第一篇：固定資產(chǎn)盤點通知

關(guān)于開展固定資產(chǎn)盤點、清查工作的通知

擬稿人：何紫萱

公司所屬各部、分公司：

為了進一步加強資產(chǎn)監(jiān)督管理，及時掌握公司資產(chǎn)變動情況，經(jīng)研究決定對公司各類固定資產(chǎn)進行全面盤點、清查。此次資產(chǎn)清查盤點是各單位資產(chǎn)管理工作的重要內(nèi)容，各單位必須高度重視，積極配合，并指定具體人員負責，層層落實，確保此次資產(chǎn)清查盤點工作按期圓滿完成，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、固定資產(chǎn)盤點范圍

1、交通運輸設(shè)備。包括所有工程車和商務(wù)車。

2、辦公設(shè)備。包括辦公家具、電腦、空調(diào)、打（復(fù)）印機、傳真機、驗鈔機、飲水機等單位價值在1000元及以上或使用壽命在2年及以上的其他辦公設(shè)備、設(shè)施。

3、施工機器設(shè)備。包括定向鉆設(shè)備及配件（輔件）、泥水平衡和土壓平衡頂管機及設(shè)備、液壓頂管設(shè)備（含水鉆）及配件（輔件）等單位價值在1000元及以上或使用壽命在2年及以上的其他施工機器設(shè)備。

二、各單位應(yīng)按實際占有的固定資產(chǎn)，采取以物對帳、以帳對物、逐一查對的方式進行自查盤點，確保固定資產(chǎn)帳、物相符（相互借用的由占有方統(tǒng)計）。

三、自查盤點工作結(jié)束后，請各單位務(wù)必于6月20日前將資產(chǎn)盤點數(shù)據(jù)電子檔和本單位主要領(lǐng)導(dǎo)共同簽字確認的紙質(zhì)材料一并上報總公司綜合管理部（許紅茹負責接口工作），綜合管理部負責對各單位自查盤點結(jié)果進行檢查驗收，同時對各單位資產(chǎn)盤點結(jié)果進行全面總結(jié)，并將相關(guān)資料整理歸檔。各單位對需要報廢資產(chǎn)統(tǒng)一按公司財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定辦理報廢手續(xù)。

四、總公司對各部及分公司資產(chǎn)清查時間暫定于與第二季度會議召開時間前，具體時間另行通知。

附件：《固定資產(chǎn)盤點登記表》

第二篇：固定資產(chǎn)盤點通知

關(guān)于公司固定資產(chǎn)盤點的通知

公司各部室：

為及時掌握長期資產(chǎn)的變動情況，進一步加強資產(chǎn)監(jiān)督管理，保證資產(chǎn)的完整性，建立并完善公司各部門資產(chǎn)管理的臺賬，保證資產(chǎn)運用符合充分、經(jīng)濟及有效的原則，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)研究，決定于2011年12月26日至2012年1月10日開展固定資產(chǎn)和低值易耗品的全面盤點工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、開展資產(chǎn)清查盤點的范圍

公司擁有的所有固定資產(chǎn)和低值易耗品。

(一)固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年且單位價值在500元及以上的房屋及建筑物、機器機械設(shè)備、運輸工具以及其他與研發(fā)、設(shè)計、工程、經(jīng)營有關(guān)的電腦打印等電子設(shè)備、測量器具、辦公家具等。

（二）低值易耗品是指單位價值在500元之內(nèi)且使用年限超過一年的經(jīng)營、辦公用資產(chǎn)。如固定電話、計算器、測量工具、手推車、萬用表、工作臺燈、微波爐、耳機、耳麥、多孔插座（5頭及以上）等物品。

二、資產(chǎn)清查盤點的基準時間

本次資產(chǎn)清查盤點基準日為2011年12月25日，即在此時間之前購建的固定資產(chǎn)及低值易耗品均在盤點之列。

三、工作進度安排

（一）盤點表的發(fā)放：（2011年12月26日）

固定資產(chǎn)及低值易耗品的盤點表由財務(wù)室李姍姍發(fā)放給各部門資產(chǎn)管理員。

（二）自查盤點階段（2011年12月26日—12月28日）各部門應(yīng)按實際占有、使用的資產(chǎn)，采取以物對賬、以賬對物、逐一核對盤點的方式進行，主要核對固定資產(chǎn)、低值易耗品的財務(wù)賬、部門臺賬、資產(chǎn)實物是否一致，固定資產(chǎn)、低值易耗品標簽是否粘貼完整以及資產(chǎn)是否完好等情況。

自查盤點工作結(jié)束后，各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)盤點情況據(jù)實填寫《中心固定資產(chǎn)盤點表》及《低值易耗品盤點表》中的實盤、盤盈、盤虧的數(shù)量，并對用于出借和需要報廢的資產(chǎn)統(tǒng)一在備注欄中說明，于12月28日下班前將固定資產(chǎn)盤點表的電子版及經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的紙質(zhì)盤點表交給財務(wù)部李姍姍處。

