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      銀監(jiān)局文件
      
        
       時(shí)間：2019-05-13 22:35:42下載本文作者：會(huì)員上傳
      
      
      
      
      
簡介：寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《銀監(jiān)局文件》，但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《銀監(jiān)局文件》。

      
	
      

      第一篇：銀監(jiān)局文件
      

      附 件
      大連銀行業(yè)從業(yè)人員柜面業(yè)務(wù)和授信業(yè)務(wù)操作
      五十六條禁止性規(guī)定
      （征求意見稿）
      一、柜面業(yè)務(wù)類（29禁）
      現(xiàn)金業(yè)務(wù)（8禁）
      1.嚴(yán)禁超越授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù)。
      2.嚴(yán)禁違反“先收款后記賬，先記賬后付款”原則處理收、付款業(yè)務(wù)。
      3.嚴(yán)禁離開崗位不退出業(yè)務(wù)操作界面或不加鎖保管錢、章、證、預(yù)留印鑒等重要物品。
      4.嚴(yán)禁代客戶保管現(xiàn)金、卡、折、單、印章等重要憑證及物品。
      5.嚴(yán)禁代客戶簽名、設(shè)置/重置/輸入密碼或辦理電話銀行業(yè)務(wù)。
      6.嚴(yán)禁在柜臺(tái)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)向客戶推銷保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品或?qū)⒈ｋU(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品與儲(chǔ)蓄存款混淆銷售。
      7.嚴(yán)禁在現(xiàn)金區(qū)辦理本人業(yè)務(wù)和將非工作用物品帶入現(xiàn)金區(qū)。
      8.嚴(yán)禁明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)時(shí)不抵制、不報(bào)告。金庫、業(yè)務(wù)庫（3禁）
      9.嚴(yán)禁單人開關(guān)庫或單人保管鑰匙、密碼。
      10.嚴(yán)禁單人辦理現(xiàn)金出入庫或不執(zhí)行出庫審批、入庫交接手續(xù)。
      11.嚴(yán)禁辦理日結(jié)時(shí)由會(huì)計(jì)主管或柜員單人清點(diǎn)尾箱。上門收款（3禁）
      12.嚴(yán)禁違反“雙人辦理、錢賬分管、交叉復(fù)核”原則辦理上門收款業(yè)務(wù)。
      13.嚴(yán)禁代客戶填寫或更改存款、取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)憑證。
      14.嚴(yán)禁攜帶預(yù)蓋印章的業(yè)務(wù)憑證或業(yè)務(wù)用章上門服務(wù)。印、押、證管理（4禁）
      15.嚴(yán)禁使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。
      16.嚴(yán)禁超限額領(lǐng)用重要空白憑證、跳號(hào)使用重要空白憑證或在重要空白憑證上預(yù)蓋印鑒。
      17.嚴(yán)禁向加蓋預(yù)留印鑒不全、不符或購買人身份不符的客戶出售重要空白憑證，嚴(yán)禁代客戶購買重要空白憑證。
      18.嚴(yán)禁對(duì)構(gòu)成支付要素的印、押、證不實(shí)行分管分用。賬戶管理（5禁）
      19.嚴(yán)禁未經(jīng)有權(quán)人審核由前臺(tái)操作人員一人辦理賬戶開立。
      20.嚴(yán)禁為正式開立不到3個(gè)工作日的單位銀行結(jié)算賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。
      21嚴(yán)禁通過本人賬戶為客戶辦理資金劃轉(zhuǎn)、套現(xiàn)等業(yè)務(wù)或利用客戶賬戶過渡本人資金。
      22.嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)復(fù)制客戶資料信息或外借客戶賬戶資料，嚴(yán)禁偽造、變?cè)旎驉阂馔扛目蛻糍Y料信息。
      23.嚴(yán)禁對(duì)賬人員以對(duì)公記賬人員打印的對(duì)賬單與企業(yè)進(jìn)行對(duì)賬。
      權(quán)限卡或密碼管理（2禁）
      24.嚴(yán)禁一人持多張柜員卡或串用、混用、超權(quán)限持有柜員卡。
      25.嚴(yán)禁不執(zhí)行定期更換密碼或操作口令要求。
      自助設(shè)備管理（4禁）
      26.嚴(yán)禁單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔或進(jìn)行清點(diǎn)庫存、鈔箱檢查工作。
      27.嚴(yán)禁在沒有視頻監(jiān)控的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作。
      28.嚴(yán)禁由同一人管理同一自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼。
      29.嚴(yán)禁自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙用畢不入庫（保險(xiǎn)柜）保管。
      二、授信業(yè)務(wù)類（27禁）
      貸款“三查“（8禁）
      30.嚴(yán)禁授信工作人員未經(jīng)本單位合規(guī)培訓(xùn)和考核直接上崗。
      31.嚴(yán)禁以資料審核代替實(shí)地調(diào)查方式進(jìn)行貸前調(diào)查，不得放松對(duì)客戶的調(diào)查和對(duì)客戶資料真實(shí)性的驗(yàn)證。
      32.嚴(yán)禁對(duì)授信工作人員的貸前調(diào)查報(bào)告不加驗(yàn)證地采納，不得缺少對(duì)授信工作人員的盡職情況獨(dú)立驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告環(huán)節(jié)。
      33.嚴(yán)禁以化整為零等方式越權(quán)或變相越權(quán)進(jìn)行授信，不得人為干預(yù)程序或減少程序進(jìn)行授信。
      34.嚴(yán)禁在授信條件發(fā)生變更或未完全落實(shí)授信條件的情形下實(shí)施授信。
      35.嚴(yán)禁放松甚至放棄對(duì)授信資金使用情況的監(jiān)控。
      36.嚴(yán)禁忽視對(duì)抵（質(zhì)）押物的定期價(jià)值評(píng)估，不得以中介機(jī)構(gòu)的保管約定替代銀行的貸后檢查和管理。
      37.嚴(yán)禁通過展期、虛構(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)或夸大非財(cái)務(wù)因素等形式掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，不得隨意上調(diào)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。固定資產(chǎn)貸款和項(xiàng)目貸款（7禁）
      38.嚴(yán)禁為資本金不足、不符合國家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策、投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)不健全的項(xiàng)目發(fā)放固定資產(chǎn)貸款。
      39.嚴(yán)禁對(duì)存在囤地、捂盤惜售等行為的房地產(chǎn)開發(fā)商發(fā)放貸款。
      40.嚴(yán)禁向“四證”不全的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款或向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放用于繳交土地出讓金的貸款。
      41.嚴(yán)禁對(duì)新增中長期貸款采用“整借整還”的還款方式，貸款到期后不得隨意或重組。
      42.嚴(yán)禁在借款合同中不約定或不明確約定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)、違約責(zé)任及其他重要事項(xiàng)。
      43.嚴(yán)禁以任何方式規(guī)避受托支付要求，不得對(duì)單筆金額超過項(xiàng)目總投資5%或500萬元人民幣的貸款資金支付采用自主支付方式。
      44.嚴(yán)禁破壞銀團(tuán)貸款秩序，不得違背協(xié)議約定單獨(dú)與借款人接觸或擅自降低貸款條件爭搶客戶。
      流動(dòng)資金貸款（7禁）
      45.嚴(yán)禁超過借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。
      46.嚴(yán)禁以流動(dòng)資金貸款名義發(fā)放固定資產(chǎn)貸款和項(xiàng)目貸款。
      47.嚴(yán)禁設(shè)定過高的流動(dòng)資金貸款受托支付起點(diǎn)金額，不得對(duì)自主支付的流動(dòng)資金貸款弱化賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等核查要求。
      48.嚴(yán)禁放松對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控，不得對(duì)大額和異常資金流入流出情況熟視無睹或不加分辨。
      49.嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)業(yè)務(wù)。
      50.嚴(yán)禁辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)先貼現(xiàn)后查詢。
      51.嚴(yán)禁接受未經(jīng)確認(rèn)的單位定期存單作為貸款的擔(dān)保。個(gè)人貸款（5禁）
      52.嚴(yán)禁發(fā)放無指定用途的個(gè)人貸款。
      53.嚴(yán)禁違反面談、面簽和必要的居訪要求辦理個(gè)人購房貸款業(yè)務(wù)。
      54.嚴(yán)禁虛假承諾、捆綁銷售、委托中介機(jī)構(gòu)代簽代收貸款合同和亂收費(fèi)。
      55.嚴(yán)禁由開發(fā)商代辦個(gè)人購房貸款，不得接受開發(fā)商墊款作為個(gè)人首付款。
      56.嚴(yán)禁降低或變相降低首付、利率等約束條件發(fā)放個(gè)人購房貸款。
      第二篇：銀監(jiān)局工作總結(jié)
      銀監(jiān)局工作總結(jié)
      一、力推戰(zhàn)略合作，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展有思路
      在分局的參謀和爭取下，鄧智毅局長于4月份帶領(lǐng)21家省級(jí)金融機(jī)構(gòu)到襄陽召開湖北銀行業(yè)支持“四個(gè)襄陽”建設(shè)工作會(huì)，省局與襄陽市簽訂了《戰(zhàn)略合作備忘錄》。在省局支持下，XX區(qū)域性金融服務(wù)中心建設(shè)步伐加快，2012年引進(jìn)了漢口、興業(yè)2家銀行，浦發(fā)、平安、廣發(fā)等銀行提出了設(shè)點(diǎn)計(jì)劃。各行面向襄陽制定了業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)、信貸審批綠色通道、貸款額度優(yōu)先配置等傾斜政策，有效支持了襄陽省域副中心城市建設(shè)。省委常委、襄陽市委書記范銳平對(duì)襄陽分局支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施專報(bào)給予了批示肯定。
      二、實(shí)施惠農(nóng)工程，農(nóng)村金融服務(wù)有特色
      按照銀監(jiān)會(huì)“三大工程”和省局“三覆蓋一提高”的部署，在全市銀行業(yè)實(shí)施“六個(gè)全覆蓋”工程，得到了省局鄧智毅局長的批示肯定。一是農(nóng)信社改制農(nóng)商行已實(shí)現(xiàn)5個(gè)，占全覆蓋目標(biāo)的71%。二是已設(shè)立4家村鎮(zhèn)銀行，占全覆蓋目標(biāo)的67%。三是布放轉(zhuǎn)賬電話4823部，電話銀行在全市已布設(shè)電信線路的1928個(gè)行政村全部覆蓋。四是襄陽金融網(wǎng)延伸到縣全覆蓋，實(shí)現(xiàn)了金融網(wǎng)縣縣通。五是中小企業(yè)俱樂部會(huì)員面向縣域全覆蓋，今年俱樂部會(huì)員已增至2000家。六是縣域信貸主體評(píng)信全覆蓋，目前覆蓋面已達(dá)86.5%。11月末，全轄縣域貸款余額432.8億元，比去年同期增長28.1%;縣域存貸比達(dá)到45.7%，比去年同期提高3.8個(gè)百分點(diǎn)。
      三、堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，服務(wù)小微企業(yè)有亮點(diǎn)
      2012年，制定并報(bào)請(qǐng)政府轉(zhuǎn)發(fā)《襄陽市銀行業(yè)進(jìn)一步推進(jìn)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的工作意見》，精心組織開展小微企業(yè)金融服務(wù)宣傳月、“百千萬”等活動(dòng)，引導(dǎo)銀行業(yè)創(chuàng)新推出了小微企業(yè)信用貸款等20項(xiàng)新產(chǎn)品，滿足了多元化的金融服務(wù)需求。堅(jiān)持網(wǎng)部共建建設(shè)襄陽金融網(wǎng)和中小企業(yè)金融服務(wù)俱樂部的典型經(jīng)驗(yàn)被省局表彰會(huì)推介，榮獲全省最佳中小企業(yè)金融服務(wù)俱樂部稱號(hào)。11月末，全市小微企業(yè)貸款凈增93億元，增幅41.96%，高于同期全部貸款增幅21.27個(gè)百分點(diǎn)，完成了“兩個(gè)不低于”目標(biāo)。
      四、狠抓制度落實(shí)，案件風(fēng)險(xiǎn)防控有措施
      堅(jiān)持將防險(xiǎn)控案作為監(jiān)管工作的重中之重。結(jié)合實(shí)際制定了2012年案防工作意見，召開了全市案防專項(xiàng)工作會(huì)，組織各行一把手簽訂了案防承諾書，采取了“八個(gè)一”的案防工作措施，即：層層召開一次案防工作動(dòng)員會(huì)、層層簽定一份案防責(zé)任承諾書、組織一次案防專題教育培訓(xùn)、每月開展一次案防突查、每季開展一次案防排查、每行推出一項(xiàng)特色品牌、每年組織一次應(yīng)急演練、年底組織一次案防工作考評(píng)，繼續(xù)保持了案件防控高壓態(tài)勢(shì)。
      五、加強(qiáng)監(jiān)管督導(dǎo)，做實(shí)貸款五級(jí)分類有動(dòng)作
      堅(jiān)持將做實(shí)貸款五級(jí)分類作為2012年重點(diǎn)監(jiān)管工作，及時(shí)印發(fā)工作意見、召開推進(jìn)會(huì)，組織對(duì)8家銀行進(jìn)行貸款五級(jí)分類現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)并督促整改貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確、貸后管理不到位、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度不完善等五大類問題，促使轄內(nèi)銀行業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類意識(shí)明顯增強(qiáng)，分類工作質(zhì)量明顯提升，形成的《做實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的制約因素與對(duì)策建議》調(diào)研報(bào)告被銀監(jiān)會(huì)刊用。
      六、夯實(shí)監(jiān)管基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)質(zhì)量管理有起色
      堅(jiān)持以數(shù)據(jù)質(zhì)量競賽為載體，兩次召開“提升數(shù)據(jù)質(zhì)量”動(dòng)員會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，兩次下發(fā)通報(bào)文件，不定期編發(fā)數(shù)據(jù)質(zhì)量競賽簡報(bào)，通報(bào)情況、交流經(jīng)驗(yàn)、剖析問題，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量監(jiān)管。并對(duì)2家村鎮(zhèn)銀行開展了統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促銀行機(jī)構(gòu)夯實(shí)基礎(chǔ)，提高了統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的報(bào)送質(zhì)量。
      七、創(chuàng)新工作模式，治理不規(guī)范經(jīng)營有作為
      堅(jiān)持以開展“誠信與責(zé)任文化建設(shè)年”活動(dòng)為主線，將專項(xiàng)治理與提升銀行服務(wù)水平、保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益等6項(xiàng)工作整體聯(lián)動(dòng)，通過采取廣泛動(dòng)員、自查整改、現(xiàn)場(chǎng)檢查、明查暗訪等措施督導(dǎo)銀行認(rèn)真落實(shí)銀監(jiān)會(huì)“七不準(zhǔn)”規(guī)定，牢固樹立誠實(shí)守信的企業(yè)文化和效益第一增益社會(huì)的價(jià)值文化。今年以來，全市銀行業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目得到全面清理，實(shí)現(xiàn)了公開透明，共清退不合理收費(fèi)8291筆、765.29萬元，8個(gè)網(wǎng)點(diǎn)被評(píng)為全國和全省優(yōu)質(zhì)文明規(guī)范服務(wù)示范網(wǎng)點(diǎn)。
      八、嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，清理規(guī)范平臺(tái)貸款有進(jìn)展
      加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)、多方聯(lián)動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)排查和重點(diǎn)推進(jìn)，促使全轄平臺(tái)貸款戶數(shù)得到有效控制，存量平臺(tái)貸款得到有效整改，新增貸款政策得到有效落實(shí)。11月末，轄內(nèi)平臺(tái)貸款14戶，比2010年減少4戶;平臺(tái)貸款余額74.4億元，已辦理有效抵押擔(dān)保73.22億元，占比91.17%。二級(jí)公路貸款達(dá)到了債務(wù)分解、按季付息、每年至少一次還本的監(jiān)管要求。
      九、堅(jiān)持聯(lián)建共促，監(jiān)管文化建設(shè)有深度
      圍繞“責(zé)任心、專業(yè)性、成就感”為核心理念的監(jiān)管文化建設(shè)與實(shí)踐，舉辦“監(jiān)管文化與廉政文化聯(lián)建共促研討會(huì)”，提煉出具有自身特色的“科學(xué)審慎、務(wù)實(shí)高效、和諧包容、勇于擔(dān)當(dāng)、忠直清廉”的監(jiān)管文化理念和“清廉、公正、誠信、守法、合規(guī)”的廉政文化理念。廉政文化建設(shè)試點(diǎn)工作得到省局秦漢鋒紀(jì)委書記批示肯定。
      十、深化創(chuàng)先爭優(yōu)，加強(qiáng)黨的建設(shè)有成果
      以基層組織建設(shè)年活動(dòng)為推動(dòng)，結(jié)合實(shí)際制訂《為民服務(wù)創(chuàng)先爭優(yōu)工作意見》，采取強(qiáng)化黨務(wù)、規(guī)范政務(wù)、優(yōu)化服務(wù)、拓展業(yè)務(wù)、協(xié)調(diào)事務(wù)“五務(wù)合一”的新舉措，創(chuàng)新活動(dòng)載體，豐富活動(dòng)內(nèi)容，使創(chuàng)爭活動(dòng)不斷引向深入。2012年，全轄獲得省級(jí)以上榮譽(yù)9項(xiàng)，創(chuàng)先爭優(yōu)工作得到省局肯定，并在全省表彰大會(huì)上介紹經(jīng)驗(yàn)。
      第三篇：銀監(jiān)局述職2
      述 職 報(bào) 告
      郵儲(chǔ)銀行朔州分行振華支行 高天璽
      2011年，在郵儲(chǔ)銀行省行及市行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照市行的總體安排和布署,在深化規(guī)范化管理、強(qiáng)化內(nèi)控制度原則指導(dǎo)下，我?guī)ьI(lǐng)支行扎實(shí)穩(wěn)妥地開拓營銷業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)內(nèi)加強(qiáng)員工培訓(xùn)，努力提高員工綜合能力，認(rèn)真做好安全保衛(wèi)工作，有效保證了全年各項(xiàng)工作順利開展。
      一年來，我支行圍繞以下幾個(gè)重點(diǎn)開展工作：1，防風(fēng)險(xiǎn)，抓質(zhì)量嚴(yán)控信貸質(zhì)量關(guān)；2，深化規(guī)范管理，合規(guī)合法經(jīng)營；3，抓管理降費(fèi)用，向內(nèi)挖潛，緊縮費(fèi)用開支；4，全員學(xué)習(xí)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升服務(wù)質(zhì)量。
      一、工作實(shí)績
      截止到2011年11月末，我支行各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況如下：截止10月底已把收入任務(wù)完成【657萬元】 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)：全年計(jì)劃 2150萬元，累計(jì)凈增4362 萬元。公司業(yè)務(wù)：全年計(jì)劃2000萬元，累計(jì)凈增9743 萬元。
      小額貸款業(yè)務(wù)：小額信貸全年計(jì)劃3000萬，累計(jì)放款2790萬元；個(gè)商全年計(jì)劃900萬元，累計(jì)完成1427萬元；二手房全年計(jì)劃300萬元，累計(jì)完成137萬元。
      綠卡業(yè)務(wù)：全年計(jì)劃3700張，累計(jì)完成2481張，信用卡全年計(jì)劃130張，累計(jì)完成69張。
      匯兌業(yè)務(wù)：全年計(jì)劃14萬元，累計(jì)完成11.48萬元。
      短信業(yè)務(wù)：全年計(jì)劃400戶累計(jì)完成468戶。代理保險(xiǎn)：全年計(jì)劃300萬元，累計(jì)完成152.6萬元。理財(cái)業(yè)務(wù)：全年計(jì)劃260萬元，累計(jì)完成626萬元?；饦I(yè)務(wù)：全年計(jì)劃300萬元，累計(jì)完成85.6萬元。
      二、工作措施
      （一）鞏固和開拓兩不誤，大力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)
      首先，我支行高度重視現(xiàn)有客戶，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。針對(duì)大客戶，重點(diǎn)客戶，重點(diǎn)服務(wù)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)先保證其各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對(duì)于長期穩(wěn)定的中小客戶，在規(guī)范經(jīng)營的前提下，經(jīng)常、及時(shí)地做好與客戶的密切聯(lián)系，樹立人性化的信貸文化。
      其次，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范經(jīng)營，不斷挖掘新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。我支行為了在防范風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整結(jié)構(gòu)的前提下挖掘新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)付出了艱辛和努力。第一，不斷開拓客戶市場(chǎng)，主動(dòng)向客戶宣傳我行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，取行了比較好的效果；第二，開闊思路，努力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，為我支行信貸業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展提供新的增長點(diǎn)。
      （二）強(qiáng)化管理，降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行綜合效益最大化 1.抓信貸，促進(jìn)信貸管理提高
      在2011年工作中，我一方面認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)部門文件精神，不斷改進(jìn)支家方式，積極穩(wěn)妥地推廣農(nóng)戶貸款，提高工作透明度，接受群眾監(jiān)督；積極發(fā)放個(gè)人經(jīng)常借款，大力支持轄內(nèi)個(gè)體老板合理資金需求，積極扶持民營經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)，扶持了一大批種、養(yǎng)、加工、運(yùn)輸?shù)葌€(gè)體私營業(yè)主，貸款結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也給我行帶來了良好的效益，實(shí)現(xiàn)了“雙贏”目標(biāo)。作為
      二級(jí)支行長是支行的首席客戶經(jīng)理，我積極轉(zhuǎn)變觀念，由過去單純的管理者投入到積極的拓展業(yè)務(wù)之中去，除積極拓展負(fù)債類業(yè)務(wù)外也積極拓展資產(chǎn)類業(yè)務(wù)。
      2.抓內(nèi)部管理，努力提高會(huì)計(jì)出納工作質(zhì)量
      我始終認(rèn)為，會(huì)計(jì)出納工作是我支行的門面及窗口形象，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，過硬的技能，是做好全局工作的基本保證！因此我在2011年加大內(nèi)勤工作管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行柜員服務(wù)質(zhì)量考核，要求執(zhí)行會(huì)計(jì)出納制度切實(shí)辦好每筆業(yè)務(wù)，改進(jìn)作風(fēng)，優(yōu)化服務(wù)，視客戶為上帝，使每位客戶高興而來，滿意而歸；同時(shí)完善落實(shí)各工作崗位責(zé)任制，展員工良好精神風(fēng)貌。
      （三）抓安全，做好“三防一?！惫ぷ?/p>
      根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求，我支行結(jié)合自身實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)，安全保衛(wèi)工作做到逢會(huì)必講，認(rèn)真抓好全員內(nèi)控外防意識(shí)教育、安全形勢(shì)教育，及時(shí)通報(bào)上級(jí)和公安部門轉(zhuǎn)發(fā)的典型案例，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)講座，寫出學(xué)習(xí)心得。認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)指示精神，并用典型案例自警和教育員工，與員工一道自尊、自愛、自重，從珍惜事業(yè)、關(guān)心同志的角度出發(fā)，關(guān)注身邊的人與事。
      三、2012年工作思路
      2012年即將到來，我支行下一的工作重心是：穩(wěn)增長，調(diào)結(jié)構(gòu)；繼續(xù)以防范風(fēng)險(xiǎn)為中心，規(guī)范經(jīng)營，勇于開拓，大力推廣低風(fēng)險(xiǎn)的金融產(chǎn)品，努力為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為全面完成各項(xiàng)指標(biāo)而努力工作。著重做好以下幾方面工作：
      1、進(jìn)一步充分挖掘現(xiàn)有客戶的潛力，保持發(fā)展現(xiàn)有的存款基礎(chǔ)，同時(shí)繼續(xù)開發(fā)新的市場(chǎng)，以增加我行發(fā)展的后勁，完成市行下達(dá)的任務(wù)。
      2、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)員工的規(guī)范化服務(wù)理念和職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工愛崗敬業(yè)、團(tuán)結(jié)向上的精神。繼續(xù)按照總行的窗口單位規(guī)范化服務(wù)標(biāo)兵單位標(biāo)準(zhǔn)要求員工，通過多種形式的教育活動(dòng)，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供精神基礎(chǔ)。
      把技術(shù)練兵、競賽、各項(xiàng)業(yè)績考評(píng)作為一項(xiàng)長期工作，提高員工的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)能力。由于支行新員工占比較大，我們將對(duì)此項(xiàng)工作應(yīng)做出詳細(xì)的培訓(xùn)考核方案，希望通過學(xué)習(xí)爭取能讓每位員工系統(tǒng)地掌握會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和基本業(yè)務(wù)崗位技能，真正提高振華支行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，把支行的會(huì)計(jì)工作做的更加出色。
      3、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高規(guī)范化管理水平，積極防范和化解風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。進(jìn)一步加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，嚴(yán)格控制不良資產(chǎn)。進(jìn)一步細(xì)化貸前調(diào)查管理，確保貸前調(diào)查和貸后檢查真實(shí)可靠。結(jié)算業(yè)務(wù)方面，認(rèn)真學(xué)習(xí)總行、分行及市行制訂的各項(xiàng)方針政策和各類規(guī)章制度，對(duì)內(nèi)控管理工作常抓不懈，將安全工作放在第一位，將內(nèi)控制度貫徹到工作中的每一個(gè)環(huán)節(jié)去，對(duì)職工加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安全教育，堵查漏洞，把內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作落到實(shí)處，堅(jiān)決消滅不安全隱患。
      4、繼續(xù)堅(jiān)決落實(shí)市行的各項(xiàng)安全保衛(wèi)工作各項(xiàng)規(guī)章制度，配合市行的各項(xiàng)安全保衛(wèi)工作，不斷提高員工的整體安全保衛(wèi)綜合素質(zhì)。同時(shí)，清醒地認(rèn)清嚴(yán)峻的安全形勢(shì)，增強(qiáng)安全防范意識(shí)，進(jìn)一步學(xué)習(xí)和總結(jié)，完善工作細(xì)節(jié)，確保我行財(cái)產(chǎn)和人員安全。
      我將進(jìn)一步總結(jié)一年來各項(xiàng)工作的經(jīng)驗(yàn)，加大業(yè)務(wù)開發(fā)力度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，為市行的發(fā)展做出自己應(yīng)盡的貢獻(xiàn)。
      第四篇：銀監(jiān)局局長講話
      加強(qiáng)溝通協(xié)作，促進(jìn)銀企良性互動(dòng)，合作共贏 ——葛文明同志在北京鄂爾多斯商會(huì)迎春座談會(huì)上的講話
      尊敬的李市長、蘇秘書長、各企業(yè)家：大家好!今天北京鄂爾多斯商會(huì)在這里召開銀企迎新春座談會(huì)，很榮幸參加這次座談會(huì)。我代表鄂爾多斯銀監(jiān)分局對(duì)座談會(huì)的召開表示熱烈祝賀！下面我把近年來轄內(nèi)銀行企業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展的情況向在座各位做一下介紹：
      一、轄內(nèi)銀行業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展中采取的措施及成效
