第一篇：鄉(xiāng)村診所現(xiàn)狀調(diào)查報1

鄉(xiāng)村診所現(xiàn)狀調(diào)查報告

作為一名進(jìn)入大三的學(xué)生我們將將要面臨的是以后畢業(yè)后就業(yè)的問題，相信我們每個人都想到大城市的醫(yī)院上班，很少有人想到鄉(xiāng)村去發(fā)展，在此次調(diào)查中我們有對幾個村的鄉(xiāng)村診所做里詳細(xì)的調(diào)查，希望能給廣大的醫(yī)學(xué)生對鄉(xiāng)村醫(yī)療現(xiàn)狀，以及鄉(xiāng)村的主要醫(yī)療機(jī)構(gòu)——鄉(xiāng)村診所，有新的了解，將來能對農(nóng)村的醫(yī)療改革盡自己的貢獻(xiàn)。

調(diào)查方法

本次調(diào)查中6個省市14個村子的400戶農(nóng)村家庭，全為農(nóng)村常住居民。采取調(diào)查員面對面詢問調(diào)查填表和調(diào)查對象自行填表的形式。部分?jǐn)?shù)據(jù)從衛(wèi)生部在網(wǎng)上發(fā)布的數(shù)據(jù)獲得。本次調(diào)查重點(diǎn)對農(nóng)村醫(yī)療費(fèi)用的通常負(fù)擔(dān)形式、村診所的看法及對年輕醫(yī)生的評價等方面做了較為細(xì)致明

確的調(diào)查和分析。

調(diào)查結(jié)果

（一）農(nóng)村醫(yī)藥費(fèi)用的通常負(fù)擔(dān)形式

在調(diào)查的306位農(nóng)村居民中醫(yī)藥費(fèi)用通常負(fù)擔(dān)形式為醫(yī)療保險的為204戶，僅占調(diào)查總數(shù)的60..24％，自費(fèi)醫(yī)療為34戶，占調(diào)查總數(shù)的10.4％，參加農(nóng)村合作醫(yī)療者為204戶，占調(diào)查人數(shù)的60。24％（見表1）

農(nóng)村居民醫(yī)藥費(fèi)用的通常負(fù)擔(dān)形式分析表表1

省支付市 河南 湖南 浙江 四川重慶地區(qū) 六省市

人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）

自己出 119 73.0% 46 75.4% 68 97.1% 258 79.1%

醫(yī)療保險 23 14.1% 2 3.3% 2 2.9% 34 10.4%

農(nóng)村合作醫(yī)療 21 12.9% 13 21.3% 0 0.0% 34 10.4%

合計(jì) 163 100.0% 61 100.0% 70 100.0% 326 100.0%

（二）農(nóng)村居民的醫(yī)療服務(wù)需求

通過調(diào)查員面對面的問卷調(diào)查及詢問，了解居民醫(yī)療保健意識、患病及醫(yī)療情況包括調(diào)查定期體檢、健康咨詢意愿、進(jìn)補(bǔ)方式、患各種慢性病情況和醫(yī)療意愿及就診情況，以此了解反映農(nóng)村居民的醫(yī)療服務(wù)需求。

1．定期體檢

眾所周知，疾病需要及時治療、防治結(jié)合。定期體檢是防治疾病的一種重要方式。而在我們的調(diào)查中僅有45戶農(nóng)村居民占總調(diào)查數(shù)的14.7％會去醫(yī)院做定期檢查。（見表2）

農(nóng)村居民定期體檢分析表表2

省是否會市 河南 湖南 浙江 四川重慶地區(qū) 六省市

人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）

會 35 24.3% 6 10.0% 2 2.9% 45 14.7%

不會 109 75.7% 54 90.0% 68 97.1% 261 85.3%

合計(jì) 144 100.0% 60 100.0% 70 100.0% 306 100.0%

（三）農(nóng)村居民對村診所現(xiàn)狀的態(tài)度

農(nóng)村診所在很大程度上擔(dān)負(fù)著廣大農(nóng)村居民的健康保健重任。農(nóng)村居民對村診所的滿意度在一定程度上反映著農(nóng)民對醫(yī)療的滿意度。本次調(diào)查從農(nóng)村居民的通常就診地、診所的收費(fèi)、醫(yī)療水平和服務(wù)態(tài)度四個方面來反映農(nóng)村居民對村診所醫(yī)療現(xiàn)狀的滿意度。

1.農(nóng)村居民通常就診地

在調(diào)查中有75.8％的農(nóng)村居民通常在村診所就診，而24.2％的人通常在醫(yī)院就診。據(jù)此總的看來，目前農(nóng)村診所是我國農(nóng)村居民的通常就診地。（見表4）農(nóng)村居民通常就診地分析表表4

省就診地市 河南 湖南 浙江 四川重慶地區(qū) 六省市

人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）

醫(yī)院 32 22.2% 30 50.0% 4 5.7% 74 24.2%

診所 112 77.8% 30 50.0% 66 94.3% 232 75.8%

合計(jì) 144 100.0% 60 100.0% 70 100.0% 306 100.0%

2.農(nóng)村居民對村診所醫(yī)療水平的評價

診所醫(yī)生的醫(yī)療水平將直接影響患者的切身利益，在我們的調(diào)查中僅有

7.8％的農(nóng)村居民認(rèn)為村診所醫(yī)生的醫(yī)療水平很好，有64.4％的農(nóng)村居民認(rèn)為還行，而有27.8％的農(nóng)村居民認(rèn)為醫(yī)生水平較差。并且這些評價隨著各地區(qū)經(jīng)濟(jì)，文化等方面的不同而有不同程度的差異。（見表5）

農(nóng)村居民對村診所醫(yī)療水平的評價分析表表5

省評價市 河南 湖南 浙江 四川重慶地區(qū) 六省市

人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）

很好 19 13.2% 3 5.0% 2 2.9% 24 7.8%

還行，過的去 94 65.3% 33 55.0% 51 72.9% 197 64.4%

較差 31 21.5% 24 40.0% 17 24.3% 85 27.8%

合計(jì) 144 100.0% 60 100.0% 70 100.0% 306 100.0%

3.農(nóng)村居民對醫(yī)療費(fèi)的評價

在對村診所醫(yī)療費(fèi)用的評價調(diào)查中，43.1％的農(nóng)村居民認(rèn)為村診所的醫(yī)療費(fèi)可以接受，44.8％的農(nóng)村居民勉強(qiáng)可以接受，另外12.1％的農(nóng)村居民認(rèn)為難接受，說明大部分農(nóng)村居民對村診所的收費(fèi)不滿意。（見表6）

農(nóng)村居民對醫(yī)療費(fèi)的評價分析表表6

省評價市 河南 湖南 浙江 四川重慶地區(qū) 六省市

人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）

可以接受 57 39.6% 13 38.2% 45 64.3% 132 43.1%

勉強(qiáng)可以接受感覺有點(diǎn)貴 66 45.8% 34 100.0% 23 32.9% 137 44.8%

難接受 21 14.6% 13 38.2% 2 2.9% 37 12.1%

合計(jì) 144 100.0% 60 176.5% 70 100.0% 306 100.0%

4.農(nóng)村居民對村診所服務(wù)態(tài)度的評價

在對村診所服務(wù)態(tài)度滿意度的調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)有16.3％的感到不滿意，而有83.7％的人都對此表示了不同程度的滿意。（見表7）

農(nóng)村居民對村診所服務(wù)態(tài)度的評價表7

省滿意度市 河南 湖南 浙江 四川重慶地區(qū) 六省市

人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）人數(shù)（人）百分比（%）

滿意 23 16.0% 15 25.0% 25 35.7% 67 21.9%

一般 91 63.2% 33 55.0% 41 58.6% 189 61.8%

不滿意 30 20.8% 12 20.0% 4 5.7% 50 16.3%

合計(jì) 144 100.0% 60 100.0% 70 100.0% 306 100.0%

1.農(nóng)村居民的醫(yī)療保健意識

從表1和表2中可以看出，隨著經(jīng)濟(jì)生活的提高，農(nóng)村居民的健康意識在逐步提高，農(nóng)村的醫(yī)療服務(wù)需求量在大幅度地增長。

2.農(nóng)村診所醫(yī)療地服務(wù)現(xiàn)狀

第二篇：煙草市場調(diào)查報

煙草行業(yè)市場調(diào)查報告

國內(nèi),國際形勢

中國是世界上最大的煙草市場,擁有的煙民總數(shù)高達(dá)3.5億,近年來的卷煙銷售量占到了全球總量的1/3,對于如此巨大的市場,尤其是在西方反煙運(yùn)動的壓力之下,各大跨國煙草巨頭無不垂涎欲滴.多年來,由于國內(nèi)的諸多壁壘限制,外資煙草在中國市場一直無有太大的收獲.有統(tǒng)計(jì),過去數(shù)年里,外國卷煙在中國市場的份額一直徘徊于1%-3%的水平.但是這樣的情況不會長遠(yuǎn)了.按照入世的承諾,在入世6年之后――-與美國的市場準(zhǔn)入?yún)f(xié)議則為2004年,我國對外資煙草不僅要將進(jìn)口關(guān)稅降到足夠低的程度,而且還要取消進(jìn)口許可證以及配額等非關(guān)稅壁壘,對跨國煙草巨頭們放開國內(nèi)市場.事實(shí)上,威脅已在咫尺,從2004年1月1日起,中國將取消特種煙草專賣零售許可證,進(jìn)口卷煙將和國產(chǎn)煙一樣可以擺上大街小巷的各種零售煙攤.2004年,中國對進(jìn)口煙草所征關(guān)稅進(jìn)行調(diào)整,煙葉進(jìn)口關(guān)稅將從40%降到10%,卷煙從現(xiàn)在的70%降到20%,意味著屆時國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)香煙原料價格將持平,而國外優(yōu)質(zhì)卷煙價格將可能低于國產(chǎn)卷煙;政策壁壘即將被突破,國外煙草巨頭早已摩拳擦掌.在他們看來,占全球市場1/3的中國市場太誘人了,以至摩根士丹利稱其為“一個巨大的未利用的最后的巨大國境”.國際壓力――兵臨城下

