第一篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及簽字程序規(guī)定（共）

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及簽字程序規(guī)定

為了確保企業(yè)持續(xù)發(fā)展，理順各環(huán)節(jié)的運(yùn)作，提高辦事效率，結(jié)合公司實(shí)際，特對(duì)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及簽字程序作如下規(guī)定，希各部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行。具體詳見(jiàn)以下內(nèi)容：

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)類

1.差旅費(fèi)：

⑴差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：

所有因公出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，由當(dāng)事人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，同時(shí)附出差日程表，部門(mén)主管簽字，證實(shí)出差的真實(shí)性、費(fèi)用的準(zhǔn)確性，再到財(cái)務(wù)審核，主管副總簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)方可付款或轉(zhuǎn)賬(特殊、超標(biāo)費(fèi)用由財(cái)務(wù)審核后由總經(jīng)理簽字)。除公司總經(jīng)理外，其余干職員工因公出差，需乘坐飛機(jī)、乘坐火車(chē)軟臥，出租車(chē)必須提前申報(bào)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；其費(fèi)用方可報(bào)銷(xiāo)。

附程序簡(jiǎn)示：經(jīng)辦人→ 部門(mén)主管→ 財(cái)務(wù)→ 主管副總→總經(jīng)理→ 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo) ⑵差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：見(jiàn)旅差費(fèi)管理辦法。

2.特殊費(fèi)用(業(yè)務(wù)費(fèi))報(bào)銷(xiāo)程序：

指送禮、業(yè)務(wù)費(fèi)、賠付、實(shí)行先申報(bào)后開(kāi)支。對(duì)外開(kāi)支返利及服務(wù)費(fèi)用和對(duì)外賠付費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)由當(dāng)事人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)，主管副總審批，500元(含500元)以內(nèi)報(bào)主管副總審批，500元以上由總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)(轉(zhuǎn)賬)。

附程序簡(jiǎn)示：當(dāng)事人→ 部門(mén)負(fù)責(zé)人→ 財(cái)務(wù)→主管副總(500元以上總經(jīng)理簽批)→ 財(cái)務(wù) 其他業(yè)務(wù)費(fèi)用一律由總經(jīng)理簽具意見(jiàn)后呈董事長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)。

3.物資采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：采購(gòu)員分類整理好采購(gòu)物資的發(fā)票、入庫(kù)單、檢驗(yàn)報(bào)告單以及運(yùn)雜費(fèi)等票據(jù)，財(cái)務(wù)進(jìn)行審價(jià)后，再由部長(zhǎng)簽字認(rèn)可，付總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)入賬。

附程序簡(jiǎn)示：采購(gòu)員→財(cái)務(wù)→部長(zhǎng)→付總審核→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)部入賬

4.招待費(fèi)用：

⑴開(kāi)支范圍：指為辦理公司供應(yīng)、銷(xiāo)售、行政業(yè)務(wù)而招待客人所開(kāi)支的香煙、酒類、茶水、餐飲、住宿、娛樂(lè)等費(fèi)用。

⑵開(kāi)支原則：原則上是多客一陪，避免一客多陪的現(xiàn)象，部門(mén)內(nèi)開(kāi)支的業(yè)務(wù)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。⑶報(bào)銷(xiāo)程序：

①對(duì)外業(yè)務(wù)關(guān)系招待費(fèi)，執(zhí)行先申報(bào)后開(kāi)支的原則。由經(jīng)辦人填制《招待費(fèi)用申報(bào)單》，部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核，付總審核，招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)經(jīng)理最終簽批，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)(轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn))。附程序簡(jiǎn)示：經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)審核→主管副總審核→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)付款

②取消內(nèi)部各種招待費(fèi)。因工作需要，確需開(kāi)支內(nèi)部招待費(fèi)，由經(jīng)辦人填制《招待費(fèi)用申報(bào)單》，財(cái)務(wù)審核，單次發(fā)生200元及以下的招待費(fèi)書(shū)面申報(bào)主管副總后報(bào)總經(jīng)理同意后方可開(kāi)支，200元以上的招待費(fèi)經(jīng)總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)(轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn))。

附程序簡(jiǎn)示：經(jīng)辦人→部門(mén)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→主管副總→總經(jīng)理(>200元報(bào)董事長(zhǎng))→財(cái)務(wù)

5.特別費(fèi)用：廠房維修、小型建設(shè)費(fèi)用、參加各種培訓(xùn)、評(píng)比、車(chē)輛修理費(fèi)、傷殘費(fèi)、困難補(bǔ)助、工會(huì)費(fèi)用等費(fèi)用支出，按程序申報(bào)，總經(jīng)理審批同意后實(shí)施，其費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人憑報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)證明，由總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。

