.簡述儲蓄及儲蓄機構(gòu)的概念。
      參考答案與詳解
      一、判斷題
      1.×【解析】在我國銀行內(nèi)部，一般將公眾的存款稱為儲蓄，將企事業(yè)單位的存款稱為存
      款。
      天合教育考點自測
      2.×【解析】儲蓄機構(gòu)設(shè)立儲蓄代辦點須經(jīng)當?shù)刂袊嗣胥y行分支機構(gòu)批準。
      3.×【解析】人民幣活期存款以1元起存，外幣活期存款起存金額為不低于人民幣20元的等值外匯。
      4.√
      5.×【解析】教育儲蓄為零存整取定期儲蓄存款，而非整存零取定期儲蓄存款。
      二、單項選擇題
      1.ACD【解析】活期儲蓄的特點具體包括三個方面：（1）通存通兌：客戶憑銀行卡可在全國
      工行網(wǎng)點和自助設(shè)備上存取人民幣現(xiàn)金，預(yù)留密碼的存折可在同城工行網(wǎng)點存取現(xiàn)金。同城
      也可辦理無卡（折）的續(xù)存業(yè)務(wù)。（23）
      繳費方便：客戶可將活期存款賬戶設(shè)置為繳費賬戶，的高低而言，活期存款的利息比定期存款的利息低，故排除選項B。
      2.C3.A【解析】中國人民銀行負責(zé)全國儲蓄管理工作。
      4.C【解析】整存整取定期儲蓄以50構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單一次支取本金和利息。
      5.C
      6.C3年和6年。最低起存金
      額為50元，本金合計最高限額為2萬元。
      7.B電報、信函或在通存通兌網(wǎng)點辦理口頭掛失，5天之內(nèi)補辦書面正式掛失
      手續(xù)，否則口頭掛失不再有效。
      8.D萬元。
      9.C20日為結(jié)息日，按當日掛牌的活期利率計息，如果儲戶在結(jié)息日前清戶，商業(yè)
      10.A息。
      三、多項選擇題1.ABCD存款人在儲蓄單位開設(shè)的儲蓄賬戶可以分為不同的類別，4種。
      1年、3年、6年。
      國家保護個人合法儲蓄存款的所有權(quán)及其他合法權(quán)益，鼓勵個人參加儲蓄。
      “存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。
      4.ABC【解析】儲蓄機構(gòu)的設(shè)置必須具備下列條件：（1）有機構(gòu)名稱、組織機構(gòu)和營業(yè)場所；
      （2）熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人；（3）有必要的安全防范設(shè)備。
      5.ABCD【解析】儲蓄機構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)當遵循統(tǒng)一規(guī)劃，方便群眾，注重實效，確保安全的原則。
      四、簡答題
      1.簡述儲蓄機構(gòu)的禁止事項。
      答：（1）儲蓄機構(gòu)應(yīng)當按照規(guī)定時間營業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營業(yè)時間；（2）儲蓄機構(gòu)
      應(yīng)當保證儲蓄存款本金和利息的支付，不得違反規(guī)定拒絕支付儲蓄存款本金和利息；（3）儲
      天合教育考點自測
      蓄機構(gòu)不得使用不正當手段吸收儲蓄存款。
      2.簡述存款業(yè)務(wù)管理的原則。
      答：堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。（1）統(tǒng)一規(guī)范，是指全省信用社必須遵
      守國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標準和指導(dǎo)性工作目標開展存款業(yè)務(wù)
      活動。（2）分級管理，是指省聯(lián)社負債管理部，縣級聯(lián)社負債業(yè)務(wù)部門依據(jù)本級職能承擔相
      應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。（3）分工協(xié)作，是指各級信用社負債，信貸，結(jié)算等部門應(yīng)根據(jù)各
      自的專業(yè)性質(zhì)和特點，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。
      3.簡述教育儲蓄的注意事項。
      答：（12
      萬元。
      2.情況就是違約。隔兩個月以后的存款都按活期持牌利率計息，定計息。
      4.簡述儲蓄及儲蓄機構(gòu)的概念。
      答：（1）儲蓄的概念
      儲蓄，作為憑證，和利息的活動。在我國銀行內(nèi)部，（2）儲蓄機構(gòu)的概念
      在我國，各銀行、信用合作社辦理儲蓄業(yè)
      第三篇：第二章 農(nóng)村信用社儲蓄存款業(yè)務(wù)必備常識
      考點自測
      第二章 農(nóng)村信用社儲蓄存款業(yè)務(wù)必備常識
      一、判斷題
      1.2.經(jīng)農(nóng)村信用社省聯(lián)社批準，農(nóng)村信用社可以設(shè)立儲蓄代辦點。（）
      3.人民幣活期存款以10元的等值外匯。
      （）
      4.筆金額相等，但預(yù)存總額不得超過2萬元。（5.教育儲蓄為整存零取定期儲蓄存款。（）
      二、單項選擇題
      1.下列不是活期存款特點的是（A.通存通兌B.C.資金靈活
      2.）。
      A.B.C.D.負責(zé)全國儲蓄管理工作。（）
      A.B.銀監(jiān)會
      C.國務(wù)院D.國務(wù)院金融部門
      4.整存整取定期儲蓄的起存點為（）。
      A.10元B.1元C.50元D.5元
      5.教育儲蓄的對象（儲戶）為（）。
      A.高中三年級（含三年級）以上學(xué)生B.初中三年級（含三年級）以上學(xué)生
      版權(quán)所有侵權(quán)必究1網(wǎng)站：
      考點自測
      C.小學(xué)四年級（含四年級）以上學(xué)生D.小學(xué)五年級（含五年級）以上學(xué)生
      6.教育儲蓄的最低起存金額為（）。
      A.10元B.1元C.50元D.5元
      7.儲戶口頭掛失的，必須在口頭掛失之內(nèi)補辦書面正式掛失手續(xù)，否則口頭掛失不再有
      效。（）
      A.3天B.5天C.10天D.15天
      8.教育儲蓄的預(yù)存總額不得超過（）。
      A.1萬元B.10萬元
      C.20萬元D.2萬元
      9.活期儲蓄存款每季度結(jié)息一次，每季末月的為結(jié)息日。（A.5日B.10日C.20日D.30日
      10.依照我國有關(guān)規(guī)定，對于各種儲蓄存款以）
      A.元B.角C.分D.厘
      三、多項選擇題
      1.（）。
      A.一般存款賬戶B.C.專用存款賬戶D.2.A.1年B.5年D.6年
      3.）。
      A.B.儲戶存款有息
      C.D.為儲戶保密
      4.）。
      A.B.熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于4人
      C.有必要的安全防范設(shè)備D.主管人員必須有銀行機構(gòu)從業(yè)5年以上的經(jīng)驗
      5.儲蓄機構(gòu)的設(shè)置原則包括哪幾點？（）。
      A.統(tǒng)一規(guī)劃B.方便群眾
      C.注重實效D.確保安全
      考點自測
      四、簡答題
      1.簡述儲蓄機構(gòu)的禁止事項。
      2.簡述存款業(yè)務(wù)管理的原則。
      3.簡述教育儲蓄的注意事項。
      4.參考答案與詳解
      考點自測
      一、判斷題
      1.×【解析】在我國銀行內(nèi)部，一般將公眾的存款稱為儲蓄，將企事業(yè)單位的存款稱為存
      款。
      2.×【解析】儲蓄機構(gòu)設(shè)立儲蓄代辦點須經(jīng)當?shù)刂袊嗣胥y行分支機構(gòu)批準。
      3.×【解析】人民幣活期存款以1元起存，外幣活期存款起存金額為不低于人民幣20元的等值外匯。
      4.√
      5.×【解析】教育儲蓄為零存整取定期儲蓄存款，而非整存零取定期儲蓄存款。
      二、單項選擇題
      1.ACD【解析】活期儲蓄的特點具體包括三個方面：（1工行網(wǎng)點和自助設(shè)備上存取人民幣現(xiàn)金，同城
      也可辦理無卡（折）的續(xù)存業(yè)務(wù)。（23）
      繳費方便：客戶可將活期存款賬戶設(shè)置為繳費賬戶，就利息的高低而言，活期存款的利息比定期存款的利息低，故排除選項
      2.C
      3.A【解析】中國人民銀行負責(zé)全國儲蓄管理工作。
      4.C【解析】整存整取定期儲蓄以50構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單一次支取本金和利息。
      5.C
      6.C1年、3年和6年。最低起存金
      額為50元，本金合計最高限額為2萬元。
      7.B電報、但必須在口頭掛失5天之內(nèi)補辦書面正式掛失
      手續(xù)，否則口頭掛失不再有效。
      8.D2萬元。
      9.C20日為結(jié)息日，按當日掛牌
      如果儲戶在結(jié)息日前清戶，商業(yè)
      10.A息。
      【解析】根據(jù)使用上需要，存款人在儲蓄單位開設(shè)的儲蓄賬戶可以分為不同的類別，4種。
      2.ACD【解析】教育儲蓄的期限可分為1年、3年、6年。
      3.ABCD【解析】國家保護個人合法儲蓄存款的所有權(quán)及其他合法權(quán)益，鼓勵個人參加儲蓄。
      儲蓄機構(gòu)辦理儲蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。
      4.ABC【解析】儲蓄機構(gòu)的設(shè)置必須具備下列條件：（1）有機構(gòu)名稱、組織機構(gòu)和營業(yè)場所；
      （2）熟悉儲蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人；（3）有必要的安全防范設(shè)備。
      5.ABCD【解析】儲蓄機構(gòu)的設(shè)置，應(yīng)當遵循統(tǒng)一規(guī)劃，方便群眾，注重實效，確保安全的原則。
      考點自測
      四、簡答題
      1.簡述儲蓄機構(gòu)的禁止事項。
      答：（1）儲蓄機構(gòu)應(yīng)當按照規(guī)定時間營業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營業(yè)時間；（2）儲蓄機構(gòu)
      應(yīng)當保證儲蓄存款本金和利息的支付，不得違反規(guī)定拒絕支付儲蓄存款本金和利息；（3）儲
      蓄機構(gòu)不得使用不正當手段吸收儲蓄存款。
      2.簡述存款業(yè)務(wù)管理的原則。
      答：堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。（1）統(tǒng)一規(guī)范，是指全省信用社必須遵
      守國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務(wù)管理制度，服務(wù)標準和指導(dǎo)性工作目標開展存款業(yè)務(wù)
      活動。（2）分級管理，是指省聯(lián)社負債管理部，應(yīng)的存款業(yè)務(wù)管理工作。（3自的專業(yè)性質(zhì)和特點，按照職責(zé)分工，、相互配合，做好組織資金工作。
      3.簡述教育儲蓄的注意事項。
      答：（12
      萬元。
      2.情況就是違約。定計息。
      4.簡述儲蓄及儲蓄機構(gòu)的概念。
      答：（1）儲蓄的概念
      儲蓄，儲蓄機構(gòu)開具存折或者存單
      作為憑證，儲蓄機構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金
      和利息的活動。在我國銀行內(nèi)部，將企事業(yè)單位的存款稱為存
      （2）儲蓄機構(gòu)的概念
      在我國，各銀行、信用合作社辦理儲蓄業(yè)
      第四篇：淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      一、前言及背景介紹
      近年來，我國的農(nóng)村信用社正朝著股份化、商業(yè)化、規(guī)模化及市場化的方向發(fā)展、隨著金融業(yè)的快速發(fā)展以及生產(chǎn)力水平的不斷提高，我國的農(nóng)村信用社為適應(yīng)其發(fā)展，應(yīng)改革其制度，將合作制演變?yōu)楣煞葜?，?gòu)建農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)構(gòu)架是縣省兩級的法人體質(zhì)結(jié)構(gòu)。創(chuàng)造利于公平競爭的政策環(huán)境是農(nóng)村信用社發(fā)展商業(yè)化的基礎(chǔ)，其實質(zhì)在于減免稅收，增加財政的補貼。
      我國的農(nóng)村信用社作為目前農(nóng)村的重要金融機構(gòu)，對我國農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展發(fā)揮重要作用。近年來，隨著人們對“三農(nóng)”問題的廣泛關(guān)注，以及農(nóng)村金融體制的深化改革，我國的農(nóng)村信用社將改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村中的金融合作機構(gòu)，是在合作者共擔風(fēng)險、自愿合作以及共享利益的條件下形成，并在法律范圍內(nèi)為指定的地區(qū)提供金融服務(wù)。我國的農(nóng)村信用社自改革開放以來取得很大成效，但基于農(nóng)村經(jīng)濟的快速發(fā)展，其合作組織的屬性逐漸失效，無法適應(yīng)農(nóng)村金融的需要，農(nóng)村合作金融流于形式。
      隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進，“三農(nóng)”問題越來越受到國家領(lǐng)導(dǎo)的重視。解決“三農(nóng)”問題，也是構(gòu)建和諧社會的關(guān)鍵，是推進城鄉(xiāng)一體化的前提條件。自 2004 年以來，中央連續(xù)出臺八個“一號文件”，分別從“ 促進農(nóng)民增收”、“提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力”、“推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)”、“發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”、“糧食增產(chǎn)、農(nóng)民收入”、“推進城鄉(xiāng)一體化”“ 推進農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新”等方面關(guān)注“三農(nóng)”。