跨國煙草巨頭即將逐鹿中國市場,而國產(chǎn)煙有無抗衡的實(shí)力呢

中國的卷煙年生產(chǎn)量接近3400萬箱,位列全球第一,但一沾到“強(qiáng)”字,就令人汗顏.目前,全國除西藏,青海外各省份共有170多家卷煙生產(chǎn)企業(yè),生產(chǎn)規(guī)模在30萬箱以上的只有38家.我國雖然是煙草大國,卻不是煙草強(qiáng)國.資料顯示,國內(nèi)最大的煙草企業(yè)紅塔集團(tuán)雖然擁有世界最大,最先進(jìn)的生產(chǎn)車間,2001年以277.08萬箱的銷售量號稱世界第五大煙草企業(yè),但與世界排名前三位的菲利普.莫里斯公司(PM),英美煙草公司(BAT),日本煙草公司(JT)的1800萬箱,1650萬箱,900萬箱的年銷售量相比,差距甚遠(yuǎn).而且中國全年煙草總銷售收入和利潤還比不上一個菲利普.莫里斯公司.當(dāng)前煙草體制總覽

在我國目前的煙草專賣體制下,各省級煙草公司身兼二職,既負(fù)責(zé)本省煙草銷售,又負(fù)責(zé)管理本省卷煙生產(chǎn)企業(yè),這種體制滋生了地方保護(hù).比如在卷煙生產(chǎn)落后的地方,采

取限制外地?zé)熯M(jìn)入數(shù)量,限制銷售區(qū)域等各項(xiàng)措施來遏制外地優(yōu)勢卷煙品牌的進(jìn)入,以保護(hù)本地落后企業(yè)的生存,使當(dāng)?shù)卣亩愂盏玫奖ＷC.要想改變這種局面,使煙草企業(yè)增強(qiáng)同國外煙草商競爭的實(shí)力,只有對現(xiàn)行的煙草專賣專營的體制進(jìn)行改革.主要癥結(jié)――地方封鎖

中國煙草之所以形成這樣的狀況,其主要癥結(jié)之一是地方封鎖.自1982年中國煙草總公司成立起,就規(guī)定煙草專賣局與煙草公司一套人馬兩塊牌子,而煙草公司既管生產(chǎn)又管銷售.在工商不分的體制之下,由于煙草的主要利潤點(diǎn)在生產(chǎn)環(huán)節(jié),各省煙草公司出于利益和業(yè)績考慮,力保本省的卷煙產(chǎn)品,更何況,本省的地方政府還在背后施加有強(qiáng)大的壓力.保護(hù)的辦法很簡單,就是排除異己――將外省煙盡可能地拒之門外.由此國家專賣體系變成了地方專賣.由于地方封鎖,造成一個直接結(jié)果是強(qiáng)者不能強(qiáng),弱者不能死的局面.實(shí)施體制改革的根本之道――改革稅制

工商分離,正是試圖從這一癥結(jié)入手,打破地區(qū)封鎖,扶持國產(chǎn)煙做大市場大品牌,以與勢大力雄的外煙抗衡.稅制之痛與“井田制”

然而,對于工商分離能否引領(lǐng)中國煙草走出困境,業(yè)內(nèi)人士并不樂觀,在他們看來,這不過是頭痛醫(yī)頭,腳痛治腳之舉.表面上看,工商獨(dú)立經(jīng)營利潤獨(dú)立核算,工業(yè)公司管轄權(quán)收歸國家局,意味著省煙草專賣局對占煙草業(yè)利潤大頭的工業(yè)部分喪失管轄權(quán),地方喪失了原來名正言順的發(fā)言權(quán).但實(shí)際上,地方封鎖的動力卻并未消失,因?yàn)樨?cái)稅收入體制未變.煙草作為特殊商品,寓禁于征.其重頭稅種――消費(fèi)稅征收于生產(chǎn)環(huán)節(jié)而非銷售環(huán)節(jié).也就說,產(chǎn)多少按比率收多少,即使沒有銷路,堆在倉庫也要交稅.而對于稅收的分配,中央和地方卻有約定:每年中央對地方除返還基數(shù)外,對兩稅――消費(fèi)稅和增值稅――的增長部分按1:0.3比率再返還.如此一來,卷煙兩稅特別是消費(fèi)稅與產(chǎn)煙地區(qū)的財(cái)政收入密切相關(guān).例如,在云南,湖南這兩大產(chǎn)煙強(qiáng)省,其煙稅占財(cái)政收入比重是70%和40%.還有一個事實(shí)是,在一些小煙廠所在地,煙草稅收在當(dāng)?shù)刎?cái)政收入中占據(jù)大頭,煙稅是地方政府突現(xiàn)政績的一大載體.如此一來,專賣專營和地方政府干預(yù)就構(gòu)成了煙草業(yè)的“井田制”.而工商分離改變不了稅制,就改變不了“井田制”,也就無法從根本上改變地區(qū)封鎖.顯然,要想實(shí)現(xiàn)煙草的根本變革,改革稅制才是根本之道.煙草業(yè)體改和發(fā)展前景

工商體制改革情況

國內(nèi)國際關(guān)稅進(jìn)程

2004年1月1日起,中國將取消特種煙草專賣零售許可證

2004年底卷煙進(jìn)口關(guān)稅務(wù)也將由現(xiàn)在的65%降到25%,煙葉關(guān)稅由目前的40%降到10%.這無疑會給外煙進(jìn)入中國打開了大門,從而對并不強(qiáng)壯的國內(nèi)煙草業(yè)造成沖擊.2005年,將取消所有的配額,許可證等非關(guān)稅壁壘,即實(shí)現(xiàn)零關(guān)稅.煙草體改進(jìn)程

2003年1月――全國煙草工作會議

國家局局長姜成康在今年1月“2003年全國煙草工作會議報告”中指出:“在未來幾年內(nèi),卷煙工業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略性調(diào)整能否取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,真正形成一批核心競爭力強(qiáng)的大企業(yè),大集團(tuán),決定著中國煙草的成敗.”

此次會議召開,標(biāo)志著中國煙草已進(jìn)入轟轟烈烈的“大革命時期”.不管國家局最終確立幾大集團(tuán),集團(tuán)化都將是煙草改革的必經(jīng)之路.國家局保駕護(hù)航

2003年2月――體改試點(diǎn)4個省份

在國家煙草專賣局的部署和安排之下,安徽,廣東和湖南,浙江四個省份先后對本省的煙草系統(tǒng)實(shí)施工商分離,到目前為止,前三個省份的試點(diǎn)已經(jīng)告成,浙江的試點(diǎn)也接近了尾聲.在這四個省份,原所屬省煙草專賣局(省煙草公司)管轄的煙廠被悉數(shù)剝離出來,劃到一個全新的機(jī)構(gòu)――省煙草工業(yè)公司――的麾下,新機(jī)構(gòu)與省專賣局(煙草公司)

原文來自[3G辦公文檔大全]:感謝原作者。

第三篇：幼兒園教師隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀調(diào)查報

幼兒園教師隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀調(diào)查報

摘要：幼兒教育事業(yè)的發(fā)展離不開它的從業(yè)者——教師。幼兒教育與幼兒園教師是相互依存的。教師是素質(zhì)教育的承擔(dān)者、實(shí)施者。這就要求幼兒園加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，提高教師素質(zhì)，培養(yǎng)一支勇于創(chuàng)新、敢于實(shí)踐、善于研究、樂于奉獻(xiàn)的教師隊(duì)伍。為此，我園立足“園本”，把提高現(xiàn)代幼兒教育的專業(yè)素養(yǎng)以促進(jìn)教師成長為重點(diǎn)，使教師成為學(xué)習(xí)者、研究者，為我園實(shí)施素質(zhì)教育奠定扎實(shí)的師資基矗關(guān)鍵字：幼兒園教師隊(duì)伍現(xiàn)狀分析政策建議社會的進(jìn)步與發(fā)展呼喚著一支超時代的及高水平的教師隊(duì)伍，加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)是學(xué)校管理中一個永恒的主題。教育要發(fā)展，教師是根本。轉(zhuǎn)變觀念、提升理念，造就現(xiàn)代化研究型教師隊(duì)伍任重道遠(yuǎn)。培養(yǎng)名教師，幫助青年教師快速成長，全面提高師資素質(zhì)，建設(shè)一支優(yōu)質(zhì)教師隊(duì)伍是我園當(dāng)務(wù)之急。為此，我園將加大力度，提高師資隊(duì)伍建設(shè)。

