第一篇：股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引

股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引

【頒布日期】2002.06.04【實(shí)施日期】2002.06.04

【頒布單位】中國(guó)人民銀行

第一章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職資格

第一條商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具備較高的專業(yè)素質(zhì)和良好信譽(yù)，且同時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足以下條 件：

（一）具有本科（含本科）以上學(xué)歷或相關(guān)專業(yè)中級(jí)以上職稱；

（二）具有5年以上的法律、經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)或其他有利于履行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事職責(zé)的工作經(jīng)歷；

（三）熟悉商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的法律法規(guī)；

（四）能夠閱讀、理解和分析商業(yè)銀行的信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。

第二條下列人員不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：

（一）持有該商業(yè)銀行1%以上股份的股東或在股東單位任職的人員；

（二）在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；

（三）就任前3年內(nèi)曾經(jīng)在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；

（四）在該商業(yè)銀行借款逾期未歸還的企業(yè)的任職人員；

（五）在與該商業(yè)銀行存在法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢等業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)任職的人員；

（六）該商業(yè)銀行可控制或通過(guò)各種方式可施加重大影響的其他任何人員；

（七）上述人員的近親屬。本指引所稱近親屬是指夫妻、父母、子女、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹。

第三條有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：

（一）因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；

（二）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

（三）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

（四）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>

（五）因未能勤勉盡職被原任職單位罷免職務(wù)的；

（六）曾經(jīng)擔(dān)任高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人且不能證明其對(duì)金融機(jī)構(gòu)撤

銷或資產(chǎn)損失不負(fù)有責(zé)任的。

第四條國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員不得兼任商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

第五條獨(dú)立董事、外部監(jiān)事不得在其他商業(yè)銀行兼職。

第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的數(shù)額、任職資格、權(quán)利和義務(wù)在章 程中列明，并報(bào)中國(guó)人民銀行審批。

第二章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的產(chǎn)生、任職和免職

第七條商業(yè)銀行董事會(huì)中至少應(yīng)當(dāng)有2名獨(dú)立董事。

商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)中至少應(yīng)當(dāng)有2名外部監(jiān)事。

第八條商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事由股東提名，經(jīng)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。同一股東只能提出1名獨(dú)立董事或外部監(jiān)事候選人，不得既提名獨(dú)立董事又提名外部監(jiān)事。

第九條獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職不得超過(guò)3年。3年期滿，可以繼續(xù)擔(dān)任該商業(yè)銀行董事，但不得再擔(dān)任獨(dú)立董事。

第十條獨(dú)立董事、外部監(jiān)事在就職前應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)發(fā)表申明，保證其具有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)，并承諾勤勉盡職。

第十一條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行進(jìn)行任職資格審核。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)提出審核意見。

中國(guó)人民銀行對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事實(shí)行任前輔導(dǎo)制。

第十二條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事每年為商業(yè)銀行工作的時(shí)間不得少于15個(gè)工作日。

獨(dú)立董事可以委托其他獨(dú)立董事出席董事會(huì)會(huì)議，但每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二。

外部監(jiān)事可以委托其他外部監(jiān)事出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，但每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二。

第十三條 股東大會(huì)審議的獨(dú)立董事評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括該獨(dú)立董事參加董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、歷次參加董事會(huì)會(huì)議的主要情況，獨(dú)立董事提出的反對(duì)意見以及董事會(huì)所做的處理情況等內(nèi)容。

股東大會(huì)審議的外部監(jiān)事評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括參加監(jiān)事會(huì)會(huì)議次數(shù)、組織或參與監(jiān)事會(huì)審計(jì)工作情況、履行監(jiān)事監(jiān)督職責(zé)情況等內(nèi)容。

第十四條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事有下列情形之一的，由監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以罷免：

（一）因職務(wù)變動(dòng)不符合獨(dú)立董事、外部監(jiān)事任職資格條 件且本人未提出

辭職的；

（二）一年內(nèi)親自出席董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的次數(shù)少于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二的；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定不適合繼續(xù)擔(dān)任獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的其他情形。

第十五條 監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)罷免獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的提案應(yīng)當(dāng)由全體監(jiān)事的三分之二以上表決通過(guò)方可提請(qǐng)股東大會(huì)審議。獨(dú)立董事、外部監(jiān)事在監(jiān)事會(huì)提出罷免提案前可以向監(jiān)事會(huì)解釋有關(guān)情況，進(jìn)行陳述和辯解。

監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)罷免的獨(dú)立董事或外部監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)會(huì)議召開前1個(gè)月內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告并向獨(dú)立董事、外部監(jiān)事本人發(fā)出書面通知，獨(dú)立董事、外部監(jiān)事有權(quán)在表決前以口頭或書面形式陳述意見，并有權(quán)將該意見在股東大會(huì)會(huì)議召開5日前報(bào)送中國(guó)人民銀行。股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)依法審議獨(dú)立董事、外部監(jiān)事陳述的意見后進(jìn)行表決。

第十六條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。股東大會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)做出是否批準(zhǔn)獨(dú)立董事辭職的決定。在股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)獨(dú)立董事辭職前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)。

獨(dú)立董事辭職應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)遞交書面辭職報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)向最近一次召開的股東大會(huì)提交書面聲明，說(shuō)明任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起股東和債權(quán)人注意的情況。

獨(dú)立董事辭職后，董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于2名的，獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后方可生效。

外部監(jiān)事辭職應(yīng)當(dāng)比照獨(dú)立董事執(zhí)行。

第十七條 中國(guó)人民銀行對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)嚴(yán)重失職的，中國(guó)人民銀行有權(quán)取消其任職資格，被取消任職資格的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事，終身不得擔(dān)任商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職資格被中國(guó)人民銀行取消的，其職務(wù)自任職資格取消之日起當(dāng)然解除。商業(yè)銀行股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)選新的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

第十八條 獨(dú)立董事有下列情形之一為嚴(yán)重失職：

（一）泄露銀行商業(yè)秘密，損害商業(yè)銀行合法利益；

（二）在履行職責(zé)過(guò)程中接受不正當(dāng)利益，或者利用獨(dú)立董事地位謀取私利；

（三）明知董事會(huì)決議違反法律、法規(guī)或商業(yè)銀行章 程，而未提出反對(duì)意見；

（四）關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致商業(yè)銀行重大損失，獨(dú)立董事未行使否決權(quán)的。

（五）中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他嚴(yán)重失職行為。

第十九條 外部監(jiān)事有以下情形之一的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為嚴(yán)重失職：

（一）泄露銀行商業(yè)秘密，損害銀行合法利益；

（二）在履行職責(zé)過(guò)程中接受不正當(dāng)利益；

（三）利用外部監(jiān)事地位謀取私利；

（四）在監(jiān)督檢查中應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未能發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致銀行重大損失的；

（五）中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他嚴(yán)重失職行為。

第三章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任

第二十條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。

第二十一條 獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見，獨(dú)立董事在發(fā)表意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)尤其關(guān)注以下事項(xiàng)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易；

（二）利潤(rùn)分配方案；

（三）高級(jí)管理層成員的聘任和解聘；

（四）可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項(xiàng)；

（五）可能損害存款人或中小股東利益的事項(xiàng)。

第二十二條 二分之一以上獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。商業(yè)銀行只有2名獨(dú)立董事的，提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。

第二十三條 獨(dú)立董事對(duì)商業(yè)銀行決策發(fā)表的意見，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄中載明。

第二十四條 商業(yè)銀行董事會(huì)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)和提名委員會(huì)，主要由獨(dú)立董事組成，并由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第二十五條 董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī)或者商業(yè)銀行章 程，致使商業(yè)銀行遭受嚴(yán)重?fù)p失，獨(dú)立董事未發(fā)表反對(duì)意見的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十六條 外部監(jiān)事享有監(jiān)事的權(quán)利，對(duì)商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)監(jiān)事會(huì)決議組織開展監(jiān)事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的審計(jì)工作。

第二十七條 監(jiān)事會(huì)內(nèi)設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第二十八條 二分之一以上外部監(jiān)事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。商業(yè)銀行只有2名外部監(jiān)事的，提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。

第二十九條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事除依法律規(guī)定外，不得泄露與任職商業(yè)銀行有關(guān)的商業(yè)秘密。

第四章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的報(bào)酬和費(fèi)用

第三十條 股份制商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事支付報(bào)酬和津貼。報(bào)酬和津貼的標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制訂，股東大會(huì)審議通過(guò)。

第三十一條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)時(shí)所需的費(fèi)用由商業(yè)銀行承擔(dān)。

第五章 附則

第三十二條 本指引適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。第三十三條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條

本指引自公告之日起實(shí)施。

第二篇：股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引

股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引

（中國(guó)人民銀行公告[2002]第15號(hào) 2002年5月23日）

為進(jìn)一步完善股份制商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行）公司治理，建立、健全股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)公司法》，制定本指引。

第一章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職資格

第一條 商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具備較高的專業(yè)素質(zhì)和良好信譽(yù)，且同時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

（一）具有本科（含本科）以上學(xué)歷或相關(guān)專業(yè)中級(jí)以上職稱；

（二）具有5年以上的法律、經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)或其他有利于履行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事職責(zé)的工作經(jīng)歷；