（三）抽查盤點階段（12月29日—12月30日）自查盤點結(jié)束后，財務(wù)部抽盤并檢查資產(chǎn)標簽粘貼情況。

（四）盤點報告階段（2012年01月04日—01月10日）財務(wù)部整理盤點資料并進行全面總結(jié)，統(tǒng)計盤盈、盤虧數(shù)量并查找其原因，出具盤點報告。財務(wù)部負責編制并出具盤點報告，由公司管理層作出處理意見。

四、盤點注意事項

（一）盤點方式

固定資產(chǎn)采取邊盤點邊貼資產(chǎn)標簽的方式，同時資產(chǎn)管理員要作好資產(chǎn)臺賬登記。盤點人員需根據(jù)實物逐一盤點，在盤點表內(nèi)注明實盤、盤盈或盤虧數(shù)量，根據(jù)資產(chǎn)使用狀況，在盤點表中注明在用或閑臵或報廢等狀態(tài)；同時登記并完善各部門的資產(chǎn)臺賬。

（二）資產(chǎn)編碼編制及標簽粘貼

標簽內(nèi)容主要是資產(chǎn)編碼。固定資產(chǎn)、低值易耗品的資產(chǎn)編碼已在盤點表中體現(xiàn)，各部門資產(chǎn)管理員根據(jù)已知的編碼粘貼到對應(yīng)的實物。已盤點過的資產(chǎn)需核對資產(chǎn)編碼，如有變動需在備注中說明。

（三）盤點人員

資產(chǎn)自盤人員：各部室資產(chǎn)管理員

財務(wù)抽盤人員：財務(wù)室人員

財務(wù)協(xié)作人員：財務(wù)室出納

五、工作要求：

（一）固定資產(chǎn)清查盤點是各部門資產(chǎn)管理工作的重要內(nèi)容，各部門必須高度重視，各部門需層層落實，確保此次資產(chǎn)清查盤點工作按期圓滿完成。

（二）各部門應(yīng)按實際使用的資產(chǎn)應(yīng)據(jù)實填報。用于出借和需報廢的資產(chǎn)在備注中說明，統(tǒng)一在固定資產(chǎn)盤點表中

體現(xiàn)。

（三）提交資產(chǎn)電子數(shù)據(jù)同時提交打印好的紙質(zhì)材料，紙質(zhì)材料需經(jīng)部門主管、資產(chǎn)管理員都簽字認可。

（四）各部門主管必須在提交的材料上簽字，并對固定資產(chǎn)、低值易耗品的真實性和完整性負責。

安徽省***中心有限責任公司2011年 12 月 19 日

第三篇：固定資產(chǎn)盤點

固定資產(chǎn)盤點

固定資產(chǎn)清查是指從實物管理的角度對單位實際擁有的固定資產(chǎn)進行實物清查，并與固定資產(chǎn)進行賬務(wù)核對，確定盤盈、毀損、報廢及盤虧資產(chǎn)。固定資產(chǎn)清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運輸設(shè)備等，要求各單位配合管理部認真組織清查，原則上對所有固定資產(chǎn)全面清查盤點。固定資產(chǎn)清查的范圍:(1)對固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報廢和提前報廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；關(guān)注固定資產(chǎn)分類是否合理；詳細了解固定資產(chǎn)目前的使用狀況等；

(2)對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同；檢查各單位賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費；

(3)對臨時借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求各單位收回或者補辦手續(xù)；

(4)對清查出的各項賬面盤盈(含賬外資產(chǎn))、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責任，提出處理意見；

(5)檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復(fù)印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔保等，檢查相關(guān)取得的相關(guān)合同、協(xié)議；

固定資產(chǎn)清查的程序:

1、對本單位擁有的固定資產(chǎn)進行實物清點，并登記造冊。

2、將實物按品種、數(shù)量、型號等與固定資產(chǎn)清單進行核對。

3、按照資產(chǎn)管理流程上報有關(guān)情況，并根據(jù)批復(fù)進行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)清查的操作方法: 一)清查前的準備

1、組成固定資產(chǎn)清查小組，明確責任分工

各單位根據(jù)自身實際情況，組成由資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務(wù)部門等人員組成的固定資產(chǎn)清查小組，并明確具體的責任分工，以及問題的協(xié)調(diào)、上報和處理機制。

