第一篇：銀行承兌匯票委托收款業(yè)務(wù)處理辦法

晉城市商業(yè)銀行銀行承兌匯票委托收款業(yè)務(wù)處理辦法

晉市商銀辦[2007]220號(hào)

發(fā)文日期：2007年12月25日

第一條為規(guī)范我行銀行承兌匯票（以下簡(jiǎn)稱“票據(jù)”）委托收款業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“托收”），依據(jù)《支付結(jié)算辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際，制定本辦法。

第二條 票據(jù)托收背書

（一）貼現(xiàn)票據(jù)辦理托收時(shí)，業(yè)務(wù)處理中心會(huì)計(jì)崗人員按我行《貼現(xiàn)票據(jù)及抵（質(zhì)）押物保管操作流程》規(guī)定提出票據(jù)，在票據(jù)背面的“背書人簽章”處加蓋“晉城市商業(yè)銀行結(jié)算專用章”和本行法定代表人名章，注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業(yè)銀行”條形章。

（二）支行受理持票人辦理的票據(jù)托收時(shí)，由持票人在票據(jù)背面的“背書人簽章”處簽章并注明“委托收款”字樣，并在被背書人欄加蓋“晉城市商業(yè)銀行XX支行”條形章。

（三）對(duì)于辦理質(zhì)押貸款的票據(jù)，質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，背書人未能如期履行債務(wù)，本行依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的，托收背書比照本條

（一）；質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期，且背書人債務(wù)履行完畢,票據(jù)解除質(zhì)押的,本行應(yīng)以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書人，托收背書比照本條

（二）。

第三條托收憑證的填寫

在填寫托收憑證時(shí)，業(yè)務(wù)類型選擇委托收款的“電劃”；付款人“全稱”欄填寫為票據(jù)上的“付款行全稱”；付款人“賬號(hào)”欄不填寫；付款人“開戶行”欄填寫為票據(jù)上的“付款行全稱”；大、小寫“金額”欄填寫與票據(jù)票面的“出票金額”一致； “托收憑據(jù)名稱”填寫為“銀行承兌匯票”及其號(hào)碼； “附寄單證張數(shù)”處填明票據(jù)張數(shù)。同時(shí)，持票人須在托收憑證貸方憑證聯(lián)（第二聯(lián)）“收款人簽章”處簽章（持票人預(yù)留銀行簽章，如本行為持票人可不簽章），持票人開戶銀行在托收憑證借方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）“收款人開戶銀行簽章”處加蓋結(jié)算專用章。在填寫“收款人全稱”、“收款人賬號(hào)”、“收款人開戶銀行”時(shí)分以下情況：

（一）業(yè)務(wù)處理中心辦理貼現(xiàn)票據(jù)托收時(shí)，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為 “晉城市商業(yè)銀行”；“收款人賬號(hào)”填寫為貼現(xiàn)賬戶賬號(hào)或支行在業(yè)務(wù)處理中心開立的系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶。

（二）支行受理持票人辦理的票據(jù)托收時(shí)，“收款人全稱”填寫為持票人名

稱；“收款人賬號(hào)”填寫為持票人在本支行開立的存款賬戶賬號(hào)；“收款人開戶銀行” 填寫為“晉城市商業(yè)銀行XX支行”。

（三）票據(jù)質(zhì)押貸款到期，背書人未能如期履行債務(wù),依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的，“收款人全稱”和“收款人開戶銀行”填寫為“晉城市商業(yè)銀行”；“收款人賬號(hào)” 填寫為其他應(yīng)付款賬戶賬號(hào)；“備注欄”填寫“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣；票據(jù)質(zhì)押貸款到期，背書人履行了債務(wù),票據(jù)解除質(zhì)押后辦理托收的，比照本條

（二）。

第四條票據(jù)托收發(fā)出

（一）業(yè)務(wù)處理中心辦理貼現(xiàn)票據(jù)托收時(shí)，在托收憑證受理回單聯(lián)（第一聯(lián)）上加蓋“晉城市商業(yè)銀行票據(jù)受理專用章”后移交票據(jù)業(yè)務(wù)部保管,貸方憑證聯(lián)（第二聯(lián)）專夾保管，通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出登記”交易進(jìn)行登記，將托收憑證借方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、匯款依據(jù)聯(lián)（第四聯(lián)）、付款通知聯(lián)（第五聯(lián)）連同票據(jù)郵寄給承兌行。