（三）熟悉商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的法律法規(guī)；

（四）能夠閱讀、理解和分析商業(yè)銀行的信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。

第二條 下列人員不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：

（一）持有該商業(yè)銀行1%以上股份的股東或在股東單位任職的人員；

（二）在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；

（三）就任前3年內(nèi)曾經(jīng)在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；

（四）在該商業(yè)銀行借款逾期未歸還的企業(yè)的任職人員；

（五）在與該商業(yè)銀行存在法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢等業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)任職的人員；

（六）該商業(yè)銀行可控制或通過(guò)各種方式可施加重大影響的其他任何人員；

（七）上述人員的近親屬。本指引所稱近親屬是指夫妻、父母、子女、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹。

第三條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：

（一）因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪剝奪政治權(quán)利的；

（二）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

（三）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

（四）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>

（五）因未能勤勉盡職被原任職單位罷免職務(wù)的；

（六）曾經(jīng)擔(dān)任高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人且不能證明其對(duì)金融機(jī)構(gòu)撤銷或資產(chǎn)損失不負(fù)有責(zé)任的。

第四條 國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員不得兼任商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

第五條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事不得在其他商業(yè)銀行兼職。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的數(shù)額、任職資格、權(quán)利和義務(wù)在章程中列明，并報(bào)中國(guó)人民銀行審批。

第二章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的產(chǎn)生、任職和免職

第七條 商業(yè)銀行董事會(huì)中至少應(yīng)當(dāng)有2名獨(dú)立董事。

商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)中至少應(yīng)當(dāng)有2名外部監(jiān)事。

第八條 商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事由股東提名，經(jīng)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。同一股東只能提出1名獨(dú)立董事或外部監(jiān)事候選人，不得既提名獨(dú)立董事又提名外部監(jiān)事。

第九條 獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職不得超過(guò)3年。3年期滿，可以繼續(xù)擔(dān)任該商業(yè)銀行董事，但不得再擔(dān)任獨(dú)立董事。

第十條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事在就職前應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)發(fā)表申明，保證其具有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)，并承諾勤勉盡職。

第十一條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行進(jìn)行任職資格審核。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)提出審核意見。

中國(guó)人民銀行對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事實(shí)行任前輔導(dǎo)制。

第十二條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事每年為商業(yè)銀行工作的時(shí)間不得少于15個(gè)工作日。

獨(dú)立董事可以委托其他獨(dú)立董事出席董事會(huì)會(huì)議，但每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二。

外部監(jiān)事可以委托其他外部監(jiān)事出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，但每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二。

第十三條 股東大會(huì)審議的獨(dú)立董事評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括該獨(dú)立董事參加董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、歷次參加董事會(huì)會(huì)議的主要情況，獨(dú)立董事提出的反對(duì)意見以及董事會(huì)所做的處理情況等內(nèi)容。

股東大會(huì)審議的外部監(jiān)事評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括參加監(jiān)事會(huì)會(huì)議次數(shù)、組織或參與監(jiān)事會(huì)審計(jì)工作情況、履行監(jiān)事監(jiān)督職責(zé)情況等內(nèi)容。

第十四條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事有下列情形之一的，由監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以罷免：

（一）因職務(wù)變動(dòng)不符合獨(dú)立董事、外部監(jiān)事任職資格條件且本人未提出辭職的；

（二）一年內(nèi)親自出席董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的次數(shù)少于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二的；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定不適合繼續(xù)擔(dān)任獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的其他情形。第十五條 監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)罷免獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的提案應(yīng)當(dāng)由全體監(jiān)事的三分之二以上表決通過(guò)方可提請(qǐng)股東大會(huì)審議。獨(dú)立董事、外部監(jiān)事在監(jiān)事會(huì)提出罷免提案前可以向監(jiān)事會(huì)解釋有關(guān)情況，進(jìn)行陳述和辯解。

監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)罷免的獨(dú)立董事或外部監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)會(huì)議召開前1個(gè)月內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告并向獨(dú)立董事、外部監(jiān)事本人發(fā)出書面通知，獨(dú)立董事、外部監(jiān)事有權(quán)在表決前以口頭或書面形式陳述意見，并有權(quán)將該意見在股東大會(huì)會(huì)議召開5日前報(bào)送中國(guó)人民銀行。股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)依法審議獨(dú)立董事、外部監(jiān)事陳述的意見后進(jìn)行表決。

第十六條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。股東大會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)做出是否批準(zhǔn)獨(dú)立董事辭職的決定。在股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)獨(dú)立董事辭職前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)。

獨(dú)立董事辭職應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)遞交書面辭職報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)向最近一次召開的股東大會(huì)提交書面聲明，說(shuō)明任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起股東和債權(quán)人注意的情況。

獨(dú)立董事辭職后，董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于2名的，獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后方可生效。

外部監(jiān)事辭職應(yīng)當(dāng)比照獨(dú)立董事執(zhí)行。

第十七條 中國(guó)人民銀行對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)嚴(yán)重失職的，中國(guó)人民銀行有權(quán)取消其任職資格，被取消任職資格的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事，終身不得擔(dān)任商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職資格被中國(guó)人民銀行取消的，其職務(wù)自任職資格取消之日起當(dāng)然解除。商業(yè)銀行股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)選新的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

第十八條 獨(dú)立董事有下列情形之一為嚴(yán)重失職：

（一）泄露銀行商業(yè)秘密，損害商業(yè)銀行合法利益；

（二）在履行職責(zé)過(guò)程中接受不正當(dāng)利益，或者利用獨(dú)立董事地位謀取私利；

（三）明知董事會(huì)決議違反法律、法規(guī)或商業(yè)銀行章程，而未提出反對(duì)意見；

（四）關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致商業(yè)銀行重大損失，獨(dú)立董事未行使否決權(quán)的。

（五）中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他嚴(yán)重失職行為。

第十九條 外部監(jiān)事有以下情形之一的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為嚴(yán)重失職：

（一）泄露銀行商業(yè)秘密，損害銀行合法利益；

（二）在履行職責(zé)過(guò)程中接受不正當(dāng)利益；

（三）利用外部監(jiān)事地位謀取私利；

（四）在監(jiān)督檢查中應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未能發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致銀行重大損失的；

（五）中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他嚴(yán)重失職行為。

第三章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任

第二十條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。

第二十一條 獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見，獨(dú)立董事在發(fā)表意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)尤其關(guān)注以下事項(xiàng)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易；

（二）利潤(rùn)分配方案；

（三）高級(jí)管理層成員的聘任和解聘；

（四）可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項(xiàng)；

（五）可能損害存款人或中小股東利益的事項(xiàng)。

第二十二條 二分之一以上獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。商業(yè)銀行只有2名獨(dú)立董事的，提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。

第二十三條 獨(dú)立董事對(duì)商業(yè)銀行決策發(fā)表的意見，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄中載明。

第二十四條 商業(yè)銀行董事會(huì)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)和提名委員會(huì)，主要由獨(dú)立董事組成，并由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第二十五條 董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī)或者商業(yè)銀行章程，致使商業(yè)銀行遭受嚴(yán)重?fù)p失，獨(dú)立董事未發(fā)表反對(duì)意見的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十六條 外部監(jiān)事享有監(jiān)事的權(quán)利，對(duì)商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)監(jiān)事會(huì)決議組織開展監(jiān)事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的審計(jì)工作。第二十七條 監(jiān)事會(huì)內(nèi)設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第二十八條 二分之一以上外部監(jiān)事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。商業(yè)銀行只有2名外部監(jiān)事的，提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。

第二十九條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事除依法律規(guī)定外，不得泄露與任職商業(yè)銀行有關(guān)的商業(yè)秘密。

第四章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的報(bào)酬和費(fèi)用

第三十條 股份制商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事支付報(bào)酬和津貼。報(bào)酬和津貼的標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制訂，股東大會(huì)審議通過(guò)。

第三十一條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)時(shí)所需的費(fèi)用由商業(yè)銀行承擔(dān)。

第五章 附 則

第三十二條 本指引適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。第三十三條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 本指引自公告之日起實(shí)施。

第三篇：股份制商業(yè)公司治理指引 獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引

中國(guó)人民銀行公告

〔2002〕第15號(hào)

為進(jìn)一步健全股份制商業(yè)銀行公司治理，維護(hù)存款人和社會(huì)公眾利益，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)營(yíng)，中國(guó)人民銀行制定了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》和《股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度指引》，現(xiàn)予以發(fā)布施行。附件：1．股份制商業(yè)銀行公司治理指引

2．股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事制度指引

人民銀行 二○○二年五月二十三日

股份制商業(yè)銀行公司治理指引

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步完善股份制商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行)公司治理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，保護(hù)存款人和股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱商業(yè)銀行公司治理是指建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等機(jī)構(gòu)為主體的組織架構(gòu)和保證各機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡的制度安排，以及建立科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

第三條 商業(yè)銀行公司治理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本準(zhǔn)則：

(一)完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序；

(二)明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)；

(三)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；

(四)建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；(五)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。

第二章 股東和股東大會(huì)

第四條 商業(yè)銀行的股東應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的向金融機(jī)構(gòu)投資入股的條件。

