第一篇：票據(jù)報(bào)銷流程a3

票據(jù)報(bào)銷流程

第一部分 總則

第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條：本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第三條：借款管理規(guī)定

(一)、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金 額（大小寫須完全一致）、并注明支票或現(xiàn)金，由經(jīng)辦人填寫，主管部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批簽字。經(jīng)手人憑審批后的借據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

(二)、借款范圍包括材料購(gòu)買經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)、公司電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等費(fèi)用。

(三)、經(jīng)辦人員憑審批后的《借款申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)(延期工資內(nèi)扣除并加收1%的滯納金)。

(四)、如借款遇特殊情況不能及時(shí)報(bào)賬，需在7日內(nèi)更換借條，重新審批，超期未經(jīng)審批的借款工資內(nèi)扣除。(如發(fā)現(xiàn)借條7日內(nèi)未經(jīng)審批，也未從經(jīng)手人工資內(nèi)扣除，規(guī)定金額對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)手人員工資進(jìn)行處罰)

(五)、各項(xiàng)借款金額超過10000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(六)、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(七)、借款未還者，財(cái)務(wù)可拒絕再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。特殊情況需總經(jīng)理及董事長(zhǎng)特別批準(zhǔn)(未經(jīng)批準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按以上制度執(zhí)行)。第四條:施工材料報(bào)銷規(guī)定及流程

(一)、施工現(xiàn)場(chǎng)所有材料，由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買，統(tǒng)一報(bào)銷。

(二)、采購(gòu)員購(gòu)買材料必須取得項(xiàng)目經(jīng)理簽發(fā)的材料采購(gòu)單，同時(shí)，材料采購(gòu)單上必須同時(shí)擁有項(xiàng)目經(jīng)理簽字、采購(gòu)員簽字、接收材料單日期及雙方電話號(hào)碼方能進(jìn)入采購(gòu)流程。

(三)、所購(gòu)買材料的票據(jù)必須有材料商名稱及材料商聯(lián)系方式，貨到施工現(xiàn)場(chǎng)，必須有工地保管或施工負(fù)責(zé)人的收料簽字。

(四)、由采購(gòu)填寫報(bào)銷單，采購(gòu)員簽字、財(cái)務(wù)主管簽字、總經(jīng)理簽字、董事長(zhǎng)簽字后出納處報(bào)銷，填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)、金額；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(五)、報(bào)銷10000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第五條:其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程:(一)、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)派車，如公司無車可派，緊急情況下可以乘坐出租車，一般情況下，乘公交車。

2、保留公交車票或出租車票并在票后注明時(shí)間及原由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)復(fù)核，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)簽字后，出納處報(bào)銷

(二)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

1.招待費(fèi)：以電話形式向總經(jīng)理通報(bào)招待原因、招待范圍，批準(zhǔn)方可進(jìn)行。

報(bào)銷時(shí)，經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，財(cái)務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理簽字、董事長(zhǎng)簽字。

2、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司辦公室配合董事長(zhǎng)、總經(jīng)理管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送辦公室。根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須申報(bào)辦公室，在報(bào)銷前必須到辦公室進(jìn)行登記。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(三)、固定資產(chǎn)及低值易耗品的購(gòu)買及報(bào)銷流程

1、專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問費(fèi)用、各項(xiàng)目部成立所需的各項(xiàng)物資等。

2、填寫購(gòu)置申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理提報(bào)批準(zhǔn)。

3、所購(gòu)物品由辦公室統(tǒng)一考察市場(chǎng)，統(tǒng)一購(gòu)買。電腦、打印機(jī)等設(shè)備的購(gòu)買應(yīng)經(jīng)資產(chǎn)驗(yàn)收（進(jìn)行安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）。

4、使用部門主管填寫借領(lǐng)取使用單后(財(cái)務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)管理保存單據(jù)借單)，同時(shí)辦理出庫手續(xù)。