一、現(xiàn)狀分析幼兒園教職工共計(jì)36人，其中在編教職工（含后勤）：15人，聘請教師15人，比例各占50%。

行政后勤4人，比例13%，教師18人，比例50%，保育員、廚房人員11，比例37%。教師學(xué)歷達(dá)標(biāo)情況：本科人數(shù)（含在讀2人）：16人，比例17%；大專人數(shù)：（含在讀）2人，比例23%以上；中專（高中）人數(shù)：18人，比例60%。教職工年齡40—55歲18人，比例50%，年齡30—40歲11人，比例27%，年齡20—30歲7人，比例23%。教師的職稱：高級教師4人，一級教師5人，二級教師9人。近幾年有多名教師分別被評為“區(qū)學(xué)科帶頭人”、“區(qū)優(yōu)秀青年教師”、“區(qū)骨干教師”、“區(qū)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”等光榮稱號；教師撰寫的論文分別獲廣州市、區(qū)二、三等獎若干篇。

二、幼兒園教師隊(duì)伍建設(shè)的主要做法和經(jīng)驗(yàn)《一》、“以德立園”是幼兒園穩(wěn)步發(fā)展的關(guān)鍵教師是現(xiàn)代教育中最活躍的因素，造就一支高素質(zhì)的保教隊(duì)伍是幼兒園開展工作的核心。

為此，我們首先從教師職業(yè)道德入手，狠抓師德教育。我們深入開展了“一奉獻(xiàn)兩熱愛”的活動，學(xué)習(xí)“捧著一顆心來，不帶半根草去”的奉獻(xiàn)精神和熱愛幼兒、熱愛幼教事業(yè)的高尚師德。

通過學(xué)習(xí)桂閑娣先進(jìn)人物的事跡、學(xué)習(xí)有關(guān)的法規(guī)、開展師德演講賽等，不斷的幫助教師樹立良好的職業(yè)道德、樹立正確的人生觀、價值觀。樹立“安心一幼，服務(wù)一幼，熱愛一幼”的思想。我園還制訂了《幼兒園“十五”教師師德發(fā)展規(guī)劃》；逐年制訂師德計(jì)劃、年末小結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；組織對照學(xué)習(xí)《一幼教師師德形象二十條》；擬訂了江漢二橋幼兒園教師的形象要求如：進(jìn)娶誠信、關(guān)愛、互助、奉獻(xiàn)、?6?7?6?7。在考核中，我們把師德行為作為考核評分的重點(diǎn)，實(shí)行師德考核“一票否決制”，規(guī)范了激勵機(jī)制，強(qiáng)化了教工的師德意識，切實(shí)提高了教師的自身素質(zhì)。特別是我們利用身邊優(yōu)秀教師的成功事跡作為學(xué)習(xí)的內(nèi)容，幫助教師認(rèn)識到成功的秘訣中最主要的是對事業(yè)的熱愛，對工作有責(zé)任感。

《二》“以人為本”的管理策略是激活教師內(nèi)驅(qū)力的法寶幼兒園的生存和發(fā)展，關(guān)鍵在于教師整體素質(zhì)的高低，因此，幼兒園管理者應(yīng)堅(jiān)持以人為本，積極實(shí)施人才資源管理戰(zhàn)略。充分肯定每位教師和保育員的業(yè)績，公平、公正地對待每一個人。增強(qiáng)教師職業(yè)的幸福感。

在硬件管理方面：

1、建立健全各種規(guī)章制度，實(shí)施“教師競聘上崗制”；

2、明確教師隊(duì)伍管理目標(biāo)，分層次制定各學(xué)期的教師隊(duì)伍建設(shè)計(jì)劃；

3、對教師實(shí)施每月“崗位績效評估”。采用隨機(jī)檢查、互看互查、自評與行政園評等多種方法，把檢查、考核、評估的結(jié)果與福利待遇掛鉤。

在軟件管理方面：

1、增強(qiáng)教師“主人翁”意識，保障教師的知情權(quán)和決策參與權(quán)，建立園內(nèi)的民主生活機(jī)制；

2、合理安排教師的工作量，明確其工作職責(zé)和任務(wù)；

3、努力實(shí)現(xiàn)幼兒園班級“師幼比例”的合理化；

4、給幼兒教師合理的“回報”爭取社會支持。

《三》“園本自培”是提高師資隊(duì)伍素質(zhì)的有效途徑促進(jìn)每一個教師的發(fā)展是幼兒園賴以生存發(fā)展的根本，也是我們倡導(dǎo)以教師發(fā)展為本的主要理念。一所幼兒園的發(fā)展不能光靠個別教師，而是要全園教師共同的努力。因此，要想提高廣大教師們的業(yè)務(wù)能力，我們除了走出去、請進(jìn)來；師徒帶教等方式外，“園本自培”是一條最佳的途徑。

（一）轉(zhuǎn)變教育思想、更新教育觀念在幼兒園教育工作中，正確的教育思想是全部工作的靈魂。園長首要的任務(wù)就是對全體教職工的教育思想進(jìn)行有效的領(lǐng)導(dǎo)，幫助教師樹立正確的教育觀、兒童觀、課程觀。在業(yè)務(wù)管理中，我園以教研組為陣地，開展一系列的理論學(xué)習(xí)活動。我們通過集體學(xué)習(xí)、小組交流、個人自學(xué)、撰寫小結(jié)、問卷等多種形式開展學(xué)習(xí)，提升教師的專業(yè)素養(yǎng)。另外，以“讓閱讀滋養(yǎng)心靈，讓閱讀豐富生活“為主題，大力倡導(dǎo)“閱讀是一種需要”、“閱讀是一種樂趣”、“閱讀是一種習(xí)慣”、“閱讀是一種收獲”、“閱讀是一種享受”，積極鼓勵教師開展閱讀，在閱讀過程中不斷提高職業(yè)品質(zhì)例如：在“讀一本書”的活動中，我們除開集體讀一本書以外還根據(jù)每一位教師的特點(diǎn)為其選了一本書如：《一百種語言》、《環(huán)境與教育》、《藝術(shù)教育》等等。

期末，每位教師根據(jù)自己所讀的這本書寫一篇論文，并與大家交流，說說自己讀書后的啟發(fā)、問題等，相互切磋，共同提高。而且通過這樣的活動培養(yǎng)我們的教師養(yǎng)成主動學(xué)習(xí)的習(xí)慣。

（二）理論聯(lián)系實(shí)際、開展教學(xué)實(shí)踐研究為了幫助教師將觀念的轉(zhuǎn)變?nèi)谌氲綄?shí)際工作中去，能在各自原有的基礎(chǔ)上不斷的發(fā)展，我園積極開展“學(xué)習(xí)—研究—實(shí)踐—反思—提升”為模式的校本研訓(xùn)活動，并開展了一系列的自培活動。活動中我們做到“四定”：定時間，定地點(diǎn)，定主題，定中心發(fā)言人；活動的重點(diǎn)放在開課、聽課、評課上。

如：“教學(xué)研究日”。即：每周三有一位教師展示自己的活動，其他教師觀摩，然后由執(zhí)教老師自評、其他教師互評，一起探討活動中的不足。而且活動要求人人參與，活動中要求授課、說課、評課相結(jié)合。通過這一次次的實(shí)踐，我園的老師在不斷的成長著。在活動中他們從一開始的緊張到如今的自然；從缺乏自信到信心十足；從不敢講評到侃侃而談；從純實(shí)踐到有理論相結(jié)合?6?7?6?7“教學(xué)研究日”活動在我園教師的心中已深深扎下了根，它是促進(jìn)我園教師成長的有效途徑，也是幫助我們將理論融入實(shí)踐的操作臺。

三、幼兒園教師隊(duì)伍建設(shè)存在的問題及產(chǎn)生的原因現(xiàn)象一：教師的年齡結(jié)構(gòu)出現(xiàn)斷層。我園已有二十多年的歷史，幼兒園將近十幾年沒有分配新老師，導(dǎo)致幼兒園教師年齡老化。幼兒師資將出現(xiàn)“青黃不接”的局面，嚴(yán)重制約幼兒教育的發(fā)展。根據(jù)幼兒教育工作的特點(diǎn)，教師需要有耐心，有口才，活潑好動，多才多藝。因此，年輕教師有必要在幼兒園教師隊(duì)伍中占較大的比重。就目前我園教師的情況看，年齡結(jié)構(gòu)已出現(xiàn)斷層，全園30名教職工中，教職工年齡40—55歲15人，比例50%，年齡30—40歲8人，比例27%，年齡20—30歲7人，比例23%。中年人年富力強(qiáng)，是教育、教學(xué)、科研的骨干力量，他們可以起到承上啟下的作用，但有思維定勢。青年教師朝氣蓬勃、容易接受新事物，是搞好教育工作的生力軍，但年輕教師太少，而且50%的年輕教師都是外聘的，流動性非常大。老、中、青教師應(yīng)按比例合理組成一個梯隊(duì)，使其各盡所能，取長補(bǔ)短。這樣的教師隊(duì)伍才能朝氣蓬勃，保證教育事業(yè)的不斷發(fā)展。

現(xiàn)象二：教師的知識結(jié)構(gòu)不夠全面。知識結(jié)構(gòu)是形成智力和能力的重要因素，幼兒園教師隊(duì)伍的知識結(jié)構(gòu)應(yīng)該由學(xué)歷、相應(yīng)的文化科學(xué)知識、教育理論等組成。從學(xué)歷看，14位專任教師85%達(dá)到本科、大專，已經(jīng)達(dá)標(biāo)。但教師的知識面比較欠缺。幼兒園不僅要會唱、跳、畫，還需要有自然、歷史、地理等一般的常識，沒有廣博的知識，沒有多方面的興趣愛好就難以勝任工作。由于有些教師知識面比較狹折，有時難以回答小朋友的提問。另外，還有些教師幼教理論知識非常欠缺，需要不斷的學(xué)習(xí)和提高，只有用理論指導(dǎo)教育實(shí)踐，才能增強(qiáng)科學(xué)性，減少盲目性，取得事半功倍的效果。