第五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東。

股東在合法權(quán)益受到侵害時(shí)，有權(quán)依照法律、法規(guī)和商業(yè)銀行章程的規(guī)定要求停止侵害，賠償損失。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在其章程中規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率低于法定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，股東應(yīng)支持董事會(huì)提出的提高資本充足率的措施。

第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，商業(yè)銀行可能出現(xiàn)流動(dòng)性困難時(shí)，在商業(yè)銀行有借款的股東要立即歸還到期借款，未到期的借款應(yīng)提前償還。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行《防范和處置金融機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)暫行辦法》，在章程中規(guī)定“流動(dòng)性困難”的具體標(biāo)準(zhǔn)。

第八條 商業(yè)銀行對(duì)股東貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。

同一股東在商業(yè)銀行的借款余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的百分之十。股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款在計(jì)算比率時(shí)應(yīng)與該股東在銀行的借款合并計(jì)算。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在章程中規(guī)定，股東在商業(yè)銀行的借款逾期未還期間內(nèi)，其表決權(quán)應(yīng)當(dāng)受到限制。

第九條 商業(yè)銀行不得接受本行股票為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。

股東需以本行股票為自己或他人擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)事前告知董事會(huì)。

股東在本商業(yè)銀行的借款余額超過(guò)其持有的經(jīng)審計(jì)的上一的股權(quán)凈值，且未提供銀行存單或國(guó)債質(zhì)押擔(dān)保的，不得將本行股票再行質(zhì)押。

第十條 商業(yè)銀行不得為股東及其關(guān)聯(lián)單位的債務(wù)提供融資性擔(dān)保，但股東以銀行存單或國(guó)債提供反擔(dān)保的除外。

上款所稱融資性擔(dān)保是指商業(yè)銀行為股東及其關(guān)聯(lián)單位的融資行為提供的擔(dān)保。

第十一條 同一股東不得向股東大會(huì)同時(shí)提名董事和監(jiān)事的人選；同一股東提名的董事(監(jiān)事)人選已擔(dān)任董事(監(jiān)事)職務(wù)，在其任職期屆滿前，該股東不得再提名監(jiān)事(董事)候選人。

第十二條 商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)及中國(guó)人民銀行及時(shí)報(bào)告持有商業(yè)銀行股份前十名的股東名單，以及一致行動(dòng)時(shí)可以實(shí)際上控制商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)股東名單。

第十三條 股東應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定的程序提名董事、監(jiān)事候選人。第十四條 控股股東對(duì)商業(yè)銀行和其他股東負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)?？毓晒蓶|應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程行使出資人的權(quán)利，不得利用其控股地位謀取不當(dāng)利益，或損害商業(yè)銀行和其他股東的利益。

第十五條 商業(yè)銀行股東大會(huì)包括年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。

商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)結(jié)束后六個(gè)月內(nèi)召開股東大會(huì)年會(huì)。因特殊情況需延期召開的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)人民銀行報(bào)告，并說(shuō)明延期召開的事由。

商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)和商業(yè)銀行章程的規(guī)定召開股東大會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事會(huì)不履行職責(zé)，致使出現(xiàn)商業(yè)銀行重大決策無(wú)法做出或者股東大會(huì)無(wú)法召集等情形時(shí)，單獨(dú)或者合并持有商業(yè)銀行有表決權(quán)股份總數(shù)百分之十以上的股東或商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)，可以決定自行組織召開臨時(shí)股東大會(huì)，但應(yīng)將召開會(huì)議的決定書面通知董事會(huì)并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

商業(yè)銀行的股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)實(shí)行律師見證制度，并由律師出具法律意見書。法律意見書應(yīng)當(dāng)對(duì)股東大會(huì)召開程序、出席股東大會(huì)的股東資格、股東大會(huì)的決議內(nèi)容等事項(xiàng)的合法性發(fā)表意見。

商業(yè)銀行可以自行確定召開股東大會(huì)的方式，但應(yīng)確保股東有效行使其合法權(quán)利。

商業(yè)銀行的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將股東大會(huì)會(huì)議記錄、股東大會(huì)決議等文件報(bào)送中國(guó)人民銀行備案。

第十六條 商業(yè)銀行章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有商業(yè)銀行有表決權(quán)股份總數(shù)百分之五以上的股東，有權(quán)向股東大會(huì)提出審議事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將股東提出的審議事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。

商業(yè)銀行章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有商業(yè)銀行有表決權(quán)股份總數(shù)百分之五以上的股東，有權(quán)向股東大會(huì)提出質(zhì)詢案，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照股東的要求指派董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者高級(jí)管理層相關(guān)成員出席股東大會(huì)接受質(zhì)詢。

第十七條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的股東大會(huì)議事規(guī)則，由股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。

股東大會(huì)議事規(guī)則包括通知、文件準(zhǔn)備、召開方式、表決形式、會(huì)議記錄及其簽署、關(guān)聯(lián)股東的回避制度等。

第十八條 股東大會(huì)年會(huì)除審議相關(guān)法律規(guī)定的事項(xiàng)外，還應(yīng)當(dāng)將下列事項(xiàng)列入股東大會(huì)審議范圍：

(一)通報(bào)中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管意見及商業(yè)銀行執(zhí)行整改情況；

(二)報(bào)告董事會(huì)對(duì)董事的評(píng)價(jià)及獨(dú)立董事的相互評(píng)價(jià)結(jié)果；

(三)報(bào)告監(jiān)事會(huì)對(duì)監(jiān)事的評(píng)價(jià)及外部監(jiān)事的相互評(píng)價(jià)結(jié)果。

第十九條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公正、合理地安排會(huì)議議程和議題，確保股東大會(huì)能夠?qū)γ總€(gè)議題進(jìn)行充分的討論。

第二十條 股東大會(huì)決議內(nèi)容違反法律、法規(guī)和中國(guó)人民銀行及其他監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)及時(shí)糾正或依照中國(guó)人民銀行的意見改正。

第三章 董事和董事會(huì)

第二十一條 董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和商業(yè)銀行章程行使職權(quán)。

第二十二條 董事應(yīng)當(dāng)具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，并符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的條件。董事的任職資格須經(jīng)中國(guó)人民銀行審核。

除《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任董事的人員外，下列人員也不得擔(dān)任董事：

(一)因未履行誠(chéng)信義務(wù)被其他商業(yè)銀行或組織罷免職務(wù)的人員；

(二)在本商業(yè)銀行的借款(不含以銀行存單或國(guó)債質(zhì)押擔(dān)保的借款)超過(guò)其持有的經(jīng)審計(jì)的上一股權(quán)凈值的股東或股東單位任職的人員；

(三)在商業(yè)銀行借款逾期未還的個(gè)人或企業(yè)任職的人員。

第二十三條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范、公開的董事選舉程序，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十四條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前一個(gè)月向股東披露董事候選人的詳細(xì)資料，保證股東在投票時(shí)對(duì)候選人有足夠的了解。

第二十五條 董事應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)人民銀行的任職資格培訓(xùn)。

第二十六條 董事依法有權(quán)了解商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，有權(quán)對(duì)其他董事和高級(jí)管理層成員履行職責(zé)情況實(shí)施監(jiān)督。

商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門對(duì)內(nèi)設(shè)職能部門及分支機(jī)構(gòu)稽核的結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面報(bào)送董事會(huì)。

第二十七條 董事對(duì)商業(yè)銀行及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)商業(yè)銀行和全體股東的利益。

第二十八條 董事個(gè)人直接或者間接與商業(yè)銀行已有的或者計(jì)劃中的合同、交易、安排有關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，不論有關(guān)事項(xiàng)在一般情況下是否需要董事會(huì)批準(zhǔn)同意，董事均應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)其關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)和程度。

第二十九條 董事會(huì)中由高級(jí)管理層成員擔(dān)任董事的人數(shù)應(yīng)不少于董事會(huì)成員總數(shù)的四分之一，但不應(yīng)超過(guò)董事會(huì)成員總數(shù)的三分之一。

第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事與商業(yè)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在可能影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)尤其要關(guān)注存款人和中小股東的利益。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獲得適當(dāng)報(bào)酬。

獨(dú)立董事的任職資格、產(chǎn)生程序、權(quán)利義務(wù)以及工作條件應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)人民銀行的規(guī)定。第三十一條 獨(dú)立董事在履行職責(zé)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層成員及商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)和人員有違反法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定情形的，應(yīng)及時(shí)要求予以糾正并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第三十二條 商業(yè)銀行董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)分設(shè)。

商業(yè)銀行董事長(zhǎng)不得由控股股東的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人兼任。

第三十三條 董事、董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)在法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得違反商業(yè)銀行的議事制度和決策程序越權(quán)干預(yù)高級(jí)管理層的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第三十四條 董事會(huì)例會(huì)每年至少應(yīng)當(dāng)召開四次。董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。

董事會(huì)應(yīng)當(dāng)通知監(jiān)事列席董事會(huì)會(huì)議。

董事會(huì)的決定、決議及會(huì)議記錄等應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后10日內(nèi)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