      2005年以來，按照銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)蒙古銀監(jiān)局的總體部署和要求，鄂爾多斯銀監(jiān)分局緊密結(jié)合全轄實(shí)際，圍繞“六項(xiàng)機(jī)制”建設(shè)，不斷完善監(jiān)管激勵(lì)政策，采取組織推動(dòng)、宣傳引導(dǎo)、考核評(píng)價(jià)、標(biāo)桿引領(lǐng)等多項(xiàng)舉措，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)造有利條件。2009年和2010年連續(xù)兩年在工作會(huì)議上提出中小企業(yè)貸款增速要高于各項(xiàng)貸款水平均增速，增量高于上年的兩個(gè)不低于的目標(biāo)。引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從履行社會(huì)責(zé)任和實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的高度加大對(duì)中小企業(yè)的金融支持力度，提升對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)水平。
      （一）加強(qiáng)政策引導(dǎo)，樹立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)共克時(shí)艱的大局意識(shí)。通過多種渠道及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)蒙古銀監(jiān)局和自治區(qū)政府支持銀行業(yè)開展中小企業(yè)貸款的鼓勵(lì)政策和相關(guān)精神，引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，切實(shí)增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感，提高對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和宏觀政策變化的敏感度，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)影響，在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，探索中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)工作的新思路和新方式，努力增加對(duì)中小企業(yè)的有效信貸投入。
      （二）健全激勵(lì)約束機(jī)制，發(fā)揮先進(jìn)銀行的標(biāo)桿示范作用。在引領(lǐng)轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款工作中，鄂爾多斯銀監(jiān)局對(duì)小企業(yè)貸款先進(jìn)單位的機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入實(shí)行政策傾斜。通過差別監(jiān)管政策的實(shí)施，充分發(fā)揮了包商銀行鄂爾多斯支行等第一批小企業(yè)貸款先進(jìn)單位的正面導(dǎo)向和標(biāo)桿示范作用，有力推進(jìn)了中小企業(yè)貸款工作的開展。
      （三）實(shí)施分類推進(jìn)，重點(diǎn)突破。為有效推進(jìn)中小企業(yè)貸款，鄂爾多斯銀監(jiān)分局確定了推進(jìn)中小企業(yè)貸款重點(diǎn)聯(lián)系行制度，國有銀行重點(diǎn)在支行、股份制銀行重點(diǎn)在分行、法人機(jī)構(gòu)重點(diǎn)在總部的分類推進(jìn)政策。同時(shí)，將對(duì)法人機(jī)構(gòu)的推動(dòng)與單戶貸款比例考核相結(jié)合。督促地方法人機(jī)構(gòu)從公司治理層面加強(qiáng)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略部署。每年組織召開由全轄機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人參加的小企業(yè)金融服務(wù)工作座談會(huì)，明確將“立足中小企業(yè)”作為轄內(nèi)銀行業(yè)的業(yè)務(wù)重點(diǎn)發(fā)展方向。
      （四）鼓勵(lì)開展理性創(chuàng)新，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)滿足中小企業(yè)有效需求。在金融產(chǎn)品創(chuàng)新上，鄂爾多斯銀監(jiān)分局始終鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照“六項(xiàng)機(jī)制”要求，結(jié)合中小企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)和融資需求，積極開展體制、機(jī)制和產(chǎn)品創(chuàng)新，為中小企業(yè)提供良好的金融服務(wù)。為此轄內(nèi)一大批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新開發(fā)了各具特色的適合中小企業(yè)特點(diǎn)的產(chǎn)品與服務(wù)，較好的滿足了中小企業(yè)多樣化的資金需求。如工商銀行鄂爾多斯分行的網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款、建設(shè)銀行鄂爾多斯分行的“成長之路”和“速貸通”、中信銀行鄂爾多斯分行、鄂爾多斯銀行、鄂爾多斯農(nóng)村商業(yè)銀行為中小企業(yè)貼身打造的各具特色的中小企業(yè)聯(lián)保貸款、交通銀行東勝支行的異貸通等產(chǎn)品在很大程度上方便了中小企業(yè)的資金融通，及時(shí)解決了中小企業(yè)資金需求。
      （五）推動(dòng)各機(jī)構(gòu)實(shí)行中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)專營。銀監(jiān)會(huì)2008年12月印發(fā)了《關(guān)于銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見》，鄂爾多斯銀監(jiān)分局按照銀監(jiān)會(huì)、內(nèi)蒙古銀監(jiān)局的工作要求，對(duì)轄內(nèi)銀行專營機(jī)構(gòu)建設(shè)進(jìn)行了全面部署，分類確定了時(shí)間表，并結(jié)合日常監(jiān)管對(duì)建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤督促，對(duì)已成立專營機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)做法進(jìn)行了深入宣傳，推動(dòng)了這項(xiàng)工作的順利開展。目前，轄內(nèi)10余家銀行成立專門的中小企業(yè)信貸中心，中小企業(yè)信貸逐步走向?qū)I(yè)化，規(guī)范化。
      （六）深入開展調(diào)查研究，為監(jiān)管引領(lǐng)提供決策依據(jù)。為探索在新形勢(shì)下推動(dòng)中小企業(yè)貸款的有效措施，2010年，鄂爾多斯銀監(jiān)分局開展了大量的調(diào)查研究，從專營機(jī)構(gòu)的設(shè)立、從業(yè)人員數(shù)量、審批流程、金融產(chǎn)品及擔(dān)保方式等8個(gè)方面對(duì)轄內(nèi)銀行業(yè)支持中小企業(yè)金融服務(wù)情況進(jìn)行了調(diào)查，根據(jù)調(diào)查情況，及時(shí)召開中小企業(yè)貸款推進(jìn)會(huì)，通報(bào)各機(jī)構(gòu)在推動(dòng)中小企業(yè)貸款工作中好的做法和存在的問題，指導(dǎo)各機(jī)構(gòu)有針對(duì)性地開展中小企業(yè)金融服務(wù)工作。
      通過分局和轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的共同努力，2010年轄內(nèi)銀行業(yè)中小企業(yè)金融服務(wù)工作取得了一定成效。一是提前兩個(gè)月實(shí)現(xiàn)了中小企業(yè)貸款“兩個(gè)不低于”的目標(biāo)。至10月末，轄內(nèi)銀行業(yè)中小企業(yè)貸款余額461.32億元，較年初增加137.85億元，增長42.62%，高于各項(xiàng)貸款平均增速19.3個(gè)百分點(diǎn)，較去年多增5.03億元。二是轄內(nèi)國有大型銀行中小企業(yè)貸款增長速猛，一定程度緩慢了貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)。至10月末，轄內(nèi)各國有商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款余額300.32億元，較年初增加117.62億元，增長64.38%，高于其各項(xiàng)貸款平均增速49.67個(gè)百分點(diǎn)，較去年多增73.19億元，有效分流了國有大型銀行貸款向煤炭、電力等四大行業(yè)的集中的趨勢(shì)。三是專營機(jī)構(gòu)作用初步顯現(xiàn)。今年以來，轄內(nèi)各機(jī)構(gòu)加快了中小企業(yè)貸款專營機(jī)構(gòu)設(shè)立步伐，各機(jī)構(gòu)按照“六項(xiàng)機(jī)制”要求，單列配置人力資源和財(cái)務(wù)資源，簡化信貸審批流程，創(chuàng)新?lián)７绞?。不斷開發(fā)適合本地中小企業(yè)快速發(fā)展的新產(chǎn)品。
      二、銀行業(yè)支持中小企業(yè)發(fā)展中的困難和問題
      （一）受主、客觀條件制約，銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸投放有后顧之憂。由于部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)不透明，管理不規(guī)范，報(bào)表數(shù)據(jù)失真，銀行盡職調(diào)查難度大，銀行對(duì)中小企業(yè)的采信與監(jiān)督成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大企業(yè)，由此銀行對(duì)這些中小企業(yè)放貸態(tài)度比較審慎。同時(shí)，一些中小企業(yè)普遍缺乏土地、房屋等抵押品，即使有合格的抵押品，也大多難以承受資產(chǎn)評(píng)估、抵押登記等費(fèi)用負(fù)擔(dān)，無法滿足銀行放貸的前置條件，使中小企業(yè)貸款滿足程度低于大型企業(yè)。
      （二）融資渠道的單一性，制約了企業(yè)的融資水平。從中小企業(yè)融資狀況調(diào)查顯示，轄內(nèi)多數(shù)企業(yè)目前和未來的融資渠道都主要集中在銀行貸款。截至2010年10月末，全市僅有為數(shù)甚少的企業(yè)通過發(fā)行短期融資券和中期票據(jù)等債務(wù)融資工具籌措資金，監(jiān)管機(jī)構(gòu)雖通過各種形式向符合條件的企業(yè)進(jìn)行宣傳推介，但目前尚沒有一家企業(yè)規(guī)劃利用此類融資工具。
      （三）金融機(jī)構(gòu)信貸管理權(quán)限上收也在一定程度上影響了中小企業(yè)貸款。從轄內(nèi)五家國有商業(yè)銀行和幾家股份制銀行現(xiàn)行的信貸管理模式上看，各機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸管理趨于嚴(yán)格，準(zhǔn)入門檻在不斷提高，信貸管理權(quán)限過于集中，一定金額的中小企業(yè)貸款審批集中在省級(jí)分行，審批環(huán)節(jié)過多，審貸期限長，使中小企業(yè)無法統(tǒng)籌規(guī)劃和銜接產(chǎn)供銷活動(dòng)，在一定程度上制約了中小企業(yè)的發(fā)展。此外，國際金融危機(jī)使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，貸款大量投向有政府背景、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低的大項(xiàng)目、大企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)貸款擠出效應(yīng)問題更加明顯。
      （四）民間借貸未能得到有效疏導(dǎo)也使銀行產(chǎn)生放貸恐懼。在今年以來銀行信貸規(guī)?？刂频谋尘跋拢爟?nèi)民間借貸呈現(xiàn)出更為活躍的發(fā)展趨勢(shì)，部分中小企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營資金緊張的情況下，暗自使用過橋式的高利民間融資爭取銀行需貸，繼而用銀行貸款歸還民間借貸，形成借新還舊、惡性循環(huán)的“倒貸”，往往對(duì)原本希望緩解資金緊張的企業(yè)形成更大的債務(wù)壓力。還有在民間融資高利的誘惑下，個(gè)別企業(yè)挪用銀行貸款參與民間借貸的資金融出活動(dòng)，嚴(yán)重威脅銀行信貸資金安全性，甚至導(dǎo)致民間借貸風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系轉(zhuǎn)嫁，這也給轄內(nèi)部分機(jī)構(gòu)造成了很大的放貸恐懼。
      三、下一步推進(jìn)措施
      （一）繼續(xù)督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投放力度，督促各機(jī)構(gòu)2011年新增中小企業(yè)貸款高于2010年，增速不低于全部貸款增速。同時(shí)，加大考核的約束措施，對(duì)金融機(jī)構(gòu)企業(yè)信貸審批效率、分類授權(quán)管理、信貸市場(chǎng)營銷力度、創(chuàng)新金融產(chǎn)品等情況實(shí)施按季度評(píng)估通報(bào)，根據(jù)評(píng)估考核情況，采取約見談話、窗口指導(dǎo)、現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施進(jìn)一步督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投放。
      （二）引導(dǎo)法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)適當(dāng)下調(diào)市場(chǎng)前景好、盈利能力強(qiáng)的企業(yè)利率上浮力度，增強(qiáng)貸款利率下浮彈性；督促金融機(jī)構(gòu)綜合運(yùn)用表內(nèi)外工具，拓寬企業(yè)融資渠道。積極推廣以“龍頭企業(yè)+專業(yè)合作社+農(nóng)戶”、“龍頭企業(yè)+基地+農(nóng)戶”貸款、專業(yè)合作社貸款為主的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化貸款模式，加大對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)的信貸支持，扶持有條件的中小企業(yè)做強(qiáng)、做大。
      （三）加大金融創(chuàng)新力度，拓寬融資渠道。一是靈活運(yùn)用貿(mào)易融資、發(fā)行企業(yè)理財(cái)產(chǎn)品。動(dòng)產(chǎn)抵押和股權(quán)質(zhì)押等形式，多渠道滿足企業(yè)融資需求；二是創(chuàng)新金融產(chǎn)品。積極拓展委托貸款業(yè)務(wù)，大力推廣應(yīng)收賬款質(zhì)押、融資租賃、動(dòng)產(chǎn)抵押和股權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)；積極探索發(fā)展農(nóng)村多種形式擔(dān)保的信貸產(chǎn)品，指導(dǎo)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開展土地使用權(quán)抵押、林權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)；擴(kuò)大直接融資比例，積極做好短期融資券等新型融資工具的政策宣傳和產(chǎn)品推廣，推動(dòng)符合條件的中小企業(yè)發(fā)行“中小企業(yè)集合債券”。
      （四）健全中小企業(yè)金融服務(wù)體系，促進(jìn)金融資源向中小企業(yè)傾斜。督促全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行“國發(fā)九條”、“國辦30條”及自治區(qū)、市委出臺(tái)的一系列關(guān)于金融促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策要求，結(jié)合實(shí)際，適度降低信貸門檻，對(duì)基本面比較好、信用記錄良好、有競爭力、有市場(chǎng)、有訂單但暫時(shí)出現(xiàn)經(jīng)營或財(cái)務(wù)困難的中小企業(yè)給予信貸支持。在“風(fēng)險(xiǎn)可控、監(jiān)管到位、規(guī)范運(yùn)行”的前提下，加快適合中小企業(yè)融資的小型金融組織級(jí)建步伐，疏通社會(huì)金融資源向中小企業(yè)流動(dòng)的渠道。
      （五）加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，認(rèn)真按照市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的意見》要求，協(xié)助市金融辦等部門制定《鄂爾多斯市金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)考核評(píng)價(jià)辦法》，推動(dòng)地方政府加強(qiáng)對(duì)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)的支持力度，重點(diǎn)強(qiáng)化中小企業(yè)信用體系建設(shè)，推動(dòng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)化與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作。認(rèn)真抓好《中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理暫行辦法》的政策落實(shí)，以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制助推中小企業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)展，為中小企業(yè)健康發(fā)展?fàn)I造良好的政策氛圍。
      最后，希望北京鄂爾多斯商會(huì)和在座的各位企業(yè)家與我們一起共同努力，為提升銀行業(yè)對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)水平、為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出我們的成就！
      第五篇：銀監(jiān)局備考資料[范文]
      [1] 國際資本流動(dòng)的影響
      1． 長期國際資本流動(dòng): a.從世界經(jīng)濟(jì)層面來看：
      1)形成全球利潤最大化——資本在國際間進(jìn)行轉(zhuǎn)移的一個(gè)原因就是資本輸出的盈利大于資本留守在國內(nèi)投資的盈利，這意味著輸出國因資本輸出，在資本輸入國創(chuàng)造的產(chǎn)值，會(huì)大于資本輸出國因資本流動(dòng)減少的總產(chǎn)值。
      2)加速世界經(jīng)濟(jì)的國際化。生產(chǎn)國際化、市場(chǎng)國際化和資本國際化，是世界經(jīng)濟(jì)國際化的主要標(biāo)志。互相依存，互相促進(jìn)，推動(dòng)了整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。尤其是二戰(zhàn)以后，資本流動(dòng)國際化的外部環(huán)境與內(nèi)部條件不斷充實(shí)，如全球金融市場(chǎng)的建立與完善，高科技的發(fā)明與運(yùn)用，新金融主體的誕生與金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，以及知識(shí)的累積、思維的變化等等，這些都使資本流動(dòng)規(guī)模大增，流速加快，影響更廣，而其所創(chuàng)造的雄厚的物質(zhì)基礎(chǔ)，又反過來推動(dòng)生產(chǎn)國際化與市場(chǎng)國際化，使世界經(jīng)濟(jì)在更廣的空間、更高的水平上獲得發(fā)展。
      3)加深了貨幣信用國際化。首先加深了金融業(yè)的國際化——資本在國際間的轉(zhuǎn)移，促使了金融業(yè)尤其是銀行業(yè)在世界范圍內(nèi)廣泛建立。不少國家的金融業(yè)已成為離岸金融業(yè)或境外金融業(yè)而完全國家化。其次，促使以貨幣形式出現(xiàn)的資本遍布全球，如國際資本流動(dòng)使以借貸形式和證券形式體現(xiàn)的國際資本大為發(fā)展，滲入到世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各個(gè)角落。再次，國際資本流動(dòng)主體的多元化，使多種貨幣共同構(gòu)成國際支付手段。目前，幾個(gè)長期資本比較充裕的國家，其貨幣都比較堅(jiān)挺，持有這些貨幣，意味著更廣泛地在世界范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)購買力在國際間的轉(zhuǎn)移或可更有選擇余地地?fù)碛星鍍攪H間的債權(quán)債務(wù)的手段。可見，這些都在不同程度上加深了貨幣信用的國際化。
      b.從資本輸出國層面來看： 積極影響主要是
      1)可以提高資本的邊際效益。長期資本輸出國一般是資本較充?；蚰承┥a(chǎn)技術(shù)具有優(yōu)勢(shì)的國家。提高資本使用的邊際效益，增加投資的總收益，進(jìn)而為資本輸出國帶來更可觀的利潤。
      2)可以帶動(dòng)商品出口。長期資本輸出會(huì)對(duì)輸出國的商品出口起推動(dòng)作用，從而增加出口貿(mào)易的利潤收入，刺激國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)增長。如某些國家采用出口信貸方式，使對(duì)外貸款（即資本輸出）與購買本國的成套設(shè)備或某些產(chǎn)品相聯(lián)系，從而帶動(dòng)出口。3)可以迅速進(jìn)入或擴(kuò)大海外商品銷售市場(chǎng)。4)可以為剩余資本尋求出路，生息獲利。
      5)有利于提高國際地位。資本輸出一般來說意味著該國的物質(zhì)基礎(chǔ)較為雄厚，更有能力加強(qiáng)同其它國家的政治與經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，從而有利于提高自己的國際聲譽(yù)或地位。消極影響主要是
      1)必須承擔(dān)資本輸出的經(jīng)濟(jì)和政治風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)和世界市場(chǎng)錯(cuò)綜復(fù)雜，如投資方向錯(cuò)誤，就會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。2)會(huì)對(duì)資本輸出國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成壓力。會(huì)使本國的投資下降，從而減少國內(nèi)的就業(yè)機(jī)會(huì)，降低國內(nèi)的財(cái)政收入，加劇國內(nèi)市場(chǎng)競爭，進(jìn)而影響國內(nèi)的政治穩(wěn)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展。c.從資本輸入國層面來看： 積極影響主要是：
      1)可以彌補(bǔ)輸入國資本不足的缺陷，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一個(gè)國家獲得的間接投資，通過市場(chǎng)機(jī)制或其他手段會(huì)流向資金缺乏的部門和地區(qū)；一個(gè)國家獲得的直接投資，則在一定程度上會(huì)彌補(bǔ)國內(nèi)某些產(chǎn)業(yè)的空心化現(xiàn)象。
      2)可以引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)與設(shè)備，獲得先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。長期資本流動(dòng)的很大一部分是直接投資，該投資的特點(diǎn)就是能給輸入國直接帶來技術(shù)、設(shè)備，甚至是銷售市場(chǎng)。因此，只要輸入得當(dāng)，政策科學(xué)，資本輸入無疑會(huì)提高本國的勞動(dòng)生產(chǎn)率，增加經(jīng)濟(jì)效益，加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程。
      3)可以改善國際收支。一方面，輸入資本，建立外向型企業(yè)，實(shí)現(xiàn)進(jìn)口替代與出口導(dǎo)向，有利于擴(kuò)大出口增加外匯收入，從而改善國際收支；另一方面，資本以存款形式進(jìn)入，也可能形成一國國際收支的來源。
      4)可以增加就業(yè)機(jī)會(huì)，增加國家財(cái)政收入。資本輸入的目的很大程度上是用來創(chuàng)建新企業(yè)或改造老企業(yè)，這對(duì)發(fā)達(dá)國家或發(fā)展中國家都是如此。這樣就有利于增加就業(yè)機(jī)會(huì)，增加國民生產(chǎn)總值，增加財(cái)政收入，提高國民生活水平。主要消極影響：
      1)可能會(huì)引發(fā)債務(wù)危機(jī)。
      2)可能使本國經(jīng)濟(jì)陷入被動(dòng)境地。輸入資本過多又管理不善并使本國經(jīng)濟(jì)不能獲得長勁發(fā)展的話，輸入國就會(huì)對(duì)外產(chǎn)生很強(qiáng)的依賴性。這樣，一旦外國資本停止輸出或抽走資本時(shí)，本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展就會(huì)陷入被動(dòng)的境地，甚至使本國的政治主權(quán)受到侵犯。
      3)加劇國內(nèi)市場(chǎng)競爭。大量外國企業(yè)如果把產(chǎn)品就地銷售，必然會(huì)使國內(nèi)市場(chǎng)競爭加劇，從而使國內(nèi)企業(yè)的發(fā)展受到影響。2． 短期國際資本流動(dòng): a.從國際貿(mào)易層面來看：
      在國際貿(mào)易中，買賣雙方（或銀行）提供的短期資金融通，如預(yù)付貸款、延期付款及票據(jù)貼現(xiàn)等都有利于國際貿(mào)易雙方獲得資金便利，從而有利于國際貿(mào)易的順利進(jìn)行。b.從各國國際收支層面來看：
      1)當(dāng)一國出現(xiàn)暫時(shí)性的國際收支失衡時(shí)，短期資本流動(dòng)有利于調(diào)節(jié)失衡。2)當(dāng)一國出現(xiàn)持續(xù)性國際收支不平衡時(shí)，則投機(jī)性和保值性短期資本流動(dòng)會(huì)加劇該國的國際收支失衡狀態(tài)。
      c.從國際金融市場(chǎng)層面來看：
      短期資本流動(dòng)會(huì)加劇國際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩，表現(xiàn)在它會(huì)造成匯率大起大落，投機(jī)更加盛行。
      [2]金融危機(jī)下的國際資本流動(dòng)
      a.資本流動(dòng)與中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展：有利有弊，利大于弊。
      改革開放以來，大量國際資本流入中國，有利促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)我國在世界的崛起。但是我們要看到存在的問題：一是國際資本流動(dòng)的結(jié)構(gòu)不合理。新興市場(chǎng)和發(fā)展中國家將廉價(jià)商品出口到發(fā)達(dá)國家，獲得大量外匯，這些外匯的絕大部分，又以購買債券或存款方式流入發(fā)達(dá)國家，只能獲得3%~4%的收益率。發(fā)達(dá)國家通過集中本國的資本和流入的資本，將資本以長期直接投資方式投向新興市場(chǎng)和發(fā)展中國家，獲得10%~20%的收益率。二是國際金融機(jī)構(gòu)對(duì)國際資本流動(dòng)難以監(jiān)督，加之某些國際資本惡意炒作，往往引發(fā)金融危機(jī)，不利于全球金融市場(chǎng)穩(wěn)定。三是國際資本絕大部分使用美元，美元的貶值給資本所有者帶來嚴(yán)重?fù)p失。
      b.金融危機(jī)導(dǎo)致國際資本流動(dòng)的增長出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)。
      這次金融危機(jī)對(duì)我國出口產(chǎn)生巨大影響，但對(duì)金融業(yè)影響較小，這是黨中央、國務(wù)院近10多年來集中力量剝離銀行不良貸款和推進(jìn)金融體制改革的結(jié)果。面對(duì)這場(chǎng)危機(jī)，我們要加速增強(qiáng)中國資本形成能力。資本來自企業(yè)積累和財(cái)政分配，但更多的是通過發(fā)展資本市場(chǎng)，把城鄉(xiāng)居民、工商企業(yè)、各級(jí)政府暫時(shí)不用的資金轉(zhuǎn)化為社會(huì)資本。雖然國家多次提出要多渠道擴(kuò)大直接融資比例，充實(shí)企業(yè)資本金。但是改革不盡如人意，一是信貸資金增長過快，資本匹配不足，不利于實(shí)施適度寬松的貨幣政策。例如，近幾年全國工商企業(yè)凈資產(chǎn)每年增長15%左右，而城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資增長30%左右，這兩項(xiàng)比例是不匹配的，企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債率上升。二是國內(nèi)社會(huì)資金相對(duì)寬裕，但資本形成能力較弱，轉(zhuǎn)而以各種優(yōu)惠政策吸引外國資本，既增加了改善國際收支平衡的壓力，又降低了我國社會(huì)資金的使用效率、c.多渠道擴(kuò)大社會(huì)資本：一是鞏固和擴(kuò)大股票市場(chǎng)；二是統(tǒng)一管理和大力發(fā)展債券市場(chǎng)；三是發(fā)展基金市場(chǎng)。通過出口廉價(jià)商品，獲得大量貿(mào)易順差，投放大量人民幣購買大量外匯，形成超量外匯儲(chǔ)備，再將外匯重點(diǎn)投資美國國債，雖然是我國參加經(jīng)濟(jì)全球化必然經(jīng)歷的階段，但是，這使我國付出大量社會(huì)成本，增加通貨膨脹壓力，也積聚了外國資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)。因此，擴(kuò)大對(duì)外投資已成為改善國際收支、維護(hù)我國戰(zhàn)略利益的必要措施。
      d.加快創(chuàng)造條件推進(jìn)資本項(xiàng)目下可兌換，逐步擴(kuò)大對(duì)外投資：首先，擴(kuò)大直接投資，逐步擴(kuò)大外資對(duì)中國工商業(yè)和金融企業(yè)的投資范圍、投資比例。與此同時(shí)，支持有條件的企業(yè)和投資機(jī)構(gòu)到境外投資；其次，擴(kuò)大證券投資，增加合格投資機(jī)構(gòu)和投資總額，進(jìn)而過渡到允許個(gè)人和企業(yè)用自有外匯和人民幣購匯到境外投資股票、債券等金融產(chǎn)品；第三，改善外匯儲(chǔ)備投資結(jié)構(gòu)。
      e.推進(jìn)人民幣國際化，開放人民幣國際資本。這次發(fā)生全球金融危機(jī)，導(dǎo)致全球經(jīng)濟(jì)衰退，其原因是多方面的，其中一個(gè)重要原因是國際貨幣體系不合理。美元長期壟斷國際儲(chǔ)備貨幣地位，美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行在維護(hù)本國利益實(shí)施貨幣政策時(shí)，往往嚴(yán)重?fù)p害他國利益。解決這個(gè)問題的可行辦法，就是國際社會(huì)加強(qiáng)對(duì)美國財(cái)政、貿(mào)易赤字的監(jiān)督，促其維護(hù)美元匯率穩(wěn)定，同時(shí)，促進(jìn)國際貨幣多元化。
      [3]如何看待外資入股國有銀行
      作為中國央行的人民銀行曾在1999年規(guī)定，外資不得向中資金融機(jī)構(gòu)投資。盡管外資少量入股中資銀行的個(gè)案在當(dāng)時(shí)實(shí)際上已存在，但占中國60% 市場(chǎng)的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行和建設(shè)銀行這四大國有商業(yè)銀行在當(dāng)時(shí)仍是外資的禁區(qū)。
      從四大國有銀行相繼實(shí)施股份制改造，引入境外戰(zhàn)略投資者開始，針對(duì)中國銀行業(yè)的 “賤賣”、“外資入股”、“金融安全”等問題引發(fā)社會(huì)關(guān)注及討論。
      2006年，境外投資者在工、建、中、交等銀行身上就狂賺7500億元，加上從其他中國股份制商業(yè)銀行享受到的利潤，外資投資者成了國有銀行上市的最大贏家。
      大量的研究證明，對(duì)外開放與金融安全之間是良性互動(dòng)的。只有通過對(duì)外開放，才能增強(qiáng)本國銀行的國際生存和發(fā)展能力、國際抗風(fēng)險(xiǎn)能力和國際競爭力，才能在不可避免的全球化大趨勢(shì)下保持本國銀行體系的穩(wěn)健性和安全性，進(jìn)一步縮小本國銀行與國際領(lǐng)先銀行的差距。等價(jià)交換、公平交易有一個(gè)基本的基礎(chǔ)，是時(shí)點(diǎn)投資，在這個(gè)時(shí)點(diǎn)上搭起的這個(gè)交易是等價(jià)公平。不能用不同的時(shí)點(diǎn)講同一件商品，因?yàn)樵诓煌瑫r(shí)點(diǎn)，它的價(jià)格是不一樣的。如果把時(shí)點(diǎn)抽掉，沒有時(shí)、沒有點(diǎn)，誰都談不上賤賣還是貴賣。由于國有商業(yè)銀行在改制過程中的股份時(shí)點(diǎn)是不一樣的，所以價(jià)格是不一樣的。大家都講要盤活國有資產(chǎn)，應(yīng)該按照市場(chǎng)原則來運(yùn)作，在這個(gè)過程中，要防止國有資產(chǎn)流失，應(yīng)該按照等價(jià)交換。如果每件事都在追究后來的時(shí)點(diǎn)的價(jià)格比前一個(gè)時(shí)點(diǎn)價(jià)格高，那么那個(gè)價(jià)就認(rèn)為是賤賣，可以這樣說，由于后來的時(shí)點(diǎn)是無限的，可以在后來選出任何一個(gè)高點(diǎn)，國有資產(chǎn)價(jià)格都是下降的，就無人敢介入，最后國有資產(chǎn)在這運(yùn)作過程就僵化或者固化了。一個(gè)國家的金融安全需要有三個(gè)層面的保障：第一是國家的金融政策；第二是要有功能比較完善、運(yùn)作規(guī)范、健康穩(wěn)定的金融體系；第三是國家對(duì)有影響力、單個(gè)的金融機(jī)構(gòu)保持控制。從這三方面來說，引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者，總體上是好的，目前基本上沒有對(duì)中國的金融安全構(gòu)成威脅。通過引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，我國銀行企業(yè)吸收借鑒了外國先進(jìn)的技術(shù)、管理方法和經(jīng)驗(yàn)，有效地改變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的官僚主義的“文化”，優(yōu)化銀行治理結(jié)構(gòu)。通過治理結(jié)構(gòu)的改善，就可以化解銀行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行業(yè)的競爭力。優(yōu)化銀行的公司治理結(jié)構(gòu)是我國銀行業(yè)改革開放取得的最成功、最重要的方面。