現(xiàn)象三：性別結(jié)構(gòu)不合理。由于男教師的缺乏，“女性化”跡象已在教師性別比例嚴(yán)重失衡的幼兒園出現(xiàn)。具體表現(xiàn)在培養(yǎng)學(xué)生勇氣、膽量的教育活動不是被忽視就是無法開展，而這是男教師的優(yōu)勢所在。幼兒園缺少男教師，孩子就如同在單親家庭長大的一樣，性格可能產(chǎn)生缺陷。正如孩子的養(yǎng)育要有女性也要有男性一樣，讓教師在性別上趨于平衡可以更好地反映學(xué)生所生活的世界。

現(xiàn)象四：教師隊(duì)伍不穩(wěn)定，流動性強(qiáng)，我園50%的教師是外聘的，由于近十幾年物價飛漲，但保育費(fèi)分文未長，導(dǎo)致公立園經(jīng)費(fèi)非常困難，所以很難用高薪留住有能力的外聘教師，這就使教師隊(duì)伍呈現(xiàn)極大的流動性，而且這種流動性還表現(xiàn)出強(qiáng)烈的不可預(yù)測性。導(dǎo)致幼兒園人員的不穩(wěn)定性。

現(xiàn)象五：教師工資與公務(wù)員工資的差距，有人把教師工資的提升看成了一場追趕公務(wù)員收入的賽跑。1994年1月1日起施行的《中華人民共和國教師法》第25條規(guī)定：“教師的平均工資水平應(yīng)當(dāng)不低于或高于國家公務(wù)員的平均工資水平，并逐步提高。”雖然教師的基本工資不低于當(dāng)?shù)毓珓?wù)員的基本工資，但是公務(wù)員的工資分為基本工資和補(bǔ)貼，這樣就比教師高出很多。

《教師法》里教師的工資是說教師的基本工資還是基本工資加補(bǔ)貼并不明確。實(shí)際上公務(wù)員工資連年三級跳，教師工資卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在其后。也許正是因?yàn)榛诖龇矫娴目紤]，本次調(diào)查中83．4％的教師認(rèn)為“義務(wù)教育階段的教師應(yīng)該定位為公務(wù)員”。

現(xiàn)象六：教師們普遍感到壓力很大。一位老教師說雖然條件和以前相比是有所改善，工作條件和以前相比，變得越來越好，可是相反的，壓力卻越來越大了，付出和收入不成比例，他們更希望得到社會以及家長和學(xué)生對他們所付出的努力的承認(rèn)。調(diào)查顯示：9．9％的教師表示對目前的工作待遇滿意，54．7％的教師認(rèn)為一般，有35．4％的教師表示不滿意。

教師工作滿意一方面與教師的工作待遇有關(guān)系，另一方面也和教師對本身職業(yè)的喜愛程度有關(guān)。

在我們的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，僅18．6％的教師非常喜歡教師這個職業(yè)，46．7％的教師表示比較喜歡，28．7％的教師表示一般，也有5．9％的教師表示不喜歡。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)的對策和建議對策一：把好教師入門關(guān)，優(yōu)化教師隊(duì)伍結(jié)構(gòu)把好教師的入門關(guān)。首先是擴(kuò)展招聘范圍，只有選擇的范圍廣泛，才有可能精心挑選，達(dá)到優(yōu)中選優(yōu)的目的。教師招聘要經(jīng)過資格審查、筆試、初試、面試、試教等五關(guān)，三是考核標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格。要強(qiáng)調(diào)德才兼?zhèn)?、唯賢是舉。即看教師的外部形象，還看內(nèi)在素質(zhì)，尤其把“喜不喜歡孩子，愛不愛教育，有沒有魅力”作為首要標(biāo)準(zhǔn)。

在教師的配置上，應(yīng)強(qiáng)調(diào)合理的隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。首先是專業(yè)結(jié)構(gòu)要合理，不能僅限于單一的幼師專業(yè)，可讓多專業(yè)人員參加幼兒教育；第二，講求教師學(xué)歷比例的合理，不是學(xué)歷越高越好，而是要合理搭配；第三，性別結(jié)構(gòu)要合理，幼兒園女性教師扎堆，不利于幼兒健全個性的形成，因此應(yīng)適當(dāng)配備一定比例的男性教師，對策二：做好教師職業(yè)規(guī)劃，關(guān)注教師專業(yè)成長幫助教師做好職業(yè)規(guī)劃，關(guān)注他們的專業(yè)成長，不僅可彌補(bǔ)他們專業(yè)上的缺陷，而且可以讓他們享受到成長的快樂，看到自身價值所在。

第一，實(shí)施名師工程。即，提倡每一位教師都積極向“名師”發(fā)展。對于每一位教師，要指導(dǎo)他們做好職業(yè)規(guī)劃，幫助他們分析自身優(yōu)勢與問題，確定自我發(fā)展的目標(biāo)，樹立專業(yè)學(xué)習(xí)的榜樣，明確今后發(fā)展的方向與步驟，并為每一位老師設(shè)立了專業(yè)成長檔案袋，詳細(xì)記載他們的專業(yè)成長過程。第二，鼓勵教師自我修養(yǎng)。鼓勵教師進(jìn)行教學(xué)反思，堅(jiān)持寫教學(xué)日記，及時記錄工作和學(xué)習(xí)中的所思所想，所見所聞，所說所做，促使他們思考，及時總結(jié)教學(xué)中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。要求教師每月閱讀一本書，每月寫一篇讀書筆記，每周分組開展一次讀書交流會?6?7?6?7教師自覺養(yǎng)成了買書，愛書，讀書的好習(xí)慣。

第三，鼓勵教師之間開展教學(xué)互助，共同分享教學(xué)感受?？梢越M建骨干教師與其他新教師一對一形成師徒關(guān)系，規(guī)定新教師每學(xué)期到骨干教師課堂聽課，每學(xué)期徒弟上匯報觀摩課，并得到指導(dǎo)老師的深入的指導(dǎo)和點(diǎn)評。同時，還可組織教師之間互相觀摩幼兒園各項(xiàng)活動，如早操、教學(xué)活動、環(huán)境布置等，并當(dāng)場組織評課，使新教師更直觀地學(xué)習(xí)幼兒教育的方法，綜合提高業(yè)務(wù)水平。

第四，請專家引領(lǐng)教師的專業(yè)成長。這是幼兒園開放辦園在師資隊(duì)伍建設(shè)方面的體現(xiàn)，是提升幼兒園教研質(zhì)量，提升教師理論水平,增強(qiáng)理論思維,促進(jìn)教師專業(yè)發(fā)展的有效途徑。專家的一個提示，幾點(diǎn)建議，是促進(jìn)教師成長的“催熟劑”。為此，幼兒園可以設(shè)置專家扶持熱線，建立專家輔導(dǎo)平臺，讓教師們與專家直接對話，讓問題得到及時解決，架起專家與教師相互溝通的橋梁。

第五，以科研帶動教師的專業(yè)成長。讓教師參與課題研究是提高他們專業(yè)素養(yǎng)的有效手段。

對策三：注重教師的形象建設(shè)，全面提升教師綜合素養(yǎng)加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，不能僅僅局限于教師知識和技能的提高，還要著眼于教師的形象建設(shè)，著眼于教師精神和文化素養(yǎng)的全面提升。因?yàn)橹挥薪處熅邆淞己眯蜗?，才能支撐起幼兒園的整體形象，才能形成全體幼兒的良好形象。

一應(yīng)明確教師形象塑造的內(nèi)容體系。作為一名優(yōu)秀的幼兒教師，其良好形象的塑造需要從三個方面下功夫：

禮儀形象——包括面部表情、為人處事、待人接物等場合下的態(tài)度及運(yùn)作表現(xiàn)。

儀表形象——包括教師在工作期間的著裝打扮、裝飾打扮，如服飾、鞋裝、發(fā)型。

語言形象——包括語速、語調(diào)、普通話及文明語言的使用。二應(yīng)制定教師形象塑造的制度體系。塑造教師的良好形象，需要以一系列制度作為保障。

二橋一幼建立健全一系列有關(guān)這方面的規(guī)章制度，如《幼兒園教師教養(yǎng)手冊》、《教師儀表》、《教師基本行為規(guī)范》等。

對策四：保障教師的權(quán)益，為教師營造和諧的工作環(huán)境堅(jiān)決保障教師的合法權(quán)益。保障教師的合法權(quán)益，是加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)的基矗教師的合法權(quán)益包括以下九大權(quán)利：

1、獲取工資、福利和社會保險的“保障權(quán)”；

2、依法進(jìn)行教育教學(xué)活動的“自主權(quán)”；

3、指導(dǎo)和評價學(xué)生的“評價權(quán)”；

4、從事學(xué)術(shù)研究活動的調(diào)研“參與權(quán)”；

5、寒暑假及法定假日的“休息權(quán)”與“自由支配權(quán)”；

6、選舉教職工代表的“選舉權(quán)”、“被選舉權(quán)”，以及對選舉的“監(jiān)督權(quán)”；

7、對學(xué)校重大問題決策的“建議權(quán)”；

8、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、報考的“選擇權(quán)”，除法令和合同另有規(guī)定外；

