第一篇：財務處關于丟失原始票據(jù)報銷程序的有關規(guī)定（本站推薦）

財務處關于丟失原始票據(jù)報銷程序的有關規(guī)定

各學院，機關各部、處、室，各直屬單位：

在日常報銷事項中，經(jīng)常發(fā)生教職工將發(fā)票、收據(jù)、車票等原始票據(jù)丟失的情況。為了妥善處理此類問題，規(guī)范校園經(jīng)濟活動,本著對國家、個人負責的原則，根據(jù)《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等的要求，經(jīng)2006第10次校長辦公會研究通過，對丟失原始票據(jù)的報銷程序做以下規(guī)定：

1.丟失原始票據(jù)的，需向出票單位取得原始憑證存根聯(lián)或記賬聯(lián)復印件，并加蓋出票單位公章。

2.報賬前，需填寫《天津大學票據(jù)丟失報銷申請表》（見附表），由項目負責人對丟失票據(jù)的情況應予以詳細書面說明，由院級領導簽署意見并加蓋單位公章，經(jīng)財務處處長審批后方可報賬。

3.購買儀器設備丟失票據(jù)的，除取得上述證明和說明外，還需辦理學校財產(chǎn)入賬手續(xù)后方可予以報賬。

4.丟失車票、船票和飛機票等的，經(jīng)取得同行人及院級領導簽字后，按同行人票價予以報賬；無同行者證明、院級領導同意的可按普通硬座票價報銷。

5.單張票據(jù)丟失超過五百元的需根據(jù)具體情況在學校財務教育經(jīng)濟信息網(wǎng)進行公示、申請作廢。公示期為十個工作日。公示期滿后，方可按規(guī)定程序報賬。

6.發(fā)票僅能報銷一次，若發(fā)現(xiàn)票據(jù)已經(jīng)報賬而謊報丟失的，一經(jīng)查出即追究當事人責任。

財務處

2006年9月

附表: 天津大學票據(jù)丟失報銷申請表

天津大學票據(jù)丟失報銷申請表

第二篇：原始票據(jù)審核及報銷要求

原始票據(jù)審核及報銷填制要求

1.1原始票據(jù)

一、原始票據(jù)的審核內容：

1.原始票據(jù)的名稱、填制日期、填制單位名稱和填制人的姓名、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額等應完整且準確無誤，并加蓋填制單位的公章或發(fā)票專用章（加蓋兩次發(fā)票專用章的視為無效票據(jù)）。如一張發(fā)票不能開出所有的經(jīng)濟業(yè)務內容請開幾張發(fā)票或提供稅控機打印出的增值稅發(fā)票銷貨清單。

2.報銷的原始票據(jù)必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認；填制的原始票據(jù)不能涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)有錯誤的應重新填開。3.報銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票.是套印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國家稅務監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務部門認可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均不能作為費用報銷憑據(jù).在此需要說明發(fā)票真?zhèn)伪鎰e有如下方法：

3.1新版普通發(fā)票現(xiàn)在都采用有防偽水印的紙張進行印制了，你在陽光下看，可以清晰的看到菱形的水印圖案，菱形中間有“SW”的字樣。

3.2.發(fā)票票據(jù)上方中間有無橢圓形的紅章，章的上方標有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，章下方標有“國家稅務局監(jiān)制”的字樣。中間還有發(fā)票所在地的簡稱及名字。

3.3發(fā)票下方有無加蓋賣家的發(fā)票章及公章，沒有的話是無效的發(fā)票。

3.4定額發(fā)票中間都有“發(fā)票代碼”和“發(fā)票號碼”，可以撥打當?shù)囟悇諜C關查詢發(fā)票真?zhèn)蔚碾娫?，請稅務服務人員協(xié)助查詢。

4.原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和左界從左往右橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼.5.原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼，發(fā)票不得連號，尤其是公交車票.6.原始票據(jù)的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加蓋的收款單位印章一致.7.大寫金額到 “元”或“角”為止的，應在其后加寫“整”或“正”字；到“分”為止的，其后不再加寫。