（二）支行受理持票人辦理的票據(jù)托收時(shí)，在托收憑證的受理回單聯(lián)（第一聯(lián)）上加蓋票據(jù)受理專用章退持票人，貸方憑證聯(lián)（第二聯(lián)）專夾保管，通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出登記”交易進(jìn)行登記，將托收憑證借方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、匯款依據(jù)聯(lián)（第四聯(lián)）、付款通知聯(lián)（第五聯(lián)）連同票據(jù)郵寄給承兌行。

（三）票據(jù)質(zhì)押貸款到期，背書人未能如期履行債務(wù),本行依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)辦理托收時(shí)，業(yè)務(wù)處理中心在托收憑證受理回單聯(lián)（第一聯(lián)）上加蓋“晉城市商業(yè)銀行票據(jù)受理專用章”后交給客戶經(jīng)理保管，其他比照本條

（一）；票據(jù)辦理質(zhì)押貸款到期，背書人履行了債務(wù),支行受理背書人辦理的票據(jù)托收時(shí)，比照本條

（二）。

第五條票據(jù)款項(xiàng)劃回

（一）業(yè)務(wù)處理中心收到承兌行劃回的票據(jù)款項(xiàng)，與專夾保管的托收憑證第二聯(lián)核對(duì)無誤后，在托收憑證第二聯(lián)“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，連同貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)（底卡聯(lián)）作為“大額支付來賬報(bào)單”第二聯(lián)的附件進(jìn)行賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)處理中心通知票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）款項(xiàng)己收妥入賬，將打印的“收賬通知”交票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理），同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

（二）支行收到承兌行劃回的票據(jù)款項(xiàng)，與專夾保管的托收憑證第二聯(lián)核對(duì)無誤后，在托收憑證第二聯(lián)“備注”欄“收款人開戶銀行收到日期”處簽注收到日期，將其作為“大額支付來賬報(bào)單”第一聯(lián)的附件進(jìn)行賬務(wù)處理。支行通知持票人款項(xiàng)己收妥入賬，將大額支付來賬報(bào)單第二聯(lián)交持票人，同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

第六條票據(jù)退回處理

（一）業(yè)務(wù)處理中心收到承兌行發(fā)來的托收憑證第四聯(lián)、第五聯(lián)、票據(jù)和“委托收款（托收承付）結(jié)算全部（部分）拒絕付款理由書”（以下簡(jiǎn)稱“拒付理由書”）貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)），核對(duì)無誤后及時(shí)通知票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）該票己退回。票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）在拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）上簽收后，業(yè)務(wù)處理中心將票據(jù)、第四、五聯(lián)托收憑證和拒付理由書收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)）移交票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）。票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）將票據(jù)按《貼現(xiàn)票據(jù)及抵（質(zhì)）押物保管操作流程》規(guī)定辦理入庫(kù)手續(xù)。

業(yè)務(wù)處理中心在留存的托收憑證第二聯(lián)的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）和托收憑證第二聯(lián)保管備查，同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

票據(jù)被退回后，票據(jù)業(yè)務(wù)部（客戶經(jīng)理）依據(jù)《票據(jù)法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定向貼現(xiàn)申請(qǐng)人等票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)。在收回款項(xiàng)后，將票據(jù)和拒付理由書收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)）退還貼現(xiàn)申請(qǐng)人，或在貼現(xiàn)申請(qǐng)人出具相關(guān)證明后，由業(yè)務(wù)處理中心重新辦理票據(jù)托收。

（二）支行收到承兌行發(fā)來的托收憑證第四聯(lián)、第五聯(lián)、票據(jù)和拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）、收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)），核對(duì)無誤后及時(shí)通知持票人該票己退回。持票人在拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）上簽收后，支行將票據(jù)、第四、五聯(lián)托收憑證和拒付理由書收賬通知聯(lián)（第四聯(lián)）退給持票人。支行在留存的托收憑證第二聯(lián)的“備注”處注明“拒絕付款”字樣，將拒付理由書貸方憑證聯(lián)（第三聯(lián)）和托收憑證第二聯(lián)保管備查，同時(shí)通過綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)“委托收款發(fā)出核銷”交易進(jìn)行核銷。