      國家連續(xù)多年出臺有關(guān)“三農(nóng)”的政策，足以可見對“三農(nóng)”的重視。而解決三農(nóng)問題需要大量的資金支持，這就要求各地農(nóng)村形成完善的，能切實服務(wù)于三農(nóng)的金融體系。2008 年 10 月，黨的十七屆三中全會《中共中央關(guān)于推動農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》中也明確指出，要建立現(xiàn)代農(nóng)村金融制度，把農(nóng)村金融提到“現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟核心”的高度來認識。并為農(nóng)村金融改革和發(fā)展提出了如下任務(wù)：創(chuàng)新農(nóng)村金融體制，放寬農(nóng)村金融準入政策，加快建立商業(yè)性金融、合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善、運行安全的農(nóng)村金融體系。改善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，保持縣(市)社法人地位穩(wěn)定，發(fā)揮為“三農(nóng)”服務(wù)主力軍作用。
      目前我國農(nóng)村金融體系中既存在正規(guī)的金融機構(gòu)，如農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)業(yè)銀行，農(nóng)村信用社，郵政儲蓄，還存在各種形式的民間非正規(guī)金融。但是近年來，農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)網(wǎng)點
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      不斷收縮，經(jīng)營目標也逐漸轉(zhuǎn)向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為政策性銀行，在功能上只是一個糧食收購資金供應(yīng)銀行，郵政儲蓄過去多年的“只存不貸”導(dǎo)致農(nóng)村資金大量流失。所以農(nóng)村信用社已逐漸成為農(nóng)村金融體系的支柱，在整個農(nóng)村金融市場中起著主導(dǎo)作用。
      我國的農(nóng)村信用社最早成立于建國初期，經(jīng)歷了初步發(fā)展、曲折反復(fù)、快速發(fā)展等不同的階段，1996年8月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社正式脫離與農(nóng)業(yè)銀行的行政隸屬關(guān)系，逐步改變?yōu)椤稗r(nóng)民自愿入股，社員民主管理，主要為社員服務(wù)”的合作金融組織，并在全國各地開始進行多種形式的改革試點。
      二、我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀分析和當前問題
      1.產(chǎn)權(quán)制度和發(fā)展模式
      目前我國農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面采取多樣化方針，各地區(qū)根據(jù)自身發(fā)展水平以及信用社自身狀況來選擇不同的產(chǎn)權(quán)模式:經(jīng)濟比較發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)實行股份制商業(yè)銀行。不具備商業(yè)銀行模式改造條件的信用社可以選擇合作銀行模式在人口相對比較稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。對其他還達不到條件的地區(qū)，可繼續(xù)實行原先的體制，同時通過降格、合并等手段，對高風(fēng)險信用社進行兼并和重組，并對嚴重資不抵債、機構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)較少的信用社，可考慮按照《金融機構(gòu)撤銷條例》予以撤銷。
      這樣，我國農(nóng)村信用社出現(xiàn)了三種新型的基本發(fā)展模式：農(nóng)村信用社制度框架內(nèi)重組模式、股份制農(nóng)村商業(yè)銀行模式和農(nóng)村合作銀行模式，各地都有不同選擇。但在管理模式上，除北京、天津、上海外，各地基本上都選擇組建了省級聯(lián)社。
      當前問題：首先，當前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面是一種混合產(chǎn)權(quán)模式，出資方主要是各級政府，監(jiān)管方面還是以政府指導(dǎo)為主，產(chǎn)權(quán)沒有明確的界定，信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融機構(gòu)的跡象。
      其次，在管理模式上，各省級地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式，這造成了信用社不是對股東和社員負責(zé)，而是對上一級的聯(lián)社負責(zé)，同時也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。
      最后，在股權(quán)設(shè)置方面，農(nóng)村信用社的“非農(nóng)”問題日益突出，出現(xiàn)了排擠小股民和農(nóng)民股民的現(xiàn)象，改變了信用社“支農(nóng)惠農(nóng)”的核心目標。
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      2.資金運營情況
      (1)資產(chǎn)情況。2000年以后，農(nóng)村信用社增資擴股規(guī)模開始迅速加大，但信用社的資本充足率并沒有完全達到國家8%的標準要求。從2004年以來，農(nóng)村信用社再次出現(xiàn)增資擴股高峰，資本充足率有明顯提高趨勢，可以預(yù)見資本不足的問題不久將會得到解決。不良貸款近年來也有所好轉(zhuǎn)，但由于大多數(shù)是屬于歷史積累，在短期內(nèi)很難收回，這就使得各個信用社的不良貸款率居高不下，甚至有的地方超過了50%，成為信用社經(jīng)營困難的主要原因。
      (2)負債情況。從目前信用社的負債總體來看，農(nóng)民仍然是最主要的儲蓄者，其存款額大約占到信用社總存款的70%。從存款流動性和結(jié)構(gòu)來看，信用社保持較高的流動性水平，但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力，尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。
      (3)盈利情況。農(nóng)村信用社從農(nóng)業(yè)銀行脫離出來后，一方面被轉(zhuǎn)嫁了許多沉重歷史包袱，制約了其進一步發(fā)展：另一方面行業(yè)競爭加大，擠壓了信用社的盈利空間，而其服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨使得社盈利水平長期處于低位。
      3.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)
      (1)1996年中國農(nóng)村信用社從中國農(nóng)業(yè)銀行脫鉤后，農(nóng)村信用社按照《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體系改革的決定》要求，建立了農(nóng)村信用社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會三權(quán)分立的核心治理制度。理事會負責(zé)日常事務(wù)的決策并向信用社經(jīng)營層提出經(jīng)營目標和戰(zhàn)略方針：監(jiān)事會負責(zé)對經(jīng)營層的監(jiān)督管理。代表大會負責(zé)理事會和監(jiān)事會的選舉，理事會和監(jiān)事會對代表大會負責(zé)。三會之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制約。
      農(nóng)村信用社體系上自上而下分為四個層級，分別是國家級、省級、縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級，該體系的采用自下而上的所有權(quán)控股方式。
      (2)當前問題。首先，農(nóng)村信用社“三會”制度形同虛設(shè)。社員代表大會沒有成為真正的最高權(quán)力機構(gòu)，自身受到信用社的控制和操縱。理事會和監(jiān)事會的規(guī)范制度還沒有建立，理事會受到上級的控制，監(jiān)事會流于形式，無法發(fā)揮有效的內(nèi)部監(jiān)管，信用社的經(jīng)營活動更多依靠行政命令的方式開展。
      其次，省級聯(lián)社控制制度與法人產(chǎn)權(quán)治理機制相互矛盾。農(nóng)村信用合作社的三權(quán)分立模式，解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分配問題。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級政府，造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級聯(lián)社，這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機遇，制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的權(quán)力。
      最后，管理水平有限，管理效率不高。農(nóng)村信用社職工的文化水平不高，在放貸時不能準確有效的向農(nóng)戶傳達信貸信息，同時存在機構(gòu)冗余、人員龐雜的現(xiàn)象，行政成本高而經(jīng)營效率低下。
      4.監(jiān)管狀況
      (1)建國之初，農(nóng)村信用合作社工作主要由中國人民銀行和供銷社共同監(jiān)管，監(jiān)管的內(nèi)容多是對一些基本的規(guī)章制度的規(guī)范。80年代后，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行的基層機構(gòu)，由中國農(nóng)業(yè)銀行負責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管手段多是強制性的行政式命令。1996年，國務(wù)院出臺了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村信用社開始逐步脫離農(nóng)業(yè)銀行的附屬地位。
      (2)2003年6月，國務(wù)院出臺《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，確定了監(jiān)管的總體原則。2004年銀監(jiān)會經(jīng)國務(wù)院審批下發(fā)的《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責(zé)分工的通知》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機構(gòu)、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權(quán)責(zé)明確。
      (3)當前問題。首先，沒有有效的執(zhí)行對省級聯(lián)社的監(jiān)管工作。隨著國家將農(nóng)村信用社的權(quán)力逐步下放給省級政府，省級聯(lián)社的特殊地位就必須要有更高層的國家機構(gòu)嚴格管理，這方面銀監(jiān)會監(jiān)管不完善，管理基本還是流于形式。目前是否應(yīng)當建立專門的全國性信用社監(jiān)管機構(gòu)還需討論。
      其次，信用社與監(jiān)管部門關(guān)系不暢，沒有建立適當?shù)臏贤C制。當前信用社還處于改革發(fā)展初期，很多業(yè)務(wù)還不規(guī)范，因此對監(jiān)管機構(gòu)存有戒心。而監(jiān)管者也沒有主動建立與各級信用社的有效溝通機制。
      三、改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的原因
      農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。1997年以來，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，在人民銀行監(jiān)督管理和有關(guān)部門的大力支持下，各地農(nóng)村信用社改革體制、改善管理、改進服務(wù)，各項工作取得明顯成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，已逐步成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民群眾的金融紐帶。但是，也應(yīng)看到，當前農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度、管理體制、風(fēng)險防范等方面還存在諸多急需解決的問題，嚴重制約了農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。
      1、少數(shù)農(nóng)村信用社的入股管理不當
      在我國農(nóng)村信用社的改革過程中，其自身的發(fā)展與國家資金密切聯(lián)系，其改革目標與政
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      府的資金扶持相結(jié)合，政府激勵農(nóng)村信用社通過各種途徑，以減少其貸款，增加資本。但由于我國農(nóng)村信用社的不足，如資產(chǎn)質(zhì)量不高、虧損掛賬多及資本的補充率低等，這些均使我國的農(nóng)村信用社難以適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展需求，難以實現(xiàn)資本充足的目的。基于這種因素的影響，少數(shù)農(nóng)村信用社通過人為的方式，在短期內(nèi)加大資本的充足，提高其資產(chǎn)的質(zhì)量。也就是將準備到期或期限已到但無法實時收回的賬款，采用展期或借新還舊的方法，將這些貸款轉(zhuǎn)變?yōu)檎ＹJ款，以減少不良的貸款。再者，有些農(nóng)村信用社在實施入股管理時，操作過于簡單，并且在發(fā)放貸款時通常將入股作為基本條件，甚至某些信用社為獲取政府的政策支持，收集很多名為股金，但實為存款的假股金。
      2、農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)歸屬不明確
