第一篇：南站清產(chǎn)核資總結(jié)報(bào)告

上海南站長(zhǎng)途客運(yùn)有限公司

2013年度清產(chǎn)核資工作總結(jié)報(bào)告

一、清產(chǎn)核資工作推進(jìn)情況

根據(jù)交運(yùn)集團(tuán)股份公司《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作的通

知》（滬運(yùn)交資（2013）68號(hào)文）的有關(guān)要求，結(jié)合自身情況，公司成立了以副總經(jīng)理郭衛(wèi)民為組長(zhǎng)，由辦公室、財(cái)務(wù)部、保障部、信息部、客運(yùn)站和下屬物流公司相關(guān)人員共同組成的清產(chǎn)核資工作小組，對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。

本次清產(chǎn)核資工作分三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段，由公司

財(cái)務(wù)部梳理賬面總體資產(chǎn)；第二階段，由財(cái)務(wù)部、辦公室、保障部、信息部、客運(yùn)站和物流公司等聯(lián)手對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)；第三階段，由有關(guān)部門填制清產(chǎn)核資報(bào)表，并對(duì)此次清產(chǎn)核資工作做出總結(jié)。

二、清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)情況

（一）清查概況

本次清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日為2012年12月31日。截至基準(zhǔn)

日，公司本級(jí)及下屬子公司共有2戶，公司總資產(chǎn)（合并口

徑）賬面數(shù)為267521657.54元，清查數(shù)為267521657.54元，2012年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入109579361.96元，歸屬母公司凈利潤(rùn)39706893.44元。公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，流動(dòng)資產(chǎn)88924849.5元，占總資產(chǎn)33.24%，非流動(dòng)資產(chǎn)178596808.04 1

元，占總資產(chǎn)66.76%。2012年12月31日，公司共有在職員工206人。（其中子公司上海南站物流有限公司員工33人）

（二）總體資產(chǎn)情況

1、各類應(yīng)收賬款等清查情況

截至清查基準(zhǔn)日，公司應(yīng)收賬款賬面數(shù)1030783.91元，壞賬準(zhǔn)備476002.31元，應(yīng)收賬款賬面凈額554781.6元。其中1年以內(nèi)的應(yīng)收賬款568138.61元，3-4年應(yīng)收賬款462645.3元，是應(yīng)收上海長(zhǎng)旅票務(wù)有限公司的代售客票款，公司已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

其他應(yīng)收款337071元，主要是售票員的備用金，均在1年以內(nèi)，公司按年末余額3%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10112.13元。預(yù)付款項(xiàng)是下屬物流公司預(yù)付的油費(fèi)和中轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)。

2、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等清查情況 經(jīng)過清查，基準(zhǔn)日的固定資產(chǎn)賬面原值為142421966.56元，凈值為109984824.36元。其中房屋建筑物原值112515311.07元，凈值98094166.11元，機(jī)器設(shè)備原值22072812.01元，凈值7995741.92元，辦公及電子設(shè)備原值5631619.61元，凈值2566359.45元，車輛共8輛，均為非營(yíng)運(yùn)車，原值2202223.87元，凈值1328556.88元。以上資產(chǎn)未發(fā)現(xiàn)盤盈和盤虧情況，賬面值與清查情況一致。

基準(zhǔn)日公司無(wú)在建工程。

公司的無(wú)形資產(chǎn)是客運(yùn)站大樓及停車場(chǎng)等運(yùn)營(yíng)所占的土地，面積為21759㎡，性質(zhì)為無(wú)償劃撥，公司支付土地使用權(quán)價(jià)值為79240350元，按公司取得時(shí)的公司剩余存續(xù)期進(jìn)行攤銷，基準(zhǔn)日的賬面值為67423806.4元，清查數(shù)為67423806.4元。

3、對(duì)外投資、金融資產(chǎn)清查情況

基準(zhǔn)日公司沒有對(duì)外投資及金融資產(chǎn)。

（三）負(fù)債情況

1、銀行借款情況

基準(zhǔn)日公司短期借款余額2000萬(wàn)元，為一年期流動(dòng)資金借款，年利率5.83%，于2013年4月7日到期，公司已歸還。

2、流動(dòng)負(fù)債情況

基準(zhǔn)日公司賬面應(yīng)付賬款96397459.44元，清查核實(shí)為96397459.44元，是公司出售客票應(yīng)付各車輛運(yùn)營(yíng)公司的結(jié)算款，以及下屬物流公司的行包代理應(yīng)付結(jié)算款。其中集團(tuán)內(nèi)應(yīng)付賬款5835464.81元，是集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方應(yīng)付結(jié)算款余額。

基準(zhǔn)日賬面應(yīng)付職工薪酬4183925.28，清查數(shù)為4183925.28元，其中2012年度獎(jiǎng)金4160000元。

基準(zhǔn)日應(yīng)交稅費(fèi)賬面額3377718.83元，清查數(shù)為3377718.83元。

基準(zhǔn)日賬面其他應(yīng)付為7696798.77元，清查數(shù)為7696798.77元。其中集團(tuán)外其他應(yīng)付款余額7521896.07元，清查數(shù)為7521896.07元，主要是大客流指揮中心工程余款1765646元，票外險(xiǎn)1342894.8元，社保、公積金個(gè)人負(fù)擔(dān)118105.9元，各類押金、保證金4295249.37元，集團(tuán)內(nèi)其他應(yīng)付款余額174902.7元，是應(yīng)付關(guān)聯(lián)方上海利客票務(wù)有限公司的售票手續(xù)費(fèi)。