5、員工離職時(shí)，辦公室應(yīng)及時(shí)清理借領(lǐng)單，便于公司財(cái)物及時(shí)歸還。

山西華源環(huán)藝裝飾有限公司財(cái)務(wù)部

2012.7.31

第二篇：現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

1、所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時(shí)整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機(jī)裝訂，不要折疊，粘貼時(shí)不要超過左邊、下邊框線。

3、報(bào)銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價(jià)、金額的改動(dòng)，一律不得報(bào)銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時(shí)間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購(gòu)買東西的明細(xì)。

7、票據(jù)需按月份整理報(bào)銷。

8、物質(zhì)采購(gòu)單，要寫清楚屬于哪個(gè)合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個(gè)合同

10、報(bào)銷人需說清楚費(fèi)用屬于那個(gè)項(xiàng)目

11、支出證明單，須劉總簽字

12、俆勇軍、郭滿谷、何亞林等票據(jù)需唐總簽字。

辦公費(fèi)：包括購(gòu)買辦公用品、快遞費(fèi)、復(fù)印圖紙等費(fèi)用（購(gòu)買辦公用品需辦理入庫單、出庫單）

電話費(fèi)：辦公室的電話（預(yù)存電話費(fèi)不給與報(bào)銷）個(gè)人電話費(fèi)沒有發(fā)票不給報(bào)銷。交通費(fèi)：需經(jīng)辦人員的交通明細(xì)

差旅費(fèi)：電車票、住宿費(fèi)、餐費(fèi)必須有出差時(shí)間事由和差旅費(fèi)明細(xì)，并提供有效發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括餐費(fèi)和唱K費(fèi)用，必須提供有效發(fā)票（需寫清楚理由）餐費(fèi)、煙（按規(guī)定購(gòu)買）、酒沒有發(fā)票不給與報(bào)銷。

業(yè)務(wù)費(fèi)：包括業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)、禮品等費(fèi)用

汽車費(fèi)：公司車輛費(fèi)用包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等（汽油按車輛規(guī)定的油費(fèi)報(bào)銷、過路費(fèi)需要寫清楚、停車費(fèi)需寫事由）審計(jì)管理費(fèi)：包括項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)費(fèi)、總公司年費(fèi)、其他行政事業(yè)咨詢費(fèi)。

材料費(fèi)：報(bào)銷的流程（材料采購(gòu)單—入庫單—出庫單）

汽車油費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

第三篇：現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

1、所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時(shí)整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機(jī)裝訂，不要折疊，粘貼時(shí)不要超過左邊、下邊框線。

3、報(bào)銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價(jià)、金額的改動(dòng)，一律不得報(bào)銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時(shí)間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購(gòu)買東西的明細(xì)。

7、票據(jù)需按月份整理報(bào)銷。

8、物質(zhì)采購(gòu)單，要寫清楚屬于哪個(gè)合同。

9、入庫單、出庫單注明是那個(gè)合同

10、報(bào)銷人需說清楚費(fèi)用屬于那個(gè)項(xiàng)目

11、支出證明單，須村主任簽字

辦公費(fèi)：包括購(gòu)買辦公用品、快遞費(fèi)、復(fù)印圖紙等費(fèi)用

電話費(fèi)：辦公室的電話

交通費(fèi)：需經(jīng)辦人員的交通明細(xì)

差旅費(fèi)：電車票、住宿費(fèi)、餐費(fèi)必須有出差時(shí)間事由和差旅費(fèi)明細(xì)，并提供有效發(fā)票。業(yè)務(wù)費(fèi)：包括業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)費(fèi)、禮品等費(fèi)用

第四篇：報(bào)銷票據(jù)管理制度

陳倉(cāng)區(qū)東關(guān)初級(jí)中學(xué) 報(bào)銷票據(jù)管理制度

一、作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。

二、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開具。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購(gòu)商品具體名稱；因購(gòu)買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購(gòu)物小票或商品明細(xì)清單。收據(jù)上必須要求其詳細(xì)列明收款事由。

三、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書面說明情況，科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報(bào)銷金額以核定數(shù)為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)專用章的證明（需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印件（須加財(cái)務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證報(bào)銷。