      農(nóng)村信用社順利發(fā)展的基本條件在于制定歸屬清晰的產(chǎn)權(quán)制度，目的是為了在合作金融中的所有成員間構(gòu)建一項密切聯(lián)系的產(chǎn)權(quán)制度。然而，我國農(nóng)村合作金融的產(chǎn)權(quán)制度至今尚未得到正確落實，造成我國的農(nóng)村信用社還存在很多問題。自1996 年起，我國的農(nóng)信社脫離于農(nóng)業(yè)銀行，恢復(fù)合作金融組織的地位，農(nóng)民可通過入股的形式成為社員，擁有其產(chǎn)權(quán)，信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系本應(yīng)明確。然而我國多數(shù)的農(nóng)信社并非新建，而是由多次變化的原有信用社發(fā)展而成，其所有者的權(quán)益歸屬不清晰。加上多數(shù)地區(qū)的農(nóng)村信用社在實際操作時，規(guī)定社員入股的金額一致，享有保息分紅并可隨時退股等，這些與原本的存款差距不大，造成社員未能形成單獨的產(chǎn)權(quán)，難以和農(nóng)村信用社建立固定的利益約束制度。
      3、農(nóng)村商業(yè)銀行的優(yōu)勢
      首先，農(nóng)商行的資金來源廣于農(nóng)信社?；谖覈r(nóng)商行的制度為股份制，因此，隨著股份制的改革，其為我國的金融產(chǎn)業(yè)提供良好機遇，我國農(nóng)商行的資金來源將更加廣泛，不再僅限于農(nóng)信社的成員資金。若農(nóng)信社的發(fā)展迅速，符合上市的要求，我國的農(nóng)商行將申請上市，以收集更多的資金，擴大資金來源，利于資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，降低風(fēng)險，從而滿足“三農(nóng)”的需要。其次，我國農(nóng)商行的服務(wù)質(zhì)量高于農(nóng)信社。由于我國的農(nóng)村商業(yè)銀行實施當代企業(yè)的管理方式，要求提高員工的素質(zhì)，改善服務(wù)質(zhì)量。重視客戶服務(wù)，為客戶提供更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，以滿足客戶的需求。如，北京農(nóng)商行為滿足客戶購買國債的需要，銷售一定數(shù)量的國債，為農(nóng)民提供良好的投資渠道。因此，基于上述因素，我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是必然趨勢。
      四、農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程
      我國農(nóng)村信用社的改革主要包括以下幾個方面：首先，優(yōu)化信用社的管理階層，信用社 5
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行 的內(nèi)部管理階層應(yīng)盡量減少，以確保管理層的高效管理。努力適應(yīng)于行政體制及行政區(qū)域，加快發(fā)展，以提前反映行政體制的變化趨勢。其次，我國的農(nóng)村信用社在改革過程中，應(yīng)不斷加快生產(chǎn)經(jīng)營，以擴大信用社的發(fā)展規(guī)模，從而提高防御市場風(fēng)險的能力。最后，按照農(nóng)村商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)的發(fā)展規(guī)律，促進農(nóng)村信用社的體制改革進程。依照農(nóng)村信用社的基本原則，將我國的農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，建立省縣兩級的法人結(jié)構(gòu)。
      1、農(nóng)村信用社改制的結(jié)構(gòu)
      目前，我國農(nóng)村信用社的組織結(jié)構(gòu)多為縣級的法人結(jié)構(gòu)，消除鄉(xiāng)級的法人結(jié)構(gòu)，有助于機構(gòu)的精簡，擴大個體結(jié)構(gòu)的規(guī)模，提高其生產(chǎn)效率?；跇I(yè)務(wù)考慮，城市市區(qū)內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營網(wǎng)點，因此，部分地級市未存有法人機構(gòu)。此外，現(xiàn)有的行政體制為省管縣的體制，將有利于效率的最大化。目前，縣級行政體制的成立，標志著我國對農(nóng)村區(qū)域?qū)嵤┳钔暾暮暧^調(diào)控。建立縣級法人機構(gòu)，有助于我國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展，促進社會主義新農(nóng)村的建設(shè)過程。而建立省級法人機構(gòu)將我國的省級信用社改制為省級農(nóng)商行，利于擴大發(fā)展規(guī)模。我國農(nóng)商行的組織結(jié)構(gòu)為總行、省級分行、縣支行。
      2、解決好農(nóng)信社的人員短缺問題
      基于各種原因，我國農(nóng)村信用社的用人及分配制度已難以適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)要求。因此，應(yīng)加以完善我國農(nóng)信社的用人制度，以促進農(nóng)商行的改制過程。首先，提高農(nóng)信社的人員素質(zhì)，按照工作要求，積極培訓(xùn)現(xiàn)有人員?？己宿r(nóng)村信用社的人員技能，使其憑自身實力，找準自身的位置，進行精確的定位。其次，建立健全的人員管理制度，采用當代的人員管理方法，在各管理階層中實施經(jīng)理制度，設(shè)立更多等級的人才機構(gòu)。最后，積極建設(shè)金融企業(yè)的文化，認真建設(shè)學(xué)習(xí)型的企業(yè)，使任何一位職員在工作中學(xué)有所成。樹立員工愛崗敬業(yè)、勇于拼搏、大膽創(chuàng)新、吃苦耐勞的精神，為我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展作為應(yīng)有貢獻。
      3、完善農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題
      根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，我國農(nóng)村的商業(yè)銀行應(yīng)依法開辦發(fā)放貸款、公眾存款及辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)，明確農(nóng)商行中各機構(gòu)的設(shè)立條件，以及明確農(nóng)商行的法律主體地位。但在我國人民銀行的相關(guān)文件中，農(nóng)村商業(yè)銀行的這些法律義務(wù)并未得到體現(xiàn)，因此，如何解決我國我國農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題？首先，明確農(nóng)村商業(yè)銀行的法律主體地位，保障其法律權(quán)益。重新修改我國現(xiàn)行的《公司法》及《商業(yè)銀行法》，明確我國農(nóng)商行建設(shè)股份制商業(yè)銀行的法律地位，結(jié)合農(nóng)商行的實際情況，有效規(guī)定農(nóng)商行中組織結(jié)構(gòu)的設(shè)立。其次，依照我國《公司法》與《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，制定有效可行的《農(nóng)村商業(yè)銀行法》，防止我國農(nóng)村商業(yè)銀行具體政策的隨意調(diào)整，保證其的可靠性。
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      4、堅持商業(yè)化經(jīng)營原則。
      考慮到一些地區(qū)的農(nóng)村信用社雖然已經(jīng)商業(yè)化經(jīng)營，但與其他商業(yè)銀行相比，其服務(wù)區(qū)域、對象以及其發(fā)展基礎(chǔ)仍有較大差異，特別是它們主要還是以服務(wù)農(nóng)民為主。因此，將農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行，要妥善處理好商業(yè)化經(jīng)營與服務(wù)“三農(nóng)”的關(guān)系，不能因農(nóng)村信用社改制而造成對農(nóng)村金融服務(wù)的沖擊。改制為商業(yè)銀行的農(nóng)村信用社僅限于大中城市和其他經(jīng)濟比較發(fā)達、商業(yè)化程度較高、對支農(nóng)服務(wù)要求較少的少數(shù)地區(qū)。具體條件是：（1）有較強的管理能力；（2）全轄農(nóng)村信用社資產(chǎn)總規(guī)模10億元以上；（3）不良貸款比例15%以下；（4）組建后資本金不低于5000萬元，資本充足率達到8%。
      五、農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題
      1．產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與法人治理結(jié)構(gòu)不健全
      由于農(nóng)村信用社舊體制的慣性影響，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行，其法人治理結(jié)構(gòu)無法有效運行。農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)歸全體股東所有，但在實際操作過程中，作為農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)所有者的小股東往往缺乏行使權(quán)利的動力和能力。股東的決策權(quán)大小取決于出資額占總股本的比例，農(nóng)村商業(yè)銀行的所有權(quán)歸眾多小股東所有，股東數(shù)量過多，股權(quán)過于分散，多數(shù)股東因為其產(chǎn)權(quán)微小，自身利益與銀行利益相關(guān)性不大，無意識去行使對農(nóng)村商業(yè)銀行財產(chǎn)的占有、使用、收益、和處分權(quán)，導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”和“外部人干預(yù)”現(xiàn)象突出。
      2．政策意圖與商業(yè)本質(zhì)不統(tǒng)一
      作為農(nóng)村信用合作社改革的產(chǎn)物，農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初便被無形地賦予了更好地承擔起支持“三農(nóng)”的使命。國家長期依靠行政權(quán)利干預(yù)信用社的正常經(jīng)營，政府對農(nóng)村信用社資金的來源與運用都具有壟斷性的支配權(quán)，更注重改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行對地方的貢獻；而改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個企業(yè)主體，卻以自身利潤最大化為經(jīng)營目標，目標的差異和沖突容易導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中小型企業(yè)的金融支持不足。
      3.信貸質(zhì)量不高，缺乏風(fēng)險管理方法與手段
      農(nóng)村商業(yè)銀行在利益動機驅(qū)使下，有信貸擴張動力，但缺乏對自身行為的約束，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險增大。其經(jīng)營方式和手段落后，員工整體素質(zhì)不高，對于利率市場化不能適應(yīng)。利率風(fēng)險管理方法和手段的滯后，導(dǎo)致現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方面有關(guān)利率風(fēng)險管理的欠缺。由于農(nóng)村商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收人欠缺，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，投資渠道少，承受利率變化能力弱，應(yīng)對措施缺乏。在利率變動情況下，往往出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)營虧損。
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      六、對改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險的控制措施
      針對農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型為農(nóng)村商業(yè)銀行后存在的風(fēng)險，建議從以下幾個方面加以防范： 1．對經(jīng)營風(fēng)險的防范。
      首先，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該對資金的來源和運用進行合理科學(xué)的安排，統(tǒng)籌規(guī)劃，對負債結(jié)構(gòu)的變化進行密切關(guān)注，及時的調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，按照人民銀行的規(guī)定提取法定存款準備和一般存款準備，按照相關(guān)的財務(wù)管理規(guī)定計提風(fēng)險準備。其次，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款投向應(yīng)該定位于“三農(nóng)”以及中小企業(yè)的短期融資，提高資產(chǎn)的流動線，根據(jù)外部經(jīng)濟環(huán)境的變化，及時的調(diào)整和優(yōu)化銀行的信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險，強化對大額貸款的監(jiān)督控制，對相關(guān)的授權(quán)授信行為進行規(guī)范，嚴格的執(zhí)行相關(guān)的操作規(guī)程，采取多種方式對不良貸款進行化解。再次，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該募股充實自身的資本金，達到相關(guān)資本和風(fēng)險資產(chǎn)的比例要求，在今后的經(jīng)營管理中形成有效的資本補充機制，把風(fēng)險控制和內(nèi)部管理放在重點的位置上，建立健全監(jiān)督機制，建立有效規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)置相關(guān)的內(nèi)部監(jiān)督崗位和機構(gòu)，加強對相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的監(jiān)督檢查，嚴格處罰機制，準確的掌握處罰力度，及時的做出處罰處理。
      2．對行業(yè)風(fēng)險的防范。