      金融改革三大原則：歷史眼光、全面透析和著眼于發(fā)展。
      2006年中國銀監(jiān)會(huì)正式下發(fā)《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》，其中首次明確外資入股國有銀行標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定，外資商業(yè)銀行投資國有銀行“不宜超過兩家”，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)重組后的國有銀行明確了資本充足率、不良率等一系列指標(biāo)，對(duì)國有商業(yè)銀行的股改進(jìn)行考核、監(jiān)管。
      [4]歐債危機(jī)專題
      a.背景介紹
      開端：2009年12月全球三大評(píng)級(jí)公司（惠譽(yù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪）下調(diào)希臘主權(quán)評(píng)級(jí)，A-下調(diào)至BBB+，希臘的債務(wù)危機(jī)隨即愈演愈烈。
      解釋：希臘債務(wù)危機(jī)，歐元區(qū)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)整體，希臘是其中之一，但由于希臘本身的經(jīng)濟(jì)水平并不強(qiáng)勢(shì)，不能創(chuàng)造足夠的價(jià)值，為了維持歐元區(qū)普遍的薪資和福利水平，采取了國家借貸的做法，如果歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增加，希臘可以用新借貸償還舊借貸，以此維持，但是由于國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不好，歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)增量沒有達(dá)到預(yù)期，希臘的經(jīng)濟(jì)更是一塌糊涂，因此希臘的債務(wù)評(píng)級(jí)不斷下降，無法借到新的貸款，而原有的貸款從5月19日即將陸續(xù)到期，所以無法償還債務(wù)的希臘陷入危機(jī)，如果沒有外來的幫助，希臘這個(gè)國家將像雷曼兄弟銀行一樣破產(chǎn)，曾經(jīng)借給希臘錢的銀行和組織的資產(chǎn)就泡湯了，也會(huì)倒閉，這就是個(gè)連鎖反應(yīng)了，會(huì)蔓延整個(gè)歐元區(qū)，這就是歐債危機(jī)了； b.對(duì)中國經(jīng)濟(jì)的影響： 1)導(dǎo)致人民幣“被升值”。
      2)影響中國對(duì)歐洲國家出口。盡管中國對(duì)希臘西班牙等的出口不大，但由于人民幣升值幅度較大，出口商品競爭力下降，而且出口企業(yè)用歐元和英鎊收匯則面臨較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。3)隨著人民幣對(duì)非美元貨幣升值，投機(jī)資本流入 可能增加。
      4)外匯儲(chǔ)備縮水，防范縮水問題，必須采取動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)管理模式，外匯資產(chǎn)管理時(shí)不僅需要關(guān)注投資的收益，也要關(guān)注匯率變動(dòng)帶來的資產(chǎn)價(jià)值變化，以保證外匯資產(chǎn)的保值增值。5)歐債危機(jī)影響全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)程，對(duì)中國的外需和宏觀經(jīng)濟(jì)政策推出影響較大。c.歐債危機(jī)問題依舊，前景堪憂
      目前歐元區(qū)內(nèi)部結(jié)構(gòu)習(xí)慣問題仍未解決，一方面是成員國之間經(jīng)濟(jì)實(shí)力差距較大，二是歐元區(qū)財(cái)政與貨幣政策結(jié)構(gòu)不平衡。歐債危機(jī)的爆發(fā)凸顯歐元區(qū)內(nèi)部“擁有統(tǒng)一貨幣政策而缺失統(tǒng)一財(cái)政政策”的弊端，而事實(shí)證明僅僅依靠《穩(wěn)定與增長公約》上的條款顯然不足以約束各成員國財(cái)政行為。
      歐洲債務(wù)危機(jī)的有效解決還有賴于歐元區(qū)財(cái)政和貨幣協(xié)調(diào)機(jī)制的改革。歐元區(qū)“財(cái)政聯(lián)盟”的議題也成為市場(chǎng)議論的熱點(diǎn)，但目前投資者對(duì)歐元區(qū)決策機(jī)制及其對(duì)各國財(cái)政政策協(xié)調(diào)能力和干預(yù)能力的質(zhì)疑仍未消除。2011年1月14日惠譽(yù)下調(diào)希臘評(píng)級(jí)至垃圾級(jí)，雖然之前標(biāo)普和穆迪都已將希臘下調(diào)至垃圾級(jí)，因此惠譽(yù)的下調(diào)造成的負(fù)面影響相對(duì)有限，但仍然在一定程度上說明了市場(chǎng)對(duì)其高額財(cái)政赤字的憂慮。此外，歐元區(qū)高福利社會(huì)制度下財(cái)政支出方式的不合理性以及勞動(dòng)力市場(chǎng)的體制僵化，從而加劇市場(chǎng)對(duì)歐元區(qū)未來發(fā)展前景的擔(dān)憂。在銀行業(yè)方面，隨著歐債危機(jī)在2010年蔓延升級(jí)，歐元區(qū)銀行融資成本也不斷上升，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大提升。2010年，歐洲央行延續(xù)全球金融危機(jī)爆發(fā)以來為刺激經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇而采取的超常規(guī)流動(dòng)性措施，以低利率向歐元區(qū)銀行業(yè)提供貸款。據(jù)英國《每日電訊報(bào)》統(tǒng)計(jì)，歐洲銀行業(yè)2011年上半年所需融資規(guī)模在4000億歐元左右，加上歐洲各國政府同期超過5000億歐元的融資規(guī)模以及數(shù)千億歐元的抵押支持債券到期，歐元區(qū)流動(dòng)性狀況堪憂。
      [5]金融監(jiān)管問題
      a.金融監(jiān)管四大支柱：
      2010年6月25日的G20多倫多峰會(huì)首次明確了國際金融監(jiān)管的四大支柱，一是強(qiáng)大的監(jiān)管制度，確保銀行體系依靠自身力量能夠應(yīng)對(duì)大規(guī)模沖擊，采用強(qiáng)有力的監(jiān)管措施強(qiáng)化對(duì)沖基金、外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和場(chǎng)外衍生品監(jiān)管；二是有效的監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)、能力和資源，以及盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采取干預(yù)措施的監(jiān)管權(quán)力；三是風(fēng)險(xiǎn)處置和解決系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)問題的政策框架，包括有效的風(fēng)險(xiǎn)處置、強(qiáng)化的審慎監(jiān)管工具和監(jiān)管權(quán)力等；四是透明的國際評(píng)估和同行審議，各成員國必須接受國際貨幣基金組織和世界銀行的金融部門評(píng)估規(guī)劃（FSAP）和金融穩(wěn)定理事會(huì)的同行審議（peer review），推進(jìn)金融監(jiān)管國際新標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施。b.改革內(nèi)容：
      1)微觀金融機(jī)構(gòu)層面的監(jiān)管改革，提升單家金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性，強(qiáng)化金融體系穩(wěn)定的微觀基礎(chǔ)。
      2)中觀金融市場(chǎng)層面的監(jiān)管改革，強(qiáng)化金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，修正金融市場(chǎng)失靈。
      3)宏觀金融系統(tǒng)層面的監(jiān)管改革，將系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)納入金融監(jiān)管框架，建立宏觀審慎監(jiān)管制度。c.進(jìn)展： 1)發(fā)布“第三版巴塞爾協(xié)議”——體現(xiàn)微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思維，強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過渡期，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐。
      2)金融穩(wěn)定理事會(huì)提出了解決SIFIs（systemically Important financial institutions系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)）問題的政策框架。
      3)其它主要領(lǐng)域的進(jìn)展包括改革場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)，擴(kuò)大金融監(jiān)管范圍，改革國際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施。d.下一階段的任務(wù)：
      1)完善降低SIFI道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管框架； 2)監(jiān)控影子銀行體系的發(fā)展； 3)修訂《有效銀行監(jiān)管核心原則》；
      4)強(qiáng)化交易業(yè)務(wù)監(jiān)管及信用集中度監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；
      5)監(jiān)控金融監(jiān)管改革項(xiàng)目以及新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施進(jìn)展； e.改革的評(píng)價(jià)：
      1)拓展了金融監(jiān)管的視野，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施有助于增強(qiáng)全球金融體系的穩(wěn)定性；
      2)未能充分解決西方商業(yè)銀行經(jīng)營模式的根本缺陷，難以阻止金融危機(jī)的再次爆發(fā)：沒有觸及危機(jī)的根源——日益復(fù)雜的組織體系和業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)；量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)偏離了預(yù)期目標(biāo)；重在組織架構(gòu)層面調(diào)整，強(qiáng)調(diào)技術(shù)層面而非通過強(qiáng)化監(jiān)管能力建設(shè)來解決危機(jī)。f.結(jié)合危機(jī)，談監(jiān)管必要性。
      金融危機(jī)通常有三種形式，即銀行危機(jī)、資本市場(chǎng)危機(jī)和貨幣危機(jī)，其中，銀行危機(jī)是金融危機(jī)的典型形式。由于此次全球經(jīng)濟(jì)衰退是由金融危機(jī)所引發(fā)的，使長期以來人們所慣用的針對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)衰退的反危機(jī)宏觀經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)了失靈。因此，當(dāng)今的世界經(jīng)濟(jì)尚未脫離危機(jī)，仍處在“后金融危機(jī)”時(shí)期。金融危機(jī)會(huì)導(dǎo)致社會(huì)經(jīng)濟(jì)的混亂甚至災(zāi)難，因此預(yù)防并克服金融危機(jī)就成為重要的經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題，金融監(jiān)管就顯得十分必要。從這個(gè)角度觀察，金融危機(jī)的產(chǎn)生推動(dòng)了金融監(jiān)管的產(chǎn)生，而金融危機(jī)的演變又推動(dòng)著金融監(jiān)管的深化和細(xì)化。金融監(jiān)管是操作，不僅需要具體的規(guī)范和實(shí)施細(xì)則，而且需要功能強(qiáng)大和執(zhí)行有力的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。唯此，才能將進(jìn)入監(jiān)管改革落到實(shí)處。他介紹說，自金融危機(jī)爆發(fā)后，金融監(jiān)管改革就在國際和國家兩個(gè)層次上同時(shí)展開。在國際層次，改革主要集中于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一和國際監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的建設(shè)上；在國家層次，改革主要集中于對(duì)引發(fā)金融危機(jī)的各種“系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”的梳理和清除上。
      [6]銀監(jiān)會(huì)專題
      a.銀監(jiān)會(huì)概述
      The main functions of the CBRC
      Formulate supervisory rules and regulations governing the banking institutions;
      Authorize the establishment, changes, termination and business scope of the banking institutions;Conduct on-site examination and off-site surveillance of the banking institutions, and take enforcement actions against rule-breaking behaviors;
      Conduct fit-and-proper tests on the senior managerial personnel of the banking institutions;
      Compile and publish statistics and reports of the overall banking industry in accordance with relevant regulations:
      Provide proposals on the resolution of problem deposit-taking institutions in consultation with relevant regulatory authorities;
      Responsible for the administration of the supervisory boards of the major State-owned banking institutions;and Other functions delegated by the State Council;
      The supervisory focuses of the CBRC
      Conduct consolidated supervision to assess, monitor and mitigate the overall risks of each banking institution as a legal entity;
      Stay focused on risk-based supervision and improvement of supervisory process and methods;
      Urge banks to put in place and maintain a system of internal controls:
      enhance supervisory transparency in line with international standards and practices。
      The regulatory objectives of the CBRC
      a.Protect the interests of depositors and consumers through prudential and effective supervision;
      b.Maintain market confidence through prudential and effective supervision;
      c.Enhance public knowledge of modern finance though customer education and information disclosure;
      d.Combat financial crimes.The supervisory and regulatory criteria of the CBRC
      a.Promote the financial stability and facilitate financial innovation at the same time;b.Enhance the international competitiveness of the Chinese banking sector;
      c.Set appropriate supervisory and regulatory boundaries and refrain from unnecessary controls;d.Encourage fair and orderly competition;
      e.Clearly define the accountability of both the supervisor and the supervised institutions;and  f.Employ supervisory resources in an efficient and cost-effective manner.銀監(jiān)會(huì)主要職責(zé)
      依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則；
      依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理；
      依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為；
      對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理；
      會(huì)同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件；
      負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；對(duì)銀行業(yè)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；
      開展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國際交流、合作活動(dòng)；
      對(duì)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組；  對(duì)有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷；
      對(duì)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢；對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；
      對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)予以取締；
      負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；
      承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。
      銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管工作所遵循的主要工作經(jīng)驗(yàn)：
      必須堅(jiān)持法人監(jiān)管,重視對(duì)每個(gè)金融機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解;
      必須堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為主的監(jiān)管內(nèi)容,努力提高金融監(jiān)管的水平,改進(jìn)監(jiān)管的方法和手段;必須注意促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制形成和內(nèi)控效果的不斷提高:  必須按照國際準(zhǔn)則和要求,逐步提高監(jiān)管的透明度。
      銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管工作目的：
      通過審慎有效的監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益;通過審慎有效的監(jiān)管,增進(jìn)市場(chǎng)信心;通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露,增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪。銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管工作標(biāo)準(zhǔn)：
      良好監(jiān)管要促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;要努力提升我國金融業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力;對(duì)各類監(jiān)管設(shè)限要科學(xué)、合理,有所為,有所不為,減少一切不必要的限制;鼓勵(lì)公平競爭、反對(duì)無序競爭;對(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;要高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。
      b.為什么報(bào)考適合銀監(jiān)局？作為銀行監(jiān)管組織人員，應(yīng)具備哪些素質(zhì)？你具備哪些素質(zhì)？ 從以下三個(gè)方面來說： 1)興趣與志向。
      銀行監(jiān)管、金融行業(yè)發(fā)展改革、國際化探索、風(fēng)險(xiǎn)控制。2)專業(yè)匹配——金融知識(shí)+英語水平。
      國際監(jiān)管合作中的參與引導(dǎo)能力繼續(xù)增強(qiáng)，深度參與國際金融監(jiān)管改革政策制定。3)性格優(yōu)勢(shì)——溝通能力，團(tuán)隊(duì)合作，公平公正，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真。c.銀行監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)？
      1)外資銀行監(jiān)管的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì): 2009年銀監(jiān)會(huì)成功處置了以美國聯(lián)合銀行被接管為代表的風(fēng)險(xiǎn)跨境傳染事件，確保了在華外資銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)了金融安全與穩(wěn)定。銀監(jiān)會(huì)以此為契機(jī)，建立了一套以抵御跨境風(fēng)險(xiǎn)傳染為重點(diǎn)，以提高外資銀行自身風(fēng)險(xiǎn)抵御能力為根本，以跨境監(jiān)管合作為手段，以梳理完善外資銀行監(jiān)管“工具箱”為關(guān)鍵切入點(diǎn)的跨境風(fēng)險(xiǎn)傳染應(yīng)對(duì)機(jī)制。今年世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的基礎(chǔ)還不穩(wěn)固，外資銀行風(fēng)險(xiǎn)跨境傳染的形勢(shì)依然嚴(yán)峻。部分在華外資銀行的公司治理還不完善，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，外資銀行的運(yùn)行和監(jiān)管面臨著更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
      銀監(jiān)會(huì)要總結(jié)處置外資銀行跨境風(fēng)險(xiǎn)傳染的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善監(jiān)管政策措施，進(jìn)一步提高監(jiān)管能力，加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)，努力提升現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的能力、危機(jī)處理能力和監(jiān)管合作能力。
      外資銀行監(jiān)管要把握風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的預(yù)防、識(shí)別、控制和處置四個(gè)環(huán)節(jié)，完善現(xiàn)有監(jiān)管體制，改進(jìn)外資銀行監(jiān)管的聯(lián)動(dòng)與合作，加強(qiáng)監(jiān)管矩陣聯(lián)動(dòng)與信息共享；并進(jìn)一步豐富和完善監(jiān)管工具與手段，發(fā)揮準(zhǔn)入、現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)等監(jiān)管工具的效能，整合監(jiān)管工具；此外，還要加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)與監(jiān)管能力建設(shè)，加大人才儲(chǔ)備力度，建立科學(xué)合理的考核激勵(lì)機(jī)制，提高監(jiān)管人員專業(yè)素養(yǎng)與能力。
      2007年，隨著匯豐、花旗、渣打、東亞（中國）有限公司完成工商登記，中外資銀行混合競爭時(shí)代到來，新形勢(shì)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管提出了更高要求。新的監(jiān)管框架應(yīng)包括對(duì)合格戰(zhàn)略投資者的遴選標(biāo)準(zhǔn)、外資入股中資銀行的具體數(shù)量、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)以及業(yè)務(wù)經(jīng)營的具體審批制度等方面，以強(qiáng)化對(duì)外資銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。2)中國國內(nèi)商業(yè)銀行的資本監(jiān)管面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn) 長期以來，銀行監(jiān)管當(dāng)局主要關(guān)注單個(gè)銀行的穩(wěn)健性，防止和避免單家銀行因經(jīng)營不慎和過度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而倒閉，通過增強(qiáng)單個(gè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力實(shí)現(xiàn)銀行體系穩(wěn)定。這場(chǎng)危機(jī)表明，單個(gè)銀行穩(wěn)定只是銀行體系穩(wěn)定的必要條件，而不是充分條件。銀行監(jiān)管不能只見樹木，不見森林，必須具備宏觀視野，應(yīng)同時(shí)關(guān)注個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。宏觀審慎監(jiān)管認(rèn)為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的行為累積引起的，是金融體系內(nèi)生的，是金融機(jī)構(gòu)“集體行動(dòng)”的結(jié)果。本輪銀行監(jiān)管制度改革對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)都給予足夠的重視。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
      第一，擴(kuò)大資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，提高系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)的資本要求，一方面增強(qiáng)單個(gè)銀行吸收損失的能力，另一方面遏制銀行盲目參與高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二，強(qiáng)化系統(tǒng)重要性大型金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，降低“太大不宜倒”帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于大型金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模巨大、關(guān)聯(lián)性高、業(yè)務(wù)復(fù)雜以及可替代性差，大型金融機(jī)構(gòu)的倒閉和失敗直接引發(fā)嚴(yán)重的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。金融穩(wěn)定理事會(huì)正在研究降低系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的一攬子監(jiān)管安排，包括施加嚴(yán)格的資本、流動(dòng)性要求，限制其規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和復(fù)雜性等事前措施，以及完善危機(jī)處置框架、降低風(fēng)險(xiǎn)傳染性等事后安排。第三、建立反周期資本監(jiān)管框架，緩解銀行體系的親周期效應(yīng)。反周期資本監(jiān)管的框架設(shè)計(jì)基于這樣一個(gè)經(jīng)驗(yàn)事實(shí)：信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于信貸快速擴(kuò)張時(shí)期，但顯現(xiàn)于經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期；但按照現(xiàn)行的資本監(jiān)管方法，經(jīng)濟(jì)上行期資本要求下降，經(jīng)濟(jì)衰退期資本要求卻上升，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)幅度。
      宏觀審慎監(jiān)管擴(kuò)寬銀行監(jiān)管的視野，同時(shí)對(duì)監(jiān)管當(dāng)局提出了新挑戰(zhàn)。近年來，我國銀行監(jiān)管當(dāng)局在探索微觀監(jiān)管和宏觀審慎相結(jié)合的制度安排和技術(shù)手段方面進(jìn)行了一些嘗試。一是審慎推進(jìn)銀行業(yè)金融創(chuàng)新，防止盲目參與高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。二是有序推進(jìn)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營，對(duì)大型銀行進(jìn)入保險(xiǎn)、信托等非銀行金融領(lǐng)域提出非常嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，并建立有效的防火墻安排，防止不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)傳染。三是嘗試性地采用動(dòng)態(tài)資本、動(dòng)態(tài)撥備實(shí)施反周期監(jiān)管。根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和信貸運(yùn)行的變化趨勢(shì)，2009年將撥備覆蓋率從100％分階段提高到150％，在8％最低資本要求基礎(chǔ)上，對(duì)中小銀行和大型銀行分別提出了10％和11％的資本充足率控制目標(biāo)。四是嚴(yán)格控制信貸資金進(jìn)入高波動(dòng)性的資本市場(chǎng)和房地產(chǎn)市場(chǎng)，抑制過度投機(jī)，防止跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)傳染。今后一段時(shí)期，監(jiān)管部門將堅(jiān)持事前預(yù)防性監(jiān)管和事后補(bǔ)償性監(jiān)管相結(jié)合，完善微觀監(jiān)管工具，并關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，建立更加規(guī)范、更加科學(xué)的宏觀審慎監(jiān)管安排，實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管的有效對(duì)接和有機(jī)配合。資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管同等重要
