第一篇：加強銀行內(nèi)控管理 促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展

內(nèi)部控制是一個古老而又充滿活力的話題，其目的就是要規(guī)避風險。商業(yè)銀行具有高負債、高風險的特點，其經(jīng)營標的物是貨幣，很容易成為犯罪分子作案目標。從近幾年銀行發(fā)生的案件看，有許多是由于內(nèi)部控制不到位造成的。因此，商業(yè)銀行要想平穩(wěn)地開展各項業(yè)務(wù)，實現(xiàn)既定的發(fā)展目標，必須加強內(nèi)控管理。

一、內(nèi)控管理存在的一些模糊認識和薄弱環(huán)節(jié)

（一）對內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系認識模糊，存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的現(xiàn)象。由于內(nèi)控管理是一個監(jiān)督的過程，所以當業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展的時期，人們往往忽視了它的存在，淡漠了對它的重要性的認識，對內(nèi)控管理說起來重要，做起來次要，忙起來不要的現(xiàn)象比較普遍。工作中，在業(yè)務(wù)與內(nèi)控的崗位取舍時往往犧牲內(nèi)控崗位；在業(yè)務(wù)人員與內(nèi)控人員都緊張時，時常壓縮內(nèi)控人員；在業(yè)績考核時，也主要以業(yè)務(wù)指標完成情況作為評價標準，甚至出現(xiàn)業(yè)務(wù)一好遮百丑的現(xiàn)象。長此以往，既削弱了內(nèi)控隊伍的力量，也影響了內(nèi)控人員的積極性，還給業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來隱患。

（二）內(nèi)控制度的建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)，面對層出不窮的金融新業(yè)務(wù)、新知識、新技術(shù)，內(nèi)控制度明顯地存在滯后現(xiàn)象。創(chuàng)新是發(fā)展的源泉和動力，不創(chuàng)新業(yè)務(wù)就沒有出路，就只能在激烈的市場競爭中被淘汰。毫無疑問，銀行要發(fā)展，就必須不斷地創(chuàng)新業(yè)務(wù)。但創(chuàng)新業(yè)務(wù)必須與管理并舉，從防范風險的角度來說應(yīng)該內(nèi)控優(yōu)先。然而在實際工作中，或出于改革的需要，或出于競爭的需要，往往是改革在先，創(chuàng)新在先，內(nèi)控在后，制度滯后。這主要表現(xiàn)在兩個方面：一是在新業(yè)務(wù)的開辦中，為了強占市場，先辦起來再說，而管理制度未能及時跟上，出現(xiàn)一些斷層甚至空白點。二是在內(nèi)部崗位改革上，為了節(jié)

約人力物力，方便服務(wù)，也有改革在先制度滯后問題。

（三）規(guī)章制度與業(yè)務(wù)操作不相匹配，業(yè)務(wù)人員制度觀念淡薄，對執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性認識不足，造成差錯事故時有發(fā)生。一方面表現(xiàn)在上級行業(yè)務(wù)管理部門對于現(xiàn)行規(guī)章制度和管理辦法缺乏系統(tǒng)梳理，有的已明顯不能適應(yīng)當前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)處理的要求，管理制度出現(xiàn)缺失、執(zhí)行不統(tǒng)一、控制過度及控制不力等問題。另一方面，前臺一線業(yè)務(wù)操作人員感情代替規(guī)章、疏于內(nèi)控、違章操作、違反程序辦理業(yè)務(wù)，形成事故隱患。

（四）內(nèi)控管理檢查部門較多，缺乏協(xié)調(diào)。目前，對基層行的內(nèi)部監(jiān)控管理既有業(yè)務(wù)職能管理部門，又有監(jiān)察的內(nèi)控部門，還有上級行的稽核中心，此外還有人行等外審部門。各個檢查部門依據(jù)不同的業(yè)務(wù)規(guī)章，帶著不同的檢查目的進行檢查，檢查重點不盡相同。在檢查中，又常常相互采信、互為依據(jù)，使得有的業(yè)務(wù)檢查多遍，有的業(yè)務(wù)沒有檢查一遍，導致監(jiān)控效率降低。另外，有些檢查結(jié)論相互矛盾，也使得基層行無所適從。

二、銀行必須建立健全高效、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系

（一）領(lǐng)導要重視內(nèi)控建設(shè)。應(yīng)始終堅持以業(yè)務(wù)為中心，以內(nèi)控為保證，一手抓業(yè)務(wù)開拓，一手抓內(nèi)控監(jiān)督。要提高思想認識，把建立健全內(nèi)控制度當做大事來抓，逐步建立一套比較完善的內(nèi)部控制機制，建立第一責任人制度，實行“誰主管，誰負責，一把手總負責”的工作要求。

（二）要健全內(nèi)控機制，進一步整章建制，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學化。一是要合理確定崗位，基層銀行要根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，嚴格崗位分工，因事設(shè)崗，因崗定人，對于一些不相容的崗位，必須實行崗位分離，以達到相互制約，預(yù)防風險的目的。上級行也可以在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)不

同業(yè)務(wù)特點，業(yè)務(wù)規(guī)模大小，提出多種不同崗位設(shè)置方案供基層參考，加強崗位設(shè)置的指導。二是要明晰職責，要明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責權(quán)劃分以及應(yīng)承擔的責任，使每一項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入控制過程。三是要建立規(guī)章制度，堅持實行制度在先、學習緊隨其后、業(yè)務(wù)最后開辦的模式，根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則，按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求，不斷完善制度。要按照業(yè)務(wù)的項目建立健全制度與操作規(guī)程，避免不同管理部門在同一業(yè)務(wù)不同環(huán)節(jié)上制度與操作規(guī)范的脫節(jié)或者矛盾。四是要建立管理流程，建立以市場為導向的新業(yè)務(wù)流程和管理流程，突出內(nèi)部控制的中心環(huán)節(jié)和重點部位，以推動基層行經(jīng)營管理的明晰化、規(guī)范化和科學化。

（三）要實行內(nèi)部制約制度，杜絕任何個人包辦業(yè)務(wù)處理的全部環(huán)節(jié)，以達到有效控制的目的。在會計結(jié)算業(yè)務(wù)和出納業(yè)務(wù)中，實行證、章、壓（押）三分管，電子聯(lián)行業(yè)務(wù)必須經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三分開，相互監(jiān)督，確保銀行資金安全。信貸業(yè)務(wù)要堅持審貸分離，不折不扣地執(zhí)行信貸經(jīng)營、審批和監(jiān)管三分離的制度，明確各環(huán)節(jié)的責任，推行信貸第一責任人、經(jīng)營主責任人、審批主責任人制度。信用卡、營業(yè)網(wǎng)點、會計賬務(wù)等崗位要建立全方位的雙人復(fù)核制度，資金計劃、人事行政等崗位也要按照內(nèi)部牽制、授權(quán)有限的要求，建立相互制約的工作流程。

（四）強化內(nèi)部控制的督查機制。業(yè)務(wù)管理部門與內(nèi)控檢查部門應(yīng)轉(zhuǎn)變監(jiān)督觀念，變被動為主動，強化過程的監(jiān)督，不僅需要檢查各項業(yè)務(wù)的操作是否合規(guī)，更重要的是防患于未然，將稽核的關(guān)口前移，從查弊到防范的轉(zhuǎn)移，對業(yè)務(wù)中有傾向性的問題及時作出分析、判斷，并提出切實可行的整改措施和建議。