8.電腦制作的原始票據(jù)，簽字要求手簽，不得在電腦中輸入。2.1報銷填制

二、報銷填制要求：

1.費用報銷采用“費用報銷”形式,格式如2.1.1。

1.1“費用報銷單”用于匯總報銷一個費用項目的多個（含1個）單據(jù)，將匯總金額書寫于“費用報銷單”的大小寫金額欄，大寫要頂在（）后面寫，大小寫要一致，并在報銷單摘要欄同時注明具體事由。如備注人員名單以及物品清單等比較多時，須將附件另附報銷單背面。

圖2.1.1費用報銷單

1.2報銷無票據(jù)的款項，原則上是不予報銷，但公司人性化管理，結合實際情況可以用部分發(fā)票替代，但要寫兩張費用報銷單。第一張是真實發(fā)生的，在“內容摘要”欄說明不能取得單據(jù)或丟失單據(jù)的具體原因，并附相關憑證證明或證明人簽字等。第二張費用報銷單請根據(jù)替代發(fā)票內容填寫（參照6.1）。

1.3不同費用類型（主要指費用科目）不應合并在同一張報銷單上，正規(guī)票據(jù)與非正規(guī)票分別填報。

1.4報銷憑證必須用黑色簽字筆或鋼筆填寫，報銷憑證的大小寫金額相符，且不得涂改。1.5報銷憑證上要注明附件張數(shù)，所附原始憑證張數(shù)的計算一般以原始憑證的自然張數(shù)為準。如果記賬憑證中附有原始票據(jù)明細表，則把明細表及其附張數(shù)一并計入附件張數(shù)之內。

2.費用報銷填制具體要求: 2.1餐補：注明餐補時間、幾餐/天;和工資一起發(fā)放。

2.2業(yè)務招待費：注明招待對象、時間、地點、項目及WBS，如新開發(fā)客戶請在OA中填寫新開發(fā)客戶申請單作為附件。

2.3差旅費與市內交通費：

2.3.1市內交通費：不填寫差旅費報銷單，而是粘貼在“統(tǒng)一報銷單上報銷，并需符合以下要求：a、公交車票必須注明起止時間、地點、事由，有票號連續(xù)的要注明同行人；b、打的費注明起止地點、打車事由；c、及時報銷，發(fā)生費用次日起七天內有效。

2.3.2差旅費報銷：填寫差旅費報銷單，格式如圖2.1.2。并粘貼在“差旅費報銷單”上。詳細注明出差人、部門、職等職級、出差事由/目的、出差地點、出差日期等內容，并需附上《出差申請單》、車票等單據(jù).如若出差期間有餐費補助, 則差旅費來回發(fā)票與餐費補助應在同一報銷單上體現(xiàn)，根據(jù)原始憑證制作明細表，作為一張原始憑證，同時在差旅費單上再注明所附原始憑證張數(shù)。

圖2.1.2差旅費報銷單

2.4報銷憑證必須有經(jīng)辦人、部門主管簽字，金額超過3000元以上需要事業(yè)部主管、財務經(jīng)理（主管）簽字，10000元-50000元由總經(jīng)理簽字，超過50000元以上董事長的簽字并附件齊全方可報銷；授權簽字的，要有書面授權；無書面授權經(jīng)微信同意的必須在事后一個月內補簽字。

2.5報銷單必須填寫項目及WBS號，如無WBS，請?zhí)顚憻o。2.6和項目相關的所有費用需要PM相關人員簽字。

2.7非賽騰公司人員報銷請在報銷單左上角標明所屬公司名稱。

3.汽車費用：車輛維修須附車輛維修申請單以及維修的結算清單。公司車輛過路費、停車費等須附出差/用車申請單及司機組長簽字等；對于私車公用的，請先和公司簽訂私車公用協(xié)議并保證服務日期在有效期內，油費按1元/公里計算，過路費以實際發(fā)票為準，用車人員自行填寫費用報銷單交部門主管審核簽字后交財務報銷、以油費發(fā)票和《私車公用登記表》