      一方面，對于行業(yè)競爭風(fēng)險，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該努力的開拓新業(yè)務(wù)，推進在工具、技術(shù)和市場等個方面的創(chuàng)新，在較為完善的產(chǎn)品服務(wù)的基礎(chǔ)上，發(fā)揮自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品品牌和服務(wù)品牌，推進管理、制度和組織創(chuàng)新，不斷提高自身的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營效率，擴大市場，爭取客戶。另一方面，對于行業(yè)的自身風(fēng)險，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該遵循審慎的原則，把風(fēng)險管理作為內(nèi)部管理的重點和核心，自覺的接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，做到強化管理、穩(wěn)健經(jīng)營，盡量防范各種風(fēng)險。
      3．對政策性風(fēng)險的防范。
      農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的政策性風(fēng)險和其他各種的不可抗力，例如：自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等具有很強的不可控性，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當通過相關(guān)渠道密切的關(guān)注外部經(jīng)濟環(huán)境的影響，掌握國民經(jīng)濟的發(fā)展情況，加強與當?shù)厝嗣胥y行及銀監(jiān)局等相關(guān)部門的及時溝通，努力做好對貨幣政策和利率政策的走向及趨勢分析，及時的調(diào)整自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和經(jīng)營策略，盡可能的提前對風(fēng)險進行規(guī)避。
      4．對其他風(fēng)險的防范。
      一方面，組建后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該立足中小銀行的地位，通過科學(xué)的競爭策略來化解 8
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      風(fēng)險。建立健全對資本的管理，完善有效的資本金的補充機制，不斷增強農(nóng)村商業(yè)銀行的實力和規(guī)模，根據(jù)環(huán)境的變化不斷的改善經(jīng)營機制，使農(nóng)村商業(yè)銀行能夠有效的適應(yīng)競爭和經(jīng)濟發(fā)展的需要；強化業(yè)務(wù)創(chuàng)新，重視對特定客戶群體的營銷，突出自身的服務(wù)特色，建立自己的產(chǎn)品和品牌；積極的與國內(nèi)的大銀行以及外資銀行等大的金融機構(gòu)開展合作，通過合作實現(xiàn)優(yōu)勢互補，進而實現(xiàn)“雙贏”；通過對人事制度進行改革并進行系統(tǒng)的人才發(fā)展規(guī)劃，培養(yǎng)并吸納優(yōu)秀的金融人才。另一方面，改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該從工作環(huán)境、薪酬福利以及思想道德等方面加強對員工的管理，改善激勵機制，通過實施合理科學(xué)的激勵和績效考評辦法，使農(nóng)村商業(yè)銀行的員工在晉級提升、收入分配以及安全保障等方面都能得到公正合理的待遇，調(diào)動他們維護銀行利益的積極性；加強思想教育，開展對員工的職業(yè)紀律、職業(yè)理想以及職業(yè)作風(fēng)的教育，使其樹立正確科學(xué)的世界觀、人生觀和價值觀，給農(nóng)村商業(yè)銀行提供精神保障。
      七、促進農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的對策建議
      1.健全內(nèi)控機制，強化統(tǒng)一法人治理結(jié)構(gòu)
      農(nóng)村商業(yè)銀行要嚴格按照現(xiàn)代金融企業(yè)的要求來構(gòu)建公司治理結(jié)構(gòu)，更多地關(guān)注利益相關(guān)者的利益，不僅要考慮公司價值的最大化，更要注重銀行本身的安全和穩(wěn)健運行。要強化內(nèi)部治理機制的完善，通過內(nèi)部管理控制機制優(yōu)化銀行的治理行為。要完善公司治理結(jié)構(gòu)，真正形成以董事會為核心，由監(jiān)事會、經(jīng)理人等共同構(gòu)成，各司其職，相互制約的銀行公司治理架構(gòu)。同時，要建立健全各項內(nèi)部控制制度，明確每一項業(yè)務(wù)的規(guī)定程序和手續(xù)，使業(yè)務(wù)有章可循，有據(jù)可依，通過制度的有效運作提高業(yè)務(wù)開展的透明度，切實防范可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險。
      2.協(xié)調(diào)商業(yè)化經(jīng)營與政策性支農(nóng)，積極服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)
      “改制不改向”是農(nóng)信社改革的基本原則，這就要求改革后的農(nóng)村商業(yè)銀行在走商業(yè)化道路的同時，也要承擔政策性支農(nóng)的職能。作為以盈利為主要經(jīng)營目標的企業(yè)，農(nóng)村商業(yè)銀行一定要確立正確的經(jīng)營目標，其經(jīng)營業(yè)務(wù)要與農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展相結(jié)合，積極尋求政策和市場的最佳結(jié)合點，通過支農(nóng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展來促進其經(jīng)營管理水平的提高，更進一步地促進支農(nóng)業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，最終建立一種自身經(jīng)營管理和支農(nóng)業(yè)務(wù)相互依存、相互促進、協(xié)調(diào)發(fā)展的良性循環(huán)機制，從而實現(xiàn)支農(nóng)的社會效益與自身經(jīng)濟效益的“雙贏”。
      3.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量
      農(nóng)村商業(yè)銀行貸款的決策要由經(jīng)驗決策向科學(xué)化、民主化轉(zhuǎn)變，力求做到定性、定量分析，為貸款項目提供必要性、安全性、效益性的科學(xué)依據(jù)；要抓住由原來的多級法人轉(zhuǎn)化為
      淺析我國農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行
      一級法人的有利時機，實現(xiàn)貸款管理由粗放式管理轉(zhuǎn)向集約式管理，同時貸款監(jiān)督由單項靜態(tài)監(jiān)測轉(zhuǎn)向動態(tài)全方位監(jiān)測；要實施審貸分離，發(fā)揮制約機制；借貸方式要由信用擔保轉(zhuǎn)向質(zhì)押、抵押擔保，用以減少或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險；要委派業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員擔任信貸工作，實行量化考核，信貸質(zhì)量高低與信貸人員經(jīng)濟利益掛鉤，獎罰分明。
      4.引進高層次人才，提高員工綜合素質(zhì)
      在內(nèi)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的當務(wù)之急是大力進行人力資本投資，不僅要對現(xiàn)有員工進行專業(yè)知識和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)，更為重要的是應(yīng)制定高層次人才引進戰(zhàn)略，通過靈活多樣的激勵措施，大力從外部引進高層次人才，調(diào)整員工素質(zhì)結(jié)構(gòu)，努力營造管好、用好人才和吸引人才的良好機制。這是增強農(nóng)村商業(yè)銀行競爭力，提高其科技水平、研究開發(fā)能力和經(jīng)營管理水平的重要舉措。
      六、總結(jié)語
      總而言之，隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展，我國的農(nóng)村信用社已無法適應(yīng)其發(fā)展要求，因此，農(nóng)村信用社改制農(nóng)村商業(yè)銀行的過程已成為一種必然的趨勢。雖當前我國的農(nóng)村信用社在改制過程中還存在一定問題，信用社的產(chǎn)權(quán)尚未明確，以及資產(chǎn)充足率不高，但只有對我國農(nóng)村信用社改制進程的問題進行全面分析，并對此提出相應(yīng)的措施，包括改善農(nóng)村信用社的人員問題、解決農(nóng)村商業(yè)銀行的法律邊緣化問題等，方可促進我國商業(yè)銀行的建設(shè)過程。
      第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行授權(quán)業(yè)務(wù)題庫
      題庫試題
      一、填空題
      1、久懸戶激活需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（存折、卡、存單）（現(xiàn)場圖片）。
      2、一記雙訖需上傳的基本影像資料有：有權(quán)人簽字的審批表萬元以下（主管會計）簽字，萬元及以上（支行行長）簽字）；若憑證需驗印，請?zhí)峁炗〗Y(jié)果。
      3、司法扣劃需上傳的基本影像資料有：（協(xié)助扣款通知書）、（法院判決書）、（兩人以上執(zhí)行證、工作證）。
      4、修改對公客戶信息需上傳的基本影像資料有：（提供需修改的企業(yè)資料）經(jīng)人民銀行審批過的，不上傳企業(yè)資料、（變更或開戶申請書）。
      5、活期儲蓄存款或開戶中，無卡續(xù)存需上傳的基本影像資料有（客戶本人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場圖片）。
      6、活期儲蓄取款需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（存折、卡）、（現(xiàn)場圖片）；（50萬）元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長審批。
      7、批量開戶（卡/存折/存單）需上傳的基本影像資料有：（代發(fā)清單或協(xié)議）、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件及聯(lián)網(wǎng)核查。
      8、原有存折發(fā)卡需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（原有存折）、（現(xiàn)場圖片）。
      9、修改對公活期信息需上傳的基本影像資料有：（變更或開戶申請書）、變更信息資料、開戶許可證。
      10、對公定期開戶需上傳的基本影像資料有：（單位轉(zhuǎn)賬支票）、（開戶證實書或單位定期存單）、驗印結(jié)果。
      11、對公定期銷戶需上傳的基本影像資料有：（單位證實書或定期存單）、驗印結(jié)果。
      12、查復(fù)書錄入發(fā)送需上傳的基本影像資料有：（查詢書）、（原始憑證）。
      13、內(nèi)部賬開戶需上傳的基本影像資料有：（主管簽字的審批表）。
      14、個人客戶重要憑證掛失需上傳的基本影像資料有（掛失申請書）、客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、現(xiàn)場圖片。
      15、個人客戶重要憑證解掛需上傳的基本影像資料有：客戶需本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（掛失申請書回單）、現(xiàn)場圖片。
      16、批量處理申請需上傳的基本影像資料有：（單位加蓋公章的代發(fā)清單）或注明代發(fā)單位名稱、筆數(shù)、金額的（主管簽字確認的審批單）。
      17、異地帳戶轉(zhuǎn)行內(nèi)需上傳的基本影像資料有：客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（通存通兌傳票背面信息）、（現(xiàn)場圖片）。
      18、個人預(yù)植證書管理需上傳的基本影像資料有：（客戶本人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場圖片）。
      19、重置個人網(wǎng)銀登錄密碼需上傳的基本影像資料有：（客戶本人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場圖片）。
      20、代理開戶賬戶激活需上傳的基本影像資料有：客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查、（存折、卡、存單）、（現(xiàn)場圖片）。
      21、因行內(nèi)業(yè)務(wù)需要由我行內(nèi)部發(fā)起的相關(guān)授權(quán)業(yè)務(wù)應(yīng)填寫（特殊業(yè)務(wù)授權(quán)授權(quán)申請是審批單）并由相關(guān)負責(zé)人簽字確認。
      22、提交集中授權(quán)業(yè)務(wù)時，柜面人員上傳影像要端正、（清晰），不能出現(xiàn)倒置.歪斜.模糊現(xiàn)象。
      23、自（2013年1月1日）起，我國已停止使用第一代居民身份證，全面使用第二代居民身份證。
      24、對私存單開戶、銷戶、部分提前支取金額≥（100）萬元，需授權(quán)主管二次授權(quán)。
      25、選擇“臨時身份證”建立客戶信息需要授權(quán)，如果客戶已經(jīng)用身份證建立客戶信息，丟失補辦臨時身份證，柜員修改客戶（證件到期日）。26、16周歲（含）以上不允許用（戶口本）建立客戶信息。
      27、《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)遠程集中授權(quán)管理辦法》按業(yè)務(wù)差錯的風(fēng)險度來分，將業(yè)務(wù)差錯類型分為:一類差錯給予（50元）一筆的經(jīng)濟處罰、二類差錯給予（通報）。
      28、辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，向存款人提供（實時到賬）、（普通到賬）、（次日到賬）等多種轉(zhuǎn)賬方式選擇，存款人在選擇后才能辦理業(yè)務(wù)。