要充分利用現(xiàn)有各種業(yè)務(wù)的信息資料，開展非現(xiàn)場業(yè)務(wù)監(jiān)控，通過不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的比較分析發(fā)現(xiàn)差錯或問題，提高內(nèi)部控制管理的時效與質(zhì)量。要積極開展現(xiàn)場檢查，重點檢查是否按程序操作，特別要注意測試程序控制的合規(guī)性與有效性，防范業(yè)務(wù)程序流于形式、實質(zhì)失效。此外，內(nèi)控部門要與業(yè)務(wù)職能部門密切配合、加強溝通和協(xié)調(diào)，使內(nèi)部控制管理全面、深入。

（五）加大科技投入，提高內(nèi)控的科技含量?？陀^地說，人控物控只能解決不想違和不敢違問題，但解決不了個別人想違而不能違問題。要真正解決不能違問題則需要程序控制?？茖W技術(shù)的迅速發(fā)展，特別是計算機在銀行業(yè)務(wù)中應(yīng)用的不斷深入，為我們進行內(nèi)部控制提供了新的武器。通過軟件開發(fā)，將內(nèi)部控制的一些規(guī)定編入程序，由軟件程序進行控制，可以解決人控物控控不了的問題，使得個別員工無意或有意的錯誤都將被電腦程序發(fā)現(xiàn)而難以通過。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權(quán)限控制，重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核和授權(quán)等等。此外，對重要崗位實施電視監(jiān)控和錄像也在一定程度上提高了內(nèi)控的管理能力，對提高員工自覺執(zhí)行制度將起到積極作用。

（六）建立違規(guī)必糾的處罰機制。加強內(nèi)部管理，重在全面落實各項規(guī)章制度，督促全體員工按程序辦事。只有制定適當?shù)奶幜P標準，建立嚴格的處罰機制，對違反規(guī)章的任何人都及時亮起紅燈、按章處罰，對屢查屢犯的從重處罰，必要時給予通報批評，才能從根本上解決長期以來重檢查、輕整改的弊端，才會有警示作用。

（七）要進行人性化管理，實施以德治行，提高全員內(nèi)控管理的自覺意識。不可否認，目前我國銀行由于管理仍帶明顯的行政色彩，“人治”的成份多，“法治”的成份少，內(nèi)部控制嚴重不足，致

使道德風險日益突出。與此同時，銀行經(jīng)營戰(zhàn)略正在調(diào)整，人事制度和分配制度的各項改革也在不斷深入。因此，新的形勢對內(nèi)控工作提出了更高的要求，我們在強調(diào)按制度辦事的時候，必須切實加強員工思想道德教育，提高員工職業(yè)道德水準，通過長期不間斷的合規(guī)經(jīng)營理念的滲透和企業(yè)文化的培育，強化員工合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作的經(jīng)營觀念，提高每位員工執(zhí)行內(nèi)控制度的意識和自覺性，才能真正促使銀行業(yè)務(wù)朝著健康的方向發(fā)展

第二篇：加強銀行內(nèi)控管理 促進業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展

加強銀行內(nèi)控管理 促進業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展

內(nèi)部控制是一個古老而又充滿活力的話題，其目的就是要規(guī)避風險。銀行具有高負債、高風險的特點，其經(jīng)營標的物是貨幣，很容易成為犯罪分子作案目標。從近幾年銀行發(fā)生的案件看，有許多是由于內(nèi)部控制不到位造成的。因此，中國銀行克拉瑪依分行要想平穩(wěn)地開展各項業(yè)務(wù)，實現(xiàn)既定的發(fā)展目標，必須加強內(nèi)控管理。

在中行新疆分行，你會時不時聽到干部員工掛在嘴邊的三個“一把手工程”，這其中之一就是“一把手”抓內(nèi)控建設(shè)工程。將內(nèi)控建設(shè)放在銀行“工程”的高度，并由“一把手”親自抓，可見該行對內(nèi)控建設(shè)的重視程度。

中行新疆分行的三個“一把手工程”，就是由該行所屬各單位一把手親自抓業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控建設(shè)和文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)三項工作。

仔細探究其中的理念，這“業(yè)務(wù)發(fā)展”和“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”兩大工程，系該行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和增值服務(wù)，是“養(yǎng)魚”工程。只有業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模越來越大，對當?shù)亟?jīng)濟的支持力度才能越來越大，銀行經(jīng)營利潤才能越來越高；只有不斷提升文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平，才能吸引更多的公司和個人客戶。業(yè)務(wù)發(fā)展和優(yōu)質(zhì)服務(wù)屬于銀行的“生財”體系。唯有“內(nèi)控建設(shè)”，是一個“花錢”的工程，因為，內(nèi)控建設(shè)需要技術(shù)、裝備和人力資源的投入。別看這個“花錢”工程，它可是該行“養(yǎng)魚”工程的保障，這個工程一旦成為豆腐渣，中行新疆分行克拉瑪依行池中養(yǎng)大的“活魚”要么隨市場之水流失，要么因竭水而亡。因此中行新疆分行克拉瑪依行上下奉行“促發(fā)展，保質(zhì)量，防風險，全面加強風險管理，促進各項業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展”的經(jīng)營管理理念，將三個“一把手工程”這個理念在管理上的淋漓精致的體現(xiàn)出來。

一、內(nèi)控管理存在的一些模糊認識和薄弱環(huán)節(jié)

（一）對內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系認識模糊，存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的現(xiàn)象。由于內(nèi)控管理是一個監(jiān)督的過程，所以當業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展的時期，人們往往忽視了它的存在，淡漠了對它的重要性的認識，對內(nèi)控管理說起來重要，做起來次要，忙起來不要的現(xiàn)象比較普遍。工作中，在業(yè)務(wù)與內(nèi)控的崗位取舍時往往犧牲內(nèi)控崗位；在業(yè)務(wù)人員與內(nèi)控人員都緊張時，時常壓縮內(nèi)控人員；在業(yè)績考核時，也主要以業(yè)務(wù)指標完成情況作為評價標準，甚至出現(xiàn)業(yè)務(wù)一好遮百丑的現(xiàn)象。長此以往，既削弱了內(nèi)控隊伍的力量，也影響了內(nèi)控人員的積極性，還給業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來隱患。

（二）內(nèi)控制度的建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)，面對層出不窮的金融新業(yè)務(wù)、新知識、新技術(shù)，內(nèi)控制度明顯地存在滯后現(xiàn)象。創(chuàng)新是發(fā)展的源泉和動力，不創(chuàng)新業(yè)務(wù)就沒有出路，就只能在激烈的市場競爭中被淘汰。毫無疑問，銀行要發(fā)展，就必須不斷地創(chuàng)新業(yè)務(wù)。但創(chuàng)新業(yè)務(wù)必須與管理并舉，從防范風險的角度來說應(yīng)該內(nèi)控優(yōu)先。然而在實際工作中，或出于改革的需要，或出于競爭的需要，往往是改革在先，創(chuàng)新在先，內(nèi)控在后，制度滯后。這主要表現(xiàn)在兩個方面：一是在新業(yè)務(wù)的開辦中，為了強占市場，先辦起來再說，而管理制度未能及時跟上，出現(xiàn)一些斷層甚至空白點。二是在內(nèi)部崗位改革上，為了節(jié)約人力物力，方便服務(wù)，也有改革在先制度滯后問題。

（三）規(guī)章制度與業(yè)務(wù)操作不相匹配，業(yè)務(wù)人員制度觀念淡薄，對執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性認識不足，造成差錯事故時有發(fā)生。一方面表現(xiàn)在上級行業(yè)務(wù)管理部門對于現(xiàn)行規(guī)章制度和管理辦法缺乏系統(tǒng)梳理，有的已明顯不能適應(yīng)當前銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)處理的要求，管理制度出現(xiàn)缺失、執(zhí)行不統(tǒng)一、控制過度及控制不力等問題。另一方面，我行前臺一線業(yè)務(wù)操作人員感情代替規(guī)章、疏于內(nèi)控、違章操作、違反程序辦理業(yè)務(wù)，形成事故隱患。