為報銷憑證附件；如需私車公用必須開至大門衛(wèi)保安監(jiān)督記錄里程數(shù)，方可出行，私車公用必須有總務車輛負責人簽字財務才可以報銷。

4.物品購買：

4.1采購辦公用品：報銷時附采購訂單、請購單或者工作聯(lián)絡單、送貨單、暫估單（倉庫人員簽字）、發(fā)票等單據(jù).（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規(guī)定）

4.2零星采購報銷：報銷單后附采購訂單、暫估單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規(guī)定）

4.3外協(xié)采購報銷：報銷單附托外加工單、托外檢驗繳回單、托工繳回單、送貨單、發(fā)票等單據(jù).（參考報銷管理辦法5.2報銷金額審批規(guī)定）

4.4固定資產(chǎn)采購：金額超過2000元以上在OA中走《固定資產(chǎn)購置申請》，審批完成后集成至SAP的固定資產(chǎn)采購單，報銷時附發(fā)票、采購合同、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《固定資產(chǎn)采購單》、《固定資產(chǎn)驗收單》等單據(jù)。（《固定資產(chǎn)采購單》交由采購主管、財務經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審批，審核簽字后，采購部門購買設備）

注：a、所有費用次日起七天內有效，每月最后一天各部門將本月未遞交的所有費用報銷單交給財務人員，不準跨月報銷。（鑒于有些特殊情況報銷超過1個月的報銷80%，超過兩個月不允許報銷。）

b、除員工餐費和工資一起發(fā)放，其他費用報銷時間：周一下班前把上周二至本周一費用匯總到費用會計，審核無誤后，周三出納會把各員工報銷的費用打入個人工資卡中（或部分現(xiàn)金報銷）。

第三篇：票據(jù)報銷的規(guī)定

票據(jù)報銷的規(guī)定

1.公司各部門、車間在進行物資采購、修理修配、因公出差等經(jīng)濟活動時，應取得稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或財政部門監(jiān)制的票據(jù)回公司報銷。因特殊情況無法取得正式發(fā)票的應由財務部經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準方可報銷。2.公司部門、車間經(jīng)辦人員在取得發(fā)票時應注意以下問題：

（1）發(fā)票名稱、填寫日期是否正確。

（2）經(jīng)濟業(yè)務內容是否完整準確，包括數(shù)量、單價、金額是否準確。（3）增值稅發(fā)票填寫我公司的全稱、稅號、賬號、地址、電話是否正確，不可涂改。

（4）發(fā)票是否加蓋填制單位財務專用章或銷售發(fā)票專用章，經(jīng)辦人是否簽字或蓋章。

（5）發(fā)票的大小寫是否一致，剪貼票的剪貼金額和填寫金額是否一致，所列物品和采購物品是否相同。

（6）發(fā)票和附件內容是否一致，發(fā)票的趕寫是否清楚規(guī)范。

經(jīng)辦人在取得發(fā)票時發(fā)現(xiàn)不符合上述要求的，應當更換。

3.公司各部門、車間從個人處消費、購貨或接受修配，以能取得正式發(fā)票的，應由對方按發(fā)票格式開具“發(fā)票”，財務部經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準后方可報銷。

4.公司各部門、車間有關人員因公出差報銷費用時，應按照公司《因公出差費用報銷標準》進行報賬，車票應按照實付金額報賬。出差人應填寫差旅費報銷單經(jīng)部門經(jīng)理核實簽字，報總經(jīng)理批準后到出納室報賬。5.購入備品備件報銷應有發(fā)票、入庫驗收單、物品申購尋價審批表，價值在500元（含500元）以上的必須有尋價記錄：購入包裝袋、合格證、縫口線報銷應有發(fā)票、入庫驗收單，購入添加劑報銷應有發(fā)票、入庫單、驗收單、化驗室檢驗合格證明；因業(yè)務需要購買的煙、酒、食品等報銷時應有發(fā)票，不需附入庫單、物品中申購審批表；購入固定資產(chǎn)應有發(fā)票、使用單位驗收合格證明，采用合同方式購入的還應附合同復印件及《設備、安裝工程付款單》；購入在建工程物資報銷應有發(fā)票、工程物資驗收單。報銷時應先由部門負責人核實簽字，總經(jīng)理批準后到出納室報銷。