2、進行事前的摸查

由于固定資產(chǎn)的種類及數(shù)量多，用及使用情況變動多、產(chǎn)權(quán)情況可能較復(fù)雜，因此，各單位在固定資產(chǎn)清查時，應(yīng)組織有前后任領(lǐng)導(dǎo)、前后任資產(chǎn)管理及財務(wù)人員、資產(chǎn)使用人員、以及其它知情人員，召開資產(chǎn)清查準備會，充分了解固定資產(chǎn)的購建、分布、占用及使用、產(chǎn)權(quán)及其變動、抵押及擔保、在未入賬資產(chǎn)等情況，形成會議紀要，建議行政事業(yè)單位在各部門先行按其占用和使用的固定資產(chǎn)進行自查，編制固定資產(chǎn)部門自查表并上報固定資產(chǎn)清查小組，為實地核查作準備。

3、編制固定資產(chǎn)清查計劃

固定資產(chǎn)清查小組負責制定清查計劃，包括賬務(wù)清理、實地盤點、產(chǎn)權(quán)和抵押資料的收集及認定、損益證據(jù)收集、損益鑒定及損益申報等內(nèi)容，以及這些內(nèi)容的實施時間、實施人、實施程序和方法、分階段工作報告的撰寫及完成時間等。

(二)利用賬務(wù)清理結(jié)果，編制盤點用的固定資產(chǎn)明細表 通過賬務(wù)清理，將固定資產(chǎn)分為土地、房屋、構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、儀器儀表及其它、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用具及其它等類別，并收集產(chǎn)權(quán)證明文件、發(fā)票、合同、結(jié)算書、使用說明書等數(shù)據(jù)，結(jié)合資產(chǎn)占用及使用情況，按照固定資產(chǎn)清查表要求填制編制分類及明細盤點基礎(chǔ)表。

(三)實地盤點并核實有關(guān)情況

1、盤點前準備

固定資產(chǎn)的實地盤點核實是本次資產(chǎn)清查的重要內(nèi)容，各單位在盤點前，應(yīng)準備好分類及明細盤點基礎(chǔ)表、固定資產(chǎn)卡片、已盤點資產(chǎn)粘貼標識、產(chǎn)權(quán)證明材料、使用方向證明數(shù)據(jù)，規(guī)劃好盤點的時間、路線、先后順序、分組情況，以及對毀損、報廢、存在重大變化情形的內(nèi)、外部會審小組或鑒證小組的組成及實地勘察時間安排，以及財產(chǎn)損失證明檔的取證安排、申報材料的組織和呈報、總結(jié)撰寫等，形成書面《固定資產(chǎn)盤點計劃》并下達至所有參加盤點人員，在單位資產(chǎn)清查辦公室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下和在中介機構(gòu)的監(jiān)督下組織實施。

2、賬載固定資產(chǎn)盤點

固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)分類進行，在盤點賬面記載的固定資產(chǎn)時以賬查物，并要求查明固定資產(chǎn)的基本情況：仔細核對固定資產(chǎn)編號及名稱、結(jié)構(gòu)或規(guī)格型號、坐落位置或使用部門、構(gòu)建日起即投入使用日期、使用方向(單位自用、后勤使用、出租、出借、閑置、其它)、使用狀況(正常使用、毀損、報廢、封存、部分拆除、技術(shù)淘汰等)、產(chǎn)權(quán)歸屬(包括權(quán)屬性質(zhì)、權(quán)屬證書及其牌照等)、變動情況、數(shù)量、原值(事業(yè)單位還包括累計折舊和凈值、折舊年限、以使用年限)。其中：

事業(yè)單位涉及抵押或擔保情況的，還應(yīng)根據(jù)擔保合同，以發(fā)函方式核實：被擔保單位的名稱、性質(zhì)、與本單位的關(guān)系，擔保方式、擔保起止時間、擔保金額，貸款金額、以償還金額、逾期未償還金額，是否上級指定擔保等情況；

涉及出租出借固定資產(chǎn)情況的，還應(yīng)有關(guān)證明數(shù)據(jù)，以發(fā)函方式核實：批準機構(gòu)和批準文號，對方單位名稱、出租合同或出借證明，出租資產(chǎn)本年應(yīng)收及實收金額等情況。

對已盤點的固定資產(chǎn)應(yīng)及時貼上“已盤點資產(chǎn)粘貼標識”。

3、賬外固定資產(chǎn)盤點

(1)對賬外固定資產(chǎn)，根據(jù)固定資產(chǎn)清查準備會議了解的情況以及摸查固定資產(chǎn)部門自查表，通過與賬面記錄進行核對和甄別，在排除租入、借入、外單位寄存等情況后，確定賬外固定資產(chǎn)清單，并參照賬載固定資產(chǎn)盤點要求進行實地勘察。