第七條 本辦法由晉城市商業(yè)銀行會(huì)計(jì)結(jié)算管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第八條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：銀行承兌匯票業(yè)務(wù)處理流程

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)處理流程

客戶通過信貸部門出票申請(qǐng)審核后，由信貸部門將出票電子信息發(fā)到核心系統(tǒng)，客戶持由放款中心審批后的放款通知書進(jìn)行柜面業(yè)務(wù)操作，核對(duì)放款通知書相關(guān)要素及審批人審批意見，按照記載的保證金比例在出票時(shí)凍結(jié)保證金，打印銀行承兌匯票（簽發(fā)的銀行承兌匯票無論期限長(zhǎng)短一律采用一對(duì)一的方式，即每簽發(fā)一筆銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)一個(gè)保證金賬戶）。交易代碼13500

1銀行承兌匯票到期轉(zhuǎn)款13500

3銀行承兌匯票到期后，系統(tǒng)在到期日處理時(shí)自動(dòng)將應(yīng)付持票人票款從出票人保證金戶、存款結(jié)算賬戶或從墊款科目扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款，在持票人提示付款時(shí)將款項(xiàng)從“應(yīng)解匯款”轉(zhuǎn)出向持票人兌付。若系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)款不成功，或持票人持票到期當(dāng)天要求承兌，而系統(tǒng)尚未實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)款，需將票款從保證金戶、存款結(jié)算賬戶或墊款科目扣款轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款。

銀行承兌匯票注銷13500

4收回到期已付款的銀行承兌匯票或匯票到期未使用、未到期未使用退回的銀行承兌匯票，按有關(guān)規(guī)定對(duì)匯票予以注銷。

注意：注銷是指已付款、到期未用退回。付款注銷是信用社收回到期已付款的銀行承兌匯票的注銷。未用退回是出票人對(duì)未來使用已到期的銀行承兌匯票申請(qǐng)注銷。

銀行承兌匯票掛失解掛13500

5票據(jù)最后持有人在票據(jù)喪失、被盜或滅失后來，可以直接向承兌信用社申請(qǐng)掛失，掛失3天內(nèi)應(yīng)向人民法院申請(qǐng)公示催告程序后，將通知付款人止付。失票也可以不向承兌人申請(qǐng)掛失而直接向人民法院申請(qǐng)公示催告程序。

銀行承兌匯票掛失應(yīng)向申請(qǐng)掛失人收取一定金額的手續(xù)費(fèi)工。手續(xù)費(fèi)是通過公共交易手工收取，不與本交易關(guān)聯(lián)。

匯票狀態(tài)為為掛失時(shí)，不能夠?qū)τ谠搮R票進(jìn)行注銷，但對(duì)可以在匯票到期日日終，由系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)款。

票據(jù)持有人直接向信用社申請(qǐng)掛失后，應(yīng)于期限內(nèi)向法院申請(qǐng)公示催告程序，掛失后13日內(nèi)向信用社未收到人民法院的掛失上傳通知書，可執(zhí)行本交易對(duì)掛失匯票解掛。

第三篇：銀行承兌匯票處理辦法

銀行承兌匯票處理辦法

來源：承兌匯票 http:///

企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，可能會(huì)收到客戶提供的銀行承兌匯票用來支付對(duì)價(jià)的金額，而不是用現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬等方式。有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員第一次接觸到銀行承兌匯票，不知道該如何有效的處理。收到銀行承兌匯票，企業(yè)通常有三種處理方式。

一、背書轉(zhuǎn)讓

銀行承兌匯票是一種有價(jià)流通票據(jù)，屬于遠(yuǎn)期支付方式。由于銀行承兌匯票的付款期限，最長(zhǎng)為6個(gè)月。企業(yè)在提供給對(duì)方商品后，受讓銀行承兌匯票，其實(shí)并沒有立即獲得現(xiàn)金流。從單一企業(yè)來講，持有銀行承兌匯票等同于占用企業(yè)有限的流動(dòng)性資源。但又因?yàn)殂y行承兌匯票經(jīng)由銀行信用承兌，是一種有價(jià)憑證、設(shè)權(quán)憑證、要式憑證、文義憑證和無因憑證，具有了被社會(huì)廣泛認(rèn)可、接受的信用功能、支付功能以及結(jié)算功能，可以流通轉(zhuǎn)讓。企業(yè)在收到銀行承兌匯票后，最好的處理方式是在票據(jù)到期日之前背書轉(zhuǎn)讓，將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給給付對(duì)價(jià)的下一家企業(yè)，這也實(shí)現(xiàn)了票據(jù)的信用貨幣功能，對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)起到了積極作用。