6.出納室對不符合要求的發(fā)票應退回經(jīng)辦人更換；對報銷票據(jù)的具體內容出納室應負責審查。

7.本規(guī)定涉及崗位：財務總監(jiān)、總經(jīng)理、財務部經(jīng)理、出納室主任 8.本規(guī)定自2016年8月1日起執(zhí)行。

第四篇：報銷票據(jù)管理規(guī)定

報銷票據(jù)管理規(guī)定

財務報銷是財務工作的基礎部分，財務報銷牽涉面廣泛，不僅受限于會計法、稅法、合同法、發(fā)票管理辦法等國家法律法規(guī)，同時還受制于本單位財務管理制度。

一、財務報銷發(fā)票使用規(guī)定

《稅收管理法》二十一條規(guī)定：“單位、個人在購銷商品、提供或者接受經(jīng)營服務以及從事其他經(jīng)營活動中，應當按照規(guī)定開具、使用、取得發(fā)票”。

目前我國在經(jīng)營活動中正常使用的發(fā)票有兩種，即增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用；普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務登記的各種納稅人領購使用；未辦理稅務登記的納稅人也可以向稅務機關申請領購使用普通發(fā)票。但對無固定經(jīng)營場地或者財務制度不健全的納稅人請領購發(fā)票，主管稅務機關有權要求其提供擔保人，不提供擔保人的可以視其情況要求其提供保證金，并限期繳銷發(fā)票。

《會計法》規(guī)定，對不真實，不合法的原始憑證，財務人員有權不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，財務人員在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證，財務人員有權退回，要求重新補齊。

《發(fā)票管理辦法》二十二條規(guī)定：不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為報銷憑證，任何單位和個人有權拒絕。

不符合規(guī)定的發(fā)票是指：

（1）開具或取得的發(fā)票是應經(jīng)而未經(jīng)稅務機關監(jiān)制；（2）填寫項目不齊全；（3）內容不完整；（4）字跡不清楚；

（5）沒有加蓋財務印章或發(fā)票專用章；

（6）偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票。

《發(fā)票管理辦法實施細則》三十五條規(guī)定，單位和個人在開具發(fā)票時，必須做到：

（1）按號碼順序填開，填寫項目齊全；（2）內容真實；（3）字跡清楚；

（4）全部聯(lián)次一次復寫、打印、內容完全一致；（5）并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務印章或發(fā)票專用章。

財務發(fā)票是財務報銷的第一手有效憑證，顯然財務發(fā)票的合法性、完整性、真實性、正確性成了財務報銷的關注點。

1、發(fā)票的合法性、合規(guī)性規(guī)定

（1）國家稅務總局統(tǒng)一負責全國發(fā)票管理工作，取得的發(fā)票必須符合國家規(guī)定，由國家統(tǒng)一印制或指定單位印制。根據(jù)《稅收征管法》第二十二條規(guī)定：增值稅專用發(fā)票由國務院稅務主管部門即國家稅務總局指定的企業(yè)統(tǒng)一印制；普通發(fā)票按照國務院主管部門的規(guī)定，分別由省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局指定企業(yè)印制； 未經(jīng)稅務機關指定任何印刷企業(yè)不得印制發(fā)票。

增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票法定標志是發(fā)票正上方印有橢圓型或圓形的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX省XX市國家稅務總局監(jiān)制”或“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX省XX市地方稅務局監(jiān)制”；從行政機關、事業(yè)單位或其它非營業(yè)性組織取得的收費收據(jù)必須帶有財政部門或其它規(guī)定機構的收據(jù)監(jiān)制章，合法性標志是發(fā)票正上方印有橢圓型或圓形的“財政票據(jù)監(jiān)制章XX市財政局監(jiān)制”。