(2)查明固定資產(chǎn)的基本情況，重點查明：未入賬原因、固定資產(chǎn)的來源、產(chǎn)權(quán)狀況、價值狀況；其中：

屬于接受捐贈未入賬或作為成本費用支出的固定資產(chǎn)。應(yīng)按照規(guī)定進行會計差錯更正，補作賬務(wù)處理；

屬于用賬外資金購入，應(yīng)先補作入賬處理，并查清購買資產(chǎn)的資金來源。

(3)歸集帳外固定資產(chǎn)的有效產(chǎn)權(quán)證明檔，包括：合同或協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證書及權(quán)證照、價值證明、捐贈證明、調(diào)撥證明、移交記錄、聲明書等；

(4)貼上“已盤點資產(chǎn)粘貼標識”；

(5)在此基礎(chǔ)上，補登固定資產(chǎn)卡片，撰寫固定資產(chǎn)盤盈專項說明并呈報資產(chǎn)清查小組。

我們通過資產(chǎn)清查，將賬外固定資產(chǎn)納入單位資產(chǎn)，糾正歷史上由于各種原因造成的錯漏，是保全國有資產(chǎn)的重要舉措，對避免職務(wù)違規(guī)和犯罪具有重大意義。

賬外固定資產(chǎn)也是國有資產(chǎn)，任何單位和個人在此次資產(chǎn)清查中，均不得有隱瞞、漏報行為，否則就涉嫌違反資產(chǎn)清查紀律。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》第六章第三十二條規(guī)定，行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查中有意隱瞞、弄虛作假、提供虛假會計數(shù)據(jù)的，由財政部門責令其改正，并依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令427號)等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰；單位負責人和直接責任人有財政部門會同有關(guān)部門依法查處；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

(四)根據(jù)盤點情況編制“清查固定資產(chǎn)盤點表”，與基準日“固定資產(chǎn)清查明細表”進行核對，并對盤點中出現(xiàn)的差異情況進行說明。

(五)根據(jù)固定資產(chǎn)清查中的問題提出處理意見

1、職工房改房問題

我們在之前的清產(chǎn)核資工作中注意到，有些行政事業(yè)單位，在上個世紀90年代實施住房改革時，已經(jīng)按照國家的政策要求和規(guī)定手續(xù)，將住房轉(zhuǎn)讓給干部職工，并辦理了產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，單位已不具備對這些住房的所有權(quán)及其它權(quán)益，單位一直將這些資產(chǎn)作為單位資產(chǎn)列報不符合財務(wù)會計制度的規(guī)定，可作為會計差錯事項予以調(diào)整。

例如：某行政單位截止2003年12月31日固定資產(chǎn)---房屋建筑物科目賬面9320萬元，其中含已房改出售給職工的房屋原值2450萬元，對這部分產(chǎn)權(quán)已不屬于單位所有的房屋原值從固定資產(chǎn)---房屋建筑物科目中剔除，同時調(diào)減相應(yīng)的固定基金余額2450萬元，調(diào)整后，房屋建筑物賬面余額為6870萬元。

在處理該問題時，如遇到一幢房屋有部分住房已房改部分住房未售給職工的情況，則可以按建筑面積進行分配，比方編號為03的住宿樓總造價2400萬元，總建筑面積8000平方米，其中，經(jīng)統(tǒng)計已房改面積7200平方米，未出售面積800平方米，那么，可按面積分配計算界定出不屬于單位所有的房屋價值2160萬元。資產(chǎn)清查單位應(yīng)就此事項作出專項說明并呈報清查辦公室。

2、合建辦公用樓問題

例如：2003年，某行政單位用國家劃撥土地經(jīng)報批，與兩家國有企業(yè)合建辦公樓，合同約定由該行政單位出地2500平方米、A、B兩國有企業(yè)分別出資9000萬元(含土地出讓金、有關(guān)稅費等)，興建一幢十八層45000平方米的辦公樓，建成后A、B兩企業(yè)分別分得15000平方米建筑面積，但2004年竣工結(jié)算后該行政單位未予入賬。那么，該行政單位應(yīng)根據(jù)合同、竣工決算書、建設(shè)批文等一系列文件，到國土房產(chǎn)管理部門申請確權(quán)并辦理房產(chǎn)證，并按實際確權(quán)面積15000平方米計算其價值6000萬元入賬，借固定資產(chǎn)6000萬元，貸固定基金6000萬元，可作為會計差錯予以調(diào)整，沒必要作為資產(chǎn)盤盈。資產(chǎn)清查單位應(yīng)就此事項作出專項說明并呈報清查辦公室。