（四）內(nèi)控管理檢查部門較多，缺乏協(xié)調(diào)。目前，對基層行的內(nèi)部監(jiān)控管理既有業(yè)務(wù)職能管理部門，又有監(jiān)察的內(nèi)控部門，還有上級行的稽核中心，此外還有人行等外審部門。各個檢查部門依據(jù)不同的業(yè)務(wù)規(guī)章，帶著不同的檢查目的進行檢查，檢查重點不盡相同。在檢查中，又常常相互采信、互為依據(jù)，使得有的業(yè)務(wù)檢查多遍，有的業(yè)務(wù)沒有檢查一遍，導致監(jiān)控效率降低。另外，有些檢查結(jié)論相互矛盾，也使得基層行無所適從。

二、銀行必須建立健全高效、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系

（一）領(lǐng)導要重視內(nèi)控建設(shè)。應(yīng)始終堅持以業(yè)務(wù)為中心，以內(nèi)控為保證，一手抓業(yè)務(wù)開拓，一手抓內(nèi)控監(jiān)督。要提高思想認識，把建立健全內(nèi)控制度當做大事來抓，逐步建立一套比較完善的內(nèi)部控制機制，建立第一責任人制度，實行“誰主管，誰負責，一把手總負責”的工作要求。

（二）要健全內(nèi)控機制，進一步整章建制，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學化。一是要合理確定崗位，基層銀行要根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況，嚴格崗位分工，因事設(shè)崗，因崗定人，對于一些不相容的崗位，必須實行崗位分離，以達到相互制約，預(yù)防風險的目的。上級行也可以在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點，業(yè)務(wù)規(guī)模大小，提出多種不同崗位設(shè)臵方案供基層參考，加強崗位設(shè)臵的指導。二是要明晰職責，要明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責權(quán)劃分以及應(yīng)承擔的責任，使每一項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入控制過程。三是要建立規(guī)章制度，堅持實行制度在先、學習緊隨其后、業(yè)務(wù)最后開辦的模式，根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則，按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求，不斷完善制度。要按照業(yè)務(wù)的項目建立健全制度與操作規(guī)程，避免不同管理部門在同一業(yè)務(wù)不同環(huán)節(jié)上制度與操作規(guī)范的脫節(jié)或者矛盾。四是要建立管理流程，建立以市場為導向的新業(yè)務(wù)流程和管理流程，突出內(nèi)部控制的中心環(huán)節(jié)和重點部位，以推動基層行經(jīng)營管理的明晰化、規(guī)范化和科學化。

（三）要實行內(nèi)部制約制度，杜絕任何個人包辦業(yè)務(wù)處理的全部環(huán)節(jié)，以達到有效控制的目的。在會計結(jié)算業(yè)務(wù)和出納業(yè)務(wù)中，實行證、章、壓（押）三分管，電子聯(lián)行業(yè)務(wù)必須經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三分開，相互監(jiān)督，確保銀行資金安全。信貸業(yè)務(wù)要堅持審貸分離，不折不扣地執(zhí)行信貸經(jīng)營、審批和監(jiān)管三分離的制度，明確各環(huán)節(jié)的責任，推行信貸第一責任人、經(jīng)營主責任人、審批主責任人制度。信用卡、營業(yè)網(wǎng)點、會計賬務(wù)等崗位要建立全方位的雙人復(fù)核制度，資金計劃、人事行政等崗位也要按照內(nèi)部牽制、授權(quán)有限的要求，建立相互制約的工作流程。

（四）強化內(nèi)部控制的督查機制。業(yè)務(wù)管理部門與內(nèi)控檢查部門應(yīng)轉(zhuǎn)變監(jiān)督觀念，變被動為主動，強化過程的監(jiān)督，不僅需要檢查各項業(yè)務(wù)的操作是否合規(guī)，更重要的是防患于未然，將稽核的關(guān)口前移，從查弊到防范的轉(zhuǎn)移，對業(yè)務(wù)中有傾向性的問題及時作出分析、判斷，并提出切實可行的整改措施和建議。要充分利用現(xiàn)有各種業(yè)務(wù)的信息資料，開展非現(xiàn)場業(yè)務(wù)監(jiān)控，通過不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的比較分析發(fā)現(xiàn)差錯或問題，提高內(nèi)部控制管理的時效與質(zhì)量。要積極開展現(xiàn)場檢查，重點檢查是否按程序操作，特別要注意測試程序控制的合規(guī)性與有效性，防范業(yè)務(wù)程序流于形式、實質(zhì)失效。此外，內(nèi)控部門要與業(yè)務(wù)職能部門密切配合、加強溝通和協(xié)調(diào)，使內(nèi)部控制管理全面、深入。

（五）加大科技投入，提高內(nèi)控的科技含量。客觀地說，人控物控只能解決不想違和不敢違問題，但解決不了個別人想違而不能違問題。要真正解決不能違問題則需要程序控制。科學技術(shù)的迅速發(fā)展，特別是計算機在銀行業(yè)務(wù)中應(yīng)用的不斷深入，為我們進行內(nèi)部控制提供了新的武器。通過軟件開發(fā)，將內(nèi)部控制的一些規(guī)定編入程序，由軟件程序進行控制，可以解決人控物控控不了的問題，使得個別員工無意或有意的錯誤都將被電腦程序發(fā)現(xiàn)而難以通過。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權(quán)限控制，重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核和授權(quán)等等。此外，對重要崗位實施電視監(jiān)控和錄像也在一定程度上提高了內(nèi)控的管理能力，對提高員工自覺執(zhí)行制度將起到積極作用。

（六）建立違規(guī)必糾的處罰機制。加強內(nèi)部管理，重在全面落實各項規(guī)章制度，督促全體員工按程序辦事。只有制定適當?shù)奶幜P標準，建立嚴格的處罰機制，對違反規(guī)章的任何人都及時亮起紅燈、按章處罰，對屢查屢犯的從重處罰，必要時給予通報批評，才能從根本上解決長期以來重檢查、輕整改的弊端，才會有警示作用。

（七）要進行人性化管理，實施以德治行，提高全員內(nèi)控管理的自覺意識。不可否認，目前我國銀行由于管理仍帶明顯的行政色彩，“人治”的成份多，“法治”的成份少，內(nèi)部控制嚴重不足，致使道德風險日益突出。與此同時，我行經(jīng)營戰(zhàn)略正在調(diào)整，人事制度和分配制度的各項改革也在不斷深入。因此，新的形勢對內(nèi)控工作提出了更高的要求，我們在強調(diào)按制度辦事的時候，必須切實加強員工思想道德教育，提高員工職業(yè)道德水準，通過長期不間斷的合規(guī)經(jīng)營理念的滲透和企業(yè)文化的培育，強化員工合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作的經(jīng)營觀念，提高每位員工執(zhí)行內(nèi)控制度的意識和自覺性，才能真正促使銀行業(yè)務(wù)朝著蓬勃的方向發(fā)展。

第三篇：加強信貸文化建設(shè) 促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展

加強信貸文化建設(shè) 促進業(yè)務(wù)健康發(fā)展

—省聯(lián)社經(jīng)營管理經(jīng)驗暨先進事跡報告會學習心得

咸陽市淳化縣聯(lián)社副主任 郭永利

近年來，農(nóng)村信用社認真貫徹落實農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作會議精神，始終堅持“立足農(nóng)村、面向農(nóng)業(yè)、服務(wù)農(nóng)民”的辦社宗旨，資金實力不斷增強，信貸業(yè)務(wù)得到了長足發(fā)展，經(jīng)營狀況明顯改善。農(nóng)村信用社正向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進，其思想觀念、經(jīng)營環(huán)境、監(jiān)管要求、管理體制和經(jīng)營機制都在發(fā)生著深刻的變化。但是農(nóng)村信用社在信貸管理方面還存在許多不容忽視的問題，如何加強信貸管理，建立信貸業(yè)務(wù)良性發(fā)展的長效機制，顯得尤為重要和緊迫。最近，省聯(lián)社組織在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的八個先進單位在全省做巡回演講，它們先進的管理經(jīng)驗，科學的管理方法，值得我們學習和借鑒。作為一名信貸管理者，面對本單位的現(xiàn)狀感受頗深。