9、拒絕參與與教學(xué)無關(guān)的工作與活動的“拒絕權(quán)”。對于這些權(quán)益，我們要堅(jiān)決予以保證。對策五：實(shí)施“培訓(xùn)”工程，保證青年教師年年有進(jìn)步，幼兒園把青年教師的培訓(xùn)作為重中之重，充分利用園的人力、物力、財(cái)力，使長遠(yuǎn)目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)要求兼顧起來，把培訓(xùn)、教研、教學(xué)融為一體，盡快愈合教師隊(duì)伍的“斷層”，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡。同時，幼兒園還啟動青年教師“一二三四五”培訓(xùn)計(jì)劃，要求做到：

一年“結(jié)對子”，以師帶徒，常規(guī)入門；二年“壓擔(dān)子”，大膽執(zhí)教，工作上路；三年“指路子”，發(fā)展優(yōu)勢，形成特色；四年“搭臺子”，搭臺唱戲，嶄露頭角；五年“拔尖子”，闖出校門，走向成熟。

全員參與，嚴(yán)格考核，鼓勵青年教師干一行愛一行，鉆一行精一行，做教學(xué)“狀元”。

對策六：開展教育科研，促進(jìn)教師層層攀高教育界有識之士認(rèn)為：開展教育科研不僅是提高教育質(zhì)量的良策，而且是培養(yǎng)學(xué)者型教師的明智之舉。針對我園教師原來教科研意識淡薄，學(xué)校采取了“以點(diǎn)帶面，分步推進(jìn)”的辦法。

首先在教師隊(duì)伍中挑選出有較強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感并有一定潛力的幾位中青年教師，組建起園教科組，園長親自任組長，幼兒園通過設(shè)置機(jī)構(gòu)，編制人員，建立制度，安排時間，保證了教科研活動的有效開展，教科組成員人人確立課題，堅(jiān)持每周一次集中理論學(xué)習(xí)、開展教改實(shí)驗(yàn)，積累各種資料，學(xué)期末完成課題階段性小結(jié)。經(jīng)過一年的鍛煉實(shí)踐，教科組成員的理論水平、科研意識和教學(xué)能力都得到了較大的提高?！靶切侵?，可以燎原”，廣大教師在學(xué)科組人員的帶動下，已萌發(fā)了科研意識，在自己的教學(xué)實(shí)踐中能滲透各種教改思想，大膽實(shí)踐，細(xì)心探索。總之，師資隊(duì)伍建設(shè)是學(xué)校管理中的核心工程，是實(shí)施教育現(xiàn)代化工程中的重要一環(huán)，是深化教育改革，推進(jìn)素質(zhì)教育的原動力。我們認(rèn)為，只要確定一個目標(biāo)，形成一種機(jī)制，落實(shí)一套措施，那么，一所學(xué)校的師資隊(duì)伍建設(shè)一定會提高到一個新的水平。

第四篇：關(guān)于會計(jì)人員職業(yè)道德調(diào)查報

關(guān)于會計(jì)人員職業(yè)道德調(diào)查報告

【摘要】本文報告了筆者就會計(jì)人員職業(yè)道德的相關(guān)問題對番頭小學(xué)會計(jì)從業(yè)人員進(jìn)行問卷調(diào)查的基本情況、調(diào)查結(jié)果的分析和調(diào)查中得到的啟示來進(jìn)行闡述。

一、調(diào)查的基本情況

為了把握第一手資料，筆者于2010年針對會計(jì)職業(yè)道德評價的相關(guān)問題進(jìn)行了一次問卷調(diào)查。調(diào)查對象為象山縣石浦番頭小學(xué)。這次調(diào)查從會計(jì)流程，核算內(nèi)容，崗位責(zé)任歷時2個月，調(diào)研采取抽樣問卷辦法進(jìn)行，期間共發(fā)放調(diào)查問卷211份，收回178份，回收率為84.36％。為保證調(diào)研結(jié)果的科學(xué)性和真實(shí)性，我設(shè)計(jì)的抽樣調(diào)查方案是：根據(jù)單位特點(diǎn)和調(diào)查需要，確立整體抽樣和分層抽樣相結(jié)合的抽樣調(diào)查方法。問卷調(diào)查結(jié)束后，通過集中匯總，最后對172份有效問卷進(jìn)行分析處理。因此，調(diào)查結(jié)果具有較高的可信度。

二、對調(diào)查結(jié)果的分析本問卷涉及對會計(jì)職業(yè)道德的認(rèn)識、會計(jì)職業(yè)道德的評價方法、評價主體、評價結(jié)果的處理及評價可信度等方面。下面是筆者根據(jù)調(diào)查情況對目前會計(jì)職業(yè)道德的一些存在的現(xiàn)象和問題進(jìn)行分析。

一、會計(jì)職業(yè)道德現(xiàn)狀

財(cái)會工作涉及社會經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，經(jīng)濟(jì)與社會事業(yè)越發(fā)展，財(cái)會工作越重要，作為“反映、監(jiān)督與控制”財(cái)務(wù)運(yùn)行的主體—財(cái)會人員責(zé)任重大，財(cái)會人員職業(yè)道德建設(shè)在當(dāng)前社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下顯得尤為重要。而根據(jù)最近的調(diào)查研究與分析，即使在新《會計(jì)法》全面實(shí)施的今天，會計(jì)信息失真、財(cái)務(wù)管理混亂、跑冒漏滴嚴(yán)重、財(cái)會基礎(chǔ)工作薄弱化的現(xiàn)象仍較普遍存要。究其原因，主要有以下幾個方面：

（一）認(rèn)識誤區(qū)。我國正處在新舊體制轉(zhuǎn)換的時期，傳統(tǒng)美德受到巨大的沖擊，這種客觀存在的歷史必然，引發(fā)了一部分人的思想混亂，而財(cái)會領(lǐng)域又成了重災(zāi)區(qū)之一。其認(rèn)識上的誤區(qū)主要有二，一是“機(jī)遇觀”。這幾年財(cái)會領(lǐng)域?yàn)榱吮M快與國際接軌，其政策法規(guī)和制度安排不斷朝著“自主”的方向變化和調(diào)整，因而，相當(dāng)部分財(cái)會人員認(rèn)為，抓住這一過渡時期的“機(jī)遇”大搞一把無礙，等到規(guī)范定型后再循規(guī)蹈矩不遲。二是“依附觀”。隨著各地企業(yè)民營化進(jìn)程的不斷加快，特別是中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的不斷深化，財(cái)會人員與企業(yè)的關(guān)系已由過去的半獨(dú)立型轉(zhuǎn)為依附關(guān)系，為“老板”的服務(wù)已經(jīng)到

了無所顧忌的程度，因而造假賬、偷漏稅、提供失真會計(jì)信息已成為公開的秘密。

（二）從眾心理。誠然，在財(cái)會領(lǐng)域確有不少優(yōu)秀的“內(nèi)當(dāng)家”，他們愛崗敬業(yè)，忠于職守，默默奉獻(xiàn)，但也有相當(dāng)部分“中間者”在“大氣候”的影響下，職業(yè)道德基石動搖，隨波逐流，最終走向了拜金主義歧途，成為社會的敗類。究竟原因，主要是從眾心理和個體素質(zhì)與社會義務(wù)相分離的社會認(rèn)同感在從中作崇。

（三）教育弊端。長期以來，我國形成了以應(yīng)試為核心的教育式，學(xué)校較注重的是學(xué)生的智育，德育教育相對來說抓得不夠，于是學(xué)生的人格缺陷愈來愈明顯，一旦走上社會，便形成了一個“專而不紅”的群體，進(jìn)入財(cái)會領(lǐng)域后，相當(dāng)部分不但全無職業(yè)道德可言，而且會運(yùn)用其專業(yè)知識和現(xiàn)代操作技能，更加隱蔽地扮演著助紂為虐的不光彩角色。

（四）監(jiān)督乏力。朱總理2001年4月16日在視察上海國家會計(jì)學(xué)院時，揮毫寫下了語重心長的四字校訓(xùn)“不做假賬”，這充分體現(xiàn)了黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人對財(cái)會人員職業(yè)道德建設(shè)的高度重視，同時也是對全國財(cái)會工作者提出的警訓(xùn)，具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)針對性。然而，在相當(dāng)長的時間內(nèi)，我國對財(cái)會人員的職業(yè)監(jiān)督卻失之于寬，在不少地區(qū)甚至顯得蒼白無力。

二、會計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)涵

毀德容易立難德，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，客觀上要求建立與之相適應(yīng)的財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范，使其成為各行各業(yè)財(cái)會人員所必須自覺遵守的行為準(zhǔn)則和自律標(biāo)準(zhǔn)，這既是貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》、整頓經(jīng)濟(jì)秩序的客觀要求，也是我國加入WTO進(jìn)一步發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)的必然要求，而且這還是從源頭上治理腐敗的有效措施。筆者認(rèn)為，財(cái)會人員的職業(yè)道德規(guī)范應(yīng)包含以下幾個方面的內(nèi)容：

（一）愛崗敬業(yè)。這是財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范的首要前提。它要求財(cái)會人員充分認(rèn)識本職工作在整個經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展過程中的地位和作用，從而珍惜自己的工作崗位，熱愛本職工作，做到干一行愛一行，兢兢業(yè)業(yè)，一絲不茍。同時，還要求財(cái)會人員在工作中自覺主動地履行崗位職責(zé)，以積極向上的健康心態(tài)做好工作，牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的思想，正確處理責(zé)權(quán)利三者關(guān)系。