二、到期托收

企業(yè)在受讓銀行承兌匯票后，如果沒有進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓而流動(dòng)性又相對(duì)充足，可以到期委托收款。例如，甲企業(yè)于2008年10月17日收到銀行承兌匯票一張，出票金額500萬元，匯票到期日為2008年12月30日。甲企業(yè)如果流行性充足，就可以在自己的開戶行辦理到期銀行承兌匯票托收。

銀行承兌匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。持票人應(yīng)在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付

款人提示付款。對(duì)異地委托收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。

三、貼現(xiàn)

企業(yè)如果流行性不足，急需現(xiàn)金，可以將持有的銀行承兌匯票貼現(xiàn)。由于貼現(xiàn)是以未到期的銀行承兌匯票向商業(yè)銀行和準(zhǔn)許有銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)資格的金融機(jī)構(gòu)辦理融資，需按出票金額貼付一定比例的貼息，才能獲取資金。貼現(xiàn)金額=出票金額-貼現(xiàn)利息

第四篇：銀行承兌匯票丟失處理辦法

銀行承兌匯票丟失怎么辦？

銀行承兌匯票作為一種有價(jià)證券，流通性很強(qiáng)，在實(shí)務(wù)中，有些企業(yè)由于管理不善、疏忽大意等原因，造成銀行承兌匯票丟失，此時(shí)，應(yīng)該怎樣做才能避免損失呢？根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第十五條規(guī)定，票據(jù)喪失，失票人可以及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付，但是，未記載付款人或者無法確定付款人及其代理付款人的票據(jù)除外。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

方法一：及時(shí)向銀行掛失并向人民法院申請(qǐng)公示催告失票人向法院遞交申請(qǐng)書，申請(qǐng)啟動(dòng)公示催告程序，法院在3天內(nèi)應(yīng)通知承兌銀行掛失止付，并做公告，如果公告期滿無人申報(bào)權(quán)利，則票據(jù)遺失人可以申請(qǐng)法院做除權(quán)判決，然后向銀行主張票據(jù)權(quán)利。

失票人向法院提交的申請(qǐng)書，應(yīng)寫明票面金額、出票人、持票人、背書人等票據(jù)主要內(nèi)容和申請(qǐng)的理由、事實(shí)，需要出示前手每一家背書給下一家的證明。

因?yàn)樗麄內(nèi)慷紖⑴c了銀行承兌匯票流通過程，所以應(yīng)該提供全部背書人的證明材料。

方法二：銀行承兌匯票失票人可向法院申請(qǐng)普通訴訟來維護(hù)自己權(quán)益銀行承兌匯票失票人在向法院起訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)向法院提供對(duì)所喪失銀行承兌匯票擁有所有權(quán)及喪失銀行承兌匯票所記載的事項(xiàng)和內(nèi)容的書面證明，為此特別提醒銀行承兌匯票持票人受讓票據(jù)后，一定要進(jìn)行正反兩面復(fù)印。

銀行承兌匯票失票人向法院提起訴訟，要求銀行承兌匯票債務(wù)人支付或清償銀行承兌匯票金額時(shí)，應(yīng)提供擔(dān)保，用以補(bǔ)償由于銀行承兌匯票債務(wù)人根據(jù)法院的生效判決支付失票人已喪失銀行承兌匯票的款項(xiàng)后而可能出現(xiàn)的損失。如果失票人不能提供擔(dān)保的，法院可以裁定將票據(jù)金額及相關(guān)費(fèi)用從債務(wù)人處提存。

銀行承兌匯票失票人根據(jù)法院的生效判決請(qǐng)求票據(jù)債務(wù)人付款時(shí)，被請(qǐng)求付款的銀行承兌匯票債務(wù)人必須付款。但付款后，如果喪失的票據(jù)又出現(xiàn)，票據(jù)債務(wù)人又依票據(jù)法規(guī)定付款的，票據(jù)債務(wù)人有權(quán)從失票人提供的擔(dān)保中取得補(bǔ)償或請(qǐng)求法院同意后收回所提存款項(xiàng)。