附程序簡(jiǎn)示：當(dāng)事人→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)

公司內(nèi)部職工困難補(bǔ)助，對(duì)外捐款等，一律由部門(mén)申報(bào)按程序?qū)徟?，并?jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

6.重大費(fèi)用：

⑴企業(yè)的一般性投資(不含設(shè)備)：由主辦部門(mén)或個(gè)人書(shū)面申報(bào)，總經(jīng)理審批，再報(bào)董事會(huì)。經(jīng)辦人員憑報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)，報(bào)總經(jīng)理簽批后，呈董事會(huì)批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)付款。

附程序簡(jiǎn)示：主辦部門(mén)申報(bào)→總經(jīng)理審批→董事會(huì)批準(zhǔn)→業(yè)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)

⑵政府?dāng)偱?、社?huì)公益等支出：由主辦部門(mén)或個(gè)人申報(bào)，總經(jīng)理簽批后實(shí)施，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人具備報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)，由總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。

7.其它費(fèi)用：支付能源費(fèi)、短途運(yùn)輸費(fèi)、車(chē)輛承包費(fèi)、工地安裝材料購(gòu)置費(fèi)(需供應(yīng)部核價(jià))、雜項(xiàng)費(fèi)用等，由經(jīng)辦人員具備報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)證實(shí)，財(cái)務(wù)審核，主管副總簽署意見(jiàn)→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。

附程序簡(jiǎn)示：經(jīng)辦人→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)審核→主管副總簽署意見(jiàn)→財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)

8.支付應(yīng)付賬款：由財(cái)務(wù)先核實(shí)賬面欠款余額及收款人欠條，綜合部簽字確認(rèn)是否付款

及付款額度，由主管副總審核→總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款或銀行轉(zhuǎn)賬。

附程序簡(jiǎn)示：當(dāng)事人持欠條→財(cái)務(wù)→綜合部部長(zhǎng)→主管副總→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)(付現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬)

9.支付往來(lái)余額(職工往來(lái)、暫留款、預(yù)留款、風(fēng)險(xiǎn)金、其它應(yīng)付款項(xiàng))由人事部門(mén)提供依據(jù)，財(cái)務(wù)部核實(shí)，主管副縱審核，總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。

附程序簡(jiǎn)示：經(jīng)辦人→人事部門(mén)→財(cái)務(wù)部→主管副總→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)

10.手機(jī)費(fèi)：

⑴享受范圍：公司中層以上干部及對(duì)外有業(yè)務(wù)往來(lái)的相關(guān)人員(注：按崗位及業(yè)務(wù)量進(jìn)

行補(bǔ)貼，確因工作需要補(bǔ)貼，必須由總經(jīng)理簽批。

⑵執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

①公司結(jié)合各崗位工作特點(diǎn)及職能范圍制定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

②手機(jī)費(fèi)超標(biāo)不予另行報(bào)銷(xiāo)。

③凡在定額標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)節(jié)約的費(fèi)用按40%返還。

④特殊情況，由當(dāng)事人申報(bào)，總經(jīng)理簽批后報(bào)銷(xiāo)。

二、借款

1.采購(gòu)借款：由采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目填寫(xiě)借條，由綜合部部長(zhǎng)簽字，主管副總審核→總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室支付。

附程序簡(jiǎn)示：綜合部計(jì)劃→采購(gòu)員填借條→綜合部部長(zhǎng)簽字→主管副總審核→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)室支付

2.公司因公外出借差旅費(fèi)：由當(dāng)事人填寫(xiě)借條，由部門(mén)主管根據(jù)實(shí)情核實(shí)借款金額(寫(xiě)明出差地點(diǎn)、時(shí)間)，主管副總審核，總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款。

附程序簡(jiǎn)示：經(jīng)辦人→部門(mén)主管→主管副總審核→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)付款

3.安全事故費(fèi)用：

①員工工傷醫(yī)療借款：由當(dāng)事人填寫(xiě)借條，部門(mén)主管證明事實(shí)，總經(jīng)理簽批(此款由綜合部到醫(yī)院辦理付款手續(xù))。

②報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)金額在1000元(不含1000元)以下的，由公司總經(jīng)理簽批報(bào)銷(xiāo)。附程序簡(jiǎn)示：當(dāng)事人填寫(xiě)借款條→主管副總審核→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)室付款→安全員辦理醫(yī)院付款手續(xù)

三、支付個(gè)人款和年終獎(jiǎng)：由當(dāng)事人出示憑據(jù)，到財(cái)務(wù)部核實(shí)開(kāi)票，總經(jīng)理簽批后再由業(yè)務(wù)室付款。

附程序簡(jiǎn)示：當(dāng)事人出示憑據(jù)→財(cái)務(wù)核實(shí)開(kāi)票→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)室付款或轉(zhuǎn)存