      29、營業(yè)機構(gòu)出現(xiàn)故障在短時間難以修復(fù)的，農(nóng)商銀行由遠程集中授權(quán)改為（現(xiàn)場授權(quán)）。30、在遠程集中授權(quán)環(huán)境下，營業(yè)網(wǎng)點柜員對應(yīng)審核業(yè)務(wù)的(真實性)、(合規(guī)性)、(業(yè)務(wù)依據(jù)的完整性）一致性、關(guān)聯(lián)性、和交易要素的準確性負責(zé)。
      31、同一司法機關(guān)對其凍結(jié)金額直接扣劃時，選擇扣劃方式后，需輸入（凍結(jié)編號）。
      32、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶的，自開戶之日起（3）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。
      33、銀行負責(zé)對存款人開戶申請資料的（真實性）、（完整性）和（合規(guī)性）進行審查。
      34、單位定期存款起存金額（1萬元），只能（轉(zhuǎn)賬）方式開戶。
      35、如執(zhí)法機關(guān)申請凍結(jié)的賬戶已被凍結(jié)，可通過（輪候凍結(jié)）進行操作。
      36、對于代理開戶的賬戶在本人持開戶證件來柜面激活之前賬戶資金（只進不出）。
      37、產(chǎn)品開戶需上傳的基本影像資料有（客戶及代理人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（現(xiàn)場圖片）。38、50萬元（含）以上產(chǎn)品銷戶需上傳的基本影像資料（客戶及代理人有效身份證件）、（聯(lián)網(wǎng)核查）、（存單）、（現(xiàn)場圖片）（大額現(xiàn)金支取審批表）。
      39、對于柜員經(jīng)辦錯誤需要進行沖正處理的，需由（有權(quán)人）進行審批、確認，柜員不得私自進行沖正處理。
      40、柜員在掛失申請書第（三）聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)清訖章連同其他證件退換客戶。
      41、柜員將支票上所加蓋的印鑒與預(yù)留印鑒核對相符后，必須在支票上加蓋（印鑒已核章）。
      42、當日沖正在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（0052）。
      43、當日沖銷在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（0078）。
      44、修改客戶姓名在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（0028）
      45、（利萬家）產(chǎn)品開戶在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（3101）。
      46、（利萬家）產(chǎn)品銷戶在綜合系統(tǒng)中的交易代碼是（3101）。
      47、一般存款賬戶除了提供基本戶所需開戶資料外，另需提供（基本戶開戶許可證）和（機構(gòu)信用代碼證），一般存款賬戶實行備案證。48、96669口頭掛失的，必須在掛失（5）天內(nèi)補辦書面掛失手續(xù)，否則補在有效。
      49、書面掛失后憑密碼支付則可當天辦理更換，非密碼支付需（3）天后辦理更換，掛失處理時必須本人辦理，任何人不得代辦密碼重置、補發(fā)新憑證或掛失解掛手續(xù)（特殊情況除外）。50、臨時身份證的有效期最長不超過（3）個月（含），系統(tǒng)增加校驗，從新建客戶信息當天開始判斷。
      二、單項選擇
      1、（D）是指利用遠程集中授權(quán)信息平臺，采取大集中模式，運用數(shù)字影像、計算機網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)，將交易要素、憑證影像、環(huán)境影像等信息進行異地傳輸，集中授權(quán)處理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)操作與授權(quán)相分離的一種非現(xiàn)場授權(quán)模式。
      2、A.現(xiàn)場授權(quán) B.跨網(wǎng)點授權(quán) C.網(wǎng)點內(nèi)授權(quán) D.遠程集中授權(quán) 《個人存款賬戶實名制規(guī)定》自（D）起施行 A.2000年1月1日 B.2000年2月1日 C.2000年3月1日 D.2000年4月1日
      2、金額￥60309.07的正確大寫為（A）
      A.人民幣陸萬零叁佰零玖元零柒分 B.人民幣陸萬叁佰零玖元零柒分 C.人民幣陸萬零叁佰玖元零柒分 D.人民幣陸萬零叁佰零玖元柒分
      3、有權(quán)扣劃單位存款的執(zhí)行機關(guān)有（D）
      A.人民法院.人民檢察院.稅務(wù)機關(guān) B.人民法院.公安機關(guān).稅務(wù)機關(guān) C.海關(guān).人民檢察院.公安機關(guān) D.人民法院.海關(guān).稅務(wù)機關(guān)4、5、授權(quán)審核支票提示付款期限為（C）遇節(jié)假日順延。
      A.自出票之日起5日 B.自出票之日起7日 C.自出票之日起10日 D.自出票之日起15日
      6、授權(quán)成功后打印憑證，下列哪些屬于記賬憑證？（D）
      A.轉(zhuǎn)賬存款單 B.現(xiàn)金收入傳票。C.繳款單 D.機打憑條。
      7、下列業(yè)務(wù)代碼授權(quán)時不需要上傳現(xiàn)場圖片的是（A）
      A.1410 B.0604 C.2240 D.8563
      8、依據(jù)《會計法》的規(guī)定，會計憑證包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證金額如果有錯誤，應(yīng)該（D）。A.直接在憑證上更正
      B.直接在憑證上更正,并加蓋更正人的私章
      C.由出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)該加蓋出具單位公章 D.由出具單位重開,不得直接更正
      9、存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項存款，應(yīng)向儲蓄機構(gòu)出示（A），儲蓄機構(gòu)憑以辦理過戶或支付手續(xù)。
      A、繼承權(quán)證明書 B、判決書 C、裁定書 D、調(diào)節(jié)書
      10、儲戶由于種種原因不能親自辦理掛失手續(xù)，而委托他人代為辦理，正確的做法是（C）。A、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及支取手續(xù)。
      B、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及補發(fā)手續(xù)，但不得支取。
      C、由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失申請手續(xù)，在掛失申請手續(xù)辦理完畢后，儲戶本人必須親自到儲蓄機構(gòu)辦理補領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù)。D、掛失及補發(fā)或支取手續(xù)都必須由本人辦理。
      11、既可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳的支票是（C）。A、現(xiàn)金支票 B、轉(zhuǎn)帳支票 C、普通支票 D、劃線支票
      12、票據(jù)中文大寫金額不規(guī)范，如“叁”寫為“參”或“三”，銀行受理的，由此產(chǎn)生的票據(jù)責(zé)任，由（C）承擔。
      A、出票人
      B、持票人
      C、受理銀行
      D、付款人
      13、下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（B）。A、中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字。B、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫。C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號。D、“2月12日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期填寫為“零貳月壹拾貳日”。
      14、對在本行開戶存款人賬戶的現(xiàn)金支付，單筆金額50萬元以上（含50萬元）的現(xiàn)金支取,由（B）審批.。
      A、委派會計 B、支行行長 C、財務(wù)部 D、主管行長
      15、辦理現(xiàn)金匯票的匯款人和收款人必須分別是（D）。A、單位，單位 B、單位，個人 C、個人，單位 D、個人，個人
      16、支票的出票日期必須使用（B），書寫必須規(guī)范。A、中文小寫 B、中文大寫 C、中文小寫或中文大寫均可
      17、現(xiàn)金支票.轉(zhuǎn)賬支票日期填寫不規(guī)范的是（A）
      A.貳零壹伍年壹月零壹拾日 B.貳零壹伍年零壹月零叁日 C.貳零壹伍年陸月零叁日 D.貳零壹伍年零壹月叁拾壹日
      18、（C）應(yīng)按照相關(guān)制度規(guī)定對受理的業(yè)務(wù)憑證.票據(jù).存單.折.卡及相關(guān)資料等進行嚴格審核，認真做好防偽鑒別，并對記載事項的真實性.合規(guī)性和完整性負責(zé)。A.前臺柜員 B.后臺授權(quán)柜員 C.經(jīng)辦柜員 D.主管會計
      19、集中授權(quán)系統(tǒng)是由前臺柜員受理審核.錄入要素.拍攝憑證，通過影像數(shù)據(jù)傳輸，系統(tǒng)交互，由（B）集中授權(quán)及處理的模式。
      A.前臺柜員 B.后臺授權(quán)柜員 C.會計主管 D.二級柜員
      20、金融機構(gòu)不得為身份不明的客戶提供服務(wù)或者與其進行交易，不得為客戶開立匿名帳戶或（D）
      A.實名賬戶 B.聯(lián)名賬戶 C.同名賬戶 D.假名賬戶
      21、大額支付系統(tǒng)受理業(yè)務(wù)時間為每個工作日的（D）
      A.9：00-17：00 B.8：00-17：00 C.8：30-17：30 D.8：30-17：00
      22、轉(zhuǎn)賬支票收款人是個人的客戶填寫背書時應(yīng)填寫在（B）A.附加信息欄 B.第一被背書人 C.第二被背書人 D.第二被背書人
      23、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票.結(jié)算申請書可以用（C）方式填寫。
      A.圓珠筆填寫 B.藍色鋼筆 C.碳素墨水筆或打印機打印 D.以上均可以
      24、只能以現(xiàn)金方式收取手續(xù)費的農(nóng)信銀業(yè)務(wù)（A）
      A.現(xiàn)金通存業(yè)務(wù) B.現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù) C.轉(zhuǎn)賬通存業(yè)務(wù) D.轉(zhuǎn)賬通兌業(yè)務(wù)
      25、銀行匯票喪失后，由持票人向（A）申請掛失。A.出票行B.收款行C.代理付款行D.代理收款行
      26、久懸戶激活提交授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（B）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.客戶本人及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 C.存折、卡、存單 D.現(xiàn)場圖片
      28、當日沖正提交授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(C)A.原業(yè)務(wù)憑證 B.行長簽字的審批表 C.特殊業(yè)務(wù)申請書
      29、司法扣劃提交授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(E)A.協(xié)助扣款通知書 B.法院判決書 C.兩人以上執(zhí)行證D.兩人以上工作證 E.兩人以上身份證  30、0604活期儲蓄轉(zhuǎn)賬司法扣劃提交授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(C)A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.現(xiàn)場圖片 C.折或卡 D.轉(zhuǎn)賬憑條
      31、修改單折支付條件授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(C)A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.存折、卡、存單 C.代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場圖片
      32、批量開戶（卡/存折/存單）授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(D)A.代發(fā)清單或協(xié)議 B.經(jīng)辦人身份證復(fù)印件聯(lián)網(wǎng)核查 C.聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場圖片
      33、原有存折發(fā)卡授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（B）
      A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查B.卡C.原有存折 D.現(xiàn)場圖片
      34、對公活期現(xiàn)金支取40萬元，授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（A）A.法人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;C.現(xiàn)金支票正面和背面、驗印結(jié)果;D.現(xiàn)場圖片;
      35、存折定期開戶存入60萬元授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(B)A.客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.大額現(xiàn)金支取審批表、需行長審批;C.現(xiàn)場圖片;
      36、對私存單更換授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（C）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.提供掛失申請書回單;C.新存單;D.現(xiàn)場圖片;
      37、個人客戶辦理1410電子轉(zhuǎn)賬授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（C）A.經(jīng)辦人有效身份證、聯(lián)網(wǎng)核查;B.轉(zhuǎn)賬憑證;C.現(xiàn)場圖片;D.轉(zhuǎn)賬達50萬元及以上需行長簽字