在我國(guó)票據(jù)司法實(shí)務(wù)中，銀行承兌匯票普通訴訟程序較公示催告程序適用的少得多。主要原因在于普通訴訟要求失票人提供擔(dān)保，這是失票人所不愿或不方便的；銀行承兌匯票失票人進(jìn)行普通訴訟時(shí)，并沒有明確以誰為被告。

第五篇：銀行承兌匯票委托收款的問題

銀行承兌匯票委托收款的問題

來源：承兌匯票 http:///

委托收款，是辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的重要同時(shí)也是最終環(huán)節(jié)，這直接關(guān)系到由票據(jù)所代表的資金權(quán)益是否能夠?qū)崿F(xiàn)，同時(shí)也是對(duì)所受理的票據(jù)業(yè)務(wù)是否存在問題的最終確認(rèn)與驗(yàn)證。

因之，托收對(duì)于貼現(xiàn)銀行的重要性是不言而喻的。

在實(shí)際工作中，作為貼現(xiàn)行來講，我們不僅應(yīng)關(guān)注票據(jù)資金是否能夠收回，同時(shí)也應(yīng)重視資金的回款時(shí)間是否及時(shí)。

本文擬重點(diǎn)就托收回款及時(shí)性方面的問題進(jìn)行探討。

一、關(guān)于委托收款問題的法律規(guī)定自1997年12月1日起施行的《支付結(jié)算辦法》第一百九十八、一百九十九條分別規(guī)定：“委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。

”“單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。

”這實(shí)際上是分別從托收的主體(收款人或持票人)，客體(付款人)以及內(nèi)容(已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明所代表的權(quán)益)等方面規(guī)定和明確了托收這一法定的結(jié)算方式。

值得注意的是，該辦法也對(duì)付款時(shí)間作出了限制性規(guī)定。

第二百零四條規(guī)定：“銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無誤辦理付款。

”其中要求并特別強(qiáng)調(diào)：以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人。

作為銀行承兌匯票的托收來講，承兌銀行在審核相應(yīng)票據(jù)、憑證及要素并確認(rèn)無誤后，應(yīng)在票據(jù)到期日當(dāng)天將票據(jù)款項(xiàng)及時(shí)足額匯劃給收款人。

在這里，相關(guān)規(guī)定強(qiáng)調(diào)的是一個(gè)“當(dāng)天”的概念。

這樣就有一個(gè)問題需要明確，在異地票據(jù)托收中，雖然票據(jù)法作出了貼現(xiàn)時(shí)加計(jì)三天郵寄時(shí)間的規(guī)定，但這并非是說在到期托收時(shí)，承兌銀行就可以拖延三天付款。

這實(shí)際上是一個(gè)誤區(qū)。

不管是同城還是異地票據(jù)，承兌人都應(yīng)在票據(jù)到期日當(dāng)天執(zhí)行其付款行為。

二、關(guān)于及時(shí)托收回款的重要性盡管相關(guān)的票據(jù)法規(guī)及會(huì)計(jì)制度對(duì)托收問題尤其是付款時(shí)間及紀(jì)律方面作出了明確的規(guī)定，但在現(xiàn)實(shí)中，托收業(yè)務(wù)不能及時(shí)回款的現(xiàn)象依舊比較突出。

經(jīng)與同業(yè)咨詢，如果以票據(jù)到期日當(dāng)天為標(biāo)準(zhǔn)的話，當(dāng)日回款率約為九成左右。

盡管人行相關(guān)的規(guī)定中也對(duì)無故拖延付款的情況作出了支付補(bǔ)償金的要求，但在實(shí)際中，真正的補(bǔ)償行為極少發(fā)生，而作為收款銀行來講，只要能夠最終回款，也不會(huì)過多追究和主張相應(yīng)的補(bǔ)償。

這樣實(shí)際上就造成相關(guān)的處罰規(guī)定流于形式，并進(jìn)而在一定程度上助長(zhǎng)了拖延付款的風(fēng)氣。

而實(shí)際上，是否能夠按時(shí)回款，對(duì)貼現(xiàn)銀行來講有著不可忽視的作用與意義。

首先，從時(shí)間價(jià)值的角度來講，時(shí)間不同，同樣金額的票款所代表的現(xiàn)金流折現(xiàn)率是不一樣的。

比如，同樣是100萬元的票據(jù)面額，在到期日當(dāng)天收到這100萬的現(xiàn)金折現(xiàn)價(jià)值就無疑會(huì)大于次日回款100萬的折現(xiàn)價(jià)值。