一、當前信貸管理工作中存在的問題

從自身信貸管理現(xiàn)狀看，各級信貸從業(yè)人員普遍風險意識淡薄，突出表現(xiàn)在：觀念陳舊、意識落后、認識模糊、缺乏危機感；有章不循、隨意變更、執(zhí)行不力；檢查難深入、發(fā)現(xiàn)問題遲、處理較輕；避責不避險，防范風險注重“形似”而非“神似”；貸款調(diào)查、審查、審批獨立性弱；貸款流程和條件變更隨意性大。信貸管理現(xiàn)狀令人堪憂，與“風險為本、資本約束”的監(jiān)管要求還有較大差距。

1、信貸管理制度不完善、不健全。應(yīng)該說，經(jīng)過多年的探索和實踐，農(nóng)村信用社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極作用。但是從規(guī)范的角度考慮，現(xiàn)有的信貸管理制度不系統(tǒng)、不全面，未建立有效的制度制約機制，不能完全適應(yīng)當前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。

2、不良貸款增長勢頭未得到有效遏制。不良貸款作為制約信用社改革和發(fā)展的老大難問題，清收盤活工作任重而道遠。表現(xiàn)比較突出的是存量清收難度越來越大，而新的不良貸款又陸續(xù)顯現(xiàn)，大量潛在的不良貸款逐步暴露。同時由于制度建設(shè)的滯后和信貸管理的粗放，信貸規(guī)模盲目擴張，大額貸款增長較快，不良貸款反彈的壓力非常大。

3、信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，基礎(chǔ)管理薄弱。目前農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多，但是由于沒有統(tǒng)一的操作規(guī)程，合同文本管理混亂，在信貸實踐中，合同文本使用不正確，基本要素填寫不完整、不規(guī)范、擔保手續(xù)不落實的問題較為突出。檔案管理不規(guī)范、不完整，實用性不強。加之多年來，農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕風險的現(xiàn)象較為普遍，信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱。這與快速發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)極不相稱。

4、各項政策制度未得到有效貫徹執(zhí)行。首先貸審會和審貸小組運作不規(guī)范。貸審會和審貸小組作為提高信貸決策

水平的議事機構(gòu)，應(yīng)該為提高信貸決策水平提供智力支持和制度制約，但是在目前的信貸工作中，貸審會和審貸小組運行不規(guī)范，有的審貸小組根本就未履行職責或未完全履行職責，形同虛設(shè)。其次權(quán)限管理未認真貫徹落實。超權(quán)限、變相超權(quán)限、調(diào)查不實、審查不嚴的問題不同程度存在。三是部門職責不清、責任不明，對貸款管理責任相互依賴，相互推諉。四是有章不循、違章不究，責任追究力度不夠，致使個別信貸人員僥幸心理和依賴思想嚴重，“三違”現(xiàn)象屢禁不止。

5、信貸人員素質(zhì)不高。目前，農(nóng)村信用社的部分信貸人員，無論從學識水平、知識層次、年齡結(jié)構(gòu)、思想狀況等方面看，不能完全適應(yīng)信貸知識不斷更新、信貸手段不斷先進、信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，信貸人員綜合素質(zhì)不高的問題已經(jīng)成為制約信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的“瓶頸”。

二、規(guī)范信貸管理培育健康信貸文化

鑒于培育健康信貸文化的緊迫性，各級信貸從業(yè)人員和管理人員必須盡快轉(zhuǎn)變思想觀念，建立信貸業(yè)務(wù)良性發(fā)展的長效機制，使農(nóng)村信用社盡快實現(xiàn)由“規(guī)模效益”型向“質(zhì)量效益”型轉(zhuǎn)變，由外延型的做大向內(nèi)涵式的做強轉(zhuǎn)變。

（一）轉(zhuǎn)變觀念，切實加強信貸決策和貸后管理 信貸從業(yè)人員和管理人員要切實轉(zhuǎn)變各種落后的信貸決策、信貸管理、財務(wù)分析觀念，重點解決“重貸輕管、重

大輕小、重放輕收、重利潤輕撥備、重獎輕懲”的“五重五輕”現(xiàn)象；切實改進工作作風、強化激勵約束、加大審計處罰等多管齊下，盡快解決風險偏好過度問題；切實提升信貸從業(yè)人員的主人翁責任意識，反對“不作為”的行為，倡導“無功便是過”的責任意識，消除各種“潛規(guī)則”，推行“陽光信貸”，用極其負責的態(tài)度來對待信貸管理工作。同時，正確處理好貸款營銷與風險防范、貸款政策的原則性與靈活性、信貸支農(nóng)的政策性與商業(yè)運作的安全性的關(guān)系，從思想上增強風險防范的自覺性、主動性和緊迫性。

（二）樹立風險意識，積極化解信貸風險。

1、要切實防范增量信貸風險。

在風險防范上，應(yīng)特別重視道德風險。道德風險是信用風險的最大源頭，堵住了道德風險就防住了信用風險的大頭。要強化信貸人員的職業(yè)道德教育，增強責任心和事業(yè)心，使認真履行職責、防范信貸資產(chǎn)風險成為全員的自覺行動。要重視和研究道德風險防范問題，實行差別化授權(quán)。

要認真貫徹國家宏觀調(diào)控政策。要堅持“四個傾斜”，發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，即信貸資金向重點基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)傾斜；向符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、成長性強、發(fā)展前景好、產(chǎn)品有市場的中小企業(yè)客戶和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)傾斜；向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和能夠自主創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)傾斜；向中小企業(yè)和個人消費需求傾斜。要堅持“四個控制”，防范潛在風險，即

嚴格控制產(chǎn)能過剩和潛在過剩行業(yè)貸款；嚴格控制中長期貸款投放總量和投放節(jié)奏；嚴格控制高耗能、高污染行業(yè)的信貸投放并逐步退出存量貸款；適當控制房地產(chǎn)信貸總量，適當限制對大戶型、大面積、高檔商品房、別墅等項目的投放。

在貸款管理上，突出管好以下三類貸款。一是加強房地產(chǎn)貸款管理。對房地產(chǎn)貸款進行綜合治理，要從制度設(shè)計、流程再造、內(nèi)部審計、管理信息系統(tǒng)、責任追究等方面建立健全防范房地產(chǎn)項目貸款和“假按揭”貸款的相關(guān)內(nèi)控制度，防范風險。二是加強異地貸款管理。嚴格執(zhí)行異地貸款的相關(guān)規(guī)定，完善審批手續(xù)，進一步明確其管理責任。三是積極防范中小企業(yè)貸款風險。拓展中小企業(yè)業(yè)務(wù)市場機會很大，但是風險卻不容忽視。要逐步規(guī)范、完善和建立中小企業(yè)業(yè)務(wù)管理組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、風險管理體系和運營機制，全面提高對中小企業(yè)客戶的市場營銷能力和風險控制能力。

2、要有效化解存量信貸風險。

要逐筆逐戶分析不良信貸資產(chǎn)成因，根據(jù)不同特點，采取不同的處理方式，擴大清收盤活效果。

一是加大考核力度。在經(jīng)營目標責任制中加大考核力度和分值比重，制定貸款質(zhì)量專項考核辦法，重獎清收盤活有功人員，提高清收盤活人員的工作積極性。做到組織落實、責任到人、考核有力、獎懲過硬、確保實效。對不良貸款下降難度較大的社，在內(nèi)部考核上可實行“分類指導、區(qū)別對