（二）熟悉法規(guī)。這是財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范的重要基礎(chǔ)。財(cái)會工作涉及面廣，為了正確處理各方的關(guān)系，要求財(cái)會人員必須熟悉

財(cái)經(jīng)方針政策和各種會計(jì)法律法規(guī)與制度，確保財(cái)務(wù)處理的正確性，同時從記賬方法、科目運(yùn)用、賬簿設(shè)置、核算規(guī)程、會計(jì)報告等方面確保會計(jì)處理的準(zhǔn)確性和及時性，做到會計(jì)專門方法運(yùn)用恰當(dāng)、成本費(fèi)用及損益核算準(zhǔn)確、資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益反映真實(shí)。為此，需要財(cái)會人員不斷學(xué)習(xí)，經(jīng)常充電，力戒浮躁，努力提升自身的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)。

（三）依法辦事。這是財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范的重中之重。財(cái)會工作以法律法規(guī)為指導(dǎo)，以會計(jì)處理為載體，涉及社會經(jīng)濟(jì)生活中的所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)和各色人等，財(cái)會員必須自覺遵守《會計(jì)法》和相關(guān)的會計(jì)規(guī)章制度，正確處理國家、集體和個人三者利益關(guān)系，把好關(guān)口，依法理財(cái)，當(dāng)一名合格的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士，做到“不唯上，不唯情（錢），只唯法”。

（四）客觀公正。這是財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范的靈魂。財(cái)會工作的首要職能就是對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行客觀公正的記錄與反映，基本特征體現(xiàn)為“真實(shí)性”，離開了實(shí)際發(fā)生的客觀經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)去進(jìn)行會計(jì)處理只能是造假賬。而公正的本質(zhì)則體現(xiàn)為合理性，對一些特殊會計(jì)事項(xiàng)的處理必須堅(jiān)持公正合理的原則，這不僅是職業(yè)道德規(guī)范的要求，也是財(cái)會人員個人品德的體現(xiàn)，財(cái)會工作實(shí)踐中經(jīng)常出現(xiàn)的若干矛盾和問題，大多與此相關(guān)。因此，作為掌握一定財(cái)權(quán)的“內(nèi)當(dāng)家”，財(cái)會人員必須正確行使自己的職權(quán)，必須強(qiáng)化自身品德修養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。

（五）搞好服務(wù)。這是財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范的時代要求。隨著改革的進(jìn)一步深化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷加快，財(cái)會工作的服務(wù)功能日益受到人們的普遍關(guān)注。財(cái)會人員如何用“會計(jì)”這一工具為經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)的發(fā)展提供積極有效的服務(wù)，是新時期財(cái)會工作者必須研究和實(shí)踐的一個重大課題。從服務(wù)的類型上看有三個方面：一是政策服務(wù)、二是資金服務(wù)、三是管理服務(wù)。

（六）保密守信。這是財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范的基本要求。財(cái)會信息涵蓋一個單位整個生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的方方面面，會計(jì)報表是綜合反映一個單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果的數(shù)字報告。在市場競爭日益殘酷的今天，財(cái)會人員必須對本單位以財(cái)務(wù) 成本資料為主的相關(guān)財(cái)會信息和商業(yè)秘密，嚴(yán)格保密，不得外傳，這是財(cái)會人員職業(yè)道德規(guī)范的基本要求。同時，財(cái)會人員還要盡最大的努力，圍繞單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和總體目標(biāo)，在對外交往和商品交易的過程中切實(shí)做到誠實(shí)可信，履行承諾。

三、會計(jì)職業(yè)道德建設(shè)的措施

在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，如何強(qiáng)化財(cái)會人員的職業(yè)道德建設(shè)，筆者認(rèn)為主要有以下幾個方面：

（一）宣傳教育，花大力氣抓會計(jì)職業(yè)道德教育。建議：一是各類設(shè)有會計(jì)專業(yè)的學(xué)校，應(yīng)開設(shè)“會計(jì)職業(yè)道德”課程；二是重視會計(jì)教師的師德建設(shè)，言傳身教；三是在職會計(jì)人員繼續(xù)教育中應(yīng)理所當(dāng)然地進(jìn)行職業(yè)道德教育，并且擺在突出位置；四是注冊會計(jì)師考試、會計(jì)資格考試內(nèi)容中應(yīng)包括會計(jì)職業(yè)道德；五是利用大眾傳播媒介宣傳正反面典型，加以輿論引導(dǎo)；六是進(jìn)行配套教育，即在會計(jì)職業(yè)道德教育的同時，進(jìn)行政治思想、法制、政策水平、業(yè)務(wù)素質(zhì)、心理素質(zhì)等各方面的教育；七是道德教育形式不限于課堂教學(xué)，還應(yīng)采取學(xué)術(shù)會議、專題研討會、參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流等多種形式的教育；八是采用先進(jìn)的教學(xué)方法和教育手段，宣傳教育的手段除報紙、電臺、電視外，還可采用公益廣告、城市雕塑、組團(tuán)宣講等方式進(jìn)行，且應(yīng)以正面宣傳為主，做到有的放矢、生動活潑、以理服人。

（二）凈化環(huán)境。即通過創(chuàng)造和利用社會物質(zhì)、精神生活條件以及社會一切有利資源來推進(jìn)財(cái)會人員職業(yè)道德建設(shè)。會計(jì)人員不僅工作在會計(jì)領(lǐng)域，更生活在社會大環(huán)境中，其職業(yè)道德不可避免地要受到社會各種不良因素的影響和干擾。財(cái)會人員德治理念的形成與鞏固，很大程度上受制于社會環(huán)境，而致力于創(chuàng)造和利用優(yōu)良的社會環(huán)境，就能使財(cái)會人員從中得到道德情操的陶治和道德個養(yǎng)的內(nèi)化。我們必須從整個社會背景中去認(rèn)識和解決財(cái)會人員的職業(yè)道德問題，通過長期艱苦細(xì)致的工作來營造出良好的社會環(huán)境。一家會計(jì)公司曾對美國經(jīng)濟(jì)、教育和政府等部門1000位著名人物進(jìn)行調(diào)查顯示：在美國，會計(jì)人員職業(yè)道德水準(zhǔn)之高，僅次于神職人員。會計(jì)職業(yè)道德建設(shè)實(shí)質(zhì)上是向社會提出了提高道德覺悟、重視道德修養(yǎng)、凈化環(huán)境的基本要求。在加強(qiáng)社會主義精神文明建設(shè)的今天，各行各業(yè)都應(yīng)自覺提高職業(yè)道德意識，從而營造出建設(shè)會計(jì)職業(yè)道德的和諧環(huán)境。

（三）榜樣示范。即通過對先進(jìn)典型的宣傳來影響財(cái)會領(lǐng)域從業(yè)人員的職業(yè)道德行為。應(yīng)在不同單位、不同行業(yè)、不同會計(jì)崗位中選擇同齡人中的先進(jìn)典型進(jìn)行立體示范，同時應(yīng)盡可能組織先進(jìn)典形現(xiàn)身說法，在榜樣示范中，既要注意對先進(jìn)典型加以愛護(hù)和培養(yǎng)，又不能人為地拔高，要在開發(fā)與挖掘中正確把握好新、老典型的宣傳效果，當(dāng)然，也可以有目的地利用一些反面典型進(jìn)行公開曝光和揭露，以幫

助廣大財(cái)會人員從中吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)職業(yè)道德個養(yǎng)。

（四）“法、范”結(jié)合，建立健全會計(jì)職業(yè)道德評價體系。即通過法規(guī)建設(shè)和職業(yè)道德規(guī)范的建立來約束、制約和激勵財(cái)會從業(yè)人員的道德行為，做到“有法可依、有規(guī)可循”。對道德評價結(jié)果應(yīng)使用獎罰手段、示范道德榜樣、大眾傳播媒介等方式，使會計(jì)人員的職業(yè)道德狀況始終置于各單位內(nèi)部和社會公眾的督導(dǎo)之下。這樣，“道德法庭”才會顯示出強(qiáng)大的威辦。當(dāng)前財(cái)會領(lǐng)域的根本大法是《會計(jì)法》，把財(cái)會人員職業(yè)道德建設(shè)和《會計(jì)法》的貫徹實(shí)施緊密結(jié)合起來。德治為法治提供理論基礎(chǔ)，又是對法治的深化和拓展，而法治則為德治提供有力保障。因此，即要運(yùn)用《會計(jì)法》等對從業(yè)人員的行為進(jìn)行強(qiáng)制約束，又要運(yùn)用職業(yè)道德規(guī)范對從業(yè)人員的思想、行為進(jìn)行引導(dǎo)和啟迪，只有這樣，才能收到事半功倍的效果。

總之，會計(jì)人員的職業(yè)道德是會計(jì)研究與會計(jì)管理的重要內(nèi)容，按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求，加強(qiáng)會計(jì)人員的職業(yè)道德建設(shè)，注重會計(jì)科研，發(fā)揮會計(jì)人員的積極性、創(chuàng)造性，營造會計(jì)職業(yè)道德建設(shè)的社會環(huán)境，提升會計(jì)職業(yè)道德建設(shè)水平，是保證經(jīng)濟(jì)工作健康發(fā)展的重要條件。

第五篇：銀行卡調(diào)查報g

銀行卡調(diào)查報告

08金融六班 汪蕾 08156032

摘要：銀行借記卡是指先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)），沒有透支功能的銀行卡。其按功能不同，又可分為轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡）、專用卡及儲值卡。是一種具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、購物消費(fèi)等功能的信用工具，它還附加了轉(zhuǎn)賬、買基金、炒股等眾多理財(cái)?shù)裙δ?，還提供了大量增值服務(wù)。