第三十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的董事會(huì)議事規(guī)則，包括通知、文件準(zhǔn)備、召開方式、表決形式、會(huì)議記錄及其簽署、董事會(huì)的授權(quán)規(guī)則等。

第三十六條 董事應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)會(huì)議的形式行使職權(quán)，董事會(huì)會(huì)議表決實(shí)行一人一票。

商業(yè)銀行章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定，利潤(rùn)分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處置方案、聘任或解聘高級(jí)管理層成員等重大事項(xiàng)不應(yīng)采取通訊表決方式，且應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)三分之二以上董事通過(guò)。

第三十七條 董事會(huì)在聘任期限內(nèi)解除行長(zhǎng)職務(wù)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知監(jiān)事會(huì)并向監(jiān)事會(huì)做出書面說(shuō)明。

第三十八條 董事會(huì)根據(jù)行長(zhǎng)提名聘任或解聘副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理層成員，未經(jīng)行長(zhǎng)提名不得直接聘任或解聘副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理層成員。

第三十九條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，不得阻撓、妨礙監(jiān)事會(huì)依職權(quán)進(jìn)行的檢查、審計(jì)等活動(dòng)。

第四十條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)，也可根據(jù)需要設(shè)立其他專門委員會(huì)。

各專門委員會(huì)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)由董事?lián)?，且委員會(huì)成員不得少于三人。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)和提名委員會(huì)的成員不應(yīng)包括控股股東提名的董事。

第四十一條 關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行重大關(guān)聯(lián)交易的審批，其中特別重大的關(guān)聯(lián)交易還需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。特別重大的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)同時(shí)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

董事對(duì)董事會(huì)擬決議事項(xiàng)有重大利害關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由二分之一以上無(wú)重大利害關(guān)系的董事出席方可舉行。董事會(huì)會(huì)議做出的批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易的決議應(yīng)當(dāng)由無(wú)重大利害關(guān)系的董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。

商業(yè)銀行章程應(yīng)當(dāng)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易和特別重大關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的具體審批制度。第四十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)高級(jí)管理層在信貸、市場(chǎng)、操作等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行定期評(píng)估，對(duì)內(nèi)部稽核部門的工作程序和工作效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的意見。

第四十三條 薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層成員的薪酬方案，向董事會(huì)提出薪酬方案的建議，并監(jiān)督方案的實(shí)施。

第四十四條 提名委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定董事和高級(jí)管理層成員的選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事和高級(jí)管理層成員的任職資格和條件進(jìn)行初步審核，并向董事會(huì)提出建議。

第四十五條 各委員會(huì)的議事規(guī)則和工作職責(zé)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制定。各委員會(huì)應(yīng)當(dāng)制定工作計(jì)劃，并定期召開會(huì)議。

第四十六條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定制定信息披露的最低標(biāo)準(zhǔn)、方式、途徑等，逐步建立、健全商業(yè)銀行信息披露制度。

第四十七條 董事會(huì)下設(shè)專門辦公室，負(fù)責(zé)股東大會(huì)、董事會(huì)、董事會(huì)各專門委員會(huì)會(huì)議的籌備、信息披露，以及董事會(huì)、董事會(huì)各專門委員會(huì)的其他日常事務(wù)。

商業(yè)銀行董事會(huì)秘書兼任董事會(huì)辦公室主任。董事會(huì)秘書由董事會(huì)提名委員會(huì)提名，董事會(huì)聘任。董事會(huì)秘書須經(jīng)中國(guó)人民銀行任職資格審核。

第四章 高級(jí)管理層

第四十八條 高級(jí)管理層由行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成。高級(jí)管理層成員的任職資格應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)人民銀行的規(guī)定。

第四十九條 高級(jí)管理層成員應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)信原則，謹(jǐn)慎、勤勉地在其職權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，不得為自己或他人謀取屬于本商業(yè)銀行的商業(yè)機(jī)會(huì)，不得接受與本商業(yè)銀行交易有關(guān)的利益，不得在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。

第五十條 行長(zhǎng)有權(quán)依照法律、法規(guī)、規(guī)章、商業(yè)銀行章程及董事會(huì)授權(quán)，組織開展銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)行使下列職權(quán)：

(一)提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理層成員；

(二)聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的商業(yè)銀行內(nèi)部各職能部門及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

(三)代表高級(jí)管理層向董事會(huì)提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

(四)授權(quán)高級(jí)管理層成員、內(nèi)部各職能部門及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

(五)在商業(yè)銀行發(fā)生擠兌等重大突發(fā)事件時(shí)，采取緊急措施，并立即向中國(guó)人民銀行和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告；

(六)其他依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定應(yīng)由行長(zhǎng)行使的職權(quán)。

第五十一條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，建立、健全以內(nèi)部規(guī)章制度、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)、信貸審批系統(tǒng)等為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制機(jī)制。

商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核部門應(yīng)當(dāng)實(shí)行垂直管理并由行長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)。

商業(yè)銀行行長(zhǎng)不得擔(dān)任審貸委員會(huì)成員，但對(duì)審貸委員會(huì)通過(guò)的授信決定擁有否決權(quán)。

第五十二條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)建立向董事會(huì)定期報(bào)告的制度，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)告有關(guān)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況。

第五十三條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，定期向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重要合同、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況的信息，不得阻撓、妨礙監(jiān)事會(huì)依職權(quán)進(jìn)行的檢查、審計(jì)等活動(dòng)。

第五十四條 高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)建立和完善各項(xiàng)會(huì)議制度，并制訂相應(yīng)議事規(guī)則。高級(jí)管理層召開會(huì)議應(yīng)當(dāng)制作會(huì)議記錄，會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)報(bào)送監(jiān)事會(huì)。

第五十五條 高級(jí)管理層依法在職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)不受干預(yù)。

高級(jí)管理層對(duì)董事、董事長(zhǎng)越權(quán)干預(yù)其經(jīng)營(yíng)管理的，有權(quán)請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)予以制止，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第五十六條 高級(jí)管理層成員應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)穩(wěn)定，在任期內(nèi)不應(yīng)隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，商業(yè)銀行應(yīng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并按有關(guān)規(guī)定報(bào)請(qǐng)中國(guó)人民銀行對(duì)新任高級(jí)管理層成員的任職資格進(jìn)行審查。

高級(jí)管理層成員對(duì)董事會(huì)違反任免規(guī)定的行為，有權(quán)請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)提出異議，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

第五十七條 高級(jí)管理層提交的需由董事會(huì)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)討論并做出決定。

第五章 監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)

第五十八條 監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

(一)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層履行職責(zé)的情況；

(二)監(jiān)督董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理層成員的盡職情況；

(三)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理層成員糾正其損害銀行利益的行為；

(四)對(duì)董事和高級(jí)管理層成員進(jìn)行離任審計(jì)；

(五)檢查、監(jiān)督商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)活動(dòng)；

(六)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)并指導(dǎo)商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門的工作；

(七)對(duì)董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理層成員進(jìn)行質(zhì)詢；

(八)其他法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會(huì)行使的職權(quán)。

第五十九條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事組成，其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。

第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立外部監(jiān)事制度。外部監(jiān)事與商業(yè)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。外部監(jiān)事在履行職責(zé)時(shí)尤其要關(guān)注存款人和商業(yè)銀行整體利益。

外部監(jiān)事報(bào)酬應(yīng)當(dāng)比照獨(dú)立董事執(zhí)行。

外部監(jiān)事的任職資格、產(chǎn)生程序、權(quán)利義務(wù)以及工作條件應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)人民銀行的規(guī)定。

第六十一條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的規(guī)定，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。

監(jiān)事的任職資格、產(chǎn)生程序、權(quán)利義務(wù)適用本指引第二十二條至第二十八條有關(guān)董事的規(guī)定。

第六十二條 監(jiān)事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)由專職人員擔(dān)任。監(jiān)事長(zhǎng)至少應(yīng)當(dāng)具有財(cái)務(wù)、審計(jì)、金融、法律等某一方面的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。

第六十三條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì),負(fù)責(zé)擬定監(jiān)事的選任程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)事的任職資格和條件進(jìn)行初步審核，并向監(jiān)事會(huì)提出建議。

提名委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第六十四條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì),負(fù)責(zé)擬定對(duì)本指引第五十七條第(一)、(二)、(四)、(五)、(六)項(xiàng)所列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的方案。

審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第六十五條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)商業(yè)銀行上一的經(jīng)營(yíng)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)于股東大會(huì)年會(huì)召開前，且不得遲于當(dāng)年4月30日完成。審計(jì)報(bào)告完成后應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)通過(guò)，由監(jiān)事長(zhǎng)簽名，報(bào)股東大會(huì)年會(huì)審議。在報(bào)送股東大會(huì)審議前，應(yīng)當(dāng)抄送董事會(huì)。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)商業(yè)銀行審計(jì)結(jié)果有失公允，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而沒有發(fā)現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)追究監(jiān)事會(huì)有關(guān)人員的責(zé)任。

監(jiān)事會(huì)履行職責(zé)所需的費(fèi)用由商業(yè)銀行承擔(dān)。第六十六條 監(jiān)事會(huì)下設(shè)辦公室，作為監(jiān)事會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)辦公室聘用的工作人員應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)，以充分保證監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職責(zé)的履行。