待、劃段考核”，讓職工輕裝上陣，積極做好存量不良貸款清收工作。

二是加大不良貸款處置力度。要對不良貸款進行分類排隊，實行“一戶一策”，在堅持“公開、公平、公正”的前提下加快處置速度，防止“冰棍效應(yīng)”。對不良貸款按形成時間的長短，可采取劃段管理的辦法進行處置，采用打包出售并經(jīng)公示引入競爭機制?？h聯(lián)社可根據(jù)實際情況，成立不良資產(chǎn)處置辦公室，抽調(diào)專門人員，對不良資產(chǎn)進行集中管理、專業(yè)化清收、批量處置，并指導基層信用社盤活、化解和重組風險資產(chǎn)。

（三）規(guī)范管理，嚴守信貸管理的“三道防線”。當前，在信貸管理工作中仍不同程度存在貸前調(diào)查不盡職、貸款審批察言觀色、貸后檢查走馬觀花等現(xiàn)象。鑒此，必須努力構(gòu)建好傳統(tǒng)的信貸風險防范的“三道防線”。

1、切實改進工作作風，嚴把貸前調(diào)查關(guān)。

要對潛在客戶廣泛調(diào)查，對往來客戶重點調(diào)查?？梢钥h級聯(lián)社為單位，組織人員對轄區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)進行一次全面的調(diào)查摸底工作，形成中小企業(yè)客戶資料庫，做到“放得準、有效益、收得回”；要堅持“進社區(qū)、走市場”的特色發(fā)展戰(zhàn)略，把轄區(qū)內(nèi)個體工商戶和農(nóng)戶的情況摸實；要發(fā)揚“老農(nóng)金”精神，把信用工程基礎(chǔ)打牢，為發(fā)放貸款提供可靠的依據(jù)。同時，在貸款發(fā)放前，要做好盡職調(diào)查，防止利用假

證件、假抵押、假按揭、假擔保騙貸款；防止利用合法關(guān)聯(lián)企業(yè)，母子公司名義，多頭貸款，逃廢金融債務(wù)；防止借款人利用抵押物低值高估向信用社貸款，進而抵償成倍的貸款。

2、加強貸款審查審批，嚴把貸時審查關(guān)。

信貸決策流程各環(huán)節(jié)既要講程序和制約，更要講科學和專業(yè)；既要講控制，也要講效率；既要講民主，也要有問責。聯(lián)社職能部門要切實完善現(xiàn)有的信貸審批機制，充分發(fā)揮貸款審批委員會作用，落實銀監(jiān)會關(guān)于防范操作風險的“十三條規(guī)定”，嚴格按照集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)表決通過的方式運作，每項決議、委員意見都要記錄存檔備查。要弱化最終決策人的決策權(quán)力，對信貸決策過程中的各個環(huán)節(jié)分清崗位職權(quán)和責任，并同時授予一定的權(quán)限，做到職能明確，責權(quán)統(tǒng)一，獎懲分明，逐步走出不良貸款“前清后增”的怪圈。

3、健全貸后管理體系，嚴把貸后檢查關(guān)。

一是分級落實貸后集中監(jiān)督檢查。要加強對新增信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性、擔保的合法性、貸款條件落實的真實性等情況集中監(jiān)督檢查，強化對信貸人員的監(jiān)督和制約，督促解決執(zhí)行力較差的問題。

二是加大非現(xiàn)場監(jiān)測的工作力度。要做好新增貸款和大額貸款客戶的監(jiān)測工作，對有疑點的客戶進行重點檢查分

析，提早排除風險隱患。要加強系統(tǒng)性、趨勢性的信貸風險的監(jiān)測，重點做好大額貸款、中長期貸款投向的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患和信貸管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，為改進信貸管理、提高決策水平提供支持。

三是及時開展貸后檢查工作。在貸款業(yè)務(wù)發(fā)生后，要及時開展跟蹤檢查，重點檢查貸戶是否按約定使用信貸資金，掌握風險狀況變化情況，確保貸款用途合規(guī)、按約使用、按期收回。同時，根據(jù)民營企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等不同貸款對象，及時研究此類貸款貸后管理中最容易發(fā)現(xiàn)的風險信號，逐項明確貸后必查的具體內(nèi)容。

四是規(guī)范信貸檔案管理。作為真實反映信貸業(yè)務(wù)和信貸運行，明確信貸責任的信貸檔案，是信貸管理工作的一項重要內(nèi)容，必須引起高度重視。要按照“完整、實用、規(guī)范、安全”的原則，進一步明確信貸檔案管理標準、內(nèi)容、范圍，將審貸會運作資料和客戶資料分別歸檔保管。檔案管理員崗位變動時，要進行責任移交。

（四）加強制度建設(shè)，努力提高信貸文化品味。

1、建立崗位制約機制。

一是強化授權(quán)經(jīng)營，減少和降低決策風險。嚴格按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，本著既有利于信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，又考慮資金計劃，既提高決策效率，又有效控制信貸風險的原則，根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況，區(qū)別不同的信貸業(yè)務(wù)種類、科學進行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)。對法人類貸款、國有土地使用權(quán)抵押貸款、銀行承兌匯票簽發(fā)和貼現(xiàn)審慎轉(zhuǎn)授權(quán)。同時，必須嚴肅查處超越審批權(quán)限發(fā)放貸款的行為。

二是堅持審貸分離，提高決策的科學性。設(shè)置權(quán)力制衡、流程制約、環(huán)節(jié)相隔的信貸前、中、后臺管理部門，從制度上保障審貸分離。在審貸過程中，必須將調(diào)查、審查、審批各環(huán)節(jié)的工作職責進行分離，由不同的部門或崗位承擔，明確各環(huán)節(jié)、各主責任人的責任。同時，要進一步完善審貸會議事決策程序，使信貸業(yè)務(wù)按程序決策、按權(quán)限決策、按制度決策，真正使信貸流程起到“防火墻”的作用。

三是強化合規(guī)意識，進一步規(guī)范操作行為。發(fā)展是硬道理，合規(guī)經(jīng)營是為了更好的發(fā)展。二者是辯證統(tǒng)一的。因此，要牢固樹立科學的發(fā)展觀，在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展的基礎(chǔ)上規(guī)范；要針對制度執(zhí)行層層遞減的現(xiàn)象加大執(zhí)行力建設(shè)，教育員工樹立合規(guī)經(jīng)營意識，加強對信貸人員操作行為的監(jiān)管，推行信貸操作“陽光工程”，避免“暗箱操作”；要建立違規(guī)經(jīng)營舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護舉報人，真正做到“執(zhí)行制度無彈性，按章操作不違規(guī)”。

2、建立責任追究機制。

要建立有效的違規(guī)問責制度，提高違規(guī)成本，真正起到震懾違規(guī)行為的作用。切實落實主要負責人責任，對不良貸

款上升較大的信用社，聯(lián)社要及時進行書面警示，并對主要負責人約見談話。對不認真履行職責、管理不到位等原因形成貸款風險的，要按有關(guān)規(guī)定對責任人實行終身責任追究，并視情節(jié)輕重分別給予經(jīng)濟處罰、行政處分和法律追究，努力營造不敢違章、不愿違章的制度氛圍。