如今，借記卡正日漸普遍，能夠很方便地取代現(xiàn)金和支票進(jìn)行消費(fèi)，近年來逐漸成為最受歡迎的支付卡。數(shù)以億計(jì)的借記卡正在世界各地通行。借記卡是由發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)出并具有更多功能的ATM卡。由于借記卡具有易用性和廣泛的普及性，借記卡也是電子貿(mào)易中最普遍使用的支付工具之一。

關(guān)鍵詞： 銀行卡 問題 發(fā)展 數(shù)據(jù)

正文：一：調(diào)查背景

銀行借記卡是指先存款后消費(fèi)（或取現(xiàn)），沒有透支功能的銀行卡。其按功能不同，又可分為轉(zhuǎn)帳卡（含儲蓄卡）、專用卡及儲值卡。是一種具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金、購物消費(fèi)等功能的信用工具，它還附加了轉(zhuǎn)賬、買基金、炒股等眾多理財(cái)?shù)裙δ?，還提供了大量增值服務(wù)。

如今，借記卡正日漸普遍，能夠很方便地取代現(xiàn)金和支票進(jìn)行消費(fèi)，近年來逐漸成為最受歡迎的支付卡。數(shù)以億計(jì)的借記卡正在世界各地通行。借記卡是由發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)出并具有更多功能的ATM卡。由于借記卡具有易用性和廣泛的普及性，借記卡也是電子貿(mào)易中最普遍使用的支付工具之一。全球超過2000萬的銷售網(wǎng)點(diǎn)接受一些國際名牌的簽名式借記卡。易用是借記卡越來越受歡迎的原因之一。借記卡不但能幫你省卻攜帶現(xiàn)金的麻煩，使用起來也很方便，付款快，而且月結(jié)單(或?qū)?可以清晰地顯示所有交易記錄。

自1985年，中國銀行珠海分行發(fā)行我國第一張銀行卡以來，我國的銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛。隨著刷卡環(huán)境的不斷改善和人們消費(fèi)觀念的日益更新，刷卡消費(fèi)已成為很多人的首選。據(jù)中國人民銀行負(fù)責(zé)人透露，截至2005年底，全國銀行卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)已達(dá)175家，發(fā)卡9.6億張。與此同時，VISA、MASTER等外資銀行卡組織也大舉進(jìn)入中國，他們通過高額的營銷費(fèi)用敲開中國商業(yè)銀行的大門，一場銀行卡組織之爭在中國這個日益成熟的市場上悄悄上演。

雖然目前中國人均銀行卡持有率、銀行卡消費(fèi)占社會零售總額比例等指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)和中等發(fā)達(dá)國家市場，但中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展、個人收入水平提高、個人金融需求全面增加及結(jié)算觀念轉(zhuǎn)變等因素，將推動中國的銀行卡業(yè)務(wù)高速發(fā)展。銀行界權(quán)威人士指出，未來中國銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，將呈現(xiàn)出以下趨勢。

1、民族品牌國際化的趨勢日益加快。

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，我國支付清算體系已成為國際支付清算體系的重要組成部分。國際交往的不斷擴(kuò)大，出境旅游消費(fèi)人數(shù)的增加，中國的銀行卡將進(jìn)一步走出國門，將會有更多國家和地區(qū)開通人民幣銀行卡受理業(yè)務(wù)，中華民族銀行卡品牌將進(jìn)一步向國際化推進(jìn)。

2、綜合理財(cái)賬戶將加速發(fā)展，個人金融服務(wù)將進(jìn)入綜合理財(cái)賬戶時代。隨著身份識別技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，各類虛擬渠道交易的比重越來越大，銀行卡將更多地扮演綜合理財(cái)賬戶載體的角色，其投資理財(cái)功能將被整合到綜合理財(cái)賬戶中去。如招商銀行推出的“財(cái)富賬戶”，集資金調(diào)撥、投資和智能理財(cái)功能于一體，是集多卡統(tǒng)一管理和多通道金融投資功能的綜合性個人金融服務(wù)賬戶。它有別于存折和各類銀行卡，是一種可以對功能性產(chǎn)品（銀行卡）進(jìn)行有效管理的新型理財(cái)平臺?！柏?cái)富賬戶”依托于互聯(lián)網(wǎng)，將銀行卡、賬戶管理、資金調(diào)度、投資等各種業(yè)務(wù)整合在一個賬戶上，通過互聯(lián)網(wǎng)給客戶提供一個清晰的個人資產(chǎn)整體狀況，創(chuàng)造一個方便、功能強(qiáng)大的操作管理手段。由于個人財(cái)富日益增長和資本市場不斷發(fā)展，集儲蓄、投資、融資和財(cái)富管理為一體的個人綜合理財(cái)業(yè)務(wù)將成為未來個人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主要方向。

3、從磁條卡向芯片卡過渡。

從技術(shù)角度看，目前廣泛使用的磁條卡將被更為安全、先進(jìn)、使用范圍更廣泛的芯片卡替代，“換芯”將成為銀行卡下一步的發(fā)展趨勢。中國銀聯(lián)等有關(guān)組織正在加快推進(jìn)銀行卡芯片化。盡管面臨著大規(guī)模機(jī)具改造等困難，銀行卡在技術(shù)上向芯片卡發(fā)展卻是一個清晰的創(chuàng)新方向。

4、帶有各種附加服務(wù)的聯(lián)名卡將進(jìn)一步發(fā)展。

隨著競爭的加劇和市場細(xì)分的發(fā)展，聯(lián)名卡將得到進(jìn)一步發(fā)展。銀行將更多地與各個行業(yè)的策略聯(lián)盟單位廣泛開展合作，發(fā)行各類聯(lián)名卡，推行各種積分獎勵計(jì)劃，并由合作方提供各類附加服務(wù)，以此吸引客戶，應(yīng)對競爭。不論是借記卡還是信用卡，這都將成為一個趨勢和創(chuàng)新方向。

二：調(diào)查目的隨著越來越多的大學(xué)生擁有自己的銀行卡，而且擁有銀行卡的數(shù)量也在不斷的增加，甚至每個人手中的銀行卡能達(dá)到5張以上，卡比較分散，所以每張卡的錢存的也不多，同時也帶來了許多的不便（例如密碼混淆、個人信息泄漏、年費(fèi)支出、安全隱患等）。我們想通過這次調(diào)查，了解大學(xué)生銀行卡的擁有情況，通過對數(shù)據(jù)的分析對如何更有效的利用銀行卡提出一些可行性的建議。三：調(diào)查概況

此次校園調(diào)查歷經(jīng)兩個星期，主要針對社會工作人員和在校大學(xué)生進(jìn)行問卷式調(diào)查。

四：調(diào)查內(nèi)容

本次調(diào)查問卷總共有三十份，每份調(diào)查問卷分為三個部分，第一部分是調(diào)查解說，主要述說了本次調(diào)查的目的、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查日期、調(diào)查學(xué)生。這是本人需要填寫的。第二部分是個人基本情況調(diào)查，主要是填寫被調(diào)查人的年齡、性別、職業(yè)、個人收入等等。第三部分是銀行卡調(diào)查，是本次調(diào)查的重點(diǎn)，總共有二十五到題，分別對被調(diào)查人使用銀行卡的種類、獲得方式、主要原因、滿意程度信用卡消費(fèi)等等方面進(jìn)行調(diào)查，全面了解相關(guān)情況。

五：調(diào)查結(jié)果

總體概括：通過對不同年齡、不同收入群體的調(diào)查，了解比較全面的調(diào)查結(jié)果。我主要針對了社會上工作人員和在校大學(xué)生兩類人群進(jìn)行調(diào)查分析，數(shù)據(jù)如下： 中國建設(shè)銀行的龍卡，排在了第一位，投票率占36.7%，但但部分是學(xué)生。其次是中國工商銀行，投票率各占46.7%?；臼鞘巧鐣瞎ぷ魅藛T所持卡項(xiàng)。這個充分的顯示出牡丹卡的魅力所在，中國工商銀行，作為我國最大的中資商業(yè)銀行，有著廣泛的客戶群、以及明顯的優(yōu)勢所在。牡丹卡，相對來說，費(fèi)用比較低廉，而且電子銀行功能先進(jìn)，尤其是網(wǎng)上銀行，注冊方便，可以在網(wǎng)上輕松辦理各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。工行在全國來說，擁有2-3萬家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中很多網(wǎng)點(diǎn)，大都配備了自動柜員機(jī)，并且很多的都接受10.00元人民幣倍數(shù)的現(xiàn)金自動提款。其次是黃山卡，投票率各占22.3%。

通過投票調(diào)查的評論，可以看出，除了以上銀行卡（其他 除外）外，大家經(jīng)常使用的銀行卡，還包括：金穗卡，中信卡，華夏卡。

這些銀行卡，既包括全國性股份制商業(yè)銀行發(fā)行的卡，又包括地方性金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的卡，還包括郵政、信用社這樣的銀行類金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的卡等，涉及范圍非常廣泛，說明：不同的銀行卡，適合不同的人群使用，各具特色，大家的金融意思很強(qiáng)烈。