3、實質(zhì)性控制資產(chǎn)問題

在財產(chǎn)清查時，可能遇到：單位的某項房屋等固定資產(chǎn)擁有實際的控制權(quán)，如可以自主使用、出租等，但由于客觀原因無法辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，也缺乏價值確認依據(jù)數(shù)據(jù)。根據(jù)實際情況，(1)清查單位若能收集或取得具有控制權(quán)的有關(guān)文件，如與原資產(chǎn)所有權(quán)人補簽有關(guān)協(xié)議，可以委托中介機構(gòu)作為對該等資產(chǎn)進行價值評估，并根據(jù)上述數(shù)據(jù)和評估報告將其作為盤盈資產(chǎn)處理；(2)若無法取得充分實質(zhì)控制權(quán)資料，有條件的可以申請產(chǎn)權(quán)界定或通過訴訟途徑解決產(chǎn)權(quán)問題；(3)無充分數(shù)據(jù)支持的，作為重要事項制作專項說明予以披露。

4、盤虧盤盈固定資產(chǎn)的處理

(1)盤虧的固定資產(chǎn)

對盤虧的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除責任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：

A、固定資產(chǎn)盤點表；

B、盤虧情況說明(單項或批量金額較大的固定資產(chǎn)盤虧，要逐項作出專項說明，由社會中介機構(gòu)進行職業(yè)推斷和客觀評判后出具經(jīng)濟鑒證證明；

C、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明；

D、內(nèi)部有關(guān)責任認定和內(nèi)部核準文件等。

(2)盤盈的固定資產(chǎn)

對盤盈的固定資產(chǎn)，依據(jù)下列證據(jù)，確認為固定資產(chǎn)盤盈入賬：

A、固定資產(chǎn)盤點表；

B、使用保管人對于盤盈情況說明材料；

C、盤盈固定資產(chǎn)的價值確定依據(jù)(同類固定資產(chǎn)的市場價格、類似資產(chǎn)的購買合同發(fā)票或竣工決算數(shù)據(jù))；

D、單項或批量數(shù)額較大固定資產(chǎn)的盤盈，企業(yè)難以取得價值確認依據(jù)的，應(yīng)當委托社會中介進行估價，出具估價報告。

5、毀損報廢固定資產(chǎn)的處理

對報廢、毀損的固定資產(chǎn)，將其賬面凈值扣除殘值、保險賠償和責任人賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：

①單位內(nèi)部有關(guān)部門出具的鑒定證明；

② 單項或批量金額較大的固定資產(chǎn)報廢、毀損，由單位作出專項說明，應(yīng)當委托有技術(shù)鑒定資格的機構(gòu)進行鑒定，出具鑒定證明；

③ 不可抗力原因(自然災(zāi)害、意外事故)造成固定資產(chǎn)毀損、報廢的，應(yīng)當有相關(guān)職能部門出具的鑒定報告。如消防部門出具的受災(zāi)證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場處理報告、車輛報損證明；房管部門出具的房屋拆除證明；鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗報告等。

④固定資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件；

⑤ 涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險理賠情況說明。

6、被盜的固定資產(chǎn)的處理

對被盜的固定資產(chǎn)將其賬面凈值扣除責任人的賠償后的差額部分，依據(jù)下列證據(jù)，認定為損失：

① 向公安機關(guān)的報案記錄；公安機關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；

② 企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責任認定、責任人賠償說明和內(nèi)部核批文件；

③ 涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險理賠情況說明。

(六)報告清查結(jié)果

1、根據(jù)盤點核實結(jié)果，填報固定資產(chǎn)盤點明細表；

2、錄入固定資產(chǎn)電子卡片；

3、進一步完善固定資產(chǎn)清查明細表；

4、編輯損失材料并呈批。

第四篇：xx公司固定資產(chǎn)盤點通知

2012年末XX公司固定資產(chǎn)盤點通知

公司各部門：

一.為了真實反映企業(yè)資產(chǎn)狀況，加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失、保障公司資產(chǎn)安全。公司安排各部門于 2012 年12 月11 日進行固定資產(chǎn)自我清查盤點工作，請各部門按要求嚴格執(zhí)行。二.工作目標

1.通過盤點，核查賬面與實物是否相符，是否發(fā)生盤虧。

2.通過盤點，了解核查資產(chǎn)在役使用、折舊狀況，由此進一步確定固定資產(chǎn)的相關(guān)后續(xù)處理工作。

3.通過對盤點工作中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧事項進行分析，提出管理意見。二.組織部門及職責 1．固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)

組 長：何A 副組長：周B李C、楊D、馬E、茂R、蔡Q、凌F 職 責：負責部署整個冷X濱地公司的固定資產(chǎn)清盤的組織協(xié)調(diào)工作；征對整個冷X濱地公司自查過程、賬實核對工作中遇到問題進行指導(dǎo)；在復(fù)盤階段，組織抽調(diào)人員組成固定資產(chǎn)清查小組進行復(fù)盤，征對復(fù)盤過程中遇到問題進行指導(dǎo)、解決；復(fù)盤結(jié)束后，根據(jù)盤點情況，對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧結(jié)果做出批復(fù)處理。2.冷X基地固定資產(chǎn)自查小組 組長：馬E 副組長：凌F、茂R、杜XX、趙XX、石XX、楊X、張XX、張X、邢XX、組 員： 黃X、陳XX、胡XX、梁X、楊XA、張X、金XX。