3、建立人才培訓機制。

提高信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是培育健康信貸文化前提。一是要合理配置人力資源。對現(xiàn)有員工進行優(yōu)化組合，精心挑選高素質(zhì)信貸人才，同時合理分布業(yè)務(wù)骨干，盡最大限度使用人才，真正把德才兼?zhèn)涞娜瞬欧旁谛刨J決策崗位上。二是要加大開發(fā)力度。通過公開競聘、民主測評、專業(yè)知識考試等方式發(fā)現(xiàn)人才；對確定的業(yè)務(wù)骨干采取交流、輪崗等方式進行專門培養(yǎng)鍛煉，多渠道開發(fā)信貸管理人才。三是要強化教育培訓。特別注重信貸人員工作技能的培養(yǎng)和提高，尤其是風險分析和控制技能；根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求和信貸人員的需求，及時補充新理念、新知識、新技能，使他們具備本職工作所要求的專業(yè)水準。四是要營造環(huán)境留住人才。建立公開透明的用人制度，真正把那些專業(yè)知識豐富、工作積極主動、愿意扎根農(nóng)村的優(yōu)秀人才選聘到隊伍中來；要大膽啟用業(yè)務(wù)能力強、有創(chuàng)新精神的青年信貸管理人才，使真正的人才引得進、留得住、用得好。

第四篇：銀行內(nèi)控管理

存款及柜臺業(yè)務(wù)

?賬戶管理。①開立各類結(jié)算賬戶是否按規(guī)定審批或報備；開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶，是否自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。②開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶，是否符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，是否存在超范圍開立和使用賬戶現(xiàn)象，是否存在多頭開戶現(xiàn)象。③是否存在為一般存款賬戶提取現(xiàn)金現(xiàn)象。④注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間是否只收不付；注冊驗資資金的匯激人應(yīng)與出資人的名稱是否一致；臨時存款賬戶的使用是否存在超過2年的現(xiàn)象。⑤銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，是否通知單位辦理銷戶；自發(fā)出通知之日起30日后未到銀行辦理銷戶手續(xù)的視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項是否列入久懸未取專戶管理。⑥銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當遵守法律、行政法規(guī)，是否存在利用銀行結(jié)算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。⑦銀行是否明確專人負責銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，是否專人負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。⑧銷戶管理是否合規(guī)，銷戶時是否收回未使用的空白憑證，存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，是否出具有關(guān)證明。⑨銀行是否定期對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查，是否存在存款人出租、出借銀行結(jié)算賬戶的行為。⑩對賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等特殊柜臺業(yè)務(wù)，是否建立了并嚴格執(zhí)行了授權(quán)審批或復(fù)核制度，并進行了完整記錄。

?大額資金匯劃業(yè)務(wù)。大額資金出賬、走賬聯(lián)系查證制度是否完善；大額匯劃前是否與匯款單位核實，核實是否留有記錄；是否建立了大額資金匯劃分級審批制度并實現(xiàn)了計算機控制；大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級授權(quán)與雙簽；是否有效控制大額可疑資金交易；是否對頻繁辦理大額存款業(yè)務(wù)的企業(yè)及其經(jīng)辦人員進行行為排查；對大額現(xiàn)金支取是否按規(guī)定進行記錄，并報人民銀行審批或備案；單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的款項用途是否符合規(guī)定。

?單位存款業(yè)務(wù)。①檢查大額活期存款情況。分析存款資金來源合法性、合理性，檢查存款辦理手續(xù)的合法性、合規(guī)性。②檢查單位定期存款情況。開戶證實書及單位定期存單業(yè)務(wù)：重點檢查單位定期存款是否實行賬戶管理（大額可轉(zhuǎn)讓定期存款除外），分析存款資金來源是否合法、合理，單位定期存款辦理手續(xù)是否合規(guī)，換開單位定期存單手續(xù)辦理是否合規(guī)、嚴密，經(jīng)辦行（存款行）是否按有關(guān)規(guī)定審查申請人提交的證實書、承諾函和委托書，是否對預(yù)留印鑒或提供的密碼的一致性進行確認，針對轄區(qū)單位定期存單質(zhì)押貸款存在的風險，是否進一步完善了有關(guān)手續(xù)，加強了防范能力，如開立存款證實書在客戶提交印鑒的基礎(chǔ)上追加密碼等防范措施。

?對賬管理。重點檢查銀企對賬制度及執(zhí)行情況是否符合規(guī)定，對重點客戶是否加強對賬；對賬與記賬崗位是否分離，是否明確崗位職責，對賬單上是否有存款狀態(tài)、是否及時收回，手續(xù)是否合規(guī)，是否進行印鑒核對。是否加強了未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，是否嚴格做到了對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。是否堅持雙人上門對賬、交叉、換人對賬。對開戶后短期內(nèi)有大額資金入賬又很快劃出的可疑賬戶，銀行是否主動與客戶對賬或上門對賬。

?現(xiàn)金（含有價單證）、庫房管理：重點檢查庫房鑰匙、密碼管理是否符合規(guī)定；現(xiàn)金調(diào)撥管理制度執(zhí)行是否到位；營業(yè)前及營業(yè)終了現(xiàn)金出庫、入庫交接手續(xù)是否齊全；查庫制度執(zhí)行是否到位。

?重要空白憑證管理。重點檢查重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)管理是否到位；從上級行領(lǐng)用重要空白憑證入庫是否填制記賬憑證及時入賬，入庫單數(shù)額與入庫的重要空白憑證實物是否一致，是否按要求設(shè)立表外科目進行核算；柜員領(lǐng)用的重要空白憑證是否及時作相關(guān)交易處理；營業(yè)終了，柜員使用的重要空白憑證是否入箱上鎖入庫保管，是否對實物按規(guī)定盤點核對，做到賬實相符；是否指定專人管理庫存憑證；是否存在預(yù)先蓋好印章備用問題，是否存在攜帶空白憑證外出辦理業(yè)務(wù)問題；憑證的作廢與銷毀是否符合規(guī)定，憑證作廢時是否按要求加蓋“作廢”戳記并剪角后作憑證的附件，對大批量作廢憑證是否按規(guī)定審批后集中銷毀，是否存在擅自批量作廢空白憑證問題；系統(tǒng)不能自動銷號的，是否建立了登記簿手工控制銷號；業(yè)務(wù)主管部門是否按規(guī)定的檢查頻率和范圍對庫房和柜員尾箱進行檢查，賬實是否相符，檢查記錄是否齊全。

?業(yè)務(wù)印章保管、使用和交接登記制度執(zhí)行情況。重點檢查是否嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和崗位分離、相互牽制制度；專用印章、電子印章的管理、使用是否規(guī)范；實地查看是否有停用、作廢印章，查看停用、作廢印章登記簿，看其是否按程序上繳、清理和銷毀。

?會計崗位設(shè)置情況。重點檢查會計崗位設(shè)置是否符合可控、相互制約的原則，是否按照重要崗位分離原則配備會計人員，是否存在一人兼任非相容的崗位或業(yè)務(wù)一手清等問題；是否實行會計主管上級行派駐制度，前臺會計主管是否實行坐班制度，是否按規(guī)定履行崗位職責，監(jiān)督檢查范圍是否全面，是否按規(guī)定執(zhí)行輪崗制度，請休假或臨時離崗期間，是否由上級行書面指定專人并經(jīng)派駐行行長確認后代其行使職責。

?抵、質(zhì)押品的管理。重點檢查抵（質(zhì)）押品保管情況和出入庫情況，會計部門是否按規(guī)定與信貸管理部門和出納部門進行定期或不定期核對，檢查質(zhì)押物核查制度的建立和執(zhí)行情況；內(nèi)控檢查自查對于封袋保管的質(zhì)押物是否按規(guī)定開封檢查。