      流動(dòng)性和資本是銀行應(yīng)對(duì)外部沖擊的兩道防線，兩者相互補(bǔ)充，共同維護(hù)銀行持續(xù)經(jīng)營。在巴塞爾委員會(huì)框架下，資本監(jiān)管長期扮演重要角色；而流動(dòng)性監(jiān)管卻沒有受到足夠的重視，至今尚未建立流動(dòng)性監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)。本次金融危機(jī)表明，隨著金融市場(chǎng)相互融合，資產(chǎn)的可交易性上升，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)向清償力風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化的速度明顯加快；流動(dòng)性與資本都是維護(hù)銀行持續(xù)經(jīng)營的必要條件，必須同時(shí)強(qiáng)化監(jiān)管。
      從資本監(jiān)管的角度來看，本次危機(jī)表明現(xiàn)行資本監(jiān)管制度存在一些重要缺陷：（1）資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍狹窄，未能有效捕捉銀行面臨的一些新型風(fēng)險(xiǎn)和交叉風(fēng)險(xiǎn)；（2）資本工具的創(chuàng)新降低了資本工具吸收損失的能力。（3）大規(guī)模的監(jiān)管套利弱化了資本充足率對(duì)銀行資產(chǎn)擴(kuò)張的約束效應(yīng)，導(dǎo)致銀行體系杠桿率不斷積累。（4）大型銀行的資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)未能充分反映潛在的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；資本充足率的周期性變化擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的幅度。（5）現(xiàn)行監(jiān)管資本要求過低，導(dǎo)致資本無法覆蓋危機(jī)造成的實(shí)際損失。為此，巴塞爾委員會(huì)決定全面改革現(xiàn)行資本監(jiān)管制度：一是增強(qiáng)新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)捕捉能力，大幅度提高交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化以及交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。二是改進(jìn)資本定義，提升資本工具吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力，包括簡化資本結(jié)構(gòu)、嚴(yán)格資本扣除項(xiàng)目，確立普通股的主導(dǎo)地位等。三是引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，控制銀行資產(chǎn)規(guī)模的過度擴(kuò)張，彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)資本比例的不足。四是探索建立反周期資本監(jiān)管要求和對(duì)大型復(fù)雜銀行的附加資本要求，促進(jìn)宏觀審慎監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。五是提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系應(yīng)對(duì)外部沖擊的能力。國內(nèi)資本監(jiān)管仍面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。一是為支持經(jīng)濟(jì)增長銀行需保持較高的信貸增速，將消耗大量的資本。二是受制于國內(nèi)資本市場(chǎng)容量有限以及法律法規(guī)的不配套，商業(yè)銀行籌集資本渠道單一，持續(xù)地滿足更加嚴(yán)格的資本監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)決非易事。因此，監(jiān)管部門和商業(yè)銀行必須統(tǒng)籌考慮規(guī)模和結(jié)構(gòu)、速度和質(zhì)量、內(nèi)部資本積累和外部資本籌集的關(guān)系，確保資本能夠充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，并為持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。從流動(dòng)性的角度來看，危機(jī)暴露出歐美大型銀行過度依賴批發(fā)型融資來源的內(nèi)在脆弱性。危機(jī)之前全球金融市場(chǎng)較低的利率水平以及金融交易技術(shù)的創(chuàng)新，增強(qiáng)了資本市場(chǎng)活力，銀行融資流動(dòng)性和資產(chǎn)流動(dòng)性同時(shí)擴(kuò)大，對(duì)金融市場(chǎng)流動(dòng)性的依賴性增強(qiáng)。當(dāng)市場(chǎng)流動(dòng)性出現(xiàn)脆弱信號(hào)時(shí)，一些金融機(jī)構(gòu)不能繼續(xù)從市場(chǎng)上獲取流動(dòng)性，被迫變賣資產(chǎn)，壓低了資產(chǎn)價(jià)格，導(dǎo)致資產(chǎn)減計(jì)，并誘使更多金融機(jī)構(gòu)參與資產(chǎn)傾銷，使得市場(chǎng)流動(dòng)性急劇萎縮，最終釀成流動(dòng)性和清償力雙重危機(jī)。《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國際框架》首次在全球范圍內(nèi)提出了兩個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)：一是流動(dòng)性覆蓋率，衡量短期壓力情景下的單個(gè)銀行應(yīng)對(duì)流動(dòng)性中斷的能力；二是凈穩(wěn)定融資比率，度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，推動(dòng)銀行使用穩(wěn)定資金來源為其業(yè)務(wù)融資。3)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)銀行監(jiān)管的挑戰(zhàn)和思考。銀行監(jiān)管主要是保護(hù)存款人的利益，存款人作為銀行的債權(quán)人，自然傾向于用審慎原則看待銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，充分估計(jì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平：在歷史成本會(huì)計(jì)時(shí)期，由于監(jiān)管和會(huì)計(jì)都堅(jiān)持審慎原則，兩者在一定程度上互相依靠，監(jiān)管將會(huì)計(jì)作為監(jiān)管的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息同時(shí)也是監(jiān)管信息。但隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，企業(yè)的投資者不再穩(wěn)定，投資者的流動(dòng)迅速加快，謹(jǐn)慎的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)低估了企業(yè)的經(jīng)營成果，導(dǎo)致股價(jià)的低估，對(duì)準(zhǔn)備出售股份的投資者不利，也不利于市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的價(jià)值評(píng)估。會(huì)計(jì)逐漸走向中性原則，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求的需要，但作為監(jiān)管者，堅(jiān)持審慎原則以最有效地保護(hù)存款人的利益，也是職責(zé)所需。這樣以來，會(huì)計(jì)和監(jiān)管就產(chǎn)生了原則性分歧。會(huì)計(jì)由于走向中性原則而與監(jiān)管的審慎原則產(chǎn)生分歧，但實(shí)際上還原了會(huì)計(jì)反映經(jīng)濟(jì)信息的本質(zhì)，也體現(xiàn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平原則。監(jiān)管部門需要思考的，就是如何在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下保持和加強(qiáng)銀行監(jiān)管的有效性。例如，構(gòu)建有效的監(jiān)管法律體系和監(jiān)管執(zhí)行機(jī)制。監(jiān)管部門必須能保證商業(yè)銀行在執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中恰當(dāng)運(yùn)用職業(yè)判斷，防止商業(yè)銀行運(yùn)用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行利潤操縱和掩蓋風(fēng)險(xiǎn)；要努力構(gòu)建合理的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，既要依賴于會(huì)計(jì)系統(tǒng)提供的基礎(chǔ)信息，又要保持監(jiān)管的審慎性；
      d.商業(yè)銀行和銀監(jiān)局同時(shí)錄取，如何選擇？ e.銀行是否應(yīng)該把盈利放在首位？
      中國的銀行不僅應(yīng)成為盈利的銀行，還要成為有社會(huì)責(zé)任感的銀行。此次危機(jī)爆發(fā)后，歐美金融機(jī)構(gòu)頗受詬病，責(zé)難最多的就是社會(huì)責(zé)任感的缺失。幾十年來，中國銀行業(yè)在支持國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)金融穩(wěn)定、完善金融服務(wù)等方面，做了大量卓有成效的工作，做銀行是備受社會(huì)尊重的。同時(shí)，我們也看到，我國銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任還有很多改進(jìn)的空間。比如，如何支持和服務(wù)好中小企業(yè)和“三農(nóng)”。銀監(jiān)會(huì)最近幾年對(duì)小企業(yè)貸款和“三農(nóng)”貸款提出了“兩個(gè)不低于”的目標(biāo)，銀行也做了不少工作，但仍存在一定差距。最近幾年人大政協(xié)的提案議案大部分集中在這個(gè)問題上。事實(shí)上，大銀行做大企業(yè)、大項(xiàng)目，小銀行紛紛進(jìn)城、不愿下鄉(xiāng)，農(nóng)信社提高統(tǒng)一法人層次，各類銀行都擠著上市，在目前的情況下是一個(gè)理性選擇，但同質(zhì)化的競爭策略是否可持續(xù)還是值得懷疑的。可喜的是，現(xiàn)在許多銀行認(rèn)識(shí)到了大資金、長期限、薄利差的盈利模式是不可持續(xù)的，紛紛推出了針對(duì)小企業(yè)和“三農(nóng)”的各種信貸產(chǎn)品，這不僅是差異化戰(zhàn)略定位的一種理性選擇，也是銀行社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。又比如，如何保護(hù)好金融消費(fèi)者權(quán)益。這次國際金融危機(jī)，一個(gè)很重要的教訓(xùn)是金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融消費(fèi)者責(zé)任的缺失。我們的一些銀行存在一些問題，譬如說銀行的收費(fèi)問題，算的是具體項(xiàng)目投入產(chǎn)出的小賬，但并沒有算好客戶關(guān)系管理、客戶忠誠度、銀行聲譽(yù)和社會(huì)責(zé)任這筆大帳。并且信息披露和客戶溝通也做得不夠，造成了不好的社會(huì)影響。f.政府在銀行監(jiān)管中的角色和作用？
      這次金融危機(jī)充分暴露了金融監(jiān)管理念出現(xiàn)的偏差和弊端，這樣一種偏差與弊端我以為就是過度相信市場(chǎng)，過度依賴市場(chǎng)的自我修復(fù)和調(diào)節(jié)，忽視資本逐利帶來的風(fēng)險(xiǎn)。西方發(fā)達(dá)國家長期主導(dǎo)最好的監(jiān)管就是最少的監(jiān)管的理念，這種自由放任式的監(jiān)管模式是導(dǎo)致這次危機(jī)的根本原因之一。事實(shí)表明，危機(jī)發(fā)生前政府對(duì)金融體系的有效監(jiān)管是保證金融市場(chǎng)有序運(yùn)作的重要基石，危機(jī)發(fā)生以后，政府對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)采取大規(guī)模干預(yù)措施，是出口金融市場(chǎng)穩(wěn)定、防范系統(tǒng)性金融危機(jī)的首要條件。政府在金融業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)防范，尤其是位置處置中發(fā)揮的作用是主導(dǎo)型的。事實(shí)上，危機(jī)以后各國紛紛掀起的金融監(jiān)管體制改革浪潮都無一例外的將強(qiáng)化政府在金融監(jiān)管中的重要作用作為一個(gè)重要的內(nèi)容。當(dāng)然我這里要說一句話，政府的作為只能是對(duì)市場(chǎng)功能的補(bǔ)充、完善和支持，不能因危機(jī)而改變和動(dòng)搖市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性地位，不能忽視市場(chǎng)具有的自我調(diào)節(jié)能力，這兩方面我認(rèn)為都要講到。g.中國的監(jiān)管體制或者說監(jiān)管格局，監(jiān)管體系構(gòu)成，目前的現(xiàn)狀和缺點(diǎn)，如何改進(jìn)。
      銀行業(yè)監(jiān)管框架有5大特點(diǎn)：監(jiān)管制度體系不斷完善；監(jiān)管手段和工具持續(xù)改進(jìn)；資本和流動(dòng)性監(jiān)管大力加強(qiáng)；微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并重，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性全面提高；堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)隔離和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管全覆蓋，有效防范風(fēng)險(xiǎn)傳染。“十一五”期間，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)我國銀行業(yè)實(shí)際，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的科學(xué)監(jiān)管理念，確立了4項(xiàng)監(jiān)管目標(biāo)和6條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
      面對(duì)危害深重的國際經(jīng)濟(jì)和金融危機(jī)，中國銀行業(yè)的表現(xiàn)可謂獨(dú)樹一幟，令人刮目相看。
      2008年末，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到12%，工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行的市值在全球銀行業(yè)市值排名前三位；中國銀行業(yè)已經(jīng)站在了一個(gè)嶄新的起點(diǎn)上。
      這一結(jié)果并不是偶然的，它集中體現(xiàn)了在中國政府的領(lǐng)導(dǎo)下，中國改革開放30年，特別是近年來銀行業(yè)改革發(fā)展所取得的豐碩成果。同時(shí)，這一結(jié)果與我國宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)健增長、微觀企業(yè)和銀行內(nèi)部治理機(jī)制進(jìn)步以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制機(jī)制建設(shè)與進(jìn)步等各個(gè)方面有著密切的關(guān)系。對(duì)照中國銀行業(yè)監(jiān)管過去幾年的實(shí)踐，正是我們始終堅(jiān)持和選擇了一些基本的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念和最佳實(shí)踐，并認(rèn)真結(jié)合和運(yùn)用于中國銀行業(yè)的實(shí)際，才贏得了今天中國銀行業(yè)難得的穩(wěn)健運(yùn)行與局面，這對(duì)于中國應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)的影響，推動(dòng)宏觀經(jīng)濟(jì)的增長，發(fā)揮了重要的支撐作用。
      第一，始終堅(jiān)持將國際最佳實(shí)踐運(yùn)用于中國的實(shí)際。國際主流監(jiān)管理念認(rèn)為，金融監(jiān)管的根本目的就是要不斷強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律的約束、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)公司治理和內(nèi)部控制建設(shè)，提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。銀監(jiān)會(huì)成立伊始，根據(jù)我國銀行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，將這種理念準(zhǔn)確吸收到我們的監(jiān)管準(zhǔn)則之中，提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的重要監(jiān)管理念，堅(jiān)持通過一切監(jiān)管行動(dòng)和措施來強(qiáng)化審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和促進(jìn)被監(jiān)管對(duì)象的進(jìn)步，依靠銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)因的積極變化來構(gòu)建防范金融風(fēng)險(xiǎn)的第一防線。實(shí)踐證明，我們確立和堅(jiān)持的四個(gè)監(jiān)管目標(biāo)和六條良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，已成為中國銀行業(yè)監(jiān)管的基本原則和行動(dòng)指南，對(duì)于推動(dòng)中國形成符合現(xiàn)代銀行業(yè)體系要求的審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架具有綱舉目張的重要作用。第二，完善監(jiān)管規(guī)制和不斷探索科學(xué)監(jiān)管原則并舉，努力提高及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。實(shí)踐表明，監(jiān)管者及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融市場(chǎng)發(fā)展和變化中的風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，也是非常困難的，因?yàn)槭袌?chǎng)的變化往往領(lǐng)先于監(jiān)管者的應(yīng)對(duì)舉措。銀監(jiān)會(huì)從成立初期開始，逐步完善了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和IT風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面的監(jiān)管規(guī)章和制度，初步形成了比較系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)制體系。同時(shí)，我們也在監(jiān)管實(shí)踐中摸索和歸納了一些科學(xué)和客觀的監(jiān)管原則。比如，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，我們確立了“準(zhǔn)確分類—充足撥備—做實(shí)利潤—資本充足率達(dá)標(biāo)”的持續(xù)監(jiān)管思路；針對(duì)金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)，我們提出了“風(fēng)險(xiǎn)可控，成本可算和信息充分披露”，以及“管產(chǎn)品、管業(yè)務(wù)、管機(jī)構(gòu)和管行為”的監(jiān)管原則等等，這些重要原則的確立使得監(jiān)管理念真正成為規(guī)范和指導(dǎo)商業(yè)銀行行為的準(zhǔn)則。
      第三，重視微觀單體機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管并舉，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性。金融危機(jī)爆發(fā)以來，國際上公認(rèn)的一個(gè)重要的教訓(xùn)就是銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)往往在強(qiáng)化資本充足率要求的同時(shí)，忽略了宏觀審慎監(jiān)管能力和框架的建設(shè)。銀監(jiān)會(huì)在過去幾年的實(shí)踐中，始終將防范單體機(jī)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)都作為重要的工作目標(biāo)。銀監(jiān)會(huì)在致力強(qiáng)化單體銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率約束、提高呆賬撥備水平，控制大額風(fēng)險(xiǎn)集中度、管理和回收不良貸款、完善公司治理和內(nèi)控建設(shè)的同時(shí)，也始終關(guān)注銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管：銀監(jiān)會(huì)成立初期確立的“抓兩頭，帶中間”改革發(fā)展戰(zhàn)略就充分體現(xiàn)了我們對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的高度重視和把握；我們注意向廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)集中系統(tǒng)地通報(bào)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、提示產(chǎn)業(yè)重大調(diào)整和相關(guān)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況；指導(dǎo)銀行業(yè)做好各種行業(yè)，特別是一些過熱行業(yè)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的信貸風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試；系統(tǒng)開展銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)同類分析和監(jiān)管評(píng)級(jí)；注重防范和有效隔離風(fēng)險(xiǎn)跨境和跨市場(chǎng)傳遞等等，這些實(shí)踐對(duì)于構(gòu)建中國銀行業(yè)的宏觀審慎監(jiān)管體系，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
      第四，始終注重逆周期監(jiān)管能力的建設(shè)。銀監(jiān)會(huì)逆周期監(jiān)管措施主要包括以下一些措施：1.針對(duì)一些審慎監(jiān)管指標(biāo)，如資本充足率、按照公允價(jià)值估算的押品價(jià)值的親周期性特征，我們始終強(qiáng)調(diào)在提高資本水平的同時(shí)，要注意提高資本構(gòu)成的質(zhì)量，特別是要求銀行股東的主業(yè)要有持續(xù)穩(wěn)定現(xiàn)金流，以確保其持續(xù)增補(bǔ)資本金和遠(yuǎn)離破產(chǎn)的能力；對(duì)于公允價(jià)值在信用風(fēng)險(xiǎn)防范中的使用，我們也始終強(qiáng)調(diào)要科學(xué)考量由于市場(chǎng)短期波動(dòng)或極端情況下可能給我們判別風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響。2.針對(duì)一些投機(jī)活躍的領(lǐng)域可能給商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，我們始終注意從源頭控制信貸的杠桿率和集中度。比如，對(duì)于極易形成金融風(fēng)險(xiǎn)的房地產(chǎn)市場(chǎng)，堅(jiān)持嚴(yán)格控制開發(fā)商貸款成數(shù)，嚴(yán)格實(shí)施二套房和多套房房貸政策，有效防范風(fēng)險(xiǎn)的聚集和擴(kuò)散；始終堅(jiān)持銀行業(yè)體系與波動(dòng)性較強(qiáng)的資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)有效隔離；加強(qiáng)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)監(jiān)管，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎開展資產(chǎn)證券化，防止房地產(chǎn)信貸風(fēng)險(xiǎn)通過證券化被放大。3.針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的短期行為的親周期性，我們始終重視高管薪酬制度的科學(xué)性和合理性。4.針對(duì)理財(cái)產(chǎn)品開發(fā)和銷售過程中的行為特點(diǎn)，提出“買者自負(fù)”和“賣者有責(zé)”的風(fēng)險(xiǎn)提示，堅(jiān)持要求各家商業(yè)銀行必須在售前、售中和售后實(shí)現(xiàn)持續(xù)披露風(fēng)險(xiǎn)信息，在發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，要求投資者在產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示單上雙簽或多簽，避免誤導(dǎo)性銷售，防范理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。今年以來，我們繼續(xù)實(shí)踐逆周期的監(jiān)管理念，針對(duì)全球金融危機(jī)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)影響的不斷蔓延，督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大計(jì)提撥備力度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，要求銀行正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)管理底線，扎實(shí)做好“三查”工作，嚴(yán)密防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度的管理，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目貸款資本金要求等等。
      第五，不斷擴(kuò)大監(jiān)管覆蓋面，確保不留監(jiān)管真空。國際金融危機(jī)的教訓(xùn)表明，清晰的監(jiān)管邊界和監(jiān)管范圍的全覆蓋至關(guān)重要。危機(jī)爆發(fā)的原因之一就是投資銀行、對(duì)沖基金、商業(yè)銀行以及一些沒有任何監(jiān)管的金融中介機(jī)構(gòu)通過結(jié)構(gòu)性投資工具和衍生產(chǎn)品，逃避監(jiān)管，最終造成了系統(tǒng)性危害。銀監(jiān)會(huì)對(duì)監(jiān)管邊界問題和覆蓋面問題十分關(guān)注。我們通過設(shè)立功能監(jiān)管部門，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管的矩陣式管理和信息溝通；我們堅(jiān)持銀行系統(tǒng)和資本市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)的適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)隔離；我們不斷完善對(duì)不同種類風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，從重視傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，到推動(dòng)商業(yè)銀行加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，在防范每一種風(fēng)險(xiǎn)方面，更是不斷深化和細(xì)化；我們不但完善對(duì)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等條線的審慎監(jiān)管，同時(shí)還更加注重對(duì)行為的監(jiān)管。
      第六，堅(jiān)持審慎有效的傳統(tǒng)監(jiān)管指標(biāo)。這次全球金融危機(jī)表明，發(fā)達(dá)國家監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)金融市場(chǎng)整體風(fēng)險(xiǎn)程度和一些復(fù)雜的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)判斷上出現(xiàn)了較大的失誤，因而過于樂觀地放棄了一些基本的審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)及要求。銀監(jiān)會(huì)面對(duì)金融市場(chǎng)的不斷深化，始終堅(jiān)持審慎有效的傳統(tǒng)監(jiān)管要求和原則，密切關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的公司治理、資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、傳統(tǒng)的流動(dòng)性、不良資產(chǎn)、撥備覆蓋率和透明度等傳統(tǒng)指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)“三查”到位和內(nèi)控嚴(yán)密，從而夯實(shí)了風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的基礎(chǔ)，我們也注意到，全世界很多國家的監(jiān)管當(dāng)局正在選擇這樣一種基本的回歸。
      當(dāng)然，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，我們還有很多問題和挑戰(zhàn)需要關(guān)注。
      第一，中國銀行業(yè)體制機(jī)制的改變還需要深化。中國銀行業(yè)的改革已經(jīng)走過了三十年，但是對(duì)比現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展來看，還是很短暫的，銀行業(yè)的體制機(jī)制改革仍然任重而道遠(yuǎn)。一些體制性問題有其復(fù)雜性，改革還需要假以時(shí)日。第二，中國經(jīng)濟(jì)增長模式還需要科學(xué)的轉(zhuǎn)變。中國還處在工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的歷史發(fā)展過程之中，資源的稟賦決定了勞動(dòng)密集型行業(yè)還是我們重要的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，是我們參與國際競爭的產(chǎn)業(yè)鏈定位和比較競爭優(yōu)勢(shì)，而這些就決定了中國銀行業(yè)在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)將主要應(yīng)對(duì)城鎮(zhèn)化建設(shè)、大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的信貸投放可能帶來的潛在的長期信用風(fēng)險(xiǎn)。在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)，我們的銀行業(yè)在經(jīng)營行為與風(fēng)險(xiǎn)管理方式上還具有趨同性，由此將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的集中度，這是中國銀行業(yè)監(jiān)管者面臨的最大挑戰(zhàn)。第三，金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)還需要完善。目前我國金融市場(chǎng)金融基礎(chǔ)設(shè)施還不健全，例如，衍生產(chǎn)品柜臺(tái)交易標(biāo)準(zhǔn)化合同和非標(biāo)準(zhǔn)化合同的清算支付使用不同的結(jié)算系統(tǒng)，沒有法律法規(guī)加以規(guī)范；缺乏明確的存款保險(xiǎn)機(jī)制與安排，缺乏專門的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法和破產(chǎn)法庭；缺少高資質(zhì)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、審計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估師事務(wù)所和律師事務(wù)所等等。
      第四，銀行業(yè)客戶至上的現(xiàn)代化服務(wù)文化還需要熏陶。當(dāng)前，我國銀行業(yè)客戶服務(wù)的文化和理念還需要進(jìn)一步熏陶，真正在每個(gè)銀行工作人員心中根深蒂固地樹立客戶至上的服務(wù)意識(shí)。這種文化和意識(shí)的建立不僅僅體現(xiàn)在微笑服務(wù)或熱忱服務(wù)，還應(yīng)充分掌握每個(gè)客戶的具體需求，對(duì)客戶類別進(jìn)行細(xì)分，了解客戶詳細(xì)信息并增加服務(wù)的附加值。此外，銀行柜臺(tái)服務(wù)人員還需要進(jìn)一步完善服務(wù)理念，一是做到“問題到我為止”，無論客戶提出的問題是否與我有關(guān)，都應(yīng)當(dāng)盡力幫助客戶，徹底解決問題；二是做到持續(xù)服務(wù)和跟蹤服務(wù)，及時(shí)向客戶通告市場(chǎng)變化情況，產(chǎn)品盈虧情況以及整體投資策略的評(píng)估結(jié)果等等。