職 責：負責部署本小組范圍內(nèi)固定資產(chǎn)組織協(xié)調(diào)工作；征對本小組范圍內(nèi)自查過程中及自查后初步賬實核對工作遇到問題進行實地指導(dǎo)；在復(fù)盤階段，組織安排專人參與、協(xié)助固定資產(chǎn)復(fù)盤清查小組工作。

3.格XX總部、西寧辦事處、敦煌辦事處、達布遜貨場、漁水河固定資產(chǎn)自盤小組（以下簡稱“格西敦達漁固定資產(chǎn)自查小組”）

組長：李C 副組長：李XX、孫X、馮X、孫XX、阿X、李X、黃XX 組員：邱X、范X、思X、鄭X、吳XX、郭XX、馮X 職 責：負責部署本小組范圍內(nèi)固定資產(chǎn)組織協(xié)調(diào)工作；征對本小組范圍內(nèi)自查過程中及自查后初步賬實核對工作遇到問題進行實地指導(dǎo)；在復(fù)盤階段，組織安排專人參與、協(xié)助固定資產(chǎn)復(fù)盤清查小組工作。4．固定資產(chǎn)復(fù)盤清查小組

組 長：蔡Q 副組長：胡XX、趙XX、孫X、黃XX、馮XX、李XX 組 員：李X、晏X、張X、馮XX等由各個部門抽調(diào)組成

職 責：在復(fù)盤階段，負責對固定資產(chǎn)自查小組的自查結(jié)果進行收集、抽查復(fù)盤，對遇到問題進行指導(dǎo)解決，向公司領(lǐng)導(dǎo)報送盤點報告，分析盤盈、盤虧資產(chǎn)的原因，提出改進意見。三.盤點范圍：

1．盤點范圍：公司擁有的所有固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指單位價值超過2000元且使用期限超過一年的房屋構(gòu)筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、儀器、工器具、非標制作件等；使用期限超過二年，且單位價值超過100元的非生產(chǎn)經(jīng)營資產(chǎn)如辦公桌椅等設(shè)施，也比照固定資產(chǎn)實施管理。

2固定資產(chǎn)類型具體如下：

2.1房屋建筑物及構(gòu)筑物：如辦公樓、廠房、鋼架構(gòu)房等等。2.2機器設(shè)備：如攪拌機、離心機、球磨機、電動機等等。2.3運輸設(shè)備：如小汽車、貨車等等。2.4電子設(shè)備：電腦、打印機、復(fù)印機等等

2.5專用設(shè)備：供電網(wǎng)絡(luò)、供水管網(wǎng)（溝渠）、鹽田、泵站等等 2.6辦公設(shè)備：辦公桌、椅等辦公設(shè)施。四.盤點工作操作程序

1.12月10日，各部門（車間）自盤通知安排：

冷X基地各部門（車間）自盤通知由冷X基地固定資產(chǎn)自查小組統(tǒng)一負責部署；格XX總部、西X辦事處、敦X辦事處、達XX貨場、漁XX由“格西敦達漁固定資產(chǎn)自查小組”統(tǒng)一負責部署。

2． 12月11至19 日，各部門（車間）展開自查： 操作程序如下：

2.1 公司各部門（車間）按照各自所屬固定資產(chǎn)自查小組的部署。由本部門（車間）的負責人牽頭組織本部門人員（各部門負責人為本部門（車間）此次自盤工作的第一責任人），先對本部門管理范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)，進行內(nèi)部清理、盤查。2.2 清盤人員認真、如實、詳細、完整地填寫《固定資產(chǎn)部門使用情況自查表》（見附表2）一式三份及相關(guān)資產(chǎn)的書面自查報告，最后由參與清盤人員及部門（車間）負責人共同簽字確認。

2.3 相關(guān)資產(chǎn)的書面自查報告主要內(nèi)容，除了記錄《固定資產(chǎn)部門使用情況自查表》中的內(nèi)容外，還要求按照本文第五條進行編寫

3．12月20至21 日，自盤結(jié)果的上報：

各自盤單位將其中兩份已簽名紙質(zhì)的《固定資產(chǎn)部門使用情況自查表》及電子檔，上交給各負責收集部門。冷X基地各部門（車間），統(tǒng)一上交至冷X基地固定資產(chǎn)自查小組胡XX處。格XX總部、西X辦事處，上報到總部綜合辦公室孫XX處。敦X辦事處、達XX貨場、漁X，上報到總部物流部馮雨。最后由胡XX、孫XX、馮X將一份紙質(zhì)《固定資產(chǎn)部門使用情況自查表》及電子檔統(tǒng)一交到固定資產(chǎn)復(fù)盤清查小組黃XX處。