?重要崗位輪換及休假制度執(zhí)行情況。重點檢查重要崗位人員設(shè)置、業(yè)務(wù)處理是否符合有關(guān)規(guī)定，是否建立和實施基層主管輪崗、輪調(diào)和強制性休假制度，并納入各級分支機構(gòu)的人事管理制度中。查看系統(tǒng)內(nèi)規(guī)定是否符合銀監(jiān)會的規(guī)定；是否制定了明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預(yù)先做好相應(yīng)安排。內(nèi)審部門是否對相關(guān)的制度安排和執(zhí)行情況進行有效審計跟蹤。會計人員是否實行強制休假制度；聯(lián)行、同城票據(jù)交換、出納等重要會計崗位人員和會計主管是否定期進行輪崗、輪換。

第五篇：規(guī)范管理,促進民辦教育健康發(fā)展

規(guī)范管理

促進民辦教育健康發(fā)展

——汪崗鎮(zhèn)民辦教育工作經(jīng)驗交流

各位領(lǐng)導，各位同仁：

大家好！今天我很榮幸能和大家交流我鎮(zhèn)民辦教育的一些做法，我交流的題目是《規(guī)范管理，促進民辦教育健康發(fā)展》，汪崗鎮(zhèn)地處浠水縣西北部，面積為100多平方公里，轄區(qū)41個村，人口6.1萬人，全鎮(zhèn)現(xiàn)有民辦幼兒園七所，其中市級先進幼兒園一所，縣級先進幼兒園兩所，民辦小學一所——紅太陽寄宿學校，是市級先進民辦學校，在校生312人，教職工22人。自2008年開始啟動普及農(nóng)村學校學前教育工作以來，在縣教育局的精心指導下，在汪崗鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導下，汪崗教育總支充分發(fā)揮政府及教育局社管辦辦的職能，結(jié)合我鎮(zhèn)教育發(fā)展落后的實際，以“公、民辦教育同樣提升”為基本思路，不斷創(chuàng)新理念，加大投入，規(guī)范管理，推動全鎮(zhèn)民辦教育取得了突破性進展，我們的具體做法是：

一、加強對民辦教育的領(lǐng)導：教育總支成員有一人分管民辦教育，另配一名專干負責民辦幼兒園的各項工作，民辦教育學校、幼兒園與中小學同樣管理：總支成員每人蹲點1—2所幼兒園和一所公辦學校，民辦幼兒園的工作實績與蹲點領(lǐng)導考核實行捆綁制，從而增強了蹲點領(lǐng)導的工作責任心。

二、端正辦學（園）思想：

以往多數(shù)幼兒園以盈利為目的，為了好招生、多招生，迎合家長的意愿，在幼兒園開設(shè)珠心算、寫字課、數(shù)字教學等小學所學知識的錯誤辦園思想。隨著形勢的發(fā)展，這種思想必須得以糾正。教育總支認真貫徹落實《幼兒園工作規(guī)程》、《幼兒園教育指導綱要》等文件精神，對幼兒園加強保教質(zhì)量的管理，積極推進學前教育教學的轉(zhuǎn)變，通過派園長、教師到外地學習考察、聽專家講座等方法加強教師培訓，擺脫“托幼化”和“小學化”的教育模式，把保護幼兒的生命和促進幼兒的健康放在首位，為幼兒提供安全、健康、豐富的生活和活動環(huán)境，滿足幼兒發(fā)展的多方面需求，這才是正確的辦園思想。

三、想辦法，加大投入，改善辦園（學）條件

我鎮(zhèn)民辦教育從去年到現(xiàn)在通過各種辦法籌集資金共300多萬元，全部投入到學校幼兒園的硬件建設(shè)、設(shè)備、教具等購置上。例如：紅太陽寄宿學校投資68萬余元，建設(shè)好學生餐廳、老教室重新裝修及學校的文化氛圍建設(shè)方面。紅太陽幼兒園投資16萬余元，改造成半封閉欄桿式圍墻，添置辦公教學用具、玩具及園內(nèi)場地軟化及塑膠跑道等。南涼幼兒園盡管規(guī)模小，也投資80萬余元，新建園舍450平方米，硬化場地面積1000余平方米，購置了辦公桌椅、檔案柜、幼兒專柜共23件，教具183件套，液晶電視4臺等設(shè)備。楊祠幼兒園又投資15萬元，用于食堂重新裝修，購買了蒸飯機等設(shè)備，補充了兒童生活用品及辦公用品和一套大型玩具及43件教具等?？悼涤變簣@的王詠枝園長有事業(yè)心，也有一定經(jīng)濟基礎(chǔ)。王干事及專干通過鎮(zhèn)領(lǐng)導出面與村協(xié)調(diào)落實了建園土地，在老幼兒園的基礎(chǔ)上再投資110萬元，新建800平方米的教學樓一棟，園地面積2000平方米以上，操場全部硬化，同時做了360平方米的塑膠跑道，購置了一套大型的玩具；活動室配齊了桌椅、黑板、電視、影碟、書柜、書架，安裝了保溫桶、幼兒口杯架，大型空調(diào)及電扇等；寢室配齊了標準的床鋪及用品、衛(wèi)生間、衣帽間配齊了消毒柜、衣柜、洗手池等；廚房購置了新的炊具一套；園長（教師）辦公室購置了電腦等辦公用品。全園按高標準建設(shè)，全方位配置到位，一應(yīng)俱全。目前，在農(nóng)村來看是一所環(huán)境優(yōu)雅，設(shè)施一流，文化氛圍濃厚的高檔幼兒園。

以上各民辦教育學校、幼兒園大量資金的投入極大的改善了全鎮(zhèn)民辦學校、幼兒園的辦學條件，大步地提升了辦園的層次，同時提高了全鎮(zhèn)辦學、辦園的整體水平。家長看在眼里，喜在心里，覺得把孩子送到這么好的學校、幼兒園，再不擔心孩子的教育輸在起跑線上。

四、加強園務(wù)管理：

（1）抓制度建設(shè)及落實：教育總支針對幼兒園園務(wù)管理無制度或制度不全的現(xiàn)象，狠抓制度建設(shè)，要求每所幼兒園必須有健全的制度上墻，還做到教職工人手一份，并組織教職工認真學習，按制度執(zhí)行逐條落實與工作考核結(jié)合，用制度來管人，教職工有章可行、有法可依。

（2）查處亂辦班行為：以往有少數(shù)幼兒園為防止生源流失，辦特色班等，為禁止亂辦班的現(xiàn)象，蹲點領(lǐng)導督查，不定期抽查，總支規(guī)定發(fā)現(xiàn)亂辦班或補課現(xiàn)象均不得評先或年檢定為不合格，通過這些處罰措施的落實，較好禁止了亂辦班、補課現(xiàn)象，更沒有發(fā)現(xiàn)以開設(shè)實驗班、興趣班、特色班為理由收取任何費用的亂收費行為。

（3）抓按規(guī)定編班：全鎮(zhèn)幼兒1081名，共開設(shè)28個班，均按規(guī)定小班控制在30人以內(nèi)，中班35人以內(nèi)，大班在40人以內(nèi)。開學初有一所幼兒園大班人數(shù)在50人以上，通過做工作后開成2個班。

（4）抓常規(guī)教育教學：a、抓教師：根據(jù)《快樂成長》教材寫計劃、寫教案等，讓教師鉆研教材，熟悉教材，從而更好地教學。b、抓課程開設(shè)：堅決要求以上科學游戲、音樂、舞蹈等為主要課程，堅決杜絕開設(shè)珠心算、寫字課、數(shù)字教學等課程的小學化教學及大班學生做課后作業(yè)等現(xiàn)象。c、開展教師的講課、聽課、評課活動，領(lǐng)導帶頭聽課、評課，要求每位教師每學期聽課、評課10節(jié)以上，通過教師講課、聽課、評課活動，在活動中學習、提高，從而更好地駕馭教材，提高教師使用教材的能力。