      [7]銀行類問題
      a.入世后銀行面臨的三個(gè)主要問題？如何應(yīng)對(duì)？ 中國銀行業(yè)改革發(fā)展的“三大成就”——
      一是銀行業(yè)整體競爭力顯著提升。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率、撥備覆蓋率大幅增長。2010年英國《銀行家》雜志全球前1000家銀行排名中，來自中國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。
      二是銀行業(yè)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理明顯改善。價(jià)值意識(shí)、資本約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和品牌意識(shí)深入人心，經(jīng)濟(jì)資本、經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)等先進(jìn)管理方法得到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的獨(dú)立性和專業(yè)性持續(xù)增強(qiáng)，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求開發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會(huì)的倡導(dǎo)，主動(dòng)改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個(gè)性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴(kuò)展。
      三是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐步成熟。近年來，銀監(jiān)會(huì)建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度比例控制、流動(dòng)性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系，探索實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管，提出了逆周期資本監(jiān)管和動(dòng)態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強(qiáng)化銀行信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的防火墻，加強(qiáng)股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺(tái)了 “三個(gè)辦法、一個(gè)指引”，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理和支付流程進(jìn)行了革命性改革。銀監(jiān)會(huì)成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和金融穩(wěn)定理事會(huì)正式成員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國際認(rèn)可。
      中國銀行業(yè)發(fā)展當(dāng)前面臨的“三大挑戰(zhàn)”—— 一是國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍存在諸多不確定性。歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)還在蔓延，歐洲主要國家的財(cái)政平衡政策可能使本已十分脆弱的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇重新陷入疲弱狀態(tài)，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的內(nèi)生動(dòng)力仍然不足。國內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)雖然企穩(wěn)向好趨勢(shì)明顯，但仍存在下行風(fēng)險(xiǎn)。出口環(huán)境仍不理想，全球貿(mào)易景氣度仍在低位徘徊，國際貿(mào)易保護(hù)主義有抬頭的趨勢(shì)，原材料價(jià)格和勞動(dòng)力成本上升也將削弱我國產(chǎn)品的國際競爭力。一些地方新上投資項(xiàng)目仍在快速增長，部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象突出，經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排任務(wù)艱巨。二是地方政府代償性風(fēng)險(xiǎn)還比較突出。據(jù)銀行業(yè)6月末自查初步數(shù)據(jù)顯示，地方政府平臺(tái)公司貸款余額大約為7萬多億，2009年同比增長了一倍，很多貸款項(xiàng)目都是應(yīng)對(duì)金融危機(jī)期間發(fā)放的，貸款主體合規(guī)性、地方政府擔(dān)保合法性、貸款項(xiàng)目的現(xiàn)金流和擔(dān)保方式存在一些問題，地方財(cái)政代償性風(fēng)險(xiǎn)引起了各方的關(guān)注。應(yīng)該說，這些平臺(tái)公司對(duì)于推進(jìn)中國城市化進(jìn)程，對(duì)于應(yīng)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)、啟動(dòng)內(nèi)需都發(fā)揮了積極的作用。去年下半年以來，銀監(jiān)會(huì)按照“逐包打開、逐筆核對(duì)、重新評(píng)估、整改保全”的要求，開展了平臺(tái)公司貸款的自查和清理。在嚴(yán)控新項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，督促銀行開展項(xiàng)目合規(guī)性的再評(píng)估，落實(shí)第一、第二還款來源，做實(shí)抵質(zhì)押和擔(dān)保管理，年底前重新分類，相應(yīng)提足撥備，做好壞賬核銷。從目前初步掌握的情況看，平臺(tái)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)總體上是可控的。但長期來看，如何控制地方政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向銀行體系轉(zhuǎn)移，如何完善地方政府舉債模式和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式，是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要課題。
      三是房地產(chǎn)價(jià)格大幅波動(dòng)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2005年以來，中國房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了迅猛的發(fā)展，主要城市出現(xiàn)了房價(jià)上漲過快、價(jià)格虛高的現(xiàn)象。近幾年來，國務(wù)院陸續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策，今年1月和4月，國務(wù)院又出臺(tái)了調(diào)控房地產(chǎn)市場(chǎng)的“國十一條”和“新國十條”，啟動(dòng)了新一輪的房地產(chǎn)調(diào)控新政。為落實(shí)國務(wù)院房地產(chǎn)調(diào)控政策，防范房貸風(fēng)險(xiǎn)，近幾年來銀監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了“二套房”政策、完善了土地和在建工程抵押政策、督促銀行實(shí)行房地產(chǎn)授信名單式管理，開展了房地產(chǎn)信貸以及和房地產(chǎn)緊密相關(guān)的鋼鐵、水泥、建材等行業(yè)信貸的壓力測(cè)試。雖然中國不會(huì)出現(xiàn)美國式的“次貸”危機(jī)，但房地產(chǎn)信貸質(zhì)量將直接影響商業(yè)銀行的不良率和風(fēng)險(xiǎn)水平。除了房地產(chǎn)外，最近幾年來國務(wù)院連續(xù)出臺(tái)了多項(xiàng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，嚴(yán)控“高耗能、高排放”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，淘汰落后產(chǎn)能，防止產(chǎn)能過剩。一方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)將直接反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上，上世紀(jì)八九十年代我們有過這樣的教訓(xùn)。另一方面，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的根本，也是銀行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的依托。所以在這個(gè)過程中，銀行業(yè)既要防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，也要運(yùn)用信貸資源大力支持新興產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。這些都是時(shí)代任務(wù)和歷史責(zé)任，也是對(duì)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力的考驗(yàn)。
      b.我國銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么？
      根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。嚴(yán)密防范四大風(fēng)險(xiǎn)（即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)），堅(jiān)決守住風(fēng)險(xiǎn)底線。著力增強(qiáng)改革發(fā)展的科學(xué)性持續(xù)性穩(wěn)健性，著力布控防范系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。c.銀行審慎經(jīng)營原則的內(nèi)容是什么？
      審慎經(jīng)營是指以審慎會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ)，真實(shí)、客觀、全面地反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)價(jià)值和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)債價(jià)值和負(fù)債成本、財(cái)務(wù)盈虧和資產(chǎn)凈值以及資本充足率等情況，真實(shí)、客觀、全面地判斷和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系安全、穩(wěn)定的經(jīng)營模式。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則包括，但不限于：
      資本充足率——資本充足率是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持有的、符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，用以衡量其資本充足程度。資本作為一種風(fēng)險(xiǎn)緩沖劑，具有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、吸收損失、保護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抵御意外沖擊的作用，是保障銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全的最后一道防線。資本充足程度直接決定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最終清償能力和抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的能力。
      監(jiān)管商業(yè)銀行的資本充足率狀況，成為銀監(jiān)會(huì)成立后的工作目標(biāo)之一。
      風(fēng)險(xiǎn)管理——風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)的全過程。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下四個(gè)基本要素：1．董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；2．完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；3.有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；4．完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)。
      內(nèi)部控制——內(nèi)部控制是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列的制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。內(nèi)部控制通常包含以下五個(gè)要素：1．內(nèi)部控制環(huán)境；2．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；3．內(nèi)部控制措施；4．信息交流與反饋；5．監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。
      資產(chǎn)質(zhì)量——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立完善的資產(chǎn)分類政策和程序，對(duì)貸款和其他表內(nèi)外資產(chǎn)定期進(jìn)行查審，并進(jìn)行分類，以揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)質(zhì)量。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)有問題資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控，加大回收力度，減少資產(chǎn)損失。
      損失準(zhǔn)備金——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)資產(chǎn)損失，對(duì)可能發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及時(shí)計(jì)提足額的損失準(zhǔn)備，以提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。它是銀行除資本金外避免損失的又一道防線。在有的國家立法或監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定了強(qiáng)制性的呆賬準(zhǔn)備金比率，但更多的國家是賦予銀行自己決定呆賬準(zhǔn)備金的權(quán)力，而監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的是確定呆賬準(zhǔn)備金的方法和過程是否合理，呆賬準(zhǔn)備金整體水平是否恰當(dāng)，呆賬是否及時(shí)核銷。
      風(fēng)險(xiǎn)集中——風(fēng)險(xiǎn)過度集中是銀行穩(wěn)健安全運(yùn)行的最大危害之一。當(dāng)銀行風(fēng)險(xiǎn)過度集中于某個(gè)借款人、某個(gè)行業(yè)或某個(gè)國家時(shí)，一旦后者因?yàn)楦鞣N原因發(fā)生償付困難，銀行的資產(chǎn)損失自然要比風(fēng)險(xiǎn)分散的情況下要大得多。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)限制對(duì)單一交易對(duì)手或一組關(guān)聯(lián)交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)集中，并控制對(duì)某一行業(yè)或地域的風(fēng)險(xiǎn)集中。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)則應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)集中的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，并制定審慎監(jiān)管限額，特別是對(duì)單一交易對(duì)手或一組關(guān)聯(lián)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)集中的審慎限額，促使其在經(jīng)營過程中適當(dāng)?shù)胤稚L(fēng)險(xiǎn)，防止因風(fēng)險(xiǎn)過度集中而遭受損失。
      關(guān)聯(lián)交易——銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括授信、租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供勞務(wù)、研究與開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移等。其中，關(guān)聯(lián)授信包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供的貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、信用證、保函、透支、同業(yè)拆借、擔(dān)保等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的進(jìn)行內(nèi)部授權(quán)管理，確保關(guān)聯(lián)交易按照商業(yè)原則、以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行，并將關(guān)聯(lián)交易限制在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自身規(guī)定的審慎限額內(nèi)。
      資產(chǎn)流動(dòng)性——流動(dòng)性是指銀行滿足未來現(xiàn)金需求的能力。由于銀行對(duì)未來現(xiàn)金需求量與銀行未來現(xiàn)金來源渠道的不確定性，使銀行對(duì)流動(dòng)性的測(cè)算非常困難，立法或監(jiān)管當(dāng)局制定劃一的流動(dòng)性比率，要么不能準(zhǔn)確測(cè)算銀行未來現(xiàn)金實(shí)際需求量，要么增加銀行的營運(yùn)成本。因此國際上的一個(gè)趨勢(shì)是允許銀行自己決定流動(dòng)性比率，而監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任是保證銀行建立完善的流動(dòng)性管理制度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)、有效地管理資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)，具備多樣化的融資渠道和充足的流動(dòng)性資產(chǎn)，有效地監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，保持充足的流動(dòng)性。流動(dòng)性管理的關(guān)鍵因素是具備良好的管理信息系統(tǒng)、集中的流動(dòng)性控制、對(duì)不同情況下凈融資需求的分析、多樣性的融資渠道和應(yīng)急方案。d.銀行內(nèi)控要素？怎樣完善銀行的內(nèi)控機(jī)制？
      銀行內(nèi)部控制是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而形成的一種內(nèi)部自我協(xié)調(diào)和制約的控制系統(tǒng)，是一種全面控制的機(jī)制。銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面。
      目前在商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)方面還存在著一些制約因素。一是真正意義上的商業(yè)銀行運(yùn)行體制尚未完全建立，包括內(nèi)控建設(shè)在內(nèi)的體制改革并未到位，約束機(jī)制不健全，傳統(tǒng)的經(jīng)營意識(shí)和行為方式還有較大的慣性，在同業(yè)競爭日趨激烈的情況下，冒險(xiǎn)違規(guī)經(jīng)營而視風(fēng)險(xiǎn)控制為羈絆的想法和做法依然存在。二是內(nèi)控系統(tǒng)的建立和執(zhí)行都需要成本，所以在宏觀考慮體系建設(shè)和具體內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)上必然要考慮其適當(dāng)?shù)亩?，要兼顧工作效率和?jīng)濟(jì)效益，當(dāng)內(nèi)控建設(shè)還沒有完全達(dá)到這個(gè)要求時(shí)，容易被以強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展為名，使一些內(nèi)控制度落實(shí)不到位。三是部分從業(yè)人員特別是基層行的從業(yè)人員，素質(zhì)不能適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的需要，知識(shí)結(jié)構(gòu)陳舊，對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不清晰，意識(shí)淡薄，在推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)的過程中缺乏主動(dòng)性和積極性。
      從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善：
      一、樹立防患于未然的意識(shí)。內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和快速反應(yīng)機(jī)制。要在各級(jí)人員當(dāng)中牢固樹立起防患于未然的內(nèi)部控制意識(shí)，抓內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全不僅在領(lǐng)導(dǎo)而且要在全體職工中經(jīng)常灌輸。
      二、重視制度設(shè)計(jì)和體系建設(shè)。內(nèi)部控制系統(tǒng)主要包括設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評(píng)價(jià)、改進(jìn)四個(gè)環(huán)節(jié)，制度設(shè)計(jì)作為這個(gè)循環(huán)系統(tǒng)中的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，有著重要的作用，要使內(nèi)部控制落實(shí)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度之中，實(shí)現(xiàn)從“人治”向“法治”的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行充分研究，建立起全面的內(nèi)控制度體系。
      三、完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)組織制度創(chuàng)新，增強(qiáng)組織控制力度。商業(yè)銀行應(yīng)建立起產(chǎn)權(quán)清晰、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織機(jī)構(gòu)。
      四、健全和完善內(nèi)部稽核監(jiān)督體系。稽核監(jiān)督部門在組織體系上應(yīng)當(dāng)具有獨(dú)立性，在處理與被稽核監(jiān)督對(duì)象的關(guān)系上具有超脫性，在稽核查處工作上具有權(quán)威性，能夠有通暢的渠道讓其真實(shí)反映發(fā)現(xiàn)的問題，起到監(jiān)督制衡作用。
      五、加大技術(shù)手段在內(nèi)部控制中的應(yīng)用。技術(shù)手段是一種量化的、科學(xué)的模型和公式，它能有效地避免由于人為因素而造成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷上的失誤。充分和正確地運(yùn)用技術(shù)手段，對(duì)諸如財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、授信風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和快速反應(yīng)能夠起到很好的作用，對(duì)人事監(jiān)察、安全保衛(wèi)等管理性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別判斷也有一定的輔助作用。
      六、理性地處理好內(nèi)部控制和發(fā)展的關(guān)系。業(yè)務(wù)沒有發(fā)展，盲目的控制風(fēng)險(xiǎn)，那才是最大的風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部控制的最終目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樾б?。?nèi)控和發(fā)展是對(duì)立的統(tǒng)一，一個(gè)有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)必將有利于業(yè)務(wù)發(fā)展和管理水平的提高。e.銀行從業(yè)人員的職業(yè)操守是什么？
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守本職業(yè)操守，并接受所在機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)自律組織、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾的監(jiān)督。
      第二章
      從業(yè)基本準(zhǔn)則
      第四條 [誠實(shí)信用]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)以高標(biāo)準(zhǔn)職業(yè)道德規(guī)范行事，品行正直，恪守誠實(shí)信用。
      第五條 [守法合規(guī)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范以及所在機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度。
      第六條 [專業(yè)勝任]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備崗位所需的專業(yè)知識(shí)、資格與能力。
      第七條 [勤勉盡職]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)勤勉謹(jǐn)慎，對(duì)所在機(jī)構(gòu)負(fù)有誠實(shí)信用義務(wù)，切實(shí)履行崗位職責(zé)，維護(hù)所在機(jī)構(gòu)商業(yè)信譽(yù)。
      第八條 [保護(hù)商業(yè)秘密與客戶隱私]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保守所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，保護(hù)客戶信息和隱私。
      第九條 [公平競爭]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同業(yè)人員，公平競爭，禁止商業(yè)賄賂。
      第三章 銀行業(yè)從業(yè)人員與客戶
      第十條 [熟知業(yè)務(wù)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)知識(shí)水平，熟知向客戶推薦的金融產(chǎn)品的特性、收益、風(fēng)險(xiǎn)、法律關(guān)系、業(yè)務(wù)處理流程及風(fēng)險(xiǎn)控制框架。
      第十一條
      [監(jiān)管規(guī)避]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)樹立依法合規(guī)意識(shí)，不得向客戶明示或暗示誘導(dǎo)客戶規(guī)避金融、外匯監(jiān)管規(guī)定。
      第十二條
      [崗位職責(zé)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守業(yè)務(wù)操作指引，遵循銀行崗位職責(zé)劃分和風(fēng)險(xiǎn)隔離的操作規(guī)程，確?？蛻艚灰椎陌踩龅剑?/p>
      （一）不打聽與自身工作無關(guān)的信息；
      （二）除非經(jīng)內(nèi)部職責(zé)調(diào)整或經(jīng)過適當(dāng)批準(zhǔn)，不為其他崗位人員代為履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男校?/p>
      （三）不得違反內(nèi)部交易流程及崗位職責(zé)管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責(zé)有關(guān)的物品或信息交與或告知其他人員。
      第十三條
      [信息保密]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在受雇期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息。
      第十四條
      [利益沖突]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持誠實(shí)守信、公平合理、客戶利益至上的原則，正確處理業(yè)務(wù)開拓與客戶利益保護(hù)之間的關(guān)系，并按照以下原則處理潛在利益沖突：
      （一）在存在潛在沖突的情形下，應(yīng)當(dāng)向所在機(jī)構(gòu)管理層主動(dòng)說明利益沖突的情況，以及處理利益沖突的建議；
      （二）銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬購買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品，或接受其所在機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)之時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益與個(gè)人利益。不得利用本職工作的便利，以明顯優(yōu)于或低于普通金融消費(fèi)者的條件與其所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易。
      第十五條
      [內(nèi)幕交易]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在機(jī)構(gòu)允許范圍以外的人員，不得利用內(nèi)幕信息獲取個(gè)人利益，也不得基于內(nèi)幕信息為他人提供理財(cái)或投資方面的建議。
      第十六條
      [了解客戶]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)履行對(duì)客戶盡職調(diào)查的義務(wù)，了解客戶賬戶開立、資金調(diào)撥的用途以及賬戶是否會(huì)被第三方控制使用等情況。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求，了解客戶的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)單據(jù)及客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
      第十七條
      [反洗錢]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守反洗錢有關(guān)規(guī)定，熟知銀行承擔(dān)的反洗錢義務(wù)，在嚴(yán)守客戶隱私的同時(shí)，及時(shí)按照所在機(jī)構(gòu)的要求，報(bào)告大額和可疑交易。
      第十八條
      [禮貌服務(wù)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在接洽業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)衣著得體、態(tài)度穩(wěn)重、禮貌周到。對(duì)客戶提出的合理要求盡量滿足，對(duì)暫時(shí)無法滿足或明顯不合理的要求，應(yīng)當(dāng)耐心說明情況，取得理解和諒解。
      第十九條
      [公平對(duì)待]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待所有客戶，不得因客戶的國籍、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、健康或殘障及業(yè)務(wù)的繁簡程度和金額大小等方面的差異而歧視客戶。
      對(duì)殘障者或語言存在障礙的客戶，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)盡可能為其提供便利。
      但根據(jù)所在機(jī)構(gòu)與客戶之間的契約而產(chǎn)生的服務(wù)方式、費(fèi)率等方面的差異，不應(yīng)視為歧視。
      第二十條 [風(fēng)險(xiǎn)提示]