      38、單位客戶辦理1410電子轉(zhuǎn)賬授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（A）A.經(jīng)辦人有效身份證、聯(lián)網(wǎng)核查;B.單位客戶需上傳轉(zhuǎn)賬支票、驗印結(jié)果;C.進賬單或業(yè)務(wù)委托書、驗印結(jié)果;C.轉(zhuǎn)賬達50萬元及以上需行長簽字;
      39、單位客戶辦理銀行票據(jù)簽發(fā)授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（A）A.轉(zhuǎn)賬支票B.業(yè)務(wù)委托書 C.驗印結(jié)果 D.銀行匯票 40、查復(fù)書錄入發(fā)送授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（B）A.查詢書 B.特殊業(yè)務(wù)審批單 C.相關(guān)附件
      41、內(nèi)部賬開戶授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(B)A.有權(quán)人簽字的審批表 B.單位賬戶開戶資料確認表
      42、個人客戶重要憑證解掛授權(quán)時上傳的憑證資料不包括（C）
      A.失申請書回單 B.個人客戶需本人有效身份證件及聯(lián)網(wǎng)核查C.代理人有效身份證件及聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場圖片
      43、個人客戶辦理8001貸記往賬錄入業(yè)務(wù)，授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(C)A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； B.轉(zhuǎn)賬憑證； C.現(xiàn)場圖片；
      D.金額達50萬元及以上需行長審批；
      44、個人現(xiàn)金通存授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(D)A.卡或存折 ；
      B.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； C.通存通兌傳票背面信息；
      D.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； E.現(xiàn)場圖片
      45、建立對私客戶信息授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(A)A.存折、卡、存單 B.本人人身份證及聯(lián)網(wǎng)核查C.代理人身份證及聯(lián)網(wǎng)核查D.現(xiàn)場圖片
      46、代理開戶賬戶激活授權(quán)時上傳的憑證資料不包括(B)A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查B.代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 C.存折、卡、存單D.現(xiàn)場圖片
      47、“某支行客戶張**持一張50萬元存單要求支取現(xiàn)金”由(D)A.委派會計 B.主管行長 C.財務(wù)部D.支行行長
      48、下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是(B)A.中文大寫金額到“角 ”為止，在角之后沒有寫整字 ； B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫；
      C.阿拉伯小寫金額前填寫了人民幣符號;D.“2月12日”出票的票據(jù)的出票日期填寫為“零貳月壹拾貳日”
      49、申請端中顯示采集影像過程的交易狀態(tài)是（C）
      A.未激活狀態(tài)B.授權(quán)等待狀態(tài) C.授權(quán)準備狀態(tài)D.授權(quán)審核狀態(tài) 50、通過集中授權(quán)，統(tǒng)一授權(quán)標準可以有效提升柜面業(yè)務(wù)處理（C）、（D）水平A.高效化 B.制度化C.規(guī)范化 D.標準化
      三、多項選擇
      1.下列哪些交易代碼50萬元（含）以上需要行長簽字（BC）A、0604 B、1410 C、8001 D、0811 2.《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)遠程集中授權(quán)管理辦法》按業(yè)務(wù)差錯的風(fēng)險度來分，將業(yè)務(wù)差錯類型分為：一級差錯、二級差錯。一級差錯設(shè)計（ABCDE）等重要要素。二級差錯是除一級差錯以外的差錯。
      A、金額 B、日期 C、賬號 D、證件 E憑證 3.有權(quán)扣劃單位存款的執(zhí)行機關(guān)有（ACE）
      A、人民法院B、人民檢察院C、稅務(wù)機關(guān) D、公安機關(guān).E、海關(guān)
      4、下列有關(guān)全省農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作“70條嚴禁”，說法正確的是（ABCD）A、嚴禁臨柜人員代理他人辦理相關(guān)柜面業(yè)務(wù) B、嚴禁員工在本網(wǎng)點代理他人開戶 C、嚴禁柜員辦理本人業(yè)務(wù)
      D、嚴禁柜員違規(guī)未直系親屬辦理業(yè)務(wù)
      5、下列有關(guān)全省農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作“70條嚴禁”，說法正確的是（ABCD）A、嚴禁不收回原（錯誤）憑證或或回答進行抹賬
      B、嚴禁對客戶簽字確認辦理完畢的正常業(yè)務(wù)進行抹賬或沖賬 C、嚴禁利用客戶賬戶過渡 本人、他人資金 D、嚴禁利用本人賬戶為客戶（他人）過渡資金 6.下列哪些交易代碼需要上傳現(xiàn)場圖片（BE）A、1410 B、0604 C、8001 D、0811 E、8563 7.下列業(yè)務(wù)代碼中，哪些必須客戶本人辦理的是（ACD）。A、0026 B、0600 C、0214 D、0648 8.有關(guān)重要空白憑證使用正確的是（AC）。A、重要空白憑證使用必須堅持逐筆銷號制度。
      B、各級機構(gòu)必須按照重要空白憑證上印制的編號順序使用，特殊情況下可以跳號。
      C、重要空白憑證填錯作廢，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，會計主管審查簽字后，作當日有關(guān)科目傳票的附件。
      D、可以將重要空白憑證作為教學(xué)、練習(xí)用具。
      9、簽發(fā)支票必須記載哪些事項（ABCD）。
      A、無條件支付的委托 B、確定的金額 C、付款人名稱 D、出票日期
      10、柜員在辦理授權(quán)業(yè)務(wù)時，下列做法正確的是（ABCD）。A、應(yīng)及時上傳影像資料。
      B、對授權(quán)人員的合理要求，應(yīng)積極配合。
      C、嚴禁逆程序操作，嚴禁柜員為自己辦理業(yè)務(wù)，嚴禁代客戶辦理業(yè)務(wù)或保管重要單證等物品。
      D、對需要授權(quán)補錄的業(yè)務(wù)，應(yīng)按要求及時完成補錄工作。
      11、不得作為實名制證件使用的有（ABD）。
      A、學(xué)生證 B、駕駛證 C、臨時身份證 D、法定身份證件的復(fù)印件 12.下列哪些身份證件為法定個人實名證件（ACD）。A、身份證或戶口簿 B、駕駛證 C、軍官證 D、護照 13.下列哪些證件種類屬于個人存款實名制證件種類（ABCD）.A.居民身份證 B.軍人身份證
      C.港澳臺居民往來內(nèi)地通行證 D.護照 E.學(xué)生證
      14、會計憑證的基本要素包括（ABCD）。
      A、年、月、日 B、收、付款人的戶名和賬號
      C、人民幣符號和大小寫金額 D、款項來源、用途、摘要和附件張數(shù)
      15.儲戶由于種種原因不能親自辦理掛失手續(xù)，而委托他人代為辦理，正確的做法是（C）.A.由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及支取手續(xù)
      B.由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失及補發(fā)手續(xù)，但不得支取
      C.由被委托人憑本人身份證及委托人身份證辦理掛失申請手續(xù)，在掛失申請手續(xù)辦理完畢后，儲戶本人必須親自到儲蓄機構(gòu)辦理補領(lǐng)新存單（折）或支取存款手續(xù) D.掛失及補發(fā)或支取手續(xù)都必須由本人辦理 16、1.辦理協(xié)助扣劃業(yè)務(wù)時，金融機構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當核實哪些證件和法律文書（ABC）A.有權(quán)機兩名關(guān)執(zhí)法人員的執(zhí)法證及工作證
      B.有權(quán)機關(guān)縣團級以上（含）機構(gòu)簽發(fā)的協(xié)助扣劃存款通知書，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當由有權(quán)機關(guān)主要負責(zé)人簽字的，應(yīng)當由主要負責(zé)人簽字 C.有關(guān)生效法律文書或行政機關(guān)的有關(guān)決定書
      17、有權(quán)查詢單位在金融機構(gòu)的存款卻無權(quán)凍結(jié)和扣劃的執(zhí)法機關(guān)（ADF）A.審計機關(guān) B.人民檢察院 C.稅務(wù)機關(guān)
      D.工商行政管理機關(guān) E.監(jiān)獄
      F.證券監(jiān)督管理機關(guān) 答案:A|D|F 題型:多選題
      18、查詢.凍結(jié).扣劃的風(fēng)險表現(xiàn)（ABCD）
      A.不法分子利用假身份證，假工作證.涂改或者制造假的通知書和法律文書，冒充有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員，對客戶存款進行查詢.扣劃.或凍結(jié)，詐騙客戶資金
      B.銀行工作人員私自或與外部人員合伙，利用查詢.凍結(jié)（解凍）.扣劃手段挪用.盜取資金 C.銀行工作人員與被執(zhí)行人串通，不按規(guī)定向有權(quán)機關(guān)提供真實賬戶信息，向被執(zhí)行人通風(fēng)報信，或故意拖延時間不及時給予協(xié)助配合，協(xié)助客戶轉(zhuǎn)移資金。D.銀行工作人員通過強制扣劃交易，繞過客戶密碼，侵占客戶資金。
      19、辦理通存通兌業(yè)務(wù)，必須堅持（ABCD）的原則。
      A.現(xiàn)金收入先收款后記賬 B.現(xiàn)金付出先記賬后付款 C.轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸 D.記賬成功后簽發(fā)回單
      20、農(nóng)信銀個人賬戶通存通兌業(yè)務(wù)交易失敗的主要原因有哪些？（BCD）A.操作失誤 B.應(yīng)借方清算賬戶可用余額不足 C.交易超時 D.交易要素與開戶方信息不符
      21、單位款項轉(zhuǎn)個人業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員職責(zé)及審核要點有（ACDE）
      A.審核支票是否真實.有效，是否超過提示付款期限，票據(jù)要素是否齊全.清晰無誤； B.無條件支付的承諾
      C.審核轉(zhuǎn)賬支票日期.金額大小寫是否正確，D.核對預(yù)留印鑒并折角驗印 E.核心錄入是否正確。
      22、授權(quán)端審核授權(quán)時，可要求申請端柜員事后補錄憑證圖片。申請端柜員事后須根據(jù)補錄提示進行憑證補錄工作，憑證補錄后由指定授權(quán)柜員或授權(quán)主管進行審核，如審核不能通過，還需再次補錄。憑證補錄須由原業(yè)務(wù)辦理柜員補錄，系統(tǒng)須對補錄柜員身份進行校驗。憑證補錄的正確步驟有:（C）
      ⑴ 點擊“憑證補錄”按鈕，出現(xiàn)憑證補錄提示框。⑵ 點擊“獲取”，進行柜員身份認定，采用指紋或劃卡方式。
      ⑶ 選擇一條記錄，系統(tǒng)提示拍攝要補錄的憑證，根據(jù)要求補錄憑證圖片。
      ⑷ 身份驗證后，輸入補錄日期、授權(quán)流水查詢補錄業(yè)務(wù)列表。
      ⑸ 點擊“結(jié)束補錄”確定后，完成憑證補錄，系統(tǒng)提示憑證補錄成功。A(1)(2)(3)(4)(5)B(1)(3)(2)(4)(5)C(1)(2)(4)(3)(5)D(2)(1)(3)(4)(5)
      23、單位賬戶銷戶提交授權(quán)時，經(jīng)辦柜員職責(zé)及審核事項包括(ABCDE)A.審核該筆存款銷戶業(yè)務(wù)是否符合單位賬戶存款銷戶規(guī)定，撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書內(nèi)容是否準確、完整；
      B.收回發(fā)出的開戶許可證正本；
      C.打印出售未用憑證明細，售出未用作廢支票，若丟失單位出具證明 D.審核客戶身份證是否在有效期內(nèi)(含代理人)，并對客戶身份證進行聯(lián)網(wǎng)核查，打印核查結(jié)果，若為代理人，應(yīng)審核客戶提供的授權(quán)委托書； E.核對預(yù)留印鑒；
      24、錯帳沖正的方法有(ACD)A.劃線更正法
      B.同方向藍字沖正法 C.同方向紅、藍沖正法 D.反方向藍字沖正法
      25、授權(quán)模式包括(ABC)A.現(xiàn)場授權(quán) B.直接集中授權(quán)
      C.現(xiàn)場審核后集中授權(quán) D.現(xiàn)場審核
      26、當聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果反饋為下列哪些情況時，需要提供佐（ABC）。A.身份證號碼不存在
      B.身份證號碼存在但與姓名不匹配 C.客戶姓名無法輸入 D.能夠判斷為虛假身份證
      27、遠程集中授權(quán)業(yè)務(wù)，授權(quán)員在授權(quán)過程中發(fā)現(xiàn)（ABCD）問題，可拒絕授權(quán)。A.柜面人員違反規(guī)章制度和操作規(guī)程 B.業(yè)務(wù)處理不規(guī)范 C.差錯和過失
      D.錄入要素與上傳影像資料內(nèi)容不一致
      28、遠程集中授權(quán)業(yè)務(wù)涉及的人員包括（ABCD）A.經(jīng)辦柜員B.主管會計C.支行行長D.授權(quán)員
      29、有權(quán)人臨時短時間外出，需要簽字授權(quán)的業(yè)務(wù)，做法正確的是（AB）A.致電授權(quán)中心，說明同意授權(quán)的業(yè)務(wù)，事后簽字補錄； B.提前簽好空白的審批單，讓柜員自行填寫； C.指定專人負責(zé)，簽訂有權(quán)人授權(quán)委托書； D.柜員代簽；