第六十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障監(jiān)事會(huì)工作的正常開展，為監(jiān)事會(huì)提供必要的工作條件和專門的辦公場(chǎng)所。監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)預(yù)算由股東大會(huì)審議通過(guò)。

第六十八條 監(jiān)事會(huì)例會(huì)應(yīng)當(dāng)每年至少召開四次，監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議的召開程序由商業(yè)銀行章程規(guī)定。

監(jiān)事會(huì)的決定、決議及會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。

第六十九條 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)容完備的議事規(guī)則，包括通知、文件準(zhǔn)備、召開方式、表決形式、會(huì)議記錄及其簽署等。

第七十條 監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)和高級(jí)管理層未執(zhí)行審慎會(huì)計(jì)原則，存在未嚴(yán)格核算應(yīng)收利息、未提足呆賬準(zhǔn)備金等情形的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令予以糾正。

監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常波動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或高級(jí)管理層提出質(zhì)疑。

第七十一條 商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門對(duì)內(nèi)設(shè)職能部門及分支機(jī)構(gòu)稽核的結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時(shí)、全面報(bào)送監(jiān)事會(huì)。

監(jiān)事會(huì)對(duì)銀行稽核部門報(bào)送的稽核結(jié)果有疑問(wèn)時(shí)，有權(quán)要求行長(zhǎng)或稽核部門做出解釋。

第七十二條 監(jiān)事會(huì)在履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)向商業(yè)銀行相關(guān)人員和機(jī)構(gòu)了解情況，相關(guān)人員和機(jī)構(gòu)應(yīng)給予配合。

第七十三條 商業(yè)銀行按規(guī)定定期向中國(guó)人民銀行報(bào)送的報(bào)告應(yīng)當(dāng)附有監(jiān)事會(huì)的意見。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就報(bào)告中有關(guān)信貸資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債比例、風(fēng)險(xiǎn)控制等事項(xiàng)逐項(xiàng)發(fā)表意見。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到高級(jí)管理層遞交的報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)表意見，逾期未發(fā)表意見的，視為同意。

第七十四條 董事會(huì)擬訂的分紅方案應(yīng)當(dāng)事先報(bào)送監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)此發(fā)表意見。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)表意見，逾期未發(fā)表意見的，視為同意。

第七十五條 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)列席董事會(huì)會(huì)議，列席會(huì)議的監(jiān)事有權(quán)發(fā)表意見，但不享有表決權(quán)。

列席董事會(huì)會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)將會(huì)議情況報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以指派監(jiān)事列席高級(jí)管理層會(huì)議。

第七十六條 監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員有違反法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程規(guī)定等情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)建議對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處分，并及時(shí)發(fā)出限期整改通知；董事會(huì)或者高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處分或整改并將結(jié)果書面報(bào)告監(jiān)事會(huì)。

董事會(huì)和高級(jí)管理層拒絕或者拖延采取處分、整改措施的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行報(bào)告，并報(bào)告股東大會(huì)。

第六章 激勵(lì)約束機(jī)制

第七十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立薪酬與商業(yè)銀行效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制。

第七十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層成員績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。

第七十九條 獨(dú)立董事的評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)采取相互評(píng)價(jià)的方式進(jìn)行，其他董事的評(píng)價(jià)由董事會(huì)做出，并向股東大會(huì)報(bào)告。外部監(jiān)事和其他監(jiān)事的評(píng)價(jià)比照獨(dú)立董事和其他董事執(zhí)行。

高級(jí)管理層成員的評(píng)價(jià)、薪酬與激勵(lì)方式由董事會(huì)下設(shè)的薪酬委員會(huì)確定，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將對(duì)高級(jí)管理層成員的績(jī)效評(píng)價(jià)作為對(duì)高級(jí)管理層成員的薪酬和其他激勵(lì)安排的依據(jù)。績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果應(yīng)當(dāng)向股東大會(huì)說(shuō)明。

任何董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層成員都不應(yīng)參與本人薪酬及績(jī)效評(píng)價(jià)的決定過(guò)程。

第八十條 董事、監(jiān)事及高級(jí)管理層成員違反法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程，給商業(yè)銀行和股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第八十一條 商業(yè)銀行在條件具備時(shí)，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，可以建立董事、監(jiān)事和高級(jí)管理層成員的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)制度。

第七章 附

則

第八十二條 本指引適用于中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引和中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定的要求，結(jié)合本行的特點(diǎn)，完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)。

第八十三條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第八十四條 本指引自公告之日起施行。

股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度

指引

為進(jìn)一步完善股份制商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱商業(yè)銀行)公司治理，建立、健全股份制商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事制度，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)公司法》，制定本指引。

第一章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職資格

第一條 商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具備較高的專業(yè)素質(zhì)和良好信譽(yù)，且同時(shí)應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

(一)具有本科(含本科)以上學(xué)歷或相關(guān)專業(yè)中級(jí)以上職稱；

(二)具有5年以上的法律、經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)或其他有利于履行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事職責(zé)的工作經(jīng)歷；

(三)熟悉商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的法律法規(guī)；

(四)能夠閱讀、理解和分析商業(yè)銀行的信貸統(tǒng)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表。

第二條 下列人員不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：

(一)持有該商業(yè)銀行1%以上股份的股東或在股東單位任職的人員；

(二)在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；

(三)就任前3年內(nèi)曾經(jīng)在該商業(yè)銀行或其控股或者實(shí)際控制的企業(yè)任職的人員；

(四)在該商業(yè)銀行借款逾期未歸還的企業(yè)的任職人員；

(五)在與該商業(yè)銀行存在法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢等業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)任職的人員；

(六)該商業(yè)銀行可控制或通過(guò)各種方式可施加重大影響的其他任何人員；

(七)上述人員的近親屬。本指引所稱近親屬是指夫妻、父母、子女、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹。

第三條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任商業(yè)銀行的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事：

(一)因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；

(二)擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

(三)擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

(四)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)模?/p>

(五)因未能勤勉盡職被原任職單位罷免職務(wù)的；

(六)曾經(jīng)擔(dān)任高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人且不能證明其對(duì)金融機(jī)構(gòu)撤銷或資產(chǎn)損失不負(fù)有責(zé)任的。

第四條 國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員不得兼任商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

第五條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事不得在其他商業(yè)銀行兼職。

第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的數(shù)額、任職資格、權(quán)利和義務(wù)在章程中列明，并報(bào)中國(guó)人民銀行審批。

第二章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的產(chǎn)生、任職和免職 第七條 商業(yè)銀行董事會(huì)中至少應(yīng)當(dāng)有2名獨(dú)立董事。

商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)中至少應(yīng)當(dāng)有2名外部監(jiān)事。

第八條 商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事由股東提名，經(jīng)股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。

同一股東只能提出1名獨(dú)立董事或外部監(jiān)事候選人，不得既提名獨(dú)立董事又提名外部監(jiān)事。

第九條 獨(dú)立董事在同一家商業(yè)銀行任職不得超過(guò)3年。3年期滿，可以繼續(xù)擔(dān)任該商業(yè)銀行董事，但不得再擔(dān)任獨(dú)立董事。

第十條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事在就職前應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)發(fā)表申明，保證其具有足夠的時(shí)間和精力履行職責(zé)，并承諾勤勉盡職。

第十一條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職，應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行進(jìn)行任職資格審核。中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起30日內(nèi)提出審核意見。

中國(guó)人民銀行對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事實(shí)行任前輔導(dǎo)制。

第十二條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事每年為商業(yè)銀行工作的時(shí)間不得少于15個(gè)工作日。

獨(dú)立董事可以委托其他獨(dú)立董事出席董事會(huì)會(huì)議，但每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二。

外部監(jiān)事可以委托其他外部監(jiān)事出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議，但每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席監(jiān)事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二。

第十三條 股東大會(huì)審議的獨(dú)立董事評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括該獨(dú)立董事參加董事會(huì)會(huì)議次數(shù)、歷次參加董事會(huì)會(huì)議的主要情況，獨(dú)立董事提出的反對(duì)意見以及董事會(huì)所做的處理情況等內(nèi)容。

股東大會(huì)審議的外部監(jiān)事評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括參加監(jiān)事會(huì)會(huì)議次數(shù)、組織或參與監(jiān)事會(huì)審計(jì)工作情況、履行監(jiān)事監(jiān)督職責(zé)情況等內(nèi)容。

第十四條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事有下列情形之一的，由監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以罷免：

(一)因職務(wù)變動(dòng)不符合獨(dú)立董事、外部監(jiān)事任職資格條件且本人未提出辭職的；

(二)一年內(nèi)親自出席董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的次數(shù)少于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議總數(shù)的三分之二的；

(三)法律、法規(guī)規(guī)定不適合繼續(xù)擔(dān)任獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的其他情形。

第十五條 監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)罷免獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的提案應(yīng)當(dāng)由全體監(jiān)事的三分之二以上表決通過(guò)方可提請(qǐng)股東大會(huì)審議。獨(dú)立董事、外部監(jiān)事在監(jiān)事會(huì)提出罷免提案前可以向監(jiān)事會(huì)解釋有關(guān)情況，進(jìn)行陳述和辯解。