      向客戶推薦產(chǎn)品或提供服務(wù)時(shí)，銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定要求，對(duì)所推薦的產(chǎn)品及服務(wù)涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行充分的提示，對(duì)客戶提出的問題應(yīng)當(dāng)本著誠實(shí)信用的原則答復(fù)，不得為達(dá)成交易而隱瞞風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)性陳述，并不得向客戶做出不符合有關(guān)法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)章制度的承諾或保證。
      第二十一條 〔信息披露〕
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分其所在機(jī)構(gòu)代理銷售的產(chǎn)品和由其所在機(jī)構(gòu)自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品，對(duì)所在機(jī)構(gòu)代理銷售的產(chǎn)品必須以明確的、足以讓客戶注意的方式向其提示被代理人的名稱、產(chǎn)品性質(zhì)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品的最終責(zé)任承擔(dān)者、本銀行在本產(chǎn)品銷售過程中的責(zé)任和義務(wù)等必要的信息。
      第二十二條
      [授信盡職]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定和所在機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，對(duì)客戶所在區(qū)域的信用環(huán)境、所處行業(yè)情況以及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、擔(dān)保物的情況、信用記錄等進(jìn)行盡職調(diào)查、審查和授信后管理。
      第二十三條
      [協(xié)助執(zhí)行]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)熟知銀行承擔(dān)的依法協(xié)助執(zhí)行的義務(wù)，在嚴(yán)格保守客戶隱私的同時(shí)，了解有權(quán)對(duì)客戶信息進(jìn)行查詢、對(duì)客戶資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃的國家機(jī)關(guān)，按法定程序積極協(xié)助執(zhí)法機(jī)關(guān)的執(zhí)法活動(dòng)，不泄漏執(zhí)法活動(dòng)信息，不協(xié)助客戶隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。
      第二十四條
      [禮物收送]
      在政策法律及商業(yè)習(xí)慣允許范圍內(nèi)的禮物收、送，應(yīng)當(dāng)確保其價(jià)值不超過法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)規(guī)定允許的范圍，且遵循以下原則：
      (一)不得是現(xiàn)金、貴金屬、消費(fèi)卡、有價(jià)證券等違反商業(yè)習(xí)慣的禮物；
      (二)禮物收、送將不會(huì)影響是否與禮物提供方建立業(yè)務(wù)聯(lián)系的決定；或使禮物接受方產(chǎn)生交易的義務(wù)感；
      (三)禮物收、送將不會(huì)使客戶獲得不適當(dāng)?shù)膬r(jià)格或服務(wù)上的優(yōu)惠。
      第二十五條
      [娛樂及便利]
      銀行業(yè)從業(yè)人員邀請(qǐng)客戶或應(yīng)客戶邀請(qǐng)進(jìn)行娛樂活動(dòng)或提供交通工具、旅行等其他方面的便利時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
      (一)屬于政策法規(guī)允許的范圍以內(nèi)，并且在第三方看來，這些活動(dòng)屬于行業(yè)慣例；
      (二)不會(huì)讓接受人因此產(chǎn)生對(duì)交易的義務(wù)感；
      (三)根據(jù)行業(yè)慣例，這些娛樂活動(dòng)不顯得頻繁，且價(jià)值在政策法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)允許的范圍以內(nèi)；
      (四)這些活動(dòng)一旦被公開將不至于影響所在機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)。
      第二十六條
      [客戶投訴]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)耐心、禮貌、認(rèn)真處理客戶的投訴，并遵循以下原則：
      (一)堅(jiān)持客戶至上、客觀公正原則，不輕慢任何投訴和建議；
      (二)所在機(jī)構(gòu)有明確的客戶投訴反饋時(shí)限，應(yīng)當(dāng)在反饋時(shí)限內(nèi)答復(fù)客戶；
      (三)所在機(jī)構(gòu)沒有明確的投訴反饋時(shí)限，應(yīng)當(dāng)遵循行業(yè)慣例或口頭承諾的時(shí)限向客戶反饋情況；
      (四)在投訴反饋時(shí)限內(nèi)無法拿出意見，應(yīng)當(dāng)在反饋時(shí)限內(nèi)告知客戶現(xiàn)在投訴處理的情況，并提前告知下一個(gè)反饋時(shí)限。
      第四章
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同事
      第二十七條
      [尊重同事]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重同事，不得因同事的國籍、膚色、民族、年齡、性別、宗教信仰、婚姻狀況或身體健康或殘障而進(jìn)行任何形式的騷擾和侵害。禁止帶有任何歧視性的語言和行為。
      尊重同事的個(gè)人隱私。工作中接觸到同事個(gè)人隱私的，不得擅自向他人透露。
      尊重同事的工作方式和工作成果，不得不當(dāng)引用、剽竊同事的工作成果，不得以任何方式予以貶低、攻擊、詆毀。
      第二十八條
      [團(tuán)結(jié)合作]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在工作中應(yīng)當(dāng)樹立理解、信任、合作的團(tuán)隊(duì)精神，共同創(chuàng)造，共同進(jìn)步，分享專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。
      第二十九條
      [互相監(jiān)督]
      對(duì)同事在工作中違反法律、內(nèi)部規(guī)章制度的行為應(yīng)當(dāng)予以提示、制止，并視情況向所在機(jī)構(gòu)，或行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)報(bào)告。
      第五章
      銀行業(yè)從業(yè)人員與所在機(jī)構(gòu)
      第三十條
      [忠于職守]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守法律法規(guī)、行業(yè)自律規(guī)范和所在機(jī)構(gòu)的各種規(guī)章制度，保護(hù)所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)，自覺維護(hù)所在機(jī)構(gòu)的形象和聲譽(yù)。
      第三十一條
      〔爭議處理〕
      銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)所在機(jī)構(gòu)的紀(jì)律處分有異議時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照正常渠道反映和申訴。
      第三十二條
      〔離職交接〕
      銀行業(yè)從業(yè)人員離職時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定妥善交接工作，不得擅自帶走所在機(jī)構(gòu)的財(cái)物、工作資料和客戶資源。在離職后，仍應(yīng)恪守誠信，保守原所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密和客戶隱私。
      第三十三條
      [兼職]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)以及所在機(jī)構(gòu)有關(guān)兼職的規(guī)定。
      在允許的兼職范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)妥善處理兼職崗位與本職工作之間的關(guān)系，不得利用兼職崗位為本人、本職機(jī)構(gòu)或利用本職為本人、兼職機(jī)構(gòu)謀取不當(dāng)利益。
      第三十四條
      [愛護(hù)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保護(hù)和使用所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)。遵守工作場(chǎng)所安全保障制度，保護(hù)所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，合理、有效運(yùn)用所在機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)，不得將公共財(cái)產(chǎn)用于個(gè)人用途，禁止以任何方式損害、浪費(fèi)、侵占、挪用、濫用所在機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)。
      第三十五條
      [費(fèi)用報(bào)銷]
      銀行業(yè)從業(yè)人員在外出工作時(shí)應(yīng)當(dāng)節(jié)儉支出并誠實(shí)記錄，不得向所在機(jī)構(gòu)申報(bào)不實(shí)費(fèi)用。
      第三十六條 [電子設(shè)備使用]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及所在機(jī)構(gòu)關(guān)于電子信息技術(shù)設(shè)備使用的規(guī)定以及有關(guān)安全規(guī)定，并做到：
      （一）按照有關(guān)規(guī)定安裝使用各類安全防護(hù)系統(tǒng)，不在電子設(shè)備上安裝盜版軟件和其他未經(jīng)安全檢測(cè)的軟件；
      （二）不得利用本機(jī)構(gòu)的電子信息技術(shù)設(shè)備瀏覽不健康網(wǎng)頁，下載不安全的、有害于本機(jī)構(gòu)信息設(shè)備的軟件；
      (三)不得實(shí)施其他有害于本機(jī)構(gòu)電子信息技術(shù)設(shè)備的行為。
      第三十七條
      [媒體采訪]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守所在機(jī)構(gòu)關(guān)于接受媒體采訪的規(guī)定，不擅自代表所在機(jī)構(gòu)接受新聞媒體采訪，或擅自代表所在機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)布信息。
      第三十八條
      [舉報(bào)違法行為]
      銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)所在機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)、行業(yè)公約的行為，有責(zé)任予以揭露，同時(shí)有權(quán)利、義務(wù)向上級(jí)機(jī)構(gòu)或所在機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理部門直至國家司法機(jī)關(guān)舉報(bào)。
      第六章
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員
      第三十九條
      [互相尊重]
      銀行業(yè)從業(yè)人員之間應(yīng)當(dāng)互相尊重，不得發(fā)表貶低、詆毀、損害同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)聲譽(yù)的言論，不得捏造、傳播有關(guān)同業(yè)人員及同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的謠言，或?qū)ν瑯I(yè)人員進(jìn)行侮辱、恐嚇和誹謗。
      第四十條
      [交流合作]
      銀行業(yè)從業(yè)人員之間應(yīng)通過日常信息交流、參加學(xué)術(shù)研討會(huì)、召開專題協(xié)調(diào)會(huì)、參加同業(yè)聯(lián)席會(huì)議以及銀行業(yè)自律組織等多種途徑和方式，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)信息交流與合作。
      第四十一條
      [同業(yè)競爭]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持同業(yè)間公平、有序競爭原則，在業(yè)務(wù)宣傳、辦理業(yè)務(wù)過程中，不得使用不正當(dāng)競爭手段。
      第四十二條
      [商業(yè)保密與知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)]
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時(shí)，不得泄露本機(jī)構(gòu)客戶信息和本機(jī)構(gòu)尚未公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策以及新的產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時(shí)，不得以不正當(dāng)手段刺探、竊取同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)尚未公開的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重大戰(zhàn)略決策和產(chǎn)品研發(fā)等重大內(nèi)部信息或商業(yè)秘密。
      銀行業(yè)從業(yè)人員與同業(yè)人員接觸時(shí)，不得竊取、侵害同業(yè)人員所在機(jī)構(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和專有技術(shù)。
      第七章
      銀行從業(yè)人員與監(jiān)管者
      第四十三條
      [接受監(jiān)管]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)坦誠和誠實(shí)，與監(jiān)管部門建立并保持良好的關(guān)系，接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)管。
      第四十四條
      [配合現(xiàn)場(chǎng)檢查]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)管人員的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，及時(shí)、如實(shí)、全面地提供資料信息，不得拒絕或無故推諉，不得轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損有關(guān)證明材料。
      第四十五條
      [配合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管]
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按監(jiān)管部門要求的報(bào)送方式、報(bào)送內(nèi)容、報(bào)送頻率和保密級(jí)別報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息，并建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。
      銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)保證所提供數(shù)據(jù)、信息完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。
      第四十六條
      [禁止賄賂及不當(dāng)便利]
      銀行從業(yè)人員不得向監(jiān)管人員行賄或介紹賄賂，不得以任何方式向監(jiān)管人員提供或許諾提供任何不當(dāng)利益、便利或優(yōu)惠。f.銀行理財(cái)產(chǎn)品理解和看法。
      商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式的不同，分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)。我們一般所說的“銀行理財(cái)產(chǎn)品”，其實(shí)是指其中的綜合理財(cái)服務(wù)。按照標(biāo)準(zhǔn)的解釋，應(yīng)該是商業(yè)銀行在對(duì)潛在目標(biāo)客戶群分析研究的基礎(chǔ)上，針對(duì)特定目標(biāo)客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)并銷售的資金投資和管理計(jì)劃。在理財(cái)產(chǎn)品這種投資方式中，銀行只是接受客戶的授權(quán)管理資金，投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)。一般根據(jù)本金與收益是否保證，我們將銀行理財(cái)產(chǎn)品分為保本固定收益產(chǎn)品、保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品與非保本浮動(dòng)收益產(chǎn)品三類。另外按照投資方式與方向的不同，新股申購類產(chǎn)品、銀信合作品、QDII產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)型產(chǎn)品等，也是我們經(jīng)常聽到和看到的說法。銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)五個(gè)方面的主要趨勢(shì)
      其一，同業(yè)理財(cái)產(chǎn)品的逐步拓展，將原有外資機(jī)構(gòu)和中資商業(yè)銀行之間的“銀銀”合作模式映射到國內(nèi)大型銀行和中小銀行之間的同業(yè)理財(cái)模式。
      其二，投資組合保險(xiǎn)策略的逐步嘗試，產(chǎn)品的穩(wěn)健與否并不在于是否參與了高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的投資，而是在于投資組合的合理配置。
      其三，動(dòng)態(tài)管理類產(chǎn)品的逐步增多，投資方向和投資組合靈活多變和高流動(dòng)性是該類產(chǎn)品的主要優(yōu)勢(shì)。然而，該類產(chǎn)品的信息透明度問題值得關(guān)注。
      其四，POP(Product of Product)的逐步繁榮，通過不同類型銀行理財(cái)產(chǎn)品之間的投資組合構(gòu)建來滿足不同風(fēng)險(xiǎn)承受能力投資者的投資需求。
      其五，另類投資的逐步興起，藝術(shù)品和飲品(酒與茶)已逐步進(jìn)入銀行理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的投資視野，未來的低碳概念、不動(dòng)產(chǎn)和自然資源的投資將會(huì)成為下一個(gè)熱點(diǎn)。g.國際化銀行應(yīng)該具備的特征是什么？
      h.結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)，談?wù)勅绾瓮晟妻r(nóng)村金融服務(wù)體系？ 一是深化農(nóng)村信用社改革，發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。爭取1年時(shí)間實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)向五級(jí)分類的過渡，3年基本理順管理體制，用5－10年時(shí)間把農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分期分批逐步建成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
      二是加快政策性銀行改革，充分發(fā)揮支農(nóng)作用。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)領(lǐng)域，適時(shí)增加飲水安全、小型農(nóng)田水利建設(shè)、秸稈發(fā)電、小水電等農(nóng)村基礎(chǔ)建設(shè)和農(nóng)村技術(shù)改造，更多地支持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，發(fā)揮好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等政策性專項(xiàng)貸款職能。
      三是加快農(nóng)業(yè)銀行改革，加大對(duì)農(nóng)村的市場(chǎng)化支持力度。按照產(chǎn)權(quán)股份化方向，通過國家扶持和自身重組，把農(nóng)業(yè)銀行整體改造為國家控股的股份制商業(yè)銀行。
      四是加快組建郵政儲(chǔ)蓄銀行，建立完善郵儲(chǔ)資金回流農(nóng)村的機(jī)制。今年年內(nèi)要完成郵政儲(chǔ)蓄銀行的組建工作，將郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)從郵政部門完全獨(dú)立出來，擴(kuò)大郵政儲(chǔ)蓄資金自主運(yùn)用的范圍，引導(dǎo)郵政儲(chǔ)蓄資金返還農(nóng)村。
      五是支持發(fā)展其他形式的農(nóng)村金融服務(wù)組織和方式。通過深化改革，轉(zhuǎn)換機(jī)制，推動(dòng)現(xiàn)有農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)之間開展競爭。
      各級(jí)銀行業(yè)監(jiān)管部門要緊密結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)和水利改革發(fā)展趨勢(shì)，不斷完善農(nóng)村金融監(jiān)管制度，改進(jìn)監(jiān)管手段和方法，促進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)穩(wěn)健發(fā)展；要通過差異化的監(jiān)管政策和措施，引導(dǎo)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)增加信貸投放、改進(jìn)服務(wù)；建立科學(xué)的監(jiān)管考核與評(píng)價(jià)體系，推動(dòng)和激勵(lì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)完善支農(nóng)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)功能，提高貸款服務(wù)效率和質(zhì)量；切實(shí)加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放條件，嚴(yán)禁違規(guī)新增融資平臺(tái)貸款；加強(qiáng)貸款投向監(jiān)管，認(rèn)真落實(shí)“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”貸款新規(guī)，從源頭上控制涉農(nóng)信貸資金被挪用風(fēng)險(xiǎn)，抑制用于農(nóng)產(chǎn)品炒作、囤積居奇、哄抬物價(jià)等信貸資金需求，保證有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。i.中資銀行如何走出去？
      以下三個(gè)方面的管理機(jī)制重塑任務(wù)最為迫切： 一是風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。長期以來，中國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)控制體系和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱，這是我國銀行業(yè)面臨國際化進(jìn)程中急待解決的突出問題。從我國銀行業(yè)現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和銀行改革的漸進(jìn)性著手，應(yīng)在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制體系上重點(diǎn)推進(jìn)如下工作：嚴(yán)格堅(jiān)持審慎經(jīng)營原則，遵守和履行國際銀行業(yè)的一般經(jīng)營慣例，將防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)作為第一要?jiǎng)?wù)，在國際銀行業(yè)樹立我國商業(yè)銀行的良好形象；積極借鑒國際銀行業(yè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制經(jīng)驗(yàn)，逐步按照《巴塞爾協(xié)議》的風(fēng)險(xiǎn)控制原理構(gòu)建我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和框架，有效規(guī)避銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；積極吸收和借鑒國際銀行業(yè)對(duì)貸款客戶和貸款項(xiàng)目的評(píng)審機(jī)制和程序，建立和形成貸款業(yè)務(wù)運(yùn)行的程序化，格式化和規(guī)范化模式，總體提升我國商業(yè)銀行的經(jīng)營決策水平；積極引入國際通行的對(duì)銀行不良資產(chǎn)的處置方法和技術(shù)，總體提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，為加快中國銀行業(yè)國際化進(jìn)程奠定質(zhì)量基礎(chǔ)。
      二是人力資源管理機(jī)制。要順應(yīng)銀行業(yè)綜合化、國際化等發(fā)展趨勢(shì)，積極培養(yǎng)和引進(jìn)包括理財(cái)師、營銷策劃人員、投資銀行、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)領(lǐng)域?qū)＜?，調(diào)整優(yōu)化人力資源配置結(jié)構(gòu)，建設(shè)一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理型人才隊(duì)伍；充分借助管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，結(jié)合“平衡計(jì)分卡”的理念，設(shè)定科學(xué)合理的績效考核指標(biāo)，不斷提升績效考核體系的科學(xué)性，以此為基礎(chǔ)，使員工的工作行為取向與商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向、持續(xù)發(fā)展要求和科學(xué)發(fā)展觀的指向更有機(jī)的結(jié)合起來；結(jié)合有效的績效評(píng)估機(jī)制，有機(jī)整合現(xiàn)金、短期激勵(lì)、長期激勵(lì)、福利待遇、休假、津補(bǔ)貼、精神激勵(lì)等各類薪酬資源，形成科學(xué)的固定薪酬體系和獎(jiǎng)金分配體系；在關(guān)注人力資本的直接投資與收益的同時(shí)，要通過培訓(xùn)工作的深入開展，促進(jìn)人力資本的保值與增值。
      三是業(yè)務(wù)創(chuàng)新機(jī)制。我國銀行業(yè)的國際化進(jìn)程尚處于起步階段，還缺乏成熟、系統(tǒng)的國際金融業(yè)務(wù)運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)，尚未積累起足夠的國際金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制經(jīng)驗(yàn)。因此，在銀行業(yè)的國際化進(jìn)程中，對(duì)金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和選擇上，一方面，要遵從國際銀行業(yè)的經(jīng)營原則和金融產(chǎn)品運(yùn)行慣例，在統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則平臺(tái)上經(jīng)營業(yè)務(wù)；另一方面，必須根據(jù)銀行業(yè)的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，按照循序漸進(jìn)的原則，選擇國際銀行業(yè)已經(jīng)運(yùn)行成熟，適合我國銀行業(yè)的金融產(chǎn)品序列。如在業(yè)務(wù)品種的布局構(gòu)造上重點(diǎn)采取跟進(jìn)戰(zhàn)略，積極加強(qiáng)與國際著名銀行的合作，借鑒和引入國際金融市場(chǎng)上已經(jīng)趨于成熟的金融產(chǎn)品，對(duì)于國際金融市場(chǎng)尚不成熟、風(fēng)險(xiǎn)可控性較差的金融產(chǎn)品要嚴(yán)格限制發(fā)展；對(duì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的資產(chǎn)性業(yè)務(wù)，在嚴(yán)格、審慎管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)國際金融市場(chǎng)和所在國家、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境的變化，主要參與以國際著名銀行為牽頭行，以經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)、具有良好經(jīng)營業(yè)績的大型跨國公司為借款主體的大型銀團(tuán)貸款和項(xiàng)目融資，以此形成核心型資產(chǎn)業(yè)務(wù)，以有效規(guī)避最初進(jìn)入市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。
      有選擇地推進(jìn)中國銀行業(yè)對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)的重組、并購和聯(lián)合經(jīng)營是加快我國商業(yè)銀行國際化進(jìn)程的重要途徑。我國銀行業(yè)從總體看仍具有典型的以國內(nèi)資源為主體的“內(nèi)資源型”特點(diǎn)，根據(jù)銀行業(yè)發(fā)展的一般規(guī)律，銀行業(yè)務(wù)向境外進(jìn)行延伸和拓展涉及境外機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)布局、進(jìn)入市場(chǎng)的培育和滲透、與當(dāng)?shù)刂髁鹘?jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的融合及大量金融人員的配備等，需要進(jìn)行充分準(zhǔn)備和策劃，要經(jīng)過一個(gè)較為漫長的階段。國內(nèi)銀行業(yè)“走出去”除主要采取以獨(dú)立設(shè)置機(jī)構(gòu)進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)布局以外，應(yīng)積極借鑒花旗銀行、瑞士聯(lián)合銀行和瑞穗銀行等國際大型銀行并購、重組的成功經(jīng)驗(yàn)，有計(jì)劃的采取對(duì)國外銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組、并購和聯(lián)合經(jīng)營的方式，低成本地進(jìn)入國際金融市場(chǎng)。2001年，工商銀行下屬的工銀亞洲在充分論證和調(diào)研的基礎(chǔ)上，以7億多港幣成功收購香港華比富通銀行的零售業(yè)務(wù)及其30多個(gè)零售機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了在香港地區(qū)銀行零售業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，取得了良好的社會(huì)反響和經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)過短短幾年的發(fā)展．目前，工銀亞洲已經(jīng)成為工商銀行跨國經(jīng)營的重要旗艦和香港地區(qū)重要的金融骨干機(jī)構(gòu)。
      從我國銀行業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略考慮，應(yīng)在國際金融中心地區(qū)，如香港、新加坡、日本、法蘭克福以及紐約，在充分研究。論證和評(píng)價(jià)基礎(chǔ)上，選擇若干中小商業(yè)銀行以協(xié)議收購、杠桿收購、參股經(jīng)營、業(yè)務(wù)合作與聯(lián)合經(jīng)營等方式，進(jìn)行收購和重組，并以此為重要平臺(tái)，有計(jì)劃地拓展我國銀行業(yè)的國際化布局。
      四、當(dāng)代中國商業(yè)銀行國際化的“一個(gè)中心任務(wù)”
      中國商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)國際化，首先必須有效提高國際競爭力，否則，即使走出去，最終還有可能退回來。而國際競爭力是一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念，一家銀行國際競爭力的強(qiáng)弱既不表現(xiàn)為一時(shí)、一地規(guī)模的大小和市場(chǎng)份額的高低，也不表現(xiàn)為某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)產(chǎn)品、某種技術(shù)的領(lǐng)先程度，而最終表現(xiàn)為銀行是否具有持續(xù)的成長性，缺乏持續(xù)成長性的銀行是沒有競爭力的。因此，穩(wěn)步實(shí)施成長管理戰(zhàn)略無疑是當(dāng)代中國商業(yè)銀行國際化的一個(gè)中心任務(wù)。