4．12月21至26日，自查小組賬實核對：

“冷X基地固定資產(chǎn)自查小組”、“格西敦達漁固定資產(chǎn)自查小組”將各部門（車間）的自查報告及《固定資產(chǎn)部門使用情況自查表》，與公司的《固定資產(chǎn)清單》一一比對、進行賬實核對。并將賬實不符原因及比對結(jié)果如實、詳細地填寫《固定資產(chǎn)清盤賬實核查比對表》一式兩份，由各自查小組機構(gòu)組長及成員核實簽名后，于12月27日前將一份紙質(zhì)《固定資產(chǎn)清盤賬實核查比對表》及電子檔統(tǒng)一交到固定資產(chǎn)復(fù)盤清查小組黃XX處。

5．2012年12月27日—2013年11日，固定資產(chǎn)復(fù)盤清查小組復(fù)盤安排： 5.1 12月27-31日現(xiàn)場抽查復(fù)盤：各固定資產(chǎn)清盤小組進駐分配好的清盤區(qū)域，根據(jù)公司的《固定資產(chǎn)清單》、各部門（車間）的《固定資產(chǎn)部門使用情況自查表》、各自盤工作小組的《固定資產(chǎn)清盤賬實核查比對表》，分組進行實地復(fù)盤抽查工作。

5.2 2013年1月 4-11日，固定資產(chǎn)復(fù)盤小組將復(fù)盤工作中存在問題，進行討論，上報給“固定資產(chǎn)清盤領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)”并由該機構(gòu)決定出盤點最終處理方案，及固定資產(chǎn)管理整改措施。五．清查過程中注意事項：

1.對于房屋建筑物及構(gòu)筑物，要繪制該資產(chǎn)的所在地點示意簡圖、建筑樓層面積結(jié)構(gòu)簡圖等。

2.對于機器設(shè)備，按可獨立折分的原則,詳細填寫設(shè)備的規(guī)格型號、設(shè)備安裝位置示意圖、機器大修記錄。

3.對于運輸設(shè)備、電子設(shè)備及辦公設(shè)備，還要詳細填寫車牌號、品牌型號、目前使用管理部門、存放地點、車輛大修記錄。

4.對于專用設(shè)備指供電網(wǎng)絡(luò)、供水管網(wǎng)（溝渠）、鹽田、泵站等設(shè)施。還要按以下要求進行圖紙繪制：

4.1對于蘇X湖、冷X水源地、西大X的供電網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的輸電線路：要求繪制輸電線路供電走向圖、電線桿數(shù)量，電力變壓器規(guī)格型號、容量、數(shù)量；電線桿之間的電纜長度、線徑及輸電線路電纜的總長度及有電負荷的容量、數(shù)量；列出清單、繪制輸電線路設(shè)備安裝的定置示意圖。

4.2對于供水管網(wǎng)（溝渠）：要求統(tǒng)計出水井數(shù)量、配置的電機容量、數(shù)量及供給水管道（溝渠）的走向及管徑，列出清單、繪制設(shè)備安裝定置示意圖。

4.3對于鹽田泵站、現(xiàn)場生活區(qū)、公司食堂的用電負荷、數(shù)量及發(fā)動機容量及數(shù)量，列出清單、繪制設(shè)備安裝定置示意圖。

5.在清盤過程中，各級清查部門之間應(yīng)保持溝通的順暢，各部門（車間）在實盤過程中遇到自身無法解決的問題，應(yīng)及時和所屬的自查小組機構(gòu)進行匯報咨詢； 各自盤小組機構(gòu)無法解決回復(fù)的，應(yīng)及時將所遇到問題向“固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)”匯報咨詢，“固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)”應(yīng)及時給予回復(fù)。

XX有限責任公司

2012-12-7 6

第五篇：關(guān)于做好2016固定資產(chǎn)盤點的通知[定稿]

關(guān)于做好2016固定資產(chǎn)盤點的通知

公司各部門、各分子公司：

為了規(guī)范和加強公司固定資產(chǎn)管理，真實全面反映公司固定資產(chǎn)實物及價值情況，確保公司財產(chǎn)的完整性和財產(chǎn)使用的合理性，公司綜合部與財務(wù)部將組織實施固定資產(chǎn)盤點工作，對公司的固定資產(chǎn)進行全面的實物盤點以及實物與賬務(wù)核對工作。具體事項通知如下：

一、工作目標

（一）核實財產(chǎn)、查清家底，做到賬實相符。

（二）對公司所有固定資產(chǎn)進行造冊登記，并對殘損報廢的固定資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定進行處理。

（三）進一步建立健全固定資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度，形成一套適合我司實際的固定資產(chǎn)管理長效機制，防止資產(chǎn)流失，保證固定資產(chǎn)的安全和完整。