四、售后退換貨、退換貨付款及對(duì)外賠付款：

⑴售后退換貨、退換貨付款：售后退換貨由退換貨當(dāng)事人填寫(xiě)退換貨申報(bào)單，經(jīng)質(zhì)檢鑒定，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)出具鑒定意見(jiàn)，主管副總簽批，保管員據(jù)實(shí)開(kāi)據(jù)退庫(kù)單。

當(dāng)事人憑退庫(kù)單及申報(bào)單到財(cái)務(wù)部核價(jià)，再由總經(jīng)理簽批后，業(yè)務(wù)室付款或財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬。附程序簡(jiǎn)示：當(dāng)事人申報(bào)→質(zhì)檢部門(mén)鑒定→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)鑒定意見(jiàn)→主管副總簽批→保管員開(kāi)退庫(kù)單→當(dāng)事人持退庫(kù)單到財(cái)務(wù)核價(jià)→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)室付款或財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬

⑵對(duì)外賠付款：公司因產(chǎn)品銷(xiāo)售、服務(wù)及合同簽訂等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中所發(fā)生的對(duì)外賠付，其賠付金額在500元以下的，必須由管理部門(mén)按規(guī)定程序簽審，報(bào)總經(jīng)理簽批。

附程序簡(jiǎn)示：當(dāng)事人申報(bào)→部門(mén)初審→主管副總審核→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)室付款或財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬

五、長(zhǎng)途汽車(chē)運(yùn)輸費(fèi)：根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)辦提供的運(yùn)輸量、里程和車(chē)管員(或公司指定專人)約定的運(yùn)價(jià)簽訂合同，再根據(jù)合同填開(kāi)運(yùn)費(fèi)付款單，由營(yíng)銷(xiāo)辦在付款單上簽字，總經(jīng)理簽批，業(yè)務(wù)室付款(遇特殊情況可以先付款，后補(bǔ)簽，但要事前電告董事長(zhǎng)指定人員)。

附程序簡(jiǎn)示：營(yíng)銷(xiāo)辦提供依據(jù)及簽訂合同并根據(jù)合同開(kāi)具付款單→車(chē)管員(或公司指定專人)證明金額→總經(jīng)理簽批→業(yè)務(wù)室付款

六、支付單項(xiàng)獎(jiǎng)：由部門(mén)申報(bào)，主管副總按程序?qū)徟鷪?bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到綜合管理部處登記簽字，憑批條到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)，業(yè)務(wù)室付款。獎(jiǎng)勵(lì)干部在500元及以上，員工在200元及以上的由總經(jīng)理簽批執(zhí)行。

附程序簡(jiǎn)示：部門(mén)申報(bào)→主管副總審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→當(dāng)事人→業(yè)務(wù)部

七、應(yīng)收賬款沖賬、下賬、調(diào)賬、產(chǎn)品銷(xiāo)售少價(jià)、降價(jià)：按公司規(guī)定執(zhí)行。

八、工資方案及發(fā)放工資的簽字：

1.工資方案簽批：各種數(shù)據(jù)的來(lái)源、工資方案及其調(diào)整必須由管理部門(mén)提出，經(jīng)主管復(fù)審核，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

2.工資分配明細(xì)表的簽批

⑴由綜合部主管簽字，對(duì)參加分配人員的工作崗位，考勤核實(shí)；

⑵由綜合部簽字核實(shí)各類往來(lái)、總分配指標(biāo)及各類扣款；

⑶由副總審核；

⑷由總經(jīng)理簽字并安排發(fā)放；

⑸所有領(lǐng)工資人員簽字

九、產(chǎn)品售價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：

各公司的產(chǎn)品售價(jià)及售價(jià)調(diào)整方案必須由營(yíng)銷(xiāo)主管部門(mén)提出，報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

十、非生產(chǎn)性物資的購(gòu)買(mǎi)及報(bào)銷(xiāo)程序：

1.申報(bào)程序：各部門(mén)凡需采購(gòu)的非生產(chǎn)性物資(如：辦公用品、后勤保障類、零星工程物資及其它)，由使用部門(mén)填制《非生產(chǎn)性物資采購(gòu)申報(bào)審批表》，經(jīng)部門(mén)及分管口副總審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

附程序簡(jiǎn)示：部門(mén)申報(bào)→部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字→主管副總審批→總經(jīng)理批準(zhǔn)

2.報(bào)銷(xiāo)程序：此項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)同物資采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)程序。