監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)罷免的獨(dú)立董事或外部監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)會(huì)議召開前1個(gè)月內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告并向獨(dú)立董事、外部監(jiān)事本人發(fā)出書面通知，獨(dú)立董事、外部監(jiān)事有權(quán)在表決前以口頭或書面形式陳述意見，并有權(quán)將該意見在股東大會(huì)會(huì)議召開5日前報(bào)送中國(guó)人民銀行。股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)依法審議獨(dú)立董事、外部監(jiān)事陳述的意見后進(jìn)行表決。

第十六條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。股東大會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)做出是否批準(zhǔn)獨(dú)立董事辭職的決定。在股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)獨(dú)立董事辭職前，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)。

獨(dú)立董事辭職應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)遞交書面辭職報(bào)告，并應(yīng)當(dāng)向最近一次召開的股東大會(huì)提交書面聲明，說(shuō)明任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起股東和債權(quán)人注意的情況。

獨(dú)立董事辭職后，董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于2名的，獨(dú)立董事的辭職報(bào)告應(yīng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后方可生效。

外部監(jiān)事辭職應(yīng)當(dāng)比照獨(dú)立董事執(zhí)行。

第十七條 中國(guó)人民銀行對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)嚴(yán)重失職的，中國(guó)人民銀行有權(quán)取消其任職資格，被取消任職資格的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事，終身不得擔(dān)任商業(yè)銀行獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的任職資格被中國(guó)人民銀行取消的，其職務(wù)自任職資格取消之日起當(dāng)然解除。商業(yè)銀行股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)選新的獨(dú)立董事、外部監(jiān)事。

第十八條 獨(dú)立董事有下列情形之一為嚴(yán)重失職：

(一)泄露銀行商業(yè)秘密，損害商業(yè)銀行合法利益；

(二)在履行職責(zé)過(guò)程中接受不正當(dāng)利益，或者利用獨(dú)立董事地位謀取私利；

(三)明知董事會(huì)決議違反法律、法規(guī)或商業(yè)銀行章程，而未提出反對(duì)意見；

(四)關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致商業(yè)銀行重大損失，獨(dú)立董事未行使否決權(quán)的。

(五)中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他嚴(yán)重失職行為。

第十九條 外部監(jiān)事有以下情形之一的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為嚴(yán)重失職：

(一)泄露銀行商業(yè)秘密，損害銀行合法利益；

(二)在履行職責(zé)過(guò)程中接受不正當(dāng)利益；

(三)利用外部監(jiān)事地位謀取私利；

(四)在監(jiān)督檢查中應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未能發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)，導(dǎo)致銀行重大損失的；(五)中國(guó)人民銀行認(rèn)定的其他嚴(yán)重失職行為。

第三章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任

第二十條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事負(fù)有誠(chéng)信義務(wù)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)。

第二十一條 獨(dú)立董事對(duì)董事會(huì)討論事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見，獨(dú)立董事在發(fā)表意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)尤其關(guān)注以下事項(xiàng)：

(一)重大關(guān)聯(lián)交易；

(二)利潤(rùn)分配方案；

(三)高級(jí)管理層成員的聘任和解聘；

(四)可能造成商業(yè)銀行重大損失的事項(xiàng)；

(五)可能損害存款人或中小股東利益的事項(xiàng)。

第二十二條 二分之一以上獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。商業(yè)銀行只有2名獨(dú)立董事的，提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。

第二十三條 獨(dú)立董事對(duì)商業(yè)銀行決策發(fā)表的意見，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議記錄中載明。

第二十四條 商業(yè)銀行董事會(huì)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)和提名委員會(huì)，主要由獨(dú)立董事組成，并由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第二十五條 董事會(huì)決議違反法律、行政法規(guī)或者商業(yè)銀行章程，致使商業(yè)銀行遭受嚴(yán)重?fù)p失，獨(dú)立董事未發(fā)表反對(duì)意見的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十六條 外部監(jiān)事享有監(jiān)事的權(quán)利，對(duì)商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)監(jiān)事會(huì)決議組織開展監(jiān)事會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的審計(jì)工作。

第二十七條 監(jiān)事會(huì)內(nèi)設(shè)的審計(jì)委員會(huì)，由外部監(jiān)事?lián)呜?fù)責(zé)人。

第二十八條 二分之一以上外部監(jiān)事可以向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)。商業(yè)銀行只有2名外部監(jiān)事的，提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)經(jīng)其一致同意。

第二十九條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事除依法律規(guī)定外，不得泄露與任職商業(yè)銀行有關(guān)的商業(yè)秘密。

第四章 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事的報(bào)酬和費(fèi)用

第三十條 股份制商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)獨(dú)立董事、外部監(jiān)事支付報(bào)酬和津貼。報(bào)酬和津貼的標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制訂，股東大會(huì)審議通過(guò)。

第三十一條 獨(dú)立董事、外部監(jiān)事履行職責(zé)時(shí)所需的費(fèi)用由商業(yè)銀行承擔(dān)。

第五章 附

則

第三十二條 本指引適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。

第三十三條 本指引由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條 本指引自公告之日起實(shí)施。

第四篇：淺析獨(dú)立董事制度與外部監(jiān)事制度并設(shè)的合理性

淺析獨(dú)立董事制度與外部監(jiān)事制度并設(shè)的合理性

李春

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)安徽蚌埠233041）

摘要：雖然目前我國(guó)已設(shè)立獨(dú)立董事制度來(lái)防止上市公司控股股東、大股東利用自己的優(yōu)勢(shì)地位侵害其他中小投資者的合法利益，并取得了一定的成效，但是我國(guó)“二元制”公司治理模式下的監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能嚴(yán)重弱化，幾乎起不到監(jiān)督董事會(huì)的作用。為了彌補(bǔ)這個(gè)缺陷，我國(guó)應(yīng)設(shè)立外部監(jiān)事制度來(lái)增強(qiáng)我國(guó)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，強(qiáng)化其監(jiān)督功能。本人認(rèn)為外部監(jiān)事制度和獨(dú)立董事制度并設(shè)可以起到共同加強(qiáng)公司監(jiān)督的力度，對(duì)這兩種制度并設(shè)的合理性的探析，將有利于完善我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)。

關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事；外部監(jiān)事；合理性

就公司的監(jiān)督機(jī)制來(lái)說(shuō)，外部監(jiān)事制度與獨(dú)立董事制度具有一定的相似之處，二者都是強(qiáng)調(diào)來(lái)自于與公司經(jīng)營(yíng)沒有直接關(guān)聯(lián)的外部力量的監(jiān)督。我國(guó)《公司法》第123條已規(guī)定上市公司設(shè)立獨(dú)立董事的，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。獨(dú)立董事制度的引進(jìn)確實(shí)對(duì)完善我國(guó)公司的監(jiān)督機(jī)制起了積極地作用。但由于我國(guó)在公司化改制過(guò)程中深受“董事會(huì)中心主義”與“保證經(jīng)營(yíng)權(quán)自主性和獨(dú)立性”理論的過(guò)分影響，使得我國(guó)雖然在公司法中規(guī)定了監(jiān)事會(huì)制度，但卻并未真正賦予監(jiān)事會(huì)充分的監(jiān)督職權(quán)，再加上監(jiān)事的飯碗受制于董事會(huì)，故而常常淪為董事會(huì)的附庸機(jī)構(gòu)，無(wú)法起到監(jiān)督內(nèi)部董事的作用，更談不上監(jiān)督獨(dú)立董事了。有鑒于此，本人認(rèn)為我國(guó)應(yīng)引入外部監(jiān)事制度來(lái)完善我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度，使我國(guó)監(jiān)事會(huì)的功能得到真正的發(fā)揮，從而也能對(duì)獨(dú)立董事起到一定的監(jiān)督作用，避免其權(quán)力過(guò)大而無(wú)約束。所以這兩種制度能夠相互配合將更有利于我國(guó)公司權(quán)力制衡機(jī)制的完善。因此，本人認(rèn)為我們有必要在深層次上分析和研究在現(xiàn)行制度下并設(shè)獨(dú)立董事與外部監(jiān)事的必要性和合理性，在法律和實(shí)踐中協(xié)調(diào)好二者之間的關(guān)系，以便更好的發(fā)揮出這兩種制度相結(jié)合后所具有的功能。

一、獨(dú)立董事制度及其缺陷

獨(dú)立董事又稱外部董事是指獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職，與公司或經(jīng)營(yíng)管理者沒有任何重要的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行獨(dú)立判斷的董事。獨(dú)立董事制度是美國(guó)在20世紀(jì)的公司實(shí)踐中逐漸產(chǎn)生的，紐約證券交易所于1977年首先建立獨(dú)立董事制度[1]。我國(guó)2006年新頒布的《公司法》第一次對(duì) 1