更詳盡的調(diào)查信息如下：

一、刷卡消費(fèi)在各行業(yè)中所占百分比

品牌專賣店（飾品、化妝品、服飾、箱包等）、商場超市、餐飲娛樂行業(yè)刷卡消費(fèi)比例較高，分別達(dá)到26.6%、24.5%和22%

二、不同年齡持卡人的刷卡消費(fèi)百分比

調(diào)查顯示，25—40歲年齡段的持卡人是持卡一族的黃金客戶群，刷卡消費(fèi)比例高達(dá)74.5%（見圖2）。

三、制約刷卡消費(fèi)的因素

POS機(jī)分布不廣泛、POS機(jī)功能不完善、POS機(jī)故障以及傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念等原因是制約刷卡消費(fèi)的主要因素。POS機(jī)分布不廣泛，主要表現(xiàn)在可以使用POS機(jī)的消費(fèi)場所還有許多空白。如各類醫(yī)院、火車站和長途汽車站售票窗口、某些生活費(fèi)用繳費(fèi)處、統(tǒng)一結(jié)算的專業(yè)市場、商城、加油站、出租車、美容美發(fā)店等，POS機(jī)的普及率還不夠高，持卡人用卡結(jié)算受到了制約。

四、不同職業(yè)持卡人的刷卡消費(fèi)百分比

從100個本行業(yè)持卡人的抽樣調(diào)查顯示，不同職業(yè)人群的刷卡消費(fèi)比例具有明顯的差異。其中，高級白領(lǐng)（含商人）、大學(xué)生、教師刷卡消費(fèi)比例較高

五、人們對銀行卡功能的認(rèn)知渠道

從銀行卡功能認(rèn)知渠道調(diào)查顯示，銀行介紹、口碑傳播、報紙、宣傳資料等是人們獲知銀行卡功能的主要渠道

六、持卡人最關(guān)心的問題

擔(dān)心使用ATM、POS時出現(xiàn)故障、對自助設(shè)備的一些性能不了解及安全性成為持卡人最關(guān)心的問題，占到了總調(diào)查人數(shù)的36.2%；在經(jīng)歷了年初的“收費(fèi)**”后，持卡人對銀行卡收費(fèi)問題表現(xiàn)出較大的關(guān)注，占被調(diào)查持卡人的17.6。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，持卡人擔(dān)心最多的安全問題是密碼被人偷窺、夜間ATM取款被搶。對銀行卡收費(fèi)問題持卡人希望各家銀行多做宣傳解釋，提供超值便捷服務(wù)；持卡人也很關(guān)注銀行卡功能的全面性。

七、銀行卡自助設(shè)備受理中存在的問題

在調(diào)查中，近5000名被除數(shù)訪者分別就進(jìn)一步改善自助設(shè)備的受理環(huán)境表示出不同的關(guān)注程度。

被訪者最關(guān)心的ATM受理問題是ATM的安全問題、“吞卡”問題，各占被調(diào)查者的1/3以上。37.7%的人認(rèn)為暴露式的ATM機(jī)無任何防護(hù)措施，安全感太差。對此他們提出3點(diǎn)建議：

1、對ATM都應(yīng)設(shè)立防窺裝置；

2、張貼如何排除常見故障的“友情提示”和服務(wù)電話號碼；

3、建議人民銀行或銀行業(yè)協(xié)會開展“銀行ATM刷卡無障礙”評選活動。

被訪者最關(guān)心的POS受理問題是POS機(jī)分布問題，34.5%的被訪者認(rèn)為POS的布放應(yīng)更廣泛，以方便刷卡消費(fèi)。“我們需要安全、快捷、暢通的交易”，這是持卡人的一致心聲。

通過上述數(shù)據(jù)可以得到以下結(jié)論：

? 百分之九十以上的大學(xué)生手中的銀行卡數(shù)量都在2張以上。原因主要有兩個方面，一是各商業(yè)銀行爭相來大學(xué)校園中開展業(yè)務(wù)，通過學(xué)校方面為學(xué)生辦理了為數(shù)眾多的銀行卡。二是進(jìn)入大學(xué)之后，隨著自身生活的實(shí)際情況，每個人都選擇了適合自己的銀行卡，從而導(dǎo)致學(xué)生手中持有大量銀行卡的現(xiàn)象。? 四大國有銀行仍然是大部分人使用最多的銀行卡，原因很簡單，四大國有銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)眾多，成立歷史比較久，人們認(rèn)為安全性等方面可能會優(yōu)于其他新興的銀行，許多單位都選擇它們作為工資卡，而各高校大多選擇他們的銀行卡作為學(xué)生交納學(xué)費(fèi)的工具，從而使學(xué)生“不得不”使用四大國有銀行的借記卡。

? 安全方便是人們使用銀行卡最主要的原因，隨著人們生活水平的提高和生活節(jié)奏的加快，小巧易帶，使用簡單的銀行卡已經(jīng)成為人們生活消費(fèi)必不可

少的一個方面，使用存折的時代已經(jīng)過去了。

? 百分之八十以上的人在選擇不同銀行的不同銀行卡時，最重要的影響因素是該銀行的服務(wù)質(zhì)量，改革開放以來，我國的銀行業(yè)蓬勃發(fā)展起來，大大小小的銀行如雨后春筍般的成立，銀行業(yè)的競爭也愈來愈激烈，服務(wù)質(zhì)量已經(jīng)成為一個銀行是否生存的關(guān)鍵，只有服務(wù)質(zhì)量良好，為客戶利益著想的銀行才能立于不敗之地。

? 隨著社會的發(fā)展，人們消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，信用卡消費(fèi)越來越得到人們的青睞，信用卡具有消費(fèi)、透支、結(jié)算等功能，極大的方便了我們的日常生活，但是盡管如此，辦理使用信用卡的人數(shù)還不到調(diào)查總?cè)藬?shù)的三分之一，人們對提前消費(fèi)觀念也沒有很好的接受，銀行信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展阻力依然很大。

六．存在不足以及建議

（一）受理環(huán)境。

按發(fā)卡量計(jì)算，全國平均約 3人就擁有一張銀行卡，但事實(shí)上40％以上的持卡人處于被動用卡狀態(tài)。多數(shù)人僅把銀行卡當(dāng)作存取款和代發(fā)工資的工具。即使處于消費(fèi)前沿的高收入群體也僅有20％的人經(jīng)常用卡。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國居民3個月內(nèi)平均用卡次數(shù)為2次，而韓國為10.8次，美國達(dá)28.5次。究其原因，用卡環(huán)境不理想是形成大量的睡眠卡甚至死卡的直接原因。首先，設(shè)備運(yùn)作效率不高且穩(wěn)定性欠佳。雖然聯(lián)網(wǎng)通用工程初見成效，但“連通”不代表“暢通”?，F(xiàn)階段比較集中的問題表現(xiàn)在：消費(fèi)高峰刷卡速度慢或者通訊中斷；ATM不能24小時開通；共享POS機(jī)不能完全開放；ATM機(jī)異地跨行取款成功率為80.09％；POS機(jī)異地跨行刷卡成功率僅為61.07％，故障排除效率較低。

（二）監(jiān)管機(jī)制。

在央行和政府機(jī)構(gòu)對銀行卡市場進(jìn)行監(jiān)督調(diào)控的基礎(chǔ)上，銀聯(lián)也承擔(dān)起規(guī)范市場秩序，引導(dǎo)協(xié)調(diào)行業(yè)發(fā)展的職能。2002年4月，中國銀聯(lián)開展的“千名監(jiān)督員”活動對及時了解聯(lián)網(wǎng)通用現(xiàn)狀，督促各地銀行有效整改發(fā)揮來了重要作用。完善的法律和體制是行業(yè)的健康快速發(fā)展的一個重要保障。原有的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》和《關(guān)于辦理利用信用卡詐騙犯罪案件具體適用法律若干問題的解釋》等法規(guī)，在當(dāng)前市場環(huán)境下，已顯出不足，制定或補(bǔ)充新的規(guī)章制度已迫在眉睫。

（三）定位和發(fā)行。

借記卡業(yè)務(wù)收益主要是各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)用，能循環(huán)透支的貸記卡才是盈利得主導(dǎo)產(chǎn)品，是銀行卡業(yè)務(wù)收益的主要增長點(diǎn)，也是競爭優(yōu)質(zhì)客戶的重要工具。已發(fā)的 5億張銀行卡中，信用卡比例（含準(zhǔn)貸記卡）低于10％，其中貸記卡不足200萬張，仍處于發(fā)展初期。在美國、香港等銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)達(dá)地區(qū)，貸記卡的比例超過80％。國外信用卡業(yè)務(wù)的利潤一般占到銀行利潤的30％左右，花旗銀行甚至超過了50％。而我國銀行卡業(yè)務(wù)利潤僅占銀行總利潤的3％左右，其差距可

見一斑。

銀行卡業(yè)務(wù)的聯(lián)網(wǎng)通用、聯(lián)合發(fā)展，對改善我國銀行卡受理環(huán)境，促進(jìn)銀行卡業(yè)務(wù)的更快發(fā)展和人民生活質(zhì)量的提高發(fā)揮了積極作用。但在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的中小城市，由于銀行卡受理環(huán)境總體規(guī)模較小，消費(fèi)觀念滯后，網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)條件落后，商戶企業(yè)規(guī)模偏小，銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展較為緩慢，因此，抓住當(dāng)前銀行卡聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合這個契機(jī)，加快銀行卡受理環(huán)境建設(shè)，拓展銀行卡的功能和業(yè)務(wù)范圍，克服中小城市本身存在的不利因素，就是當(dāng)務(wù)之急。

參考書目：《我國銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀與對策》姚先霞著