十一、售后服務(wù)費(fèi)用：按公司制定的售后服務(wù)管理辦法及程序執(zhí)行。

1.收舊(不收舊)收費(fèi)業(yè)務(wù)審批，服務(wù)部部長(zhǎng)直接簽批。

2.收舊不收費(fèi)審批，單項(xiàng)在50元或總額在100元以上的產(chǎn)品、配件、材料主管副總審批，其它服務(wù)部長(zhǎng)審批。

3.不收舊不收費(fèi)審批，生產(chǎn)制造部部長(zhǎng)簽具意見(jiàn)，100元以下主管副總簽批，100元以上總經(jīng)理簽批。

十二、處罰審批程序：由綜合部或各部門(mén)申報(bào)，主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，綜合部通報(bào)執(zhí)行。

十三、以上除終審簽批外，參加審核的各負(fù)責(zé)人應(yīng)在審核的票據(jù)背面簽字，附件上并簽明附件張數(shù)，業(yè)務(wù)室方可報(bào)銷(xiāo)。

十四、票據(jù)丟失的報(bào)銷(xiāo)及抵交款票據(jù)丟失的報(bào)銷(xiāo)：

1.內(nèi)部職工的差旅費(fèi)票據(jù)、招待費(fèi)等票據(jù)丟失，車(chē)船費(fèi)按100%報(bào)銷(xiāo)，其余費(fèi)用均不予報(bào)銷(xiāo)；按審批程序簽審，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。

十五、所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須內(nèi)容真實(shí)，附件齊全，無(wú)涂改、無(wú)刮擦，填寫(xiě)單據(jù)準(zhǔn)確、無(wú)誤。否則按公司制度進(jìn)行處罰。

十六、公司用印簽批權(quán)限：

1.委托書(shū)、授權(quán)書(shū)、空白合同、公司行文、采購(gòu)合同(協(xié)議)、向上級(jí)部門(mén)報(bào)告(申請(qǐng))、其他協(xié)議、公司變更證明、其他承諾書(shū)、其他函告、賠款委托書(shū)、各種證明材料、保險(xiǎn)協(xié)議用印，由總經(jīng)理簽批。

2.銷(xiāo)售合同(協(xié)議)分合同金額，按權(quán)限由營(yíng)銷(xiāo)副總、總經(jīng)理簽批，用印必須附合同審批表。

4.物資采購(gòu)訂貨申請(qǐng)，由主管副總簽批。

5.法人授權(quán)書(shū)，由董事長(zhǎng)簽批。

6.商家供貨承諾書(shū)、經(jīng)濟(jì)簽證單用印，由營(yíng)銷(xiāo)副總簽批。

7.公司各種資料用印必須填寫(xiě)《用印申請(qǐng)單》，報(bào)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽批后，用印員方可用印。

8.若權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)不在，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽批或委托人簽批。

9.所有資料用印，必須先簽批后用印。

10.不屬于權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽批的用印申請(qǐng)，印章管理員可拒絕用印。

十七、凡未按簽字程序辦理業(yè)務(wù)的，現(xiàn)金出納不得辦理轉(zhuǎn)賬或付款手續(xù)。

十八、本簽字程序從發(fā)文之日起執(zhí)行。

第二篇：關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序的規(guī)定

內(nèi)蒙古伊東力泓瓷業(yè)有限責(zé)任公司 關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序的規(guī)定

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，嚴(yán)格履行各部門(mén)職責(zé)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有效地控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，現(xiàn)就有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序作如下規(guī)定：

一、原則

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理，任何人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須手續(xù)齊全，符合程序。

2、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，注明時(shí)間和用途，并附有入/出庫(kù)單等相關(guān)憑據(jù)。

3、當(dāng)期費(fèi)用當(dāng)期報(bào)銷(xiāo)，跨票據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

4、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用基本簽字程序：→經(jīng)辦人簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→分管副經(jīng)理→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)副經(jīng)理

二、生產(chǎn)性費(fèi)用支出

1、納入公司統(tǒng)購(gòu)的物資，由物資供應(yīng)部依據(jù)有關(guān)部門(mén)報(bào)送的物資申購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)員憑購(gòu)貨發(fā)票及申購(gòu)單向申購(gòu)部門(mén)辦理入庫(kù)手續(xù)，采購(gòu)員憑購(gòu)貨發(fā)票附入庫(kù)單結(jié)算聯(lián)（如屬固定資產(chǎn)需辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)）交由部門(mén)分管負(fù)責(zé)人及分管副經(jīng)理審核簽署意見(jiàn)后，再送總經(jīng)理審定簽字交財(cái)務(wù)副經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。（注：物資采購(gòu)必須事先審批，否則其費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)；申購(gòu)單須經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人、分管副經(jīng)理、車(chē)間主任審批、總經(jīng)理審批，交由物資供應(yīng)部門(mén)實(shí)施；庫(kù)房保管辦理入庫(kù)時(shí)收回申購(gòu)單作為入庫(kù)憑據(jù)并附在保管入庫(kù)聯(lián)后，作為備查，凡無(wú)申購(gòu)單入庫(kù)的，追究保管責(zé)任。）