      從“物競天擇，適者生存”的進(jìn)化論觀點(diǎn)看，商業(yè)銀行持續(xù)成長性根植于它對(duì)環(huán)境的適應(yīng)能力，能否做到直面現(xiàn)實(shí)，因勢(shì)而變。在當(dāng)今瞬息萬變的經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境中，一家銀行要取得成功，必須對(duì)外部環(huán)境保持高度的靈敏度，要時(shí)刻研究分析影響銀行未來發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策環(huán)境、法律環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、文化環(huán)境的變化趨勢(shì)，切實(shí)做到內(nèi)外兼修：即一方面苦煉內(nèi)功，不斷提高管理素質(zhì)和綜合實(shí)力；另一方面對(duì)外拓展，不斷開發(fā)新的市場(chǎng)步入新的領(lǐng)域，才能最終實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步持續(xù)成長的目標(biāo)。
      （一）著眼練好內(nèi)功，在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)不斷提高管理素質(zhì)和資產(chǎn)質(zhì)量。
      （二）面向新的市場(chǎng)，以新的戰(zhàn)略驅(qū)動(dòng)力來推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。在國際化戰(zhàn)略的具體實(shí)施過程中，中國商業(yè)銀行需要堅(jiān)持以下三個(gè)原則：一是循序漸進(jìn)的原則。二是地域擴(kuò)展戰(zhàn)略。這是國際化面臨的關(guān)鍵問題，國際化進(jìn)程實(shí)際上也就是走出去的過程。在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，開展業(yè)務(wù)，是國際化的基礎(chǔ)。好的地域戰(zhàn)略，可以使我們?cè)诎l(fā)展業(yè)務(wù)、追求利潤時(shí)，最大可能地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)經(jīng)營的首要原則，也是企業(yè)自身的內(nèi)在要求。從現(xiàn)在的形勢(shì)來看，國際化應(yīng)分以下三步推進(jìn):首先在世界級(jí)的金融中心開展業(yè)務(wù)。一則可以了解最新的信息，二則也可以向領(lǐng)先的同行學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)；其次重點(diǎn)放在發(fā)達(dá)工業(yè)化和新興的工業(yè)國家，在這些國家有相對(duì)健全的法制環(huán)境和政治環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)較?。蛔詈螅跁r(shí)機(jī)成熟時(shí)可以面向東歐等轉(zhuǎn)軌國家和第三世界國家。三是區(qū)位發(fā)展原則。所謂區(qū)位戰(zhàn)略，是指商業(yè)銀行根據(jù)區(qū)位優(yōu)勢(shì)，選擇海外機(jī)構(gòu)的地區(qū)分布。優(yōu)勢(shì)主要包括東道國的法律環(huán)境和金融管制程度，以及海外金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的位置是否為國際金融中心，離總行客戶的遠(yuǎn)近，進(jìn)出口的便利程度等幾個(gè)方面。從區(qū)位優(yōu)勢(shì)看，我國銀行實(shí)行全球性區(qū)位戰(zhàn)略應(yīng)向以下國家和地區(qū)傾斜：向國際金融中心傾斜。這些地區(qū)包括紐約、倫敦、東京、法蘭克福、蘇黎世、新加坡、香港、巴哈馬、巴林等。這些地區(qū)雖然金融管制程度高，進(jìn)入成本和運(yùn)營成本也會(huì)高一些，但是，具有巨大的市場(chǎng)規(guī)模且能在激烈的競爭中把握金融創(chuàng)新的步伐，同時(shí)有利于直接吸收先進(jìn)的國際金融管理經(jīng)驗(yàn)；向與我國有密切經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來的亞太地區(qū)傾斜。亞太地區(qū)是近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展最快，貿(mào)易和投資潛力最大的地區(qū)。
      j.銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念及特征。
      銀行負(fù)債：商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行主要資金來源的業(yè)務(wù), 是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來源中 90% 以上來自于負(fù)債。商業(yè)銀行的負(fù) 債主要由存款借入負(fù)債和其他負(fù)債組成。銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu), 決定了整個(gè)銀行的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營方向, 而負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本的變化, 則極大地影響著銀行盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況。
      商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：（1）能夠用貨幣計(jì)量的；
      （2）必須是在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中形成的；（3）是必須要償還的；
      （4）只有在償還后才會(huì)消逝的；（5）必須是合法的。作用：
      (1)是銀行經(jīng)營的先決條件，是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。(2)是保持流動(dòng)性的手段。(3)把閑散資金轉(zhuǎn)化為資本。(4)構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量(現(xiàn)金+存款)(5)是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道。構(gòu)成：
      存款負(fù)債（交易存款、非交易存款）、借入負(fù)債（同業(yè)拆借、中央銀行借款、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場(chǎng)借款、發(fā)行中長期債券）
      [8]金融危機(jī)系列問題
      a.金融危機(jī)對(duì)各行業(yè)的影響，主要是哪種類型的企業(yè)深受影響？
      大量國際金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)給國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)帶來的直接影響，包括兩方面:一方面，我國的金融機(jī)構(gòu)、投資者持有較多的次級(jí)債券，形成實(shí)際損失；另一方面，金融危機(jī)導(dǎo)致美國出現(xiàn)衰退，它會(huì)傳導(dǎo)到中國來。
      金融危機(jī)影響最大的就是中小企業(yè)，而大企業(yè)影響不大。金融危機(jī)導(dǎo)致中小企業(yè)本來就很困難的融資更加是難上加難，基本上無法融資；金融危機(jī)導(dǎo)致的市場(chǎng)需求減少，原材料價(jià)格上漲，但產(chǎn)品的價(jià)格不變的情況了小企業(yè)的產(chǎn)品失去競爭，生存的機(jī)會(huì)會(huì)變小。對(duì)勞動(dòng)密集型企業(yè)來說，幾乎是災(zāi)難。由于國外市場(chǎng)萎縮，生產(chǎn)成本上升，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)倒閉，工人工資下降以致失業(yè).對(duì)高科技密集型企業(yè)來說影響不大。
      b.利率上調(diào)和存款準(zhǔn)備金率上調(diào)的看法及中國的通貨膨脹問題。
      中國人民銀行18日宣布，自2月24日起上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，為自去年初以來第八次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，也是2011年的第二次上調(diào)。2月8日央行加息0.25個(gè)百分點(diǎn)，為應(yīng)對(duì)通脹，自去年10月以來已連續(xù)三次加息。貨幣政策由寬松轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，市場(chǎng)對(duì)此已有預(yù)期。此次調(diào)整與去年11月分的兩次接連調(diào)整相比，不會(huì)造成較大波動(dòng)。但隨著存款準(zhǔn)備金率的逐漸提高，商業(yè)銀行間對(duì)于存款的爭奪勢(shì)必將更加激烈。央行預(yù)防春節(jié)后銀行產(chǎn)生放貸沖動(dòng)，抑制貨幣增速過快增長態(tài)度堅(jiān)決，而這將有利于政策效果的實(shí)現(xiàn)。這種壓力使得央行不得不再次提高存款準(zhǔn)備金率，這樣一方面成本較低，另一方面也可以對(duì)沖2月份形成的3630億元市場(chǎng)凈投放，達(dá)到減弱銀行放貸沖動(dòng)的目的。而央行提高存款準(zhǔn)備金率除了縮減銀行間市場(chǎng)資金流動(dòng)性，抑制銀行放貸沖動(dòng)外，我們認(rèn)為，還有減弱貨幣增速的意圖。
      央行緊縮政策已進(jìn)入加速通道，因?yàn)?月20日央行才上調(diào)過存款準(zhǔn)備金率。目前央行在通過加息、提高存款準(zhǔn)備金率等多種手段促進(jìn)資金回流，同時(shí)用房地產(chǎn)市場(chǎng)的調(diào)控與回收流動(dòng)性結(jié)合，目的就是要減緩經(jīng)濟(jì)增速，完成結(jié)構(gòu)性的轉(zhuǎn)換。按此前判斷的“法定存款準(zhǔn)備金率最高可能到22%的預(yù)測(cè)”來看，此次上調(diào)后，大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率在19.5%，也即還有大概4-5次的上調(diào)空間。預(yù)計(jì)3月和4月份各加一次，接下來2次的時(shí)點(diǎn)要看具體情況。此次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率仍然將凍結(jié)資金約3600億元，目的就是抗通脹。
      2月份以及隨后的3個(gè)月都有大量的央票將到期，上調(diào)存款準(zhǔn)備金率可以對(duì)沖這個(gè)情況，對(duì)銀行利潤的負(fù)面影響大概在0.37%左右。本次調(diào)整準(zhǔn)備金率，原因在于：第一，央行今年抗通脹與回收流動(dòng)性任務(wù)艱巨，存款準(zhǔn)備金率工具作為重要的貨幣政策工具，今年將較頻繁的使用。第二，央行近14周向市場(chǎng)投放1萬億左右資金，未來到期票據(jù)較多；且央票一二級(jí)市場(chǎng)利率倒掛70個(gè)基點(diǎn)，對(duì)機(jī)構(gòu)無吸引力，因此存款準(zhǔn)備金率上調(diào)作為加息的伴隨工具較多使用成為必然。第三，盡管一月信貸投放低于市場(chǎng)預(yù)期，但或已高出央行調(diào)控目標(biāo)，存款準(zhǔn)備金率上調(diào)也是作為對(duì)商業(yè)銀行的提醒。不過，鑒于目前商業(yè)銀行超額存準(zhǔn)率補(bǔ)充較多，本次對(duì)商業(yè)銀行短期影響不大，累次疊加效應(yīng)將逐漸顯現(xiàn)。
      四季度以來，居民消費(fèi)價(jià)格（CPI）出現(xiàn)快速上漲，10、11兩個(gè)月同比上漲顯著，尤其是11月份CPI漲幅“破五”，創(chuàng)2008年7月以來的新高，進(jìn)一步強(qiáng)化了社會(huì)通脹預(yù)期。對(duì)此我們要一分為二地來看。一方面，目前的通脹仍具有較明顯的結(jié)構(gòu)性、階段性特征。分類別看，食品和居住類是拉動(dòng)CPI物價(jià)上漲的兩個(gè)主要因素，11月份，食品類價(jià)格同比上漲11.7%，對(duì)CPI的貢獻(xiàn)率是74%；居住類價(jià)格上漲5.8%，貢獻(xiàn)率是18%。在全球流動(dòng)性充裕的大背景下，美元、歐元貶值使大宗商品漲價(jià)，特別是原油價(jià)格上漲，進(jìn)一步造成包括農(nóng)產(chǎn)品在內(nèi)的生產(chǎn)成本的增加，以及冬季對(duì)肉、蛋、菜的供應(yīng)與消費(fèi)變化等季節(jié)性因素也推動(dòng)了相關(guān)商品價(jià)格的上漲。另一方面，我國抵御通脹的能力也是比較強(qiáng)的。近期國務(wù)院穩(wěn)定物價(jià)的一系列措施出臺(tái)后，市場(chǎng)已經(jīng)出現(xiàn)明顯積極反應(yīng)。畢竟，絕大多數(shù)工業(yè)品供過于求的局面沒有改變，上游價(jià)格向下游傳遞不易；糧食豐收連續(xù)7年，使得我國糧食庫存比較充裕，糧食總體供大于求，糧食價(jià)格不具有大幅上漲的基礎(chǔ)。特別是中央已明確提出，明年要把穩(wěn)定價(jià)格總水平放在更加突出的位置，并從生產(chǎn)供應(yīng)、流動(dòng)性管理、價(jià)格監(jiān)管和補(bǔ)貼制度等多個(gè)方面采取措施。綜合各方面因素看，明年通脹總體有望保持在一個(gè)合理可接受的水平，但對(duì)調(diào)控節(jié)奏、管理力度的要求較高。
      c.中央銀行三大貨幣政策以及對(duì)資金流入的影響。
      1、銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：銀行將持有的票據(jù)到中央銀行貼現(xiàn)，中央銀行調(diào)控貼現(xiàn)率實(shí)現(xiàn)控制市場(chǎng)貨幣供應(yīng)。
      2、公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)：中央銀行在市場(chǎng)上買賣政府債券，購買債券相當(dāng)于投放貨幣，賣出債券則是在收回貨幣。
      3、調(diào)整存款證備金率：提高或降低商業(yè)銀行必須存放在央行的準(zhǔn)備金數(shù)量，調(diào)高準(zhǔn)備金率則是在減少貨幣供給，降低準(zhǔn)備金率是在增加貨幣供給。d.對(duì)2010年股市的看法。
      2010股市特色：一邊是火焰，一邊是海水。融資額第一，漲幅全球墊底。
      1)全年滬指下跌469.06點(diǎn)，跌幅14.31%，在全球股票指數(shù)漲幅排名中列倒數(shù)第三，僅略強(qiáng)于身陷歐債危機(jī)的希臘和西班牙。但I(xiàn)PO募集資金量卻創(chuàng)下了全球最高。深交所因?yàn)閯?chuàng)業(yè)板的登陸,躍居成為全球融資金額最大的資本市場(chǎng)，而中國也再次成為全球IPO最活躍的國家。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,截至上周末,今年A股IPO及再融資募集資金高近9400億元。而在今年的IPO大戲中,最大的贏家就是深圳的創(chuàng)業(yè)板和中小板,截至目前,今年在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)總數(shù)達(dá)310家左右.A股歷史上最大規(guī)模融資也產(chǎn)生于今年。7月15日，農(nóng)業(yè)銀行在上證所鳴鑼。其685.3億元的融資額超過2007年11月5日發(fā)行的中國石油，其首發(fā)募集資金668億元,在A股獨(dú)占鰲頭.2)行業(yè)的表現(xiàn)顯示出巨大的差異，電子元器件年內(nèi)漲幅達(dá)36%；房地產(chǎn)調(diào)空政策出臺(tái)，作為房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的重要一環(huán)，鋼鐵股幾乎和房地產(chǎn)股同步下跌。地產(chǎn)板塊整體跌幅超過兩成，鋼鐵板塊成為熊股集中營。廣發(fā)證券從2006年停牌到今年借殼成功開盤,以419%位居漲幅第一;3)資產(chǎn)重組一直是股市永恒不變的主題.全年在全球金融環(huán)境不穩(wěn)定的情況下,股市突出了題材炒做和資源為王的主題思路.光華以300%位居全年漲幅第一梯隊(duì).突出了重組特色,看來只有重組才能烏雞變鳳凰.小填空小選擇小簡答： 1.QFII的中文名稱；
      QFII（Qualified Foreign Institutional Investors）合格的境外機(jī)構(gòu)投資者的簡稱，QFII機(jī)制是指外國專業(yè)投資機(jī)構(gòu)到境內(nèi)投資的資格認(rèn)定制度。
      QDII是Qualified Domestic Institutional Investors（合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者）的英文首個(gè)字母縮寫。是指在人民幣資本項(xiàng)下不可兌換、資本市場(chǎng)未開放條件下，在一國境內(nèi)設(shè)立，經(jīng)該國有關(guān)部門批準(zhǔn)，有控制地,允許境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資境外資本市場(chǎng)的股票、債券等有價(jià)證券投資業(yè)務(wù)的一項(xiàng)制度安排。2.現(xiàn)金流量表是以什么為基礎(chǔ)的；
      現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的。這里的“現(xiàn)金”是廣義的概念，包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物。3.三大財(cái)務(wù)報(bào)表——資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表。
      4.三元悖論是哪三元——本國貨幣政策的獨(dú)立性，匯率的穩(wěn)定性，資本的完全流動(dòng)性 5.國際資本的流動(dòng)方式；
      6.信用風(fēng)險(xiǎn)——債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。就大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。即存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊的信用風(fēng)險(xiǎn)。7.貸款的五級(jí)分類——正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。8.GDP的計(jì)算
      9.資產(chǎn)負(fù)債表的分錄； 10.資本充足率的計(jì)算公式
      核心資本比率=核心資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=核心資產(chǎn)/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求），一般要求不小于4% 總風(fēng)險(xiǎn)資本比率=總資產(chǎn)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=總資產(chǎn)/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+12.5*操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）），一般要求不小于8%  簡答：1.GDP與GNP的區(qū)別
      3.國際收支的概念以及主要包括哪些項(xiàng)目
      國際收支是由一個(gè)國家對(duì)外經(jīng)濟(jì)、政治、文化等各方面往來活動(dòng)而引起的。生產(chǎn)社會(huì)化與國際分工的發(fā)展，使得各國之間的貿(mào)易日益增多，國際交往日益密切，從而在國際間產(chǎn)生了貨幣債權(quán)債務(wù)關(guān)系，這種關(guān)系必須在一定日期內(nèi)進(jìn)行清算與結(jié)算，從而產(chǎn)生了國際間的貨幣收支。國際間的貨幣收支及其他以貨幣記錄的經(jīng)濟(jì)交易共同構(gòu)成了國際收支的主要內(nèi)容。包括：經(jīng)常項(xiàng)目、資本和金融帳戶、儲(chǔ)備結(jié)算項(xiàng)目、錯(cuò)誤與遺漏。4.商業(yè)銀行資本的作用，我國對(duì)銀行業(yè)最低資本的要求。
      銀行通常在三個(gè)意義上使用資本這個(gè)概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，分別對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。有時(shí)被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的惡化逐步形成的，在銀行實(shí)踐中變得越來越重要。銀行的突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營，自有資本較少，因此發(fā)揮更重要的作用： 1.資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保持銀行的正常經(jīng)營。
      2.資本為銀行的注資、組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供啟動(dòng)資金。3.為銀行的擴(kuò)張、銀行新業(yè)務(wù)、新計(jì)劃的開拓與發(fā)展提供資金。
      4.銀行資本有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實(shí)力。5.銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測(cè)者，有助于保證單個(gè)銀行增長的長期可持續(xù)性。銀行資本包括核心資本——商業(yè)銀行的權(quán)益資本（股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤）和公開儲(chǔ)備；
      附屬資本包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具。5.什么是離岸金融市場(chǎng)？有什么特點(diǎn)？ 離岸金融市場(chǎng)（offshore finance market），是指主要為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿(mào)易結(jié)算；外匯黃金買賣、保險(xiǎn)服務(wù)及證券交易等金融業(yè)務(wù)和服務(wù)的一種國際金融市場(chǎng)，亦稱境外金融市場(chǎng)，其特點(diǎn)可簡單概括為市場(chǎng)交易以非居民為主，基本不受所在國法規(guī)和稅制限制。離岸金融市場(chǎng)在60年代的興起，使國際金融市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)全新的發(fā)展階段。(1)業(yè)務(wù)活動(dòng)很少受法規(guī)的管制，手續(xù)簡便，低稅或免稅，效率較高。
      (2)離岸金融市場(chǎng)借貸貨幣是境外貨幣，借款人可以自由挑選貨幣種類。該市場(chǎng)上的借貸關(guān)系是外國放款人與外國借款人的關(guān)系，這種借貸關(guān)系幾乎涉及世界上所有國家。
      (3)離岸金融市場(chǎng)利率一般來說，其存款利率略高于國內(nèi)金融市場(chǎng)，利差很小，更富有吸引力和競爭性。
      5.CAMELs的具體內(nèi)容——資本充足性（capital adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（asset quality）、管理（management）、盈利性（earnings）、流動(dòng)性（liquidity）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度（sensitivity to market risk）
      6.VAR風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的概念、方法的優(yōu)缺
      VaR（Value at Risk）一般被稱為“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”或“在險(xiǎn)價(jià)值”，指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)（或證券組合）在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。
      主要采用三種方法計(jì)算VaR值。⒈歷史模擬法（historical simulation method）⒉方差—協(xié)方差法 ⒊蒙特卡羅模擬法（Monte Carlo simulation）優(yōu)勢(shì):1.可以用來簡單明了地表示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術(shù)色彩，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判； 2.可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)，不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大??；
      3.不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)，還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合的風(fēng)險(xiǎn)，這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理所不能做到的。
      局限性:VaR方法衡量的主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如單純依靠VaR方法，就會(huì)忽視其他種類的風(fēng)險(xiǎn)如信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，從技術(shù)角度講，VaR值表明的是一定置信度內(nèi)的最大損失，但并不能絕對(duì)排除高于VaR值的損失發(fā)生的可能性。例如假設(shè)一天的99%置信度下的VaR=1000萬美元，仍會(huì)有1%的可能性會(huì)使損失超過1000萬美元。這種情況一旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災(zāi)難性的。所以在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，VaR方法并不能涵蓋一切，仍需綜合使用各種其他的定性、定量分析方法。亞洲金融危機(jī)還提醒風(fēng)險(xiǎn)管理者：在險(xiǎn)價(jià)值法并不能預(yù)測(cè)到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)間的相互關(guān)系。7．特里芬難題
      一方面，美元作為國際支付手段與國際儲(chǔ)備手段，要求美元幣值穩(wěn)定，才會(huì)在國際支付中被其他國家所普遍接受。而美元幣值穩(wěn)定，不僅要求美國有足夠的黃金儲(chǔ)備，而且要求美國的國際收支必須保持順差，從而使黃金不斷流入美國而增加其黃金儲(chǔ)備。否則，人們?cè)趪H支付中就不愿接受美元。
      另一方面，全世界要獲得充足的外匯儲(chǔ)備，又要求美國的國際收支保持大量逆差，否則全世界就會(huì)面臨外匯儲(chǔ)備短缺、國際流通渠道出現(xiàn)國際支付手段短缺。但隨著美國逆差的增大，美元的黃金保證又會(huì)不斷減少，美元又將不斷貶值。8.經(jīng)濟(jì)附加值EVA的概念及指標(biāo)體系的計(jì)算 EVA=稅后營業(yè)凈利潤-資本總成本.公司每年創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值等于稅后凈營業(yè)利潤與全部資本成本之間的差額。其中資本成本包括債務(wù)資本的成本，也包括股本資本的成本。目前，以可口可樂為代表的一些世界著名跨國公司大都使用EVA指標(biāo)評(píng)價(jià)企業(yè)業(yè)績。從算術(shù)角度說，EVA 等于稅后經(jīng)營利潤減去債務(wù)和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residual income）。EVA 是對(duì)真正 “經(jīng)濟(jì)”利潤的評(píng)價(jià)，或者說，是表示凈營運(yùn)利潤與投資者用同樣資本投資其他風(fēng)險(xiǎn)相近的有價(jià)證券的最低回報(bào)相比，超出或低于后者的量值 9.理財(cái)產(chǎn)品和存款在風(fēng)險(xiǎn)和收益上的區(qū)別.10.匯票何種情況下失效—支票6個(gè)月，票據(jù)兩年。11.會(huì)計(jì)公允價(jià)值計(jì)算的三種方法：
      直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格；如不能獲得市場(chǎng)價(jià)格，則應(yīng)使用公認(rèn)的模型估算市場(chǎng)價(jià)格；實(shí)際支付價(jià)格（無證據(jù)證明其不具有代表性）；允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)期不沖突。13.最新審計(jì)法時(shí)間2006年
      14.去杠桿化定義，對(duì)金融經(jīng)濟(jì)的影響。
      “杠桿化”指的就是借債進(jìn)行投資運(yùn)營，以較少的本金獲取高收益。這種模式在金融危機(jī)爆發(fā)前為不少企業(yè)和機(jī)構(gòu)所采用，特別是投資銀行，杠桿化的程度一般都很高。當(dāng)資本市場(chǎng)向好時(shí)，這種模式帶來的高收益使人們忽視了高風(fēng)險(xiǎn)的存在，等到資本市場(chǎng)開始走下坡路時(shí)，杠桿效應(yīng)的負(fù)面作用開始凸顯，風(fēng)險(xiǎn)被迅速放大。對(duì)于杠桿使用過度的企業(yè)和機(jī)構(gòu)來說，資產(chǎn)價(jià)格的上漲可以使它們輕松獲得高額收益，而資本價(jià)格一旦下跌，虧損則會(huì)非常巨大，超過資本，從而迅速導(dǎo)致破產(chǎn)倒閉。
      金融危機(jī)爆發(fā)后，高“杠桿化”的風(fēng)險(xiǎn)開始為更多人所認(rèn)識(shí)，企業(yè)和機(jī)構(gòu)紛紛開始考慮“去杠桿化”，通過拋售資產(chǎn)等方式降低負(fù)債，逐漸把借債還上。這個(gè)過程造成了大多數(shù)資產(chǎn)價(jià)格如股票、債券、房地產(chǎn)的下跌。
      在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期，金融市場(chǎng)充滿了大量復(fù)雜的、杠桿倍數(shù)高的投資工具。如果大部分機(jī)構(gòu)和投資者都加入“去杠桿化”的行列，這些投資工具就會(huì)被解散，而衍生品市場(chǎng)也面臨著萎縮，隨著市場(chǎng)流動(dòng)性的大幅縮減，將會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)衰退。15.國際收支失衡原因
      國際收支不平衡是絕對(duì)的、經(jīng)常的，而平衡則是相對(duì)的偶然的。
      1.周期性不平衡，由于國際間各國所處的階段不同而造成的不平衡。經(jīng)濟(jì)周期一般包括四個(gè)階段，危機(jī)---蕭條---復(fù)蘇---繁榮。當(dāng)一國處于繁榮階段，而貿(mào)易伙伴國處于衰退階段，易造成本國的貿(mào)易收支赤字。由于各國經(jīng)濟(jì)都會(huì)經(jīng)歷繁榮和衰退的交替，就有周期性，兩國的國際收支也會(huì)交替的出現(xiàn)順差和逆差。只要經(jīng)濟(jì)周期不太長，程度不太深，這種失衡就是短期的、較輕微的。
      2.結(jié)構(gòu)性不平衡，由于國際市場(chǎng)對(duì)本國的出口和進(jìn)口的需求條件發(fā)生變化，本國貿(mào)易結(jié)構(gòu)無法進(jìn)行調(diào)整所導(dǎo)致的國際收支不平衡。如果本國產(chǎn)品的供需結(jié)構(gòu)不能滿足國際市場(chǎng)產(chǎn)品供需結(jié)構(gòu)的變化，如不考慮資本項(xiàng)目，將會(huì)導(dǎo)致本國國際收支的長期不均衡。
      3.貨幣性不平衡，由于一國的價(jià)格水平、成本、匯率、利率等貨幣性因素而造成的國際收支不平衡。如果一個(gè)國家貨幣發(fā)行不當(dāng)，或其他因素引起的物價(jià)上漲，生產(chǎn)成本上升，本國產(chǎn)品競爭力下降，導(dǎo)致出口下降，進(jìn)口上升；或者利率下降導(dǎo)致資本外流增加，內(nèi)流減少，使一國國際收支處于逆差狀態(tài)。
      4.收入性不平衡，由于一國國民收入相對(duì)快速增長，導(dǎo)致進(jìn)口增長超過出口增長而引起的國際收支失衡。各國處于經(jīng)濟(jì)周期的不同階段和不同的經(jīng)濟(jì)增長率會(huì)導(dǎo)致收入水平不同，進(jìn)而影響進(jìn)出口需求。如一國的經(jīng)濟(jì)增長率相對(duì)較高，人們收入較高，進(jìn)口需求增加，國際收支會(huì)產(chǎn)生逆差。
      5.季節(jié)性和偶然性不平衡，由于季節(jié)變化或突發(fā)事件所造成的國際收支不平衡。如由于氣候原因造成一國糧食減產(chǎn)，出口減少，進(jìn)口增加。16.通貨膨脹的衡量指標(biāo)有哪幾個(gè)？優(yōu)缺點(diǎn)？ 所謂通貨膨脹，一般是指一定時(shí)期貨幣過多而引發(fā)商品和勞務(wù)的貨幣價(jià)格總水平的持續(xù)上漲的現(xiàn)象。
      1．按市場(chǎng)機(jī)制作用的標(biāo)準(zhǔn)來分，可分為公開型通貨膨脹和抑制型通貨膨脹。
      2．按物價(jià)上漲速度來分，可分為爬行的通貨膨脹、快步的通貨膨脹和惡性通貨膨脹。3．按人們對(duì)通貨膨脹的預(yù)期來分，又分為預(yù)期通貨膨脹和非預(yù)期通貨膨脹
      4．按通貨膨脹的成因來劃分，可分為需求拉上型、成本推進(jìn)型、結(jié)構(gòu)型和體制型通貨膨脹。