（2）發(fā)票必須蓋有開票單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”，如果是稅務機關代開統(tǒng)一發(fā)票，還必須蓋有“XX省XX市地方稅務局代開發(fā)票專用章”。

2、發(fā)票基本要素完整性規(guī)定

發(fā)票上開票日期、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人等項目均要按規(guī)定要求完整填寫。項目不完整一般要開票單位補填。增值稅專用發(fā)票還應具備納稅人、稅務登記號、適用稅率、應納增值稅額等內容。

3、發(fā)票內容的正確性規(guī)定

《會計法》十四條規(guī)定：發(fā)票記載的各項內容均不得涂改、挖補，填寫應正確。發(fā)票有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。

發(fā)票金額有錯誤的，不得在原始憑證上更正，應當由出具單位重開。

發(fā)票大小寫金額不一致視為廢票。

4、票據(jù)內容的真實性

任何經(jīng)濟業(yè)務事項都得有真實的貨物交易，任何單位不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算，發(fā)票上填寫的各項內容應與實際交易一致。

真實性主要表現(xiàn)在以下二方面；（1）貨物種類真實

項目名稱中貨物名稱種類與實際入庫貨物一致，不能多列、少列、不列。

如果所有貨物在一張發(fā)票上無法全列，那貨物名稱欄可填寫“詳見清單”。

但清單中所列內容必須與發(fā)票實物一致，并且清單必須蓋有與發(fā)票一致的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”。（2）數(shù)量的真實

在實際工作中可能出現(xiàn)供貨單位因發(fā)票開票金額限制導致同一筆經(jīng)濟業(yè)務不能同開一張發(fā)票，而采用拆分數(shù)量、金額的形式，比如把設備臺數(shù)拆為0.5臺，0.1臺，0.3臺等，這明顯有違真實性原則。

5、票據(jù)有效期規(guī)定

為避免發(fā)票在使用過程中被盜用、仿制，稅務票據(jù)管理中心會不定期更改發(fā)票樣式，并且在發(fā)票左上角或最左邊注明該發(fā)票于X 年X月前使用有效。

二、財務票據(jù)附件使用規(guī)定

在絕大多數(shù)情況下報銷憑一張發(fā)票是不夠的，往往需要附審批表、合同文本、招投標文件等資料作為發(fā)票付款依據(jù)，用以進一步說明付款的必要性、合理性、合法性。

1、差旅費、業(yè)務招待費、修理費等

差旅費、業(yè)務招待費、修理費等發(fā)票需附簽字完備的審批單原件報銷。

2、物資采購

原材料、設備材料、辦公用品等采購發(fā)票需附請購審批單及倉庫保管員簽字確認入庫單、財務會計確認的支付憑證辦理報銷手續(xù)。

3、涉及到個人工資、獎金、補貼等支付應提供人力資源部通知單。

三、財務報銷其他規(guī)定

1、向農民購買農副產(chǎn)品以及金額1000元以下的經(jīng)濟業(yè)務可以使用現(xiàn)金，此外都得辦理轉帳結算業(yè)務。

2、領用支票預付貨款或要求匯款預付貨款時，經(jīng)辦人應填寫支票領用審批單或匯款申請單，按資金審批程序辦理相關審批手續(xù)。

預借支票或預匯款后，應在10日內按相關審批程序辦理清帳手續(xù)。

3、各種報銷票據(jù)應于公歷12月31日前報銷完畢，上未報銷的發(fā)票視為無效發(fā)票，不再報銷。

4、從外單位取得的原始憑證如有遺失，必須滿足以下條件才可以報銷：

（1）到出票單位復印原收據(jù)（發(fā)票）存根聯(lián)或記帳聯(lián)，并加蓋出票單位的財務專用章；

（2）由經(jīng)辦人、負責人簽字經(jīng)財務審批后才能作為報銷的依據(jù)。

（3）遺失車船和飛機票，需說明遺失的原因及提供必要的證明（如住宿發(fā)票、一同出差人員的票據(jù)）經(jīng)有關人員簽批。

（4）財務部門審核同意后辦理報銷。

5、發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)，發(fā)票只能憑“發(fā)票聯(lián)”才可以報銷。