2、其他生產(chǎn)性費(fèi)用，如：水電費(fèi)、人工費(fèi)、維修費(fèi)、內(nèi)部轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用支出，由經(jīng)辦人憑結(jié)算發(fā)票和有關(guān)部門(mén)開(kāi)具的費(fèi)用結(jié)算通知交由分管部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管副經(jīng)理審核簽署意見(jiàn)后，送總經(jīng)理審定簽字交財(cái)務(wù)副經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

三、非生產(chǎn)性費(fèi)用支出

1、公司辦公費(fèi)用（如：電話、辦公用品、辦公設(shè)施等）歸辦公室統(tǒng)一管理，辦公物資實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置、登記、發(fā)放（注：領(lǐng)用部門(mén)按月報(bào)物資申購(gòu)計(jì)劃，單筆費(fèi)用計(jì)劃在200元以下含200元，由辦公室審批實(shí)施采購(gòu)；費(fèi)用計(jì)劃在200元以上報(bào)總經(jīng)理審批后實(shí)施采購(gòu)。）經(jīng)辦人憑費(fèi)用發(fā)票，并附入庫(kù)單等相關(guān)憑據(jù)，交由部門(mén)分管負(fù)責(zé)人及分管副經(jīng)理審核簽署意見(jiàn)后送財(cái)務(wù)部稽核，再送總經(jīng)理審定簽字交財(cái)務(wù)副經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格控制管理，特殊情況，確需安排就餐等業(yè)務(wù)，必須事先填制業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單，報(bào)分管常務(wù)副經(jīng)理審批并簽署意見(jiàn)后實(shí)施（注：計(jì)劃費(fèi)用在2000元以上需經(jīng)總經(jīng)理同意并簽署意見(jiàn)），經(jīng)辦人憑業(yè)務(wù)發(fā)票附申請(qǐng)單，交由分管副經(jīng)理審核簽署意見(jiàn)后，送總經(jīng)理審定簽字交財(cái)務(wù)副經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

3、旅差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，嚴(yán)格按照原制定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，任何人不得提高或降低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，出差返回后應(yīng)于3日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)經(jīng)辦人必須持事先由辦公室簽發(fā)并審批同意的派差通知單，將待報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用票據(jù)整理好，填制旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)清單，再填制出差旅費(fèi)報(bào)告單，經(jīng)辦人憑出差旅費(fèi)報(bào)告單（附：派差通知單、旅差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)清單、費(fèi)用發(fā)票）交由分管負(fù)責(zé)人及分管副經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，送總經(jīng)理審定簽字交財(cái)務(wù)副經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。

四、付款業(yè)務(wù)審批程序

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，控制現(xiàn)金支出。根據(jù)業(yè)務(wù)安排，事先需要辦理領(lǐng)取現(xiàn)金的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)“借款單”，交由部門(mén)分管負(fù)責(zé)人及分管副經(jīng)理審核簽署意見(jiàn)后，送總經(jīng)理審定簽字交財(cái)務(wù)副經(jīng)理簽字后支付。

2、通過(guò)銀行辦理的付款業(yè)務(wù)，本著誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，首先由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款手續(xù)，交由部門(mén)分管負(fù)責(zé)人及分管副經(jīng)理審核簽署意見(jiàn)后，送總經(jīng)理審定簽字交財(cái)務(wù)副經(jīng)理簽字后支付。

3、基本簽字程序：分管副經(jīng)理→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)副經(jīng)理

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

▲目的

第一條

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開(kāi)支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

▲范圍

第二條

本規(guī)定適用于公司?！氊?zé)

第三條

財(cái)務(wù)出納人員：嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否符合要求，審批手續(xù)是否完善，監(jiān)控公司費(fèi)用支出情況。

第四條

審批人員：嚴(yán)格審批各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)性及合理性，控制公司費(fèi)用支出。

第五條

報(bào)銷(xiāo)人員：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，努力節(jié)約公司開(kāi)支?！M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)具體規(guī)定 第六條

報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的內(nèi)容要求

原始發(fā)票單據(jù)應(yīng)包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)票單位的發(fā)票專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容。涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及未蓋章的收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

第六條“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”的填寫(xiě)要求

員工報(bào)銷(xiāo)需填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”(或“支付證明單”)，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀。

第七條

報(bào)銷(xiāo)程序(1)在董事會(huì)審批權(quán)限內(nèi)

報(bào)銷(xiāo)的程序：經(jīng)辦人→部門(mén)主管審核→分管副總經(jīng)理審核(或總經(jīng)理)→董事長(zhǎng)簽字→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→出納付款結(jié)算。