二、盤點范圍：

1、公司擁有的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個會計的，能夠獨立發(fā)揮作用的有形資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)按其自然屬性和用途分為八大類：房屋及建筑物、車輛、交通設(shè)施、收費設(shè)施、監(jiān)控通訊設(shè)施、機械養(yǎng)護設(shè)備、電子設(shè)備、辦公及其他設(shè)備。

3、賬外資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支等形成的資產(chǎn)設(shè)備。

4、本次資產(chǎn)清查盤點基準日為2016年12月25日，即在此時間之前購建的固定資產(chǎn)均在盤點之列。

(1)對自用固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報廢和提前報廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷數(shù)額等；

(2)對出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同；檢查賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費；

(3)對臨時借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要求收回或者補辦手續(xù)；

(4)對盤點出的各項賬面盤盈(含賬外資產(chǎn))、盤虧固定資產(chǎn)，要查明原因，分清工作責任，提出處理意見；

(5)檢查房屋、車輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復(fù)印件，關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔保等，檢查取得的相關(guān)合同、協(xié)議；

(6)對批量購進的單位價值低的桌椅等辦公設(shè)施，如果無法列示明細金額的，按總數(shù)量清查核對實物，按總計金額填列固定資產(chǎn)盤點表，并注明總數(shù)量。

三、盤點時間及步驟：

1、摸底清理統(tǒng)計階段（12月19日—12月30日）。各部門及分子公司要相應(yīng)成立固定資產(chǎn)清理工作小組，指定專人負責，對本單位擁有的固定資產(chǎn)進行清理、統(tǒng)計，并登記造冊。對于因公司歷史變革、改制等原因造成固定資產(chǎn)信息變更的，由涉及的部門協(xié)調(diào)后完成固定資產(chǎn)的清查登記工作。各單位根據(jù)公司固定資產(chǎn)明細賬進行核對，認真填寫《固定資產(chǎn)清查登記表》（附件1），簽字確認后于12月30日前上交至財務(wù)部。

2、清點核查階段（1月5日—1月15日）。公司根據(jù)各部門上報的固定資產(chǎn)摸底情況，綜合部和財務(wù)部組織人員進行核實，做到賬實相符，不重不漏，點驗完成后簽字確認。

3、固定資產(chǎn)匯總整理階段（1月16日—1月30日）?，F(xiàn)場盤點完成后，公司根據(jù)點驗后會簽的《固定資產(chǎn)清查登記表》與《固定資產(chǎn)臺賬》、《固定資產(chǎn)明細賬》核對資產(chǎn)盈、虧，閑置、報廢等情況。固定資產(chǎn)使用部門查明資產(chǎn)盤盈、盤虧原因后報公司核查并提出處理意見，編寫固定資產(chǎn)盤點報告，財務(wù)部匯總后形成正式文件上報公司領(lǐng)導(dǎo)討論。

4、賬務(wù)處理階段（2月1日-2月15日）。公司對固定資產(chǎn)盤點結(jié)果拿出具體處理意見，財務(wù)部根據(jù)處理意見進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

5、總結(jié)完善階段（2月16日-2月28日）。進一步完善資產(chǎn)管理，健全制度。通過清理登記資產(chǎn)，要及時發(fā)現(xiàn)固

定資產(chǎn)管理中的好經(jīng)驗好辦法，認真總結(jié)推廣，對管理不善造成財產(chǎn)損失的，也要吸取教訓(xùn)，找出存在問題，改進管理措施。在賬務(wù)處理結(jié)束之后，各部門及分子公司對本單位的固定資產(chǎn)統(tǒng)一建卡編號，及時填寫、粘貼固定資產(chǎn)標簽，由專人負責并定期盤查。

四、工作要求

此次清理登記工作時間緊、任務(wù)重，各部門要充分認識開展此項工作的重要性和必要性，積極配合固定資產(chǎn)清理登記工作組人員的清查登記工作。各部門負責人為第一責任人，切實履行好責任人的職責，認真抓好對本部門固定資產(chǎn)的監(jiān)管工作。所有的固定資產(chǎn)賬目進行一次徹底梳理，在各部門自行清查登記的基礎(chǔ)上，綜合部與財務(wù)部對應(yīng)賬目進行核對，并建立真實、規(guī)范、統(tǒng)一的固定資產(chǎn)賬目；清理登記固定資產(chǎn)小組要對清查登記工作進行全程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀的匯總報公司進行處理。通過本次固定資產(chǎn)清理登記工作，要克服清理不徹底、前清后不清的情況出現(xiàn)。采取切實可行的整改措施，建立有效的工作機制，在加快清理工作節(jié)奏的同時，加大內(nèi)部管理力度，形成和完善長效管理機制。

二〇一六年十二月十五日