四、報銷流程

1、整理原始票據(jù)。經(jīng)辦人員將所有要報銷的票據(jù)按不同類別粘貼整理，根據(jù)不同的原始票據(jù)分別填制各種報銷單。

2、辦理簽字手續(xù)。簽字是一種權利，更是一種責任，不同人員簽字肩負著不同的責任。

（1）經(jīng)濟業(yè)務的經(jīng)辦人或采購人簽字：負責該項經(jīng)濟業(yè)務的真實性與正確性，確認已按約定或合同提供貨物或服務，或確認已按約定或合同預付款。

（2）部門主管簽字：確認已按約定或合同提供貨物或服務，或確認已按約定或合同預付款。確認票據(jù)齊全、有效，核對本次付款與累計付款情況，付款金額與約定或合同相符。

（3）財務總監(jiān)簽字：審核票據(jù)齊全及有效性，同意按貨物或服務票據(jù)支付。

（4）總經(jīng)理簽字：同意對10萬元以下貨物或服務啟動付款程序；同意對10萬元以上貨物或服務遞交董事長審批同意后啟動付款程序。

（5）董事長簽字：同意啟動付款程序。

（6）財務簽字：核對票據(jù)齊全有效及付款金額準確性，同意授權出納支付。

五、本規(guī)定制定后，呈總經(jīng)理核準后實施。

第五篇：票據(jù)報銷的時限規(guī)定

關于票據(jù)報銷、數(shù)據(jù)上報的時限規(guī)定

為了及時向院領導提供經(jīng)營分析報表，向院長助理、院長秘書處上報月度、季度的各項數(shù)據(jù)，特對向財務部進行票據(jù)報銷、數(shù)據(jù)上報、庫存核對的具體時間要求規(guī)定如下：

1、當月所有物耗品、藥品、試劑、設備等各種采購票據(jù)、費用報銷票據(jù)最晚須于次月2號下午下班前向財務報銷完畢。如遇院長出差無法簽批的，將票據(jù)分為已簽批、未簽批進行匯總；

2、當月所有采購到貨無票的，最晚需2號下午下班前向財務部提供詳細的無票到貨明細，便于每月財務部與庫房核對庫存；

3、當月各科藥品、試劑等退庫票據(jù)，需由退庫科室最晚于次月1號下午下班前交財務部；

4、由庫房直接領用藥品、試劑、器械開具領料單的，領料單一式三份，科室留存一份，交藥房兩份，于每月底最后1天盤庫時由藥房交財務部一份，本項目包括庫房報損物品；

5、物耗庫、器械庫庫存須于次月3日下班前核對完畢，藥房、藥庫、相關科室?guī)齑骓氂诖卧?號前核對完畢，庫存核對過程中，負責核對人員休息或遇其他問題處理無法進行的，科主任需安排其他人員與財務進行核對，必要時需加班核對；

6、核算工資用的考勤信息，需由辦公室4號下午下班前報財務部；

7、新增崗位人員工資信息、薪資變動信息需由人力部4號下午下班前報財務部；

8、用于核算各科室獎金所用的工作量，最晚需于8號下午下班前上報財務部。

9、月底核對庫存前，庫管需將與科室互欠的物品、藥品、器械明細報財務部，上報時間為每月最后一天盤庫時。

違反以上時限規(guī)定，每次罰款50元，遲交后，經(jīng)財務部屢次催促，票據(jù)及數(shù)據(jù)都不能上報的，按50-200元進行罰款。每月由財務部向督查科上報，按財務規(guī)定進行處理。

財務部