(2)在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)

報(bào)銷(xiāo)的程序：經(jīng)辦人→部門(mén)主管審核→分管副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽字→財(cái)

務(wù)部審核→出納付款結(jié)算。

第八條

公司報(bào)銷(xiāo)授權(quán)規(guī)定

經(jīng)公司董事長(zhǎng)授權(quán)，報(bào)銷(xiāo)金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。同一項(xiàng)目支出、單筆支出不得分開(kāi)金額報(bào)銷(xiāo)。

第九條

審批人員注意事項(xiàng)(1)部門(mén)負(fù)責(zé)人

部門(mén)負(fù)責(zé)人需要審核部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)的真實(shí)性，例如：出差審核出差時(shí)間、出差路線，報(bào)銷(xiāo)相關(guān)事情的真實(shí)性。部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字可注明本人意見(jiàn)，如：“情況屬實(shí)”等。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(2)分管副總經(jīng)理

分管副總簽字需要審核：報(bào)銷(xiāo)事實(shí)的合規(guī)性、合理性、準(zhǔn)確性。例如：按公司制度是否應(yīng)該報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)的金額是否是按公司制度來(lái)計(jì)算的，核實(shí)金額的準(zhǔn)確性。副總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見(jiàn)，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷(xiāo)×××元”等。如以后經(jīng)查實(shí)審核事實(shí)有舞弊、不負(fù)責(zé)任行為，審核人負(fù)連帶責(zé)任。

(3)總經(jīng)理

總經(jīng)理需審核：報(bào)銷(xiāo)事實(shí)的真實(shí)性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項(xiàng)目支出有無(wú)前置審批或事前同意。總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見(jiàn)，如：“同意實(shí)報(bào)”、“同意報(bào)銷(xiāo)×××元”。

(4)財(cái)務(wù)人員

財(cái)務(wù)經(jīng)理接到員工報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，應(yīng)對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核、登記，并判定報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司財(cái)務(wù)制度、法律法規(guī)，對(duì)所有費(fèi)用支出應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

(5)財(cái)務(wù)出納人員接到員工報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，應(yīng)首先對(duì)單據(jù)進(jìn)行復(fù)核，如有個(gè)人借款，應(yīng)當(dāng)先將報(bào)銷(xiāo)款沖抵員工的個(gè)人借支，然后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)付款。

如認(rèn)為員工所報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用不真實(shí)，不合規(guī)的情況下，可以暫時(shí)不予報(bào)銷(xiāo)，并直接向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)。

第十條各類費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)(1)按月報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用

公司管理層及員工按月報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用，例如水電費(fèi)、房租費(fèi)、電話費(fèi)、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、郵電費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按月報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目。

(2)按次報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用

管理層及員工報(bào)銷(xiāo)的零星費(fèi)用、招待費(fèi)、汽油柴油費(fèi)等及財(cái)務(wù)部制定的按次報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目，按上述報(bào)銷(xiāo)程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷(xiāo)。

如發(fā)生緊急的費(fèi)用支出，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理口頭申請(qǐng)，事后再補(bǔ)簽單據(jù)。

(3)報(bào)銷(xiāo)零星采購(gòu)支出

采購(gòu)人員報(bào)銷(xiāo)零星采購(gòu)支出，應(yīng)將采購(gòu)單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報(bào)銷(xiāo)程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報(bào)銷(xiāo)。

(4)出差期間因公支出的費(fèi)用，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，但以下費(fèi)用不得報(bào)銷(xiāo)： ·違規(guī)罰款不得報(bào)銷(xiāo)(司機(jī)為工作需要闖禁區(qū)的除外)。·在外請(qǐng)客戶或受客戶宴請(qǐng)時(shí)，誤餐補(bǔ)助減半報(bào)銷(xiāo)。

·業(yè)務(wù)人員宴請(qǐng)客戶發(fā)生之費(fèi)用，未注明宴請(qǐng)對(duì)象的不得報(bào)銷(xiāo)。·無(wú)出差審批單(當(dāng)天往返及司機(jī)除外)，不得報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。(5)車(chē)輛使用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)之特別說(shuō)明。

·填寫(xiě)司機(jī)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。注明車(chē)牌號(hào)碼、隨車(chē)人員、目的地、發(fā)出時(shí)間、回公司時(shí)間。

·費(fèi)用開(kāi)支(包括過(guò)路過(guò)橋，停車(chē)，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)?！螕?jù)經(jīng)審批后，于財(cái)務(wù)核算人員處登記。

(6)員工在報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報(bào)多開(kāi)發(fā)票金額、多報(bào)金額的，按多報(bào)金額10倍處罰，并按公司制度進(jìn)行處分，直至開(kāi)除。