五、強化隊伍建設(shè)：①抓學校、幼兒園領(lǐng)導的隊伍建設(shè)：全鎮(zhèn)民辦學校校長和幼兒園園長8名，先后均參加國級或者省、市、縣級校（園）長培訓并合格，持證上崗。各校副校級或主任有17名也參加了培訓，可以說有一支過硬的領(lǐng)導隊伍就能領(lǐng)導教師隊伍，才能辦好園、辦好學。②加強教師隊伍建設(shè)：全鎮(zhèn)民辦學校幼兒園有專任教師61人，其中幼教專業(yè)畢業(yè)只有6人，高中畢業(yè)32人，中師或中專畢業(yè)23人.面對大部分教師不對口幼教工作，不等不靠，抓住每次學習培訓的機遇，積極組織非幼師專業(yè)教師參加學習培訓，共計48人/次，從而提高了教師專業(yè)素質(zhì)，教師教學水平大步提高，加強了教師隊伍建設(shè)，現(xiàn)在園長、校長們認識到優(yōu)秀的教師隊伍是學校、幼兒園教育發(fā)展的關(guān)鍵。

六、倡導特色辦學：

（1）紅太陽寄宿學校辦學有三大特色：①全校有寄宿生280名，獨生子女就有120多名，他們獨立生活能力差，學校發(fā)揮后勤人員及生活教師的作用，為學生提供“保育式”服務(wù)，讓學生感覺到家的溫暖。②學生有95%的是留守兒童，教師對他們特別關(guān)注，建立心理咨詢室；開設(shè)健康心理教育課；學生與家長每周通一次電話，這樣，學校成為兒童情感的溫育室、安全的避風港。③注重培優(yōu)補差：差異教育是教育教學的有力保障，對待優(yōu)生采取另開小灶，吃得更好，教師“一帶五”培優(yōu)輔導，效果很好，對待差生加強掌握基礎(chǔ)知識，注重練習，鞏固提高。通過以上三種途徑特色辦學，紅太陽學校生源不斷增加，教育教學“質(zhì)量”大幅度提升，小升初會考多次獲全鎮(zhèn)第一。教育總支對學校實行教育教學目標管理，綜合考核連續(xù)兩年被評為“先進單位”，辦學整體水平提升較快，市教育局連續(xù)三年授予民辦教育“先進單位”。

（2）民辦幼兒園倡導特色辦園有四點：①楊祠幼兒園以《三字經(jīng)》及《弟子規(guī)》為輔助教材，在大班、學前班教師讀、學生聽、從中滲透德育教育，培養(yǎng)學生從小做一個關(guān)心他人、孝敬他人、尊敬長輩、知恩感恩、生活態(tài)度積極向上的孩子。②南涼幼兒園只有80名幼兒，開設(shè)小、中、大三個班，典型的小班制教學，全園開設(shè)科學游戲、與親子課程，這些課程的開設(shè)教學效果好，得到了家長的認同，社會的一致好評。③紅太陽幼兒園根據(jù)新《綱要》的要求，“幼兒園應(yīng)該是為幼兒提供健康、豐富的生活和活動環(huán)境，滿足他們多方面發(fā)展的需要。”根據(jù)這一情況，我們及時調(diào)整以往的教育保育模式，從建園之初，多次召開會議，明確思想，提高認識，重視教師隊伍理論素養(yǎng)和師德教育。他們知道：教師是孩子的鏡子，孩子是教師的影子。教師的一言一行對可塑性很強的幼兒心智的影響都很重要。為此，他們強調(diào)教職員的教育學習，樹立幼兒教師正確的世界觀、人生觀和價值觀；用“愛心、耐心、細心、關(guān)心、盡心”“五心”切實提高辦園質(zhì)量，讓教職工滿腔熱情地“奉獻愛心，巧啟童心”說服家長社會的種種疑慮?？匆姾⒆釉谟變簣@里快快樂樂、健健康康，吃得香、睡得甜、玩得好、學得進，家長完全放心了，社會口碑也在相互傳遞中廣泛傳遞，一所像模像樣的幼兒園就這樣昂首闊步地屹立于汪崗父老相鄉(xiāng)親面前。紅太陽幼兒園正是以這種特色辦園，越辦越紅火。曾三次被市教育局評為“先進單位”，佘福紅園長被評為縣級“十佳園長”。④康康幼兒園自購有關(guān)安全、健康方面的書籍，在家長、教師的指導下，以“早期閱讀”為辦園特色，讓幼兒從中了解和知道安全、健康知識，加強安全意識。該園開展“親子活動”，請家長隨時向幼兒園反饋情況、意見及建議，及時改進工作，請家長們來園觀看幼兒在園的一日活動，聽課、評課，了解幼兒在園的種種表現(xiàn)情況，親身感受幼兒在園的成長和進步，及時發(fā)現(xiàn)幼兒的不足，與教師有針對性的談?wù)効捶ǎ瑢で蟾行У慕逃椒?，使教育達到最優(yōu)化。

七、安全保障：全鎮(zhèn)在園幼兒1081名，接送幼兒680名，接送車輛18輛，他們的安全是天大的事，是大于天的事。我們?yōu)楸ＷC他們的安全主要抓四點：①校車安全：全鎮(zhèn)接送幼兒車輛的18名司機的資質(zhì)全部符合要求，每輛車上均有幼兒乘車路線圖和花名冊；派出所、教育總支分別與園長、駕駛員簽訂安全責任狀；每輛車有1—2名隨車教師，實行定車、定人與家長交接制。教育總支與派出所干警聯(lián)合對校車接送幼兒時進行定期或不定期抽查，發(fā)現(xiàn)超載、超速必須進行及時整治，每次對超速超載的車輛和幼兒園進行嚴肅處理，以往車輛超載現(xiàn)象得到了有效遏制，有效地增大幼兒乘車的安全系數(shù)。②校舍安全：全鎮(zhèn)民辦教育學校、幼兒園八家，校舍都有安全鑒定報告，兩家是租賃的園舍都有租賃合同。③衛(wèi)生安全：幼兒園食堂經(jīng)過幾次整治之后全部設(shè)施符合衛(wèi)生要求；食品采購均建立了臺帳；對餐具、飲具消毒的設(shè)施配備齊全，家長對幼兒的吃喝安全放心。④保險工作：每所幼兒園都按教育局要求購買校方責任險，校車險及全員購買學生平安險。

我鎮(zhèn)在大力發(fā)展民辦教育工作上取得點點成績的同時，我們也看到急需解決的問題：有的園舍不符合要求，幼兒園的布局還不很合理，教師素質(zhì)還有待提高，設(shè)施、設(shè)備還有不完善之處等等，有待進一步逐步解決。初步設(shè)想在2015年前達到布局合理化，對條件較差，發(fā)展變化不大的實行撤并，同時對不撤并的楊祠幼兒園、陽光幼兒園的園舍進行改造：楊祠幼兒園教室只能做活動室，沒有衛(wèi)生間、寢室.2013年就在教室后面擴建衛(wèi)生間，寢室150多平方米；陽光幼兒園打算花10多萬元，將墻改梁，改造四間教室，解決幼兒多，教室小的大困難；紅太陽幼兒園打算將場地擴大，新建廚房及園長教師辦公室。

學前教育作為基礎(chǔ)教育的基礎(chǔ)，也是基礎(chǔ)教育的延伸，學前教育的發(fā)展目前主要是民辦教育，其發(fā)展依然任重而道遠，我鎮(zhèn)將以高度的責任感和強烈的事業(yè)心，正視不足，認真聽取各位領(lǐng)導，各位同仁的意見，再定高標，進一步創(chuàng)新舉措，朝著更加規(guī)范的方向，更有力地促進民辦教育健康發(fā)展。

謝謝大家！