其次，從流動(dòng)性管理以及缺口分析的角度來講，大多數(shù)銀行都會(huì)提前匡算好今后一段時(shí)間的資金流量，如果票據(jù)款項(xiàng)的回款時(shí)間沒有保障或不規(guī)律的話，這也勢(shì)必會(huì)打亂商業(yè)銀行資金的計(jì)劃安排以及流動(dòng)性管理，降低業(yè)務(wù)的可預(yù)期性，進(jìn)而增大操作及資金成本。

三、不能按期回款的成因及相應(yīng)對(duì)策不能按期支付票款的原因有多種，這其中存在承兌行到期業(yè)務(wù)量大，難以在當(dāng)天處理完全部業(yè)務(wù)，進(jìn)而造成遲延付款的情形，這是一種理當(dāng)容忍的客觀情況。

再就是所托收票據(jù)的內(nèi)容或形式存在一定瑕疵，形成拒付，這也屬正常。

但是也不能否認(rèn)一些承兌銀行存在無理壓票，拖延付款的故意。

這其中一個(gè)重要的原因，就是出票人在票據(jù)到期日未將票據(jù)款項(xiàng)足額交付給銀行，承兌行又不愿以自有資金墊付進(jìn)而形成帳面不良，是故便以種種理由為借口，延遲支付。

這實(shí)際上是一種明顯的違規(guī)行為。

票據(jù)法明確地規(guī)定了承兌匯票的付款人是承兌人，所以承兌行在銀行承兌匯票整個(gè)的承兌過程中扮演著當(dāng)然付款人的角色，出票人未及時(shí)交款并不成就為承兌行拒絕付款的理由。

作為貼現(xiàn)銀行來講，我們?cè)谟龅竭@樣的情況的時(shí)候，就應(yīng)該據(jù)理力爭(zhēng)，利用相關(guān)規(guī)定來維護(hù)自身的合法權(quán)益。

當(dāng)然，考慮到托收業(yè)務(wù)的及時(shí)、順利回款，我們?cè)跇I(yè)務(wù)操作的過程中，也應(yīng)該注意以下幾個(gè)方面的問題：首先，在受理票據(jù)業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，應(yīng)該有重點(diǎn)地就背書及相應(yīng)的書寫要素有無瑕疵進(jìn)行審核。

對(duì)于瑕疵票據(jù)應(yīng)作退票或補(bǔ)充證明后受理的處理，當(dāng)然這最好能與承兌行的取得聯(lián)系并尋求其認(rèn)可。

其次，在票據(jù)的保管過程中，應(yīng)將票據(jù)按照到期日分類依次保管，并在票據(jù)到期日前一周左右發(fā)出托收，以便給承兌行留足處理時(shí)間。

在發(fā)出托收的過程中，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，重點(diǎn)就托收憑證的填制，托收背書的制作進(jìn)行審核，確保無誤。

再次，在發(fā)出托收之后，票據(jù)到期日的前一天或是到期日當(dāng)天，與承兌行進(jìn)行電話聯(lián)系，一是確認(rèn)票據(jù)是否已為收妥，二是看有無問題及是否退票，三是提示承兌行及時(shí)付款。

如在到期日當(dāng)天仍未收到票款，則應(yīng)及時(shí)主動(dòng)聯(lián)系。

現(xiàn)在多數(shù)機(jī)構(gòu)已充分認(rèn)識(shí)到資產(chǎn)與負(fù)債組合管理的重要性，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)提高到戰(zhàn)略性高度來加以認(rèn)識(shí)與管理，力求使有限的資金實(shí)現(xiàn)其效用的最化。

而這其中，票據(jù)資產(chǎn)無疑扮演了一個(gè)重要的角色，我們應(yīng)該重視包括托收環(huán)節(jié)在內(nèi)的票據(jù)業(yè)務(wù)的整個(gè)流程的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)自身實(shí)際，找出癥結(jié)所在，并積極尋求辦法與解決問題的途徑，進(jìn)而促進(jìn)我們各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快的發(fā)展。