獨(dú)立董事有了規(guī)定。獨(dú)立董事制度進(jìn)入我國(guó)多年之后，終于由重要的部門法加以確定，獲得了正式的法律地位。獨(dú)立董事不像內(nèi)部董事那樣直接受制于公司的控股股東，也不直接受制于公司的高級(jí)管理層，因此有利于在董事會(huì)決策時(shí)基于自身的獨(dú)立性來(lái)判斷和表達(dá)意見。獨(dú)立董事比較重要的職權(quán)如發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易有可能會(huì)侵害其他股東權(quán)益的，該獨(dú)立董事有權(quán)否決掉該關(guān)聯(lián)交易。獨(dú)立董事還享有任免或解聘高級(jí)管理人員等職權(quán)。獨(dú)立董事的這些職權(quán)有利于加強(qiáng)對(duì)公司特別是董事會(huì)內(nèi)部人員的監(jiān)督，形成有效的內(nèi)部制衡。但是由于獨(dú)立董事制度不是我國(guó)土生土長(zhǎng)的制度，它從引入時(shí)就缺乏相應(yīng)的制度和人文環(huán)境，比如有的獨(dú)立董事為了賺錢，同時(shí)在幾個(gè)公司擔(dān)任獨(dú)立董事，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，根本不能對(duì)公司董事會(huì)所作的決策進(jìn)行審查和監(jiān)督，而且常常為了逃避責(zé)任，一味的對(duì)董事會(huì)所作的決策投否決票。此時(shí)獨(dú)立董事不僅起不到對(duì)公司董事和經(jīng)理的有效監(jiān)督，而且還會(huì)造成公司運(yùn)營(yíng)成本的增加。所以本人認(rèn)為應(yīng)再設(shè)立外部監(jiān)事以便在提高我國(guó)監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性的同時(shí)監(jiān)督獨(dú)立董事的行為，防止獨(dú)立董事濫用權(quán)力或者不履行應(yīng)負(fù)的職責(zé)。

二、外部監(jiān)事制度及其缺陷

外部監(jiān)事是指由來(lái)自公司外部、與公司無(wú)利害關(guān)系的法律、會(huì)計(jì)等專家擔(dān)任的，能獨(dú)立行使監(jiān)督職權(quán)的監(jiān)事。外部監(jiān)事制度具備日常性監(jiān)督、事后監(jiān)督以及外部性監(jiān)督的功能，這是獨(dú)立董事制度所無(wú)法具備的。外部監(jiān)事制度的設(shè)立是日本商法不斷加強(qiáng)監(jiān)事監(jiān)督職能的結(jié)果 [2]。獨(dú)立性是公司監(jiān)事會(huì)的靈魂，保持自身的獨(dú)立性是監(jiān)事會(huì)有效履行監(jiān)督權(quán)的根本前提。針對(duì)我國(guó)監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性的弊端，本人認(rèn)為可以通過(guò)外部監(jiān)事制度來(lái)增強(qiáng)我國(guó)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。因?yàn)橥獠勘O(jiān)事是從公司外部選出來(lái)的，與公司人員沒有利益關(guān)系，所以外部監(jiān)事能夠脫離公司董事、經(jīng)理的控制和影響，自主地行使監(jiān)督權(quán)。我國(guó)現(xiàn)有監(jiān)事會(huì)的職能難以發(fā)揮的重要原因是監(jiān)事會(huì)成員的構(gòu)成結(jié)構(gòu)和人員素質(zhì)存在嚴(yán)重的問(wèn)題。而外部監(jiān)事制度正好有助于解決我國(guó)監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性差以及人員素質(zhì)不高的狀況[3]。在監(jiān)事會(huì)中擁有一定數(shù)量的外部監(jiān)事，就好比給監(jiān)事會(huì)注入了新的血液。不僅可以改進(jìn)我國(guó)監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)和任免機(jī)制，提高人員素質(zhì)，還可以有效的避免曾與董事、經(jīng)理具有同事或從屬關(guān)系的監(jiān)事與董事、經(jīng)理相互勾結(jié)的問(wèn)題，提高監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的效率，從而加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督的獨(dú)立性與實(shí)際效能。有人認(rèn)為既然我國(guó)的監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能嚴(yán)重弱化，甚至淪為董事會(huì)的附庸，不如取消監(jiān)事會(huì)引入外部監(jiān)事制度。本人認(rèn)為與其取消監(jiān)事會(huì)制度，不如對(duì)我國(guó)原有的監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行改革和完

善，畢竟經(jīng)過(guò)多年發(fā)展的監(jiān)事會(huì)還有其存在的必要，冒然廢除可能會(huì)給我國(guó)的公司造成較大的動(dòng)蕩。我國(guó)完全可以比照上市公司中的獨(dú)立董事制度，引入外部監(jiān)事制度來(lái)完善我國(guó)的監(jiān)事會(huì)也未嘗不可。

三、在我國(guó)這兩種制度并設(shè)的合理性

（一）從監(jiān)督的內(nèi)容來(lái)看

外部監(jiān)事主要是對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的監(jiān)督。大家知道外部監(jiān)事是從具有法律、財(cái)務(wù)方面相關(guān)知識(shí)的專家中選任的，可以很好的檢查出公司財(cái)務(wù)中的虛假內(nèi)容，防止公司內(nèi)部人員暗箱操作損害其他股東的合法利益。而獨(dú)立董事監(jiān)督的主要關(guān)注點(diǎn)在于公司整體和長(zhǎng)久的獲利能力，把公司的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。獨(dú)立董事參與董事會(huì)會(huì)議，將其專業(yè)知識(shí)以及對(duì)市場(chǎng)的洞察體現(xiàn)在公司的重大決策中，提高決策的科學(xué)性和透明度。而決策的科學(xué)化和透明化有利于在公司決策過(guò)程中排除控股股東的機(jī)會(huì)主義行為和執(zhí)行董事、經(jīng)理層等內(nèi)部人濫用權(quán)力的行為。所以獨(dú)立董事側(cè)重于對(duì)公司業(yè)務(wù)方面的監(jiān)督。即它主要是針對(duì)董事會(huì)所作出的決策是否合理，有沒有侵害中小股東的權(quán)益等事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督[4]，并不對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。因?yàn)檫@兩種制度各對(duì)公司的不同方面進(jìn)行監(jiān)督，一般不會(huì)造成監(jiān)督職權(quán)內(nèi)容上的重疊。二者監(jiān)督內(nèi)容的差別使這兩種制度并設(shè)具有了現(xiàn)實(shí)可能性。并設(shè)這兩種制度可以使我國(guó)的公司的監(jiān)督機(jī)制更完美，避免公司監(jiān)督出現(xiàn)真空地帶。

（二）從監(jiān)督的階段和力度來(lái)看

由于外部監(jiān)事是從公司外部選任的，不具有參與公司董事會(huì)決策的職權(quán)，所以外部監(jiān)事只能以事后檢查的方式對(duì)公司決策的效果進(jìn)行研究分析和對(duì)公司董事經(jīng)理的違規(guī)行為進(jìn)行制止以及要求其更改可能會(huì)損害其他股東權(quán)益的決議或追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。并且外部監(jiān)事可以作為公司的專職監(jiān)督人員，可以對(duì)公司的日常性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督。因此外部監(jiān)事的監(jiān)督主要是事后的監(jiān)督及日常性監(jiān)督，具有實(shí)時(shí)監(jiān)督和事后檢查并矯正的作用，其監(jiān)督力度要強(qiáng)于獨(dú)立董事。在我國(guó)獨(dú)立董事不是公司的專職董事，而且監(jiān)督也只是獨(dú)立董事職責(zé)的一部分，本人認(rèn)為其職責(zé)主要是對(duì)董事會(huì)作出的決策進(jìn)行分析看是否合理，防止公司利益遭受不必要的損失，減少控股股東與中小股東之間的信息不對(duì)稱。在我國(guó)現(xiàn)實(shí)生活中大多數(shù)獨(dú)立董事到開會(huì)了才會(huì)來(lái)一下，所以其無(wú)法對(duì)公司進(jìn)行日常性監(jiān)督。當(dāng)然外部監(jiān)事雖然也可以監(jiān)督董事的行為但是由于外部監(jiān)事不能參與董事會(huì)的決策，而且不是董事會(huì)的成員，會(huì)遭到董事的排擠，很難真實(shí)的了解到董事會(huì)所作

出的各項(xiàng)決議。這就使外部監(jiān)事很難對(duì)董事會(huì)的決策過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)督[5]。獨(dú)立董事的引進(jìn)，在很大程度上填補(bǔ)了外部監(jiān)事監(jiān)督的不足。獨(dú)立董事依法享有表決權(quán)和對(duì)決策事項(xiàng)的參與和知情權(quán)。因此獨(dú)立董事可以依據(jù)知情權(quán)于事前獲得董事會(huì)決策事項(xiàng)的內(nèi)容，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題就可以通過(guò)行使表決權(quán)和發(fā)表意見的權(quán)利阻止決策的形成，以此保護(hù)好公司和中小股東的合法權(quán)益。由此可見獨(dú)立董事的監(jiān)督根據(jù)制度的安排主要是事前監(jiān)督，而外部監(jiān)事的監(jiān)督主要是事后監(jiān)督和日常性監(jiān)督，二者監(jiān)督的階段和力度不同，二者的結(jié)合有利于對(duì)管理層涉嫌違法違規(guī)的行為進(jìn)行事前防范、事中規(guī)范、事后監(jiān)督，提高解決問(wèn)題的效率，節(jié)約社會(huì)成本。所以這兩種制度可以在我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)中并設(shè)，共同完善公司的監(jiān)督機(jī)制。