      通貨膨脹的衡量
      1．消費(fèi)物價(jià)指數(shù)（CPI）。也稱為零售物價(jià)指數(shù)或生活費(fèi)用指數(shù)，是一種用來衡量各個(gè)時(shí)期內(nèi)城市家庭和個(gè)人消費(fèi)的商品和勞務(wù)的價(jià)格平均變化程度的指標(biāo)。消費(fèi)物價(jià)指數(shù)的優(yōu)點(diǎn)是能及時(shí)反映消費(fèi)品供給和需求的對(duì)比關(guān)系，資料容易收集，公布次數(shù)較為頻繁（通常每月一次），能夠迅速直接地反映影響居民生活的價(jià)格趨勢(shì)。缺點(diǎn)是：范圍較窄，只包括社會(huì)最終產(chǎn)品中的居民消費(fèi)品這一部分，不包括公共部門的消費(fèi)、生產(chǎn)資料和資本產(chǎn)品以及進(jìn)出口商品，從而不足以說明全面的情況。
      2．批發(fā)物價(jià)指數(shù)（WPI）。也稱為生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)，是根據(jù)制成品和原材料的批發(fā)價(jià)格編制的指數(shù)。這一指數(shù)的優(yōu)點(diǎn)是對(duì)商業(yè)周期反應(yīng)靈敏，缺點(diǎn)是不包括勞務(wù)產(chǎn)品在內(nèi)，同時(shí)它只計(jì)算了商品在生產(chǎn)環(huán)節(jié)和批發(fā)環(huán)節(jié)上的價(jià)格變動(dòng)，沒有包括商品最終銷售時(shí)的價(jià)格變動(dòng)，其波動(dòng)幅度常小于零售商品的價(jià)格波動(dòng)幅度。因而，在用它判斷總供給和總需求的對(duì)比關(guān)系時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)信號(hào)失真的現(xiàn)象。
      3．國民生產(chǎn)總值折算指數(shù)（GNP Deflator）。是指按當(dāng)年價(jià)格計(jì)算的國民生產(chǎn)總額對(duì)按固定價(jià)格計(jì)算的國民生產(chǎn)總額的比率。國民生產(chǎn)總值折算指數(shù)所包括的商品和勞務(wù)的范圍最為廣泛，能夠較準(zhǔn)確地反映最終產(chǎn)品和勞務(wù)的一般物價(jià)水平變動(dòng)情況。
      以上三種指數(shù)是西方國家衡量通貨膨脹的主要指標(biāo)，各有其優(yōu)缺點(diǎn)，所以需要合理適當(dāng)?shù)剡x擇指數(shù)，才能正確地把握通貨膨脹的程度。一般而言，在衡量通貨膨脹時(shí)，消費(fèi)物價(jià)指數(shù)使用得最為普遍。
      通貨膨脹的成因
      西方國家通貨膨脹成因理論
      1．需求拉上說。2．成本推動(dòng)說。（1）工資推進(jìn)通貨膨脹。工資提高引起物價(jià)上漲，物價(jià)上漲又引起工資提高，在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，稱為工資—價(jià)格螺旋。（2）利潤推進(jìn)通貨膨脹。利潤推進(jìn)通貨膨脹是指由于生產(chǎn)投入品或要素的價(jià)格因市場(chǎng)壟斷力量的存在而上升所形成的通貨膨脹.3．供求混合推動(dòng)說。4．結(jié)構(gòu)性通貨膨脹。
      在我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的歷史進(jìn)程中，出現(xiàn)過三次通貨膨脹。一是建國初期的通貨膨脹，這是國民黨統(tǒng)治時(shí)期遺留下來的惡性通貨膨脹。二是“文革”期間的通貨膨脹。這次通貨膨脹主要表現(xiàn)為抑制型。物價(jià)雖然沒有上漲，但是商品供不應(yīng)求，憑票供應(yīng)，排隊(duì)購物的現(xiàn)象十分普遍，居民實(shí)際消費(fèi)水平下降；三是改革開放以后的若干年間出現(xiàn)了通貨膨脹。對(duì)各個(gè)時(shí)期通貨膨脹形成的原因，理論界都做了分析研究。概括起來主要有以下幾個(gè)方面：
      1．關(guān)于需求拉上（1）財(cái)政赤字。改革開放以前，我國實(shí)行的是高度集中的計(jì)劃體制，體現(xiàn)在分配領(lǐng)域，就是以財(cái)政手段分配為主，財(cái)政分配要占整個(gè)國民收入的1／3以上。而財(cái)政的支出又主要是用于基本建設(shè)。由于國家作為投資主體，對(duì)資金的使用缺乏約束機(jī)制，同時(shí)在趕超戰(zhàn)略思想的指導(dǎo)下，基本建設(shè)規(guī)模的安排往往超過財(cái)政收入水平，因此就形成財(cái)政赤字，而財(cái)政赤字的彌補(bǔ)又往往是通過貨幣發(fā)行和向銀行透支的方式來解決的。（2）信用膨脹。信用膨脹就是銀行貸款的規(guī)模超過了國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要，從而導(dǎo)致貸款的貨幣投入沒有相應(yīng)的產(chǎn)出。這就意味著在既定的供給條件下，貨幣的供應(yīng)增加丁，從而形成需求過旺，物價(jià)上漲。
      2．關(guān)于成本推動(dòng)。體制改革以來，打破了傳統(tǒng)的幾乎完全僵化、凍結(jié)的工資及物價(jià)模式，工資、物價(jià)的嚴(yán)格管制逐步放松。（1）工資的上漲。企業(yè)的管理與企業(yè)職工在利益上是一致的，他們都以工資、獎(jiǎng)金作為自己合法的收入。企業(yè)職工在個(gè)人收入方面有追求最大化的行為，而管理者僅僅是經(jīng)營者而非所有者的身份，對(duì)企業(yè)職工的這種愿望，會(huì)給予默許或公開化地贊同，這就促使了企業(yè)工資水平的不斷增長。（2）原材料價(jià)格的上漲。由于原有的價(jià)格體系不合理，在理順價(jià)格體系的過程中，國家多次調(diào)整了原材料與制成品的不合理比價(jià)，原材料價(jià)格的上升，直接地增加了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，這種成本的增加，轉(zhuǎn)嫁到產(chǎn)品價(jià)格。
      3．關(guān)于結(jié)構(gòu)性因素。有許多學(xué)者認(rèn)為：中國在長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的作用下，由于主觀或客觀上的原因，國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是不均衡的。即使存在社會(huì)供給和需求總量平衡的條件下，仍存在著經(jīng)濟(jì)部門和結(jié)構(gòu)上的不合理性，某些部門發(fā)展滯后，導(dǎo)致產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性供求失衡，短線制約嚴(yán)重。另外．如果國家為了改變不合理的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，往往會(huì)對(duì)一些部門實(shí)施一些膨脹的政策，如減稅、增加貨幣供給等，這樣，這些優(yōu)惠政策和追加的投資就會(huì)導(dǎo)致貨幣供給過多，需求增加，從而拉上了物價(jià)水平。這些實(shí)質(zhì)上都和結(jié)構(gòu)性因素有關(guān)。
      4．關(guān)于綜合因素。有人認(rèn)為，中國通貨膨脹的形成機(jī)理十分復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)從多方面綜合進(jìn)行分析。這種綜合因素的分析研究，實(shí)際上是包含了前面所述的需求、成本、結(jié)構(gòu)因素在內(nèi)的另一個(gè)角度的考察，即從體制性因素、政策性因素和一般因素來尋找通貨膨脹的根源。(1)體制性因素。即從現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制上來分析判斷形成通貨膨脹的原因。包括銀行信貸管理體制、企業(yè)制度、價(jià)格體系等等體制性因素。這些因素，從一定意義上講，是中國通貨膨脹形成的真正根源。(2)政策性因素。政策性因素是指宏觀經(jīng)濟(jì)政策選擇不當(dāng)(如過松或過緊)對(duì)社會(huì)總供求均衡帶來的不利影響。包括財(cái)政預(yù)算規(guī)模的大小、赤字的高低、信貸規(guī)模的大小，銀根松緊以及一定時(shí)期的貨幣政策方面的因素，以及國家產(chǎn)業(yè)政策方面的原因等等。(3)一般性因素。所謂一般性因素，指的是單純由于經(jīng)濟(jì)成長或經(jīng)濟(jì)發(fā)展等過程中存在足以引發(fā)物價(jià)總水平持續(xù)上漲的中性原因。這些原因包括的內(nèi)容十分廣泛。比如中國的國情是人口眾多，可耕地少，極易形成農(nóng)產(chǎn)品及消費(fèi)品價(jià)格的上漲。通貨膨脹的效應(yīng)
      1、收入分配效應(yīng)。所謂收入分配效應(yīng)，即由于通貨膨脹形成的物價(jià)上漲而造成的收入再分配。
      2、財(cái)富分配效應(yīng)。通貨膨脹不僅引起收入的再分配，而且也會(huì)引起人們持有財(cái)富的再分配，又稱資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)。
      3、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄效應(yīng)。這里所說的儲(chǔ)蓄是指用于投資的貨幣積累。
      4、資源配置效應(yīng)。通貨膨脹時(shí)期，會(huì)引起整個(gè)社會(huì)資源配置上的紊亂，運(yùn)作效率降低，以致總產(chǎn)出減少，國民生活水平下降。
      5、通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)成長(產(chǎn)出效應(yīng))。通貨膨脹有可能影響真實(shí)的經(jīng)濟(jì)投資和經(jīng)濟(jì)增長率，其渠道是多種多樣的。6 惡性通貨膨脹將導(dǎo)致社會(huì)與經(jīng)濟(jì)危機(jī)。通貨膨脹的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)是客觀存在的，只要存在通貨膨脹，前面所述的幾個(gè)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)就會(huì)發(fā)揮作用。
      宏觀緊縮政策。這是比較傳統(tǒng)的抑制和治理通貨膨脹的手段。它的基本精神，從根本上講，就是收縮通貨減少需求。
      1．緊縮性貨幣政策即貨幣通過壓縮限制商業(yè)銀行信貸規(guī)模，減少貨幣供給量，實(shí)現(xiàn)宏觀緊縮的目的。我國習(xí)慣上稱之為抽緊銀根。具體辦法是運(yùn)用中央銀行的三大政策工具來實(shí)現(xiàn)。（1）通過公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)的操作，出售證券，回籠貨幣資金，以相應(yīng)減少經(jīng)濟(jì)體系中的貨幣存量；（2）通過提高貼現(xiàn)及再貼現(xiàn)率來影響市場(chǎng)利率，以期提高借款成本，控制商業(yè)銀行的信貸規(guī)模，減少對(duì)信貸的需求；（3）通過提高法定準(zhǔn)備率，用以縮小貨幣擴(kuò)張乘數(shù)。
      2．緊縮性財(cái)政政策即政府通過增收減支的辦法來抑制總需求的增長，實(shí)現(xiàn)宏觀緊縮。具體的辦法：(1)增稅。增稅一方面可以增加政府的收入，減少財(cái)政赤字，達(dá)到減少貨幣發(fā)行量的目的。另一方面，增稅使得企業(yè)利潤相對(duì)減少，企業(yè)的投資需求旺盛的局面得到了緩解。(2)削減政府開支。政府支出的減少，在財(cái)政收入不變的情況下，就可以削減財(cái)政赤字，從而減少貨幣發(fā)行；另外政府開支的減少，也直接地減少了總需求，因?yàn)檎_支是總需求的重要組成部分。
      反通貨膨脹的其他對(duì)策。除了上述三種比較常見的反通貨膨脹政策以外，各國在長期的反通貨膨脹斗爭中，總結(jié)了許多寶貴經(jīng)驗(yàn)，提出了許多有針對(duì)性的反通貨膨脹的其他對(duì)策。這些對(duì)策有供應(yīng)政策、改革市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、國際合作等措施和政策。17.計(jì)算不良貸款率，撥備率，分析。
      不良貸款率計(jì)算公式如下：不良貸款率＝（次級(jí)類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款×100% 18.銀行的資本，構(gòu)成，作用
      19.次級(jí)債務(wù)定義。長期次級(jí)債務(wù)在計(jì)入銀行資本時(shí)如何處理。
      長期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在5年以上的次級(jí)債務(wù)。如果長期次級(jí)債務(wù)要計(jì)入資本的話，除了要滿足一般次級(jí)債務(wù)的特點(diǎn)之外，中國銀監(jiān)會(huì)還規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行的次級(jí)債務(wù)必須是無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級(jí)債務(wù)工具列入附屬資本時(shí)，在距到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年要累計(jì)折扣20%。如一筆十年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，到第十年的時(shí)候，就只能有20%了。20.資本充足率何時(shí)提出。21.新《巴》的特點(diǎn)
      新巴塞爾協(xié)議的一個(gè)顯著特色是：除了傳統(tǒng)的最低資本要求外，額外增加了對(duì)銀行另外兩個(gè)層面的要求，從而形成了“三支柱”的資本監(jiān)管框架結(jié)構(gòu)。具體來說，第一大支柱為“最低資本要求”，要求銀行必須具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的最低資本額度，即資本必須至少占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的 8%。第二大支柱是“監(jiān)督性審查流程”，要求銀行必須開發(fā)一套程序，評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的整體資本充足率，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)有責(zé)任對(duì)銀行的資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。第三大支柱是“培育市場(chǎng)紀(jì)律的手段”，主要是通過加強(qiáng)市場(chǎng)披露要求來確保市場(chǎng)對(duì)銀行的約束效果。具體來說，如果資本充足狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制能力良好，則銀行一般能以更優(yōu)惠的價(jià)格和條件從市場(chǎng)上獲取資源；反之，如果資本水平不足而風(fēng)險(xiǎn)程度偏高，則銀行要想從市場(chǎng)上獲得資源，往往要支付更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、提供額外的擔(dān)?；虿扇∑渌Ｈ胧＿@樣，只要加強(qiáng)銀行在關(guān)聯(lián)方、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)暴露和管理程序以及資本充足性等方面的信息披露要求，銀行考慮到市場(chǎng)的反響及其相應(yīng)后果，就會(huì)有動(dòng)力改善內(nèi)部經(jīng)營，有效配置資源并全面控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議的內(nèi)容更廣、更復(fù)雜。新協(xié)議將對(duì)國際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營方式產(chǎn)生極為重要的影響。首先要指出，以三大要素(資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律)為主要特點(diǎn)的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)和方向。新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險(xiǎn)辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。將內(nèi)部評(píng)級(jí)法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。22.當(dāng)一家銀行流動(dòng)性不足時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局采取哪些救援措施。商業(yè)銀行一般都有應(yīng)付流動(dòng)性危機(jī)的緊急預(yù)案。但是，事實(shí)證明流動(dòng)性危機(jī)很少會(huì)按照人們預(yù)料的方式發(fā)展。一般來說，當(dāng)銀行最初遇到流動(dòng)性問題時(shí)，可以采取以下措施。
      （一）從銀行同業(yè)借款。但是一旦市場(chǎng)上獲知該銀行遇到流動(dòng)性危機(jī)，則很難再從市場(chǎng)上獲得資金，否則，融資成本會(huì)相當(dāng)高；
      （二）實(shí)現(xiàn)存款的多元化。但是，這一措施發(fā)生作用要相當(dāng)長的時(shí)間，遠(yuǎn)水難解近渴；
      （三）停止發(fā)放貸款。該措施在短期內(nèi)會(huì)發(fā)生作用，但停止放款會(huì)使銀行最終失去利潤、市場(chǎng)份額和公眾對(duì)它的信心；
      （四）出售資產(chǎn)。該措施也可以在短期內(nèi)發(fā)揮作用。但是，一般來講容易出售的資產(chǎn)都是質(zhì)量較好的資產(chǎn)，而剩下的都是缺乏流動(dòng)性和質(zhì)量差的資產(chǎn)，那么如果問題嚴(yán)重的話，銀行的盈利性和清償能力都會(huì)受到影響；
      （五）資產(chǎn)證券化。通過這種機(jī)制銀行可以在短期內(nèi)通過出售證券化資產(chǎn)而獲得流動(dòng)性。但是從長遠(yuǎn)的角度來看，如果借款人最后不能履約，這種做法并不能使銀行免于承擔(dān)損失；
      （六）股東的支持。通過股東追加資本或者把股東在銀行的存款轉(zhuǎn)為期限較長的次級(jí)債務(wù)，有利于改善銀行的盈利性和流動(dòng)性。
      （七）處理好與媒體的關(guān)系，盡量限制對(duì)銀行不利的傳聞；
      （八）最后使用中央銀行的最后貸款人的便利。
      上述措施都有各自的局限性，因此應(yīng)考慮銀行的具體情況，采用不同的措施組合，從而找出副作用最小的方案。
      23.什么是貸款分類？我國實(shí)行哪兩種分類方法？ 銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類，這一過程稱為貸款分類。對(duì)貸款進(jìn)行分類是商業(yè)銀行據(jù)以提取貸款損失準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)。我國實(shí)行的貸款分類方法有兩種。一種是以期限為基礎(chǔ)的貸款分類方法（term based loan classification），即按照貸款逾期的程度，以及其他貸款特征，將貸款劃分為：正常、逾期、呆滯、呆帳。這也是我們傳統(tǒng)上所說的“一逾兩呆”，后三類合稱不良貸款。另一種是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類方法（risk based loan classification）。該方法是根據(jù)借款人的還款能力，將貸款的質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)檔次。這也就是我們平時(shí)所說的貸款五級(jí)分類。后三類稱為不良貸款。不良貸款比率=不良貸款余額/貸款總額 相對(duì)而言，以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款分類與以期限為基礎(chǔ)的貸款分類相比較，能夠更加真實(shí)地反映貸款的質(zhì)量。該方法將逐步取代“一逾兩呆”的方法。24.貸款損失準(zhǔn)備金包括哪些種類？計(jì)提方法和比例。
      商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備金一般有三種：一般準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。
      一般準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%計(jì)提的貸款呆帳準(zhǔn)備金就相當(dāng)于一般準(zhǔn)備金。
      專項(xiàng)準(zhǔn)備金應(yīng)該針對(duì)每筆貸款根據(jù)借款人的還款能力、貸款本息的償還情況、抵押品的市價(jià)、擔(dān)保人的支持度等因素，分析風(fēng)險(xiǎn)程度和回收的可能性合理計(jì)提。我國現(xiàn)行的《貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引》規(guī)定，專項(xiàng)準(zhǔn)備金要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果，對(duì)不同類別的貸款按照建議的計(jì)提比例進(jìn)行計(jì)提。
      特別準(zhǔn)備金是針對(duì)貸款組合中的特定風(fēng)險(xiǎn)，按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。特別準(zhǔn)備金與普通和專項(xiàng)準(zhǔn)備金不同，不是商業(yè)銀行經(jīng)常提取的準(zhǔn)備金。只有遇到特殊情況才計(jì)提特別準(zhǔn)備金。在很多西方發(fā)達(dá)國家，貸款損失準(zhǔn)備金如何計(jì)提、計(jì)提比例是多少，都是由商業(yè)銀行按照審慎原則自主決定的，計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)貸款分類的結(jié)果和對(duì)貸款損失概率的歷史統(tǒng)計(jì)。在轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國家則一般由監(jiān)管當(dāng)局確定計(jì)提原則，確定計(jì)提比例的參照標(biāo)準(zhǔn)。
      根據(jù)我國《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》規(guī)定，銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備：對(duì)于關(guān)注類貸款，計(jì)提比例為2%；對(duì)于次級(jí)類貸款，計(jì)提比例為25%；對(duì)于可疑類貸款，計(jì)提比例為50%；對(duì)于損失類貸款，計(jì)提比例為100%。其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。特種準(zhǔn)備由銀行根據(jù)不同類別（如國別、行業(yè)）貸款的特種風(fēng)險(xiǎn)情況、風(fēng)險(xiǎn)損失概率及歷史經(jīng)驗(yàn)，自行確定按季計(jì)提比例。
      不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足的一個(gè)重要指標(biāo)。
      不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提余額/不良貸款余額。
      25.貸款的集中風(fēng)險(xiǎn)。
      根據(jù)金融學(xué)理論，資產(chǎn)分散能降低風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款過于集中于某一個(gè)行業(yè)、地區(qū)、客戶或貸款類型的話，就會(huì)產(chǎn)生貸款集中的風(fēng)險(xiǎn)。也就是我們平常所說的“把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子里”了。貸款集中的一個(gè)重要限制性指標(biāo)就是銀行對(duì)單一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例，一般規(guī)定不應(yīng)超過10%。最大10家貸款客戶的貸款比例高低也是衡量貸款集中度的重要因素，一般不應(yīng)超過銀行資本總額的50%。
      26.如何判斷一家銀行的好壞。簡單地說，監(jiān)管者評(píng)價(jià)一家銀行的好壞最基本地要看以下幾個(gè)方面：
      （一）資本充足率；
      （二）資產(chǎn)質(zhì)量；
      （三）管理，包括公司治理、內(nèi)部控制等；
      （四）盈利性；
      （五）流動(dòng)性；
      （六）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度等。這就是監(jiān)管者最經(jīng)常使用的駱駝評(píng)級(jí)體系的六個(gè)主要方面。27.資本回報(bào)率和資產(chǎn)回報(bào)率。
      凈利差率等于銀行的利息收入減去利息支出，再除以生息資產(chǎn)（平均值）。凈利差率的高低非常重要，因?yàn)槔⑹杖胪倾y行最重要的收入來源，而利息支出則往往是銀行最重要的支出項(xiàng)目。我國的商業(yè)銀行尤其是這樣。銀行的業(yè)務(wù)類型對(duì)凈利差（net interest margin）的影響很大。一般說來，零售銀行業(yè)中銀行的凈利差較高，而批發(fā)銀行業(yè)務(wù)中銀行的凈利差較低。而銀行之間的競爭壓力往往會(huì)導(dǎo)致凈利差率越來越低。而利差是有一個(gè)最低限度的，太低了以后就不足以彌補(bǔ)營業(yè)費(fèi)用。當(dāng)一家銀行的凈利差率過低或持續(xù)惡化時(shí)，就應(yīng)該對(duì)這家銀行引起警覺了。
      28.監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)違反審慎規(guī)則時(shí)，采取哪些措施。
      一般來說，當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局發(fā)現(xiàn)銀行雖然沒有違反法律、法規(guī)，但是存在不審慎的經(jīng)營行為時(shí)，可以要求商業(yè)銀行采取糾正措施，在一定的期限內(nèi)加以糾正。如果商業(yè)銀行沒有按照監(jiān)管當(dāng)局的要求改正，或者商業(yè)銀行的行為嚴(yán)重危及銀行的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的時(shí)候，經(jīng)過一定的程序可以對(duì)商業(yè)銀行采取以下措施。
      （一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；
      （二）限制分配紅利和其他收入；
      （三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；
      （四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；
      （五）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，如果銀行發(fā)生了違法、違規(guī)行為，監(jiān)管當(dāng)局就要依照法律、法規(guī)的要求對(duì)其進(jìn)行處罰。29．回購協(xié)議。
      一般是指交易雙方在貨幣市場(chǎng)上買賣證券融通資金的同時(shí)簽訂一個(gè)協(xié)議，由賣方承諾在日后將證券如數(shù)買回，買方保證在日后將買入的證券回售給賣方。因此，回購協(xié)議基本上是一種以證券為擔(dān)保品的短期資金融通。期限在1天到6個(gè)月不等，具有金額大、風(fēng)險(xiǎn)些期限短和收益低的特點(diǎn)，可以說是一種安全有效的短期融資工具。30.銀行規(guī)模快速增長是好現(xiàn)象嗎？
      對(duì)于銀行規(guī)模的快速增長，我們應(yīng)該辨證地來看。一方面，銀行規(guī)模的快速增長可以給銀行帶來更多的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)和盈利增長點(diǎn)。但是，另一方面，銀行規(guī)模的過快增長也會(huì)給銀行的穩(wěn)健經(jīng)營帶來潛在的威脅。一些工業(yè)化國家銀行監(jiān)管人員的經(jīng)驗(yàn)表明，增長過快是銀行遇到困難的重要信號(hào)之一，在增長的高峰期所開展的業(yè)務(wù)常常會(huì)使銀行陷入困境。伴隨業(yè)務(wù)的快速增長，往往會(huì)出現(xiàn)對(duì)于客戶的質(zhì)量不加選擇，放松貸款標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工的激勵(lì)基于業(yè)務(wù)量的大小等現(xiàn)象。由于這種高增長帶來的問題不會(huì)立即顯現(xiàn)出來，因此，銀行管理層通常會(huì)向監(jiān)管當(dāng)局解釋這種高增長是基于對(duì)良好的宏觀經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)狀況的自然增長。作為股東和監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對(duì)這種快速增長保持清醒的頭腦。
      1世界三大經(jīng)濟(jì)組織除了國際貨幣基金組織,世界銀行還有國際世界貿(mào)易組織。2東南亞金融危機(jī)是從泰國開始爆發(fā)的.3我國從2005年不良資產(chǎn)率第一次降到一位數(shù).4銀行監(jiān)管的目標(biāo)：一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益；二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；三是通過金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解；四是努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。5商業(yè)銀行是吸收存款發(fā)放貸款辦理結(jié)算的機(jī)構(gòu).6會(huì)計(jì)的六個(gè)要素資產(chǎn),負(fù)債,所有者權(quán)益,收入,費(fèi)用,利潤.8商業(yè)銀行與客戶的交往原則是平等,自愿,誠實(shí)信用的原則.12會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤表.13銀監(jiān)會(huì)要向社會(huì)公布商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,所有者權(quán)益變動(dòng)表等信息.14商業(yè)銀行應(yīng)該在金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度基礎(chǔ)上對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行匯總,做好會(huì)計(jì)報(bào)表.15我國試點(diǎn)資產(chǎn)證券化的兩個(gè)銀行是國開行和建行。
      18股東擁有依法享有資產(chǎn)收益,參與重大決策和選擇管理權(quán)的權(quán)利.1股票市盈率——市盈率指在一個(gè)考察期（通常為12個(gè)月的時(shí)間）內(nèi)，股票的價(jià)格和每股收益的比例。投資者通常利用該比例值估量某股票的投資價(jià)值，或者用該指標(biāo)在不同公司的股票之間進(jìn)行比較?！癙/E Ratio”表示市盈率；“Price per Share”表示每股的股價(jià)；“Earnings per Share”表示每股收益。即股票的價(jià)格與該股上一每股稅后利潤之比（P/E），該指標(biāo)為衡量股票投資價(jià)值的一種動(dòng)態(tài)指標(biāo)。2中間業(yè)務(wù)的好處：
      不運(yùn)用或者不直接運(yùn)用銀行的自有資金；不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)；以收取服務(wù)費(fèi)、賺取價(jià)差的方式獲得收益；種類多、范圍廣，產(chǎn)生的收入在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。
      3金融衍生工具——期貨合約（futures: stock index futures/commodity futures）、期權(quán)合約（option: put and call）、遠(yuǎn)期合同（forward rate agreement）、互換合同(currency swap)?？缙谛?、杠桿性、聯(lián)動(dòng)性、高風(fēng)險(xiǎn)性。
      8國際會(huì)計(jì)公認(rèn)的準(zhǔn)則——國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則IFRS,美國公認(rèn)會(huì)計(jì)原則。
      9商業(yè)銀行授信的范圍——銀行的授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購；以及貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。13成立商業(yè)銀行最低的注冊(cè)資金是多少? 設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。
      14商業(yè)銀行在一個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)提供經(jīng)營情況。
      15銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)有——在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。對(duì)在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。
       
      
    
      

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