四、跨的票據(jù)，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必須以書面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

五、經(jīng)辦人員辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。

第五篇：現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

現(xiàn)金流水賬報(bào)銷流程及票據(jù)要求

1、所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求分類妥善粘貼，不符合標(biāo)準(zhǔn)或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。

2、所有票據(jù)應(yīng)分類序時(shí)整潔的粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得用訂書機(jī)裝訂，不要折疊，粘貼時(shí)不要超過左邊、下邊框線。

3、報(bào)銷的單據(jù)必須是合法正式的票據(jù)或收據(jù)，如未取得發(fā)票和收據(jù)的應(yīng)填寫《支付證明單》并提供證明人簽字。

4、填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，應(yīng)按粘貼的順序一次填寫，不得涂改；有關(guān)單位、數(shù)量、單價(jià)、金額的改動(dòng)，一律不得報(bào)銷。

5、票據(jù)的整理，先分類，再按時(shí)間的順序粘貼。

6、收據(jù)上必須有購(gòu)買東西的明細(xì)（包括購(gòu)買日期、物品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人簽章）。

7、當(dāng)月票據(jù)需在本月內(nèi)報(bào)銷完，隔月作廢。

8、支出證明單，須兩個(gè)以上人員共同簽字。

9、報(bào)銷流程：報(bào)銷人拿好需報(bào)銷的單據(jù)到范園椿處把票據(jù)分類粘貼好→范園椿審核→找徐總簽字→到財(cái)務(wù)室領(lǐng)款。

10、需預(yù)支人員必須填寫“借款單”（一式二聯(lián)）。填寫內(nèi)容包括：借款用途、借款金額（大小寫）、借款日期、借款人簽名、徐總簽字。特別強(qiáng)調(diào)，按規(guī)定借款人應(yīng)在五天內(nèi)及時(shí)結(jié)清借款，否則以挪用公款論處。

11、廠內(nèi)規(guī)定每月中星期天及月末的最后一天為報(bào)賬日。

具體費(fèi)用如下，請(qǐng)報(bào)銷人按以下分類填制和粘貼好費(fèi)用單，不合格單據(jù)不予報(bào)銷。

辦公費(fèi)：包括購(gòu)買辦公及用品、快遞費(fèi)、復(fù)印圖紙及刻章等費(fèi)用。電話費(fèi)：廠內(nèi)所有的電話費(fèi)及集團(tuán)彩鈴、網(wǎng)費(fèi)。

招待費(fèi)：包括餐費(fèi)和唱K費(fèi)用以及禮品費(fèi)，必須提供有效發(fā)票（需寫清楚理由）餐費(fèi)、煙（按規(guī)定

購(gòu)買）、酒沒有發(fā)票不給與報(bào)銷。

銷售費(fèi)用：包括定制名片、廣告牌、工作服、禮品等費(fèi)用。原材料費(fèi)：包括購(gòu)買桶、熱縮膜、合格證、蓋子、薄膜袋、桶標(biāo)。

改造及維修費(fèi)用：包括對(duì)廠內(nèi)廠房及環(huán)境的改造、廠內(nèi)各種零件的更換維修保養(yǎng)費(fèi)用、購(gòu)置車間設(shè)備。

應(yīng)付費(fèi)用：包括工資、福利、利息、稅款。

銷售運(yùn)輸費(fèi)：包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、違章罰款等（汽油維修費(fèi)必須附帶詳細(xì)明細(xì)）。生產(chǎn)成本費(fèi)：包括電費(fèi)、水費(fèi)。

低值易耗品費(fèi)：包括購(gòu)買飲水機(jī)、飲水機(jī)各種小零件、支水架、液壓棒。

其它費(fèi)用：包括買鋪網(wǎng)、買廚房用品、靴子、手套、圍裙、辦理和更換各種證件、實(shí)驗(yàn)試劑、買拖把、笤帚、出禮、毛巾肥皂洗手液等。

宿城區(qū)春綠飲料廠2013年6月1日開始執(zhí)行