（三）從監(jiān)督的性質(zhì)和職能來(lái)看

獨(dú)立董事制度與外部監(jiān)事制度的性質(zhì)和職能有所不同，前者屬于董事會(huì)的內(nèi)部控制機(jī)制，具有天然的內(nèi)部監(jiān)督職能。后者則是與董事會(huì)并行的公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)，具有天然的外部監(jiān)督職能。外部監(jiān)事與獨(dú)立董事主要區(qū)別之一即外部監(jiān)事不參與董事會(huì)的決策，獨(dú)立董事卻恰恰是通過(guò)在執(zhí)行層次上參與董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策來(lái)保護(hù)中小股東利益，提高決策的合理性、公正性和科學(xué)性，制衡經(jīng)理人員等。獨(dú)立董事和外部監(jiān)事都是社會(huì)中的人，也有失職、瀆職和從事違法活動(dòng)的可能；由于受自身的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)方面的局限，在履行各自職責(zé)時(shí)都有可能使公司和股東權(quán)益受到損失。而現(xiàn)行的公司監(jiān)督機(jī)制卻無(wú)法解決這個(gè)問(wèn)題。基本原因就是由于我國(guó)監(jiān)事會(huì)不具有獨(dú)立性。從而無(wú)法有效的監(jiān)督包括獨(dú)立董事在內(nèi)的董事人員以及經(jīng)理層，致使獨(dú)立董事的職權(quán)因無(wú)制約而過(guò)大。如果同時(shí)引入外部監(jiān)事制度，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，就可能成為強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)制度、制衡獨(dú)立董事制度的一劑良藥。概括言之，應(yīng)當(dāng)充分考慮獨(dú)立董事、外部監(jiān)事在監(jiān)控功能、職權(quán)范圍的不同特點(diǎn)，從制度安排上保證兩種制度的有效性與協(xié)調(diào)性。要知道，監(jiān)督總有疏漏，而實(shí)現(xiàn)權(quán)力的制衡是最重要的。因而，同時(shí)設(shè)立獨(dú)立董事制度與外部監(jiān)事制度可以使二者相互監(jiān)督，形成有效的權(quán)力制衡機(jī)制[6]。外部監(jiān)事在完善我國(guó)監(jiān)事會(huì)的同時(shí)，加強(qiáng)了公司的外部監(jiān)督。獨(dú)立董事在完善我國(guó)董事會(huì)的同時(shí)，強(qiáng)化了公司的內(nèi)部監(jiān)督。所以如果在協(xié)調(diào)好二者關(guān)系的前提下，在公司治理結(jié)構(gòu)中并設(shè)獨(dú)立董事制度與外部監(jiān)事制度，不但不會(huì)造成機(jī)構(gòu)重設(shè)，職權(quán)重疊，而且還可以實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事與外部監(jiān)事之間的合作和制衡，從而有效的提高我國(guó)公司監(jiān)督機(jī)制的效能?；诖?，我國(guó)公司完全可以在不取消原有監(jiān)事會(huì)的基礎(chǔ)上并設(shè)這兩種制度。從而構(gòu)建一個(gè)適合我國(guó)公司治理的有效監(jiān)督機(jī)制。

結(jié)語(yǔ)

通過(guò)上文對(duì)獨(dú)立董事制度與外部監(jiān)事制度的簡(jiǎn)介和這兩種制度并設(shè)的合理性的分析，我們可以看到獨(dú)立董事與外部監(jiān)事在監(jiān)督的范圍、監(jiān)督的階段、監(jiān)督的性質(zhì)和職能都不是完全相同的，也不是相互排斥的。兩者各有側(cè)重、分工不同，雖然兩種制度各自的作用方向不同，但是可以形成一種合力，共同維護(hù)公司的合法合理經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，達(dá)到各種利益的平衡。因此完全可以共存于一個(gè)公司的治理結(jié)構(gòu)之內(nèi)，并行不悖，而且可以實(shí)現(xiàn)功能上的互補(bǔ)。當(dāng)然，公司監(jiān)督機(jī)制的完善是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作，即使在資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)的國(guó)家也還存在一些問(wèn)題，需要不斷的改革和完善。而這些問(wèn)題決不是一朝一夕所能解決的,它有賴于多項(xiàng)制度的完善與創(chuàng)新,這就需要靠各方面的共同努力了。比如我國(guó)應(yīng)盡快建立獨(dú)立董事與外部監(jiān)事之間的磋商、協(xié)作機(jī)制。并定期召開獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)之間的情況通報(bào)會(huì)議，加強(qiáng)獨(dú)立董事與外部監(jiān)事之間的信息交流。另外在獨(dú)立董事和外部監(jiān)事之間要形成有效的制衡機(jī)制，防止二者之一權(quán)力過(guò)大而弱化這兩種制度組合的功能。獨(dú)立董事和外部監(jiān)事“內(nèi)外兼修”，必將有利于我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的完善。

注釋

[1]史際春．企業(yè)和公司法[M]．北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2008：236-265．

[2]楊帆．論公司治理結(jié)構(gòu)中的外部監(jiān)事制度[J]．經(jīng)濟(jì)法制，2001(12)：68-71．

[3]顧聞．獨(dú)立董事制度與我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)的沖突與協(xié)調(diào)[J]．消費(fèi)導(dǎo)刊，2009(8)：61-62．

[4]江溟．芻議獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能的區(qū)別與完善[J]．探索與爭(zhēng)鳴，2006(2)：121-122．

[5]殷盈盈．論獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)之平衡[J]．天府新論，2008(6)：128-129．

[6]王立彥．解析獨(dú)立董事與外部監(jiān)事制度[J]．經(jīng)濟(jì)界，2005(4)：41-43．

參考文獻(xiàn)

[1]黃申．何者更適合：外部監(jiān)事還是獨(dú)立董事[J]．廣西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2007(19)：56-60．

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[5]李莉娟．簡(jiǎn)析上市公司獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)并行的合理性[J]．攀登，2008(5)：83-84．

第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度

XXXXXXX銀行股份有限公司

獨(dú)立董事制度

（XXXXXXX銀行股份有限公司創(chuàng)立暨第一屆股東大會(huì)

第一次會(huì)議2011年7月15日通過(guò)）

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善XXXXXXX銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全獨(dú)立董事制度，維護(hù)本行整體利益，提高決策的科學(xué)性和民主性，根據(jù)《XXXXXXX銀行股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱《章程》)的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本行獨(dú)立董事是指不在本行擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與本行及本行主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。

第三條

獨(dú)立董事對(duì)本行及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、指導(dǎo)意見和本行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)本行整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受本行主要股東、實(shí)際控制人、其他與本行存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

在本行擔(dān)任獨(dú)立董事者，要確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行本行獨(dú)立董事的職責(zé)。

第四條 獨(dú)立董事出現(xiàn)不符合獨(dú)立性條件或其他不適宜履行獨(dú)立董事職責(zé)的情形，由此造成本行獨(dú)立董事達(dá)不到《章程》要求的人數(shù)時(shí)，2

(四)在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。董事會(huì)在股東大會(huì)投票前，應(yīng)對(duì)候選人進(jìn)行簡(jiǎn)要的說(shuō)明。

第九條 獨(dú)立董事的任期和本行其他董事的任期相同，但三年期滿后，不得再擔(dān)任本行獨(dú)立董事。獨(dú)立董事在本行任職不得超過(guò)三年，三年期滿可以繼續(xù)擔(dān)任本行董事，但不得再擔(dān)任獨(dú)立董事。

第四章 獨(dú)立董事的職責(zé)

第十條 本行獨(dú)立董事享有以下職權(quán)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易(指本行擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于本行最近經(jīng)審計(jì)資本凈額的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事做出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)；

（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;

（三）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);

（四）可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)。

第十一條 獨(dú)立董事如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，本行應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

第十二條

在本行董事會(huì)下設(shè)的提名和薪酬委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，分別由獨(dú)立董事參加。

第十三條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)本行重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見：

（一）提名、任免董事；

（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（三）本行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的薪酬;

（四）本行的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)本行現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于本行最近經(jīng)審計(jì)資本凈額5％的借款或其他資金往來(lái)，以及本行是否采取有效措施回收欠款；

（五）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（六）本行章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十四條 獨(dú)立董事應(yīng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對(duì)意見及其理由；無(wú)法發(fā)表意見及其理由。

第十五條 如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，本行應(yīng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，本行應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。

第十六條 獨(dú)立董事每年為本行工作的時(shí)間不得少于15個(gè)工作日。獨(dú)立董事每年至少應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議兩次，也可以委托其他董事出席董事會(huì)會(huì)議。

第五章 獨(dú)立董事職權(quán)的行使

第十七條 本行獨(dú)立董事享有和其他董事同等的知情權(quán)。凡經(jīng)董事會(huì)決策的事項(xiàng)，董事會(huì)秘書必須按規(guī)定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事，并同時(shí)提供足夠的資料。獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充。

第十八條 本行應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件，積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見、提案及書面說(shuō)明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)辦理公