▲其他

第十一條公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷(xiāo)單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本規(guī)定一律不予報(bào)銷(xiāo)。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

第十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后頒行。

第四篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

為了加強(qiáng)公司成本費(fèi)用管理，減少不必要的開(kāi)支，盡可能的實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷(xiāo)’的原則，必須堅(jiān)持憑有效票據(jù)報(bào)銷(xiāo)的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票，并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票（對(duì)于匯總發(fā)票，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附上銷(xiāo)售清單，清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息）。

第一條 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填制經(jīng)費(fèi)精算書(shū)，按精算書(shū)內(nèi)容要求在表格上具體填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及金額，由部門(mén)經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

第二條 申購(gòu)物品須事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買(mǎi)后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，在上海地區(qū)應(yīng)乘坐公交車(chē)輛，按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，若有特殊情況，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車(chē)輛，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。

第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品應(yīng)事先填制《費(fèi)用申請(qǐng)單》，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前須向部門(mén)經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門(mén)經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請(qǐng)單》，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買(mǎi)一等座，一般情況購(gòu)買(mǎi)二等座或商務(wù)座；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先在《出差申請(qǐng)單》上說(shuō)明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)須對(duì)照已收到的申請(qǐng)單。

第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。

第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定執(zhí)行。

第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷(xiāo)。

第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月費(fèi)用控制在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度的，應(yīng)由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

具體程序要求：

一、費(fèi)用申請(qǐng)

1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)事先申請(qǐng)，按各類費(fèi)用具體管理辦法的要求填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，由費(fèi)用發(fā)生部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)審批，其中辦公費(fèi)用、員工、車(chē)輛費(fèi)用還需辦公室批準(zhǔn)。

2、費(fèi)用申請(qǐng)需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票的，填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后辦理借款。

3、差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差需事先填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。

4、招待費(fèi)：?jiǎn)T工因公對(duì)外發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)，應(yīng)事先填寫(xiě)《費(fèi)用申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

5、個(gè)人通訊費(fèi)：部門(mén)個(gè)人通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員名單及報(bào)銷(xiāo)額度由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行申請(qǐng)審核后交辦公室審批及財(cái)務(wù)部備案，作為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核依據(jù)。

6、車(chē)輛費(fèi)用：車(chē)輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)輛稅金、驗(yàn)車(chē)費(fèi)、駕駛員體檢費(fèi)等車(chē)輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)管理申請(qǐng)，總經(jīng)理審批。

二、費(fèi)用審核

1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)填制報(bào)銷(xiāo)憑證，履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，當(dāng)月費(fèi)用在當(dāng)月辦理報(bào)銷(xiāo)，特殊情況可另行處理。

2、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)《經(jīng)費(fèi)精算書(shū)》，并附真實(shí)、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時(shí)間），如有費(fèi)用申請(qǐng)，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費(fèi)用申請(qǐng)單》。

3、報(bào)銷(xiāo)憑證根據(jù)對(duì)應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)本部門(mén)審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報(bào)銷(xiāo)憑證，可提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。

4、費(fèi)用審核原則上應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)憑證3個(gè)工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5、審核內(nèi)容包括：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否經(jīng)費(fèi)用發(fā)生部門(mén)經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費(fèi)用是否已經(jīng)審核；報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報(bào)銷(xiāo)憑證是否真實(shí)、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等不符點(diǎn)，審核部門(mén)應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交審核。

三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)、辦公室、財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員審核完畢的報(bào)銷(xiāo)憑證可以交財(cái)務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)或付款。

2、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)由財(cái)務(wù)部出納付款，費(fèi)用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計(jì)算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。

3、報(bào)銷(xiāo)憑證由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制并妥善保管。

四、報(bào)銷(xiāo)憑證

1、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用項(xiàng)目應(yīng)明確、按日期順序填寫(xiě)、填寫(xiě)齊全、不得混報(bào)；

2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)《交通費(fèi)精算書(shū)》，附《出差申請(qǐng)單》、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件，《出差報(bào)告》直接以郵件形式給總經(jīng)理及相關(guān)人員，不用打印。

3、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)《交通費(fèi)精算書(shū)》，附《費(fèi)用申請(qǐng)單》、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件；

4、大額支出報(bào)銷(xiāo)需附合同復(fù)印件、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件

5、定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等需附合同原件及發(fā)票原件；合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。

6、所有的報(bào)銷(xiāo)原始憑證，按要求粘貼在經(jīng)費(fèi)精算書(shū)、交通費(fèi)精算書(shū)背后，要美觀、不要雜亂，紫色及綠色的普通發(fā)票要折角粘貼，不能直接粘貼。