      30、久懸戶激活授權(quán)需要上傳的資料包括（ABCD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； B.存折、卡、存單；
      C.已掛失的存折、卡、存單，提高掛失申請書客戶回單聯(lián)； D.現(xiàn)場圖片；
      31、一記雙訖需要上傳的資料包括（ABC）A.有權(quán)人簽字的審批表；
      B.若憑證需驗印，請?zhí)峁炗〗Y(jié)果;C.相關(guān)憑證;D.現(xiàn)場圖片;
      32、控制/解控需要上傳的資料包括（ABCD）A.經(jīng)信貸部門審批的控制/解控通知書；
      B.如遇特殊情況做控制/解控，行長簽特殊業(yè)務(wù)審批表； C.如銀票控制/解控，提供銀票底聯(lián)需行長簽字； D.如存單質(zhì)押，控制需提供止付通知書、存單；解控需提供還款憑證、存單、登記簿（二級支行需行長備注并簽字）；
      33、司法扣劃需要上傳的資料包括（ABC）A.協(xié)助扣款通知書 B.法院判決書
      C.兩人以上執(zhí)行證、工作證 D.支行行長簽字
      34、活期儲蓄取款需要上傳的資料包括（ABCD）A.客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.存折、卡 C.現(xiàn)場圖片
      D.50萬元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長審批
      35、有卡或有折續(xù)存需要上傳的資料包括（ABC）
      A.存折、卡B.現(xiàn)場圖片C.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 D.50萬元及以上行長審批  36、0604活期儲蓄轉(zhuǎn)賬需要上傳的資料包括（ABD）A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.現(xiàn)場圖片
      C.50萬元及以上行長審批 D.轉(zhuǎn)賬憑條
      37、儲蓄舊活期存折銷戶需要上傳的資料包括（ABCD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.舊存折 C.現(xiàn)場圖片
      D.50萬元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長審批
      38、原有存折發(fā)卡需要上傳的資料包括（ABD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.原有存折 C.新發(fā)卡 D.現(xiàn)場圖片
      39、對公活期現(xiàn)金支取需要上傳的資料包括（ABCD）A.現(xiàn)金支票正面和背面、驗印結(jié)果上傳 B.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 C.現(xiàn)場圖片
      D.50萬元及以上提供大額現(xiàn)金支取審批表、需行長審批 E.進賬單
      40、對公活期銷戶需要上傳的資料包括（ABCD）A.賬戶撤銷資料確認表
      B.法人辦理提供有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查
      C.代理人辦理需提供授權(quán)委托書、代理人及法人有效身份證件（如無法提供法人有效身份證件原件，需提供加蓋單位公章的法人有效身份證件復(fù)印件）、聯(lián)網(wǎng)核查 D.現(xiàn)場圖片
      41、修改對公活期信息(0804)需要上傳的資料包括（ABC）A.變更或開戶申請書
      B.變更信息資料（如經(jīng)人民銀行審批過的，則無需提供）C.開戶許可證 D.現(xiàn)場圖片
      42、對公活期轉(zhuǎn)賬（0811）需要上傳的資料包括（AB）A.轉(zhuǎn)帳支票、進賬單或業(yè)務(wù)委托書 B.驗印結(jié)果
      C.50萬元及以上行長審批
      43、對私存單更換需要上傳的資料包括（ACD）A.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;B.客戶本人及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查;C.提供掛失申請書回單;D.現(xiàn)場圖片;
      44、修改定期賬戶續(xù)存通兌標志需要上傳的資料包括（ABC）A.客戶本人及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.存折、存單 C.現(xiàn)場圖片
      D.主管簽字的審批單
      45、查詢單折定期賬戶明細需要上傳的資料包括（ABCD）A.個人客戶提供本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查； B.對公客戶提供存單或開戶證實書； C.現(xiàn)場圖片；
      D.有權(quán)機關(guān)查詢，需提供相關(guān)證件；
      46、對公定期開戶需要上傳的資料包括（BCD）A.單位結(jié)算賬戶開戶申請書 B.單位轉(zhuǎn)賬支票
      C.開戶證實書或單位定期存單 D.驗印結(jié)果
      47、票據(jù)退款/超期付款需要上傳的資料包括（ABCD）A.銀行票據(jù)（正反）面、進賬單 B.退票或超期付款說明
      C.個人的需提供身份證明和聯(lián)網(wǎng)核查 D.單位客戶要核對印鑒并上傳驗印結(jié)果
      48、個人客戶重要憑證解掛需要上傳的資料包括（ABD）A.提供掛失申請書回單 ； B.客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 ； C.有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 ； D.現(xiàn)場圖片
      49、行內(nèi)帳戶轉(zhuǎn)異地需要上傳的資料包括（ABCD）A.經(jīng)辦人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.通存通兌傳票背面信息
      C.轉(zhuǎn)賬達50萬元及以上需行長審批 D.現(xiàn)場圖片
      50、異地帳戶轉(zhuǎn)行內(nèi)需要上傳的資料包括（ABD）A.客戶及代理人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 B.通存通兌傳票背面信息
      C.轉(zhuǎn)賬達50萬元及以上需行長審批
      客戶本人及代理人D.現(xiàn)場圖片
      四、判斷題 1、16周歲以下未成年人辦理業(yè)務(wù)需要監(jiān)護人代理（√）
      2、在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額金額欄內(nèi)不得預(yù)應(yīng)固定的：“萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。（√）
      3、需客戶出示身份證的集中授權(quán)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員只需上傳客戶身份證，不需要聯(lián)網(wǎng)核查。（×）
      4、集中授權(quán)業(yè)務(wù)中使用的審批單屬于重要空白憑證。（×）
      5、集中授權(quán)的業(yè)務(wù)提交至后臺授權(quán)員審核，因此經(jīng)辦柜員不需要核實客戶身份的真實性。（×）
      6、存款憑證掛失補辦、密碼重置、掛失解掛業(yè)務(wù)不得由代理人代辦。（√）
      7、單位存款利息一律轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。（√）
      8、在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機關(guān)作出解凍決定并出具解除凍結(jié)存款通知書的情況下，各營業(yè)網(wǎng)點才能對已經(jīng)凍結(jié)的存款予以解凍。（√）
      9、憑證填制的基本要求：要素齊全、內(nèi)容完整、反映真實、數(shù)據(jù)準確、字跡清楚。（√）
      10、在辦理需要有權(quán)人簽字的授權(quán)業(yè)務(wù)時，如遇到有權(quán)人未在現(xiàn)場，在有權(quán)人向后臺授權(quán)部門進行電話備案后，經(jīng)辦人員方可辦理，事后有權(quán)人需要簽字補錄。（√）
      11、辦理支票取現(xiàn)業(yè)務(wù)，只要是柜員熟悉的客戶，都可以不出示身份證件。（×）
      12、票據(jù)的出票日期、收款人名稱或金額更改的，在修改處蓋章確認修改的票據(jù)有效。（×）
      13、申請遠程授權(quán)時，上傳的影像資料可任意角度放在高拍儀上拍照。（×）
      14、代理人在柜臺取現(xiàn)，只需提供代理人身份證。（×）
      15、凍結(jié)單位或個人存款的期限最長為六個月，期滿后不可以續(xù)凍。（×)
      16、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（√）
      17、票據(jù)金額大、小寫未同時記載或大小寫金額不一致的，以大寫金額為準。（×）
      18、對于柜員經(jīng)辦錯誤需要進行沖正處理的，柜員自行沖正處理即可。（×）
      19、需要對執(zhí)法人員證件進行查證，對“協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的內(nèi)容進行審查，協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書上的義務(wù)人應(yīng)與所依據(jù)的法律文書上的義務(wù)人要相同（√)。20、對法人行同一機構(gòu)間自然人客戶轉(zhuǎn)賬，使用“0811對公活期轉(zhuǎn)賬”（×）。
      五、簡答題
      1、客戶如遺失或損毀正式掛失申請書，應(yīng)如何辦理？
      答：客戶如遺失或損毀正式掛失申請書，其掛失應(yīng)由存款人本人持有效身份證件原件到原掛失營業(yè)機構(gòu)辦理，說明原掛失申請書丟失原因，簽字確認，并承諾由此引發(fā)的一切經(jīng)濟責(zé)任與法律糾紛與銀行無關(guān)。營業(yè)機構(gòu)對存款人提供的有效證件進行聯(lián)網(wǎng)核查，核實身份后，按照正式掛失流程進行手工掛失（不得在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)解掛后重新掛失）。
      2、辦理司法扣劃時，經(jīng)審核如發(fā)現(xiàn)有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符的，應(yīng)如何辦理？
      答：經(jīng)審核如發(fā)現(xiàn)有關(guān)內(nèi)容與“協(xié)助扣劃存款通知書”的內(nèi)容不符的，應(yīng)在回執(zhí)聯(lián)中說明原因，加蓋業(yè)務(wù)印章后，將“協(xié)助扣劃存款通知書”回執(zhí)聯(lián)交還執(zhí)法人員，并留存“回執(zhí)聯(lián)”復(fù)印件和所附的法律文書，同時登記依法協(xié)助有權(quán)機關(guān)查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿及相關(guān)登記簿。、3、一客戶身患重病住院，無法親自前往銀行辦理掛失、密碼重置、銷戶業(yè)務(wù)的，如何合法解決該客戶的問題？（答案要包括怎么辦、誰來辦、提供什么資料。）答：（1）、銀行可采取上門服務(wù)方式辦理；（2）、可由其配偶、父母或成年子女憑合法的委托書、代理人與被代理人的關(guān)系證明文件、被代理人所在社區(qū)居委會（村民委員會）及以上組織或縣級以上醫(yī)院出具的特殊情況證明代理辦理。
      4、簡述存單質(zhì)押控制/解控的授權(quán)審核要點
      答：如存單質(zhì)押，控制需提供止付通知書、存單；解控需提供還款憑證、存單、登記簿（二級支行需行長備注并簽字）。
      5、簡述如客戶信息與與現(xiàn)有身份證件戶名不符應(yīng)該如何辦理？ 答：（1）因信息建立行操作錯誤導(dǎo)致戶名不符的，客戶應(yīng)持有效身份證原件，到信息建立行辦理，柜員應(yīng)查詢系統(tǒng)內(nèi)客戶信息與客戶身份證件信息的差異情況，審查無誤后方可操作。
      （2）因身份證發(fā)證機關(guān)原因?qū)е驴蛻粜律矸葑C與舊身份證戶名等信息不符的，客戶應(yīng)持發(fā)證機關(guān)出具的證明及新的身份證件到信息建立行辦理，柜員審核無誤后方可辦理。
      6、簡述辦理對公業(yè)務(wù)銷戶時，如客戶交回的支票與系統(tǒng)不符，應(yīng)如何辦理？
      答：辦理對公賬戶銷戶的業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格按照業(yè)務(wù)流程，先從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中查出客戶未使用完的支票，再與客戶交回的支票進行核對，如有不符，應(yīng)要求客戶找回，如找不回，應(yīng)要求客戶說明原因，對缺少的支票號逐份列明，并承諾由此發(fā)生的一切經(jīng)濟糾紛由該公司承擔。
      7、簡述查詢活期儲蓄賬戶信息需要授權(quán)時需要上傳的資料？
      答：（1）客戶本人有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查，現(xiàn)場圖片 ；（2）其他原因查詢，行長簽特殊業(yè)務(wù)審批表說明原因；（3、有權(quán)機關(guān)查詢，提供相關(guān)證件。
      8、簡述企業(yè)綁定預(yù)植證書管理授權(quán)時需要上傳的基本資料？ 答：（1）企業(yè)網(wǎng)銀開戶資料確認表
      （2）法人辦理提供有效身份證件、聯(lián)網(wǎng)核查 ；（3）代理人辦理需提供授權(quán)委托書、代理人及法人有效身份證件（如無法提供法人有效身份證件原件，需提供加蓋單位公章的法人有效身份證件復(fù)印件）、聯(lián)網(wǎng)核查；（4）現(xiàn)場圖片。
      9、簡述票據(jù)退款/超期付款授權(quán)時需要上傳的基本資料？
      答：(1)銀行票據(jù)（正反）面、進賬單;(2)退票或超期付款說明;(3個人的需提供身份證明和聯(lián)網(wǎng)核查;(4)單位客戶要核對印鑒并上傳驗印結(jié)果;
      10、簡述關(guān)于死亡戶掛失業(yè)務(wù)的辦理，授權(quán)時需要上傳的基本資料 答:（1）.死亡證明/火化證/戶籍注銷證明；（2）.公證處開的合法繼承人證明；（3）掛失申請書（4）.合法繼承人本人的有效證件、聯(lián)網(wǎng)核查；（5）.現(xiàn)場圖片。
       