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。備注：根據(jù)公司的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理制度會(huì)添加內(nèi)容或內(nèi)容修改，會(huì)另行通知。

二、本制度適用公司全體員工。

三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求：

1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)要求整潔美觀，不得隨意涂改，每項(xiàng)要求都要填寫(xiě)清楚。

2、報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單之外(票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單大小折疊)。

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。

4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;

5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類型相同的(如車(chē)票等)，應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列。

6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額;

7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);

8、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)行政部門(mén)批準(zhǔn)才有效;報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單;

四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、各部門(mén)，報(bào)賬必須要有明確的賬單，體現(xiàn)收入支出利潤(rùn)，才能轉(zhuǎn)款

2、給供應(yīng)商或者轉(zhuǎn)賬的時(shí)候，先由經(jīng)辦人寫(xiě)單子，負(fù)責(zé)人簽字，（誰(shuí)的團(tuán)誰(shuí)簽字）

流程：行政審核簽字—出納審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—出納核對(duì)付款。

3、報(bào)銷(xiāo)如果是收據(jù)，必須有負(fù)責(zé)人在收據(jù)上簽字 出納這邊查詢銀行是否到賬簽字 否則單據(jù)無(wú)效

4、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

5、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

6、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)需填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，按報(bào)銷(xiāo)憑證內(nèi)容，填寫(xiě)要求及金額。（驗(yàn)證人和領(lǐng)款人處必須填寫(xiě)姓名）。

7、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，本人必須寫(xiě)明原因及證明人簽字，否則一律不予報(bào)銷(xiāo)。

8、公司所有員工，外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車(chē)輛，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，若有特

殊情況，經(jīng)部門(mén)主管同意，方可乘坐出租車(chē)及其它車(chē)輛。必須索要票據(jù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明：事由、出發(fā)地、目的地。備注：（沒(méi)有票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)）

9、員工因工作需要，所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)，由經(jīng)辦人及部門(mén)主管在該發(fā)票后簽字，須向公司行政管理審核人員主動(dòng)說(shuō)明，再報(bào)總經(jīng)理審批簽字，可到財(cái)務(wù)核報(bào)。（附說(shuō)明）

10、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單—行政部門(mén)審核簽字—總經(jīng)理審批簽字—財(cái)務(wù)復(fù)核付款)

五、辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

1、各部門(mén)需要辦公用品，到行政部門(mén)申請(qǐng)，行政上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，行政和財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購(gòu)。采購(gòu)人須填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)單”，執(zhí)行公司借款流程。備注：購(gòu)置物品先入庫(kù)后領(lǐng)用。

2、辦公費(fèi)用包括印刷各種宣傳冊(cè)、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄等費(fèi)用。

3、辦公用品采購(gòu)和印刷各種廣告宣傳冊(cè)等由行政部統(tǒng)一安排，行政和出納負(fù)責(zé)采購(gòu)、印制。

4、各部門(mén)所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記。

5、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

6、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

六、借款規(guī)定

1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

2、借款流程：填寫(xiě)借款單—行政審核—出納審核—總經(jīng)理審批簽字—出納核對(duì)付款。

七、借款標(biāo)準(zhǔn)

1、凡借用公款，須確有公務(wù)需要。

4、在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

5、借款人員完結(jié)事務(wù)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。

6、員工因個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。

八、申購(gòu)物品規(guī)定：

1、申購(gòu)辦公物品或工作需要的工具，須事先填寫(xiě)物品申購(gòu)單，行政 審核簽字、總經(jīng)理審批簽字后，由行政和出納統(tǒng)一采購(gòu)。備注：先入庫(kù)后領(lǐng)用。

2、領(lǐng)用物品（物品：包括電腦、手機(jī)、辦公耗材、工具、等統(tǒng)稱物品），要妥善保管，責(zé)任落實(shí)個(gè)人，誰(shuí)領(lǐng)用誰(shuí)保管，如出現(xiàn)人為損壞，或亂 丟亂放丟失，按價(jià)賠償。

九、聚餐報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

1、公司聚餐及其它禮品購(gòu)買(mǎi)，由行政部門(mén)報(bào)總經(jīng)理審批簽字，行政部 門(mén)統(tǒng)一安排辦理。先到出納處填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出 納處核對(duì)領(lǐng)款。流程：寫(xiě)申請(qǐng)—行政部審核—總經(jīng)理審批—到出納處領(lǐng)款—行政部 組織實(shí)施。

十、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，財(cái)務(wù)統(tǒng)一結(jié)算。

2、業(yè)務(wù)部門(mén)因公需招待時(shí)，應(yīng)事先向行政部門(mén)申請(qǐng)，由行政報(bào)總經(jīng)理審批簽字后，方可招待。

3、進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。

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2016年6月26日行政起草