      
    
      

        下載農(nóng)村信用社農(nóng)村商業(yè)銀行自身知識及業(yè)務(wù)常識（合集5篇）word格式文檔
        
      
            
      下載農(nóng)村信用社農(nóng)村商業(yè)銀行自身知識及業(yè)務(wù)常識（合集5篇）.doc
      
            
      將本文檔下載到自己電腦，方便修改和收藏，請勿使用迅雷等下載。
      
        
      
        
      
            
            
      
                
      點此處下載文檔
      
                
      文檔為doc格式
      
            
      
        
      
          
    
      相關(guān)專題
農(nóng)村信用社基本知識
農(nóng)村信用社的基本知識
農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)知識
農(nóng)村商業(yè)銀行基本常識

      
    

      聲明：本文內(nèi)容由互聯(lián)網(wǎng)用戶自發(fā)貢獻自行上傳，本網(wǎng)站不擁有所有權(quán)，未作人工編輯處理，也不承擔相關(guān)法律責(zé)任。如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎發(fā)送郵件至：645879355@qq.com 進行舉報，并提供相關(guān)證據(jù)，工作人員會在5個工作日內(nèi)聯(lián)系你，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。 
      

      
      
      
        
      相關(guān)范文推薦
      
      
      
            
      

        農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的區(qū)別有哪些
         從容網(wǎng)—— 從者 惠濟天下 容者 海納百川004km.cn 農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社的區(qū)別有哪 農(nóng)村商業(yè)銀和農(nóng)村信用社，在這兩者之間有沒有弄混呢，還以為這是一樣的嗎？答......
        商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)(整理)
        商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù) 第一模塊 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù) 模塊簡介 資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是同商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)類科目相關(guān)的各項業(yè)務(wù)。資產(chǎn)類業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的主要收入來源。按......
        農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法
        農(nóng)村商業(yè)銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法 144號 （5月19日） 第一章總 則 第一條為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）商業(yè)匯票銀行承兌管理,促進票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展,保障信......
        農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行有什么異同？
         http://jx.jinrongren.net/ncxys/  江西農(nóng)商行招聘|農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行有什么異同？ 版權(quán)所有 翻印必究 中公金融人出品 目前，全國各省的農(nóng)村信用合作聯(lián)......
        農(nóng)村信用社組建農(nóng)村商業(yè)銀行的可行性分析
        附件一： XXX農(nóng)村信用社組建農(nóng)村商業(yè)銀行的可行性分析 根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》，XXX農(nóng)村信用社對轄內(nèi)經(jīng)濟、金融、社會環(huán)境以及農(nóng)村信......
        農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的大同小異
        http://hn.jinrongren.net/ncxys/ 農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的大同小異 歡迎來到湖南農(nóng)村信用社招聘網(wǎng)，為您整理湖南農(nóng)信社招聘考試信息，并為您提供免費備考資......
        農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)必備常識[范文模版]
        考點自測第三章農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)必備常識一、判斷題
1.農(nóng)村信用社的貸款主要針對于農(nóng)民或者農(nóng)村企業(yè)、事業(yè)單位在生活、生產(chǎn)經(jīng)營中的資金需
求。2.所謂信用貸款，是指金融機......
        農(nóng)村信用社常識判斷
        農(nóng)村信用社常識判斷
判斷題
1、農(nóng)村信用社組織資金，存款總量是第一位的，優(yōu)化結(jié)構(gòu)是第二的。（√）
2、教育儲蓄為零整定期儲蓄存款。本金合計最高限額為2萬元。期限分1年、3年、6......