（四）人員情況

基準(zhǔn)日，公司及控股子公司共有在職員工206人。公司本級(jí)在職員工173人，其中高級(jí)管理人員4人，管理人員40人，生產(chǎn)人員126人，其他人員3人。2012年發(fā)放工資總額1376萬(wàn)元

子公司上海南站物流有限公司在職員工33人，其中高級(jí)管理人員2人，管理人員5人，生產(chǎn)人員23人，其他人員3人。2012年度發(fā)放工資總額253.74萬(wàn)元。

（五）企業(yè)層級(jí)及投資管理情況

基準(zhǔn)日，公司合并口徑無(wú)對(duì)外投資。

（六）車輛、設(shè)備、土地房屋建筑物及對(duì)外租賃情況 基準(zhǔn)日公司共有非營(yíng)運(yùn)車8輛，賬面原值2202223.87元，賬面凈值1328556.88元，清查數(shù)與賬面數(shù)一致，車輛正常使用中，沒有對(duì)外租賃。

基準(zhǔn)日公司房屋建筑物面積24247.79㎡，其中客運(yùn)大

樓3-4層租賃給上海海之杰大酒店有限公司，面積為6666㎡，年租金為235萬(wàn)元，租賃期為2006年11月—2015年12月。

三、清查結(jié)論與工作評(píng)價(jià)

（一）清產(chǎn)核資中發(fā)現(xiàn)的問題

1.存在問題

通過此次清產(chǎn)核資，雖然公司賬面資產(chǎn)與清查數(shù)相符，但也存在著一些問題。主要是固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理存在不足，管理流程不夠完善，智能化調(diào)度系統(tǒng)及智能化一卡通系統(tǒng)等成為閑置資產(chǎn)。

2.原因分析

固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理存在不足，主要表現(xiàn)在固定資產(chǎn)臺(tái)帳登記的空調(diào)型號(hào)規(guī)格與實(shí)際清查有出入，經(jīng)查是由于登記后，因原型號(hào)不符合公司需要，供應(yīng)商調(diào)換另一型號(hào)，沒有變更登記。清查中還發(fā)現(xiàn)，在日常管理中存在著重采購(gòu)輕管理，主要是公司人員崗位變動(dòng)較大，日常管理責(zé)任落實(shí)不到位。智能化調(diào)度系統(tǒng)及智能化一卡通系統(tǒng)等成為閑置資產(chǎn)，主要是該批設(shè)備是公司開業(yè)初期購(gòu)置，隨著公司客流增長(zhǎng)、系統(tǒng)升級(jí)，原設(shè)備不能適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需要，因此形成閑置。

四、整改措施與工作抓手

（一）資產(chǎn)基礎(chǔ)管理方面

加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，使固定資產(chǎn)管理制度化，落實(shí)

崗位責(zé)任制，細(xì)化固定資產(chǎn)管理流程，首先是購(gòu)置驗(yàn)收，其次是維護(hù)，再次是清查盤點(diǎn)。對(duì)淘汰落后的閑置資產(chǎn)及時(shí)處置，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)方面

提高對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)，完善內(nèi)控制度，建立健全內(nèi)控體系，對(duì)內(nèi)控制度實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制，建立內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，保證內(nèi)控持續(xù)改進(jìn)。

（三）進(jìn)一步健全和完善規(guī)章制度

公司的各項(xiàng)管理制度已經(jīng)納入質(zhì)量管理手冊(cè)，公司將針對(duì)此次清產(chǎn)核資發(fā)現(xiàn)的問題，逐一對(duì)照，完善各項(xiàng)管理制度，提高公司的管理質(zhì)量。

二零一三年五月二十日

第二篇：南站清產(chǎn)核資總結(jié)報(bào)告

上海南站長(zhǎng)途客運(yùn)有限公司 2013清產(chǎn)核資工作總結(jié)報(bào)告

一、清產(chǎn)核資工作推進(jìn)情況

根據(jù)交運(yùn)集團(tuán)股份公司《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作的通知》（滬運(yùn)交資（2013）68號(hào)文）的有關(guān)要求，結(jié)合自身情況，公司成立了以副總經(jīng)理郭衛(wèi)民為組長(zhǎng)，由辦公室、財(cái)務(wù)部、保障部、信息部、客運(yùn)站和下屬物流公司相關(guān)人員共同組成的清產(chǎn)核資工作小組，對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。

本次清產(chǎn)核資工作分三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段，由公司財(cái)務(wù)部梳理賬面總體資產(chǎn)；第二階段，由財(cái)務(wù)部、辦公室、保障部、信息部、客運(yùn)站和物流公司等聯(lián)手對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)；第三階段，由有關(guān)部門填制清產(chǎn)核資報(bào)表，并對(duì)此次清產(chǎn)核資工作做出總結(jié)。

二、清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)情況

（一）清查概況

本次清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日為2012年12月31日。截至基準(zhǔn)日，公司本級(jí)及下屬子公司共有2戶，公司總資產(chǎn)（合并口徑）賬面數(shù)為267521657.54元，清查數(shù)為267521657.54 元，2012年公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入109579361.96元，歸屬母公司凈利潤(rùn)39706893.44元。公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，流動(dòng)資產(chǎn)88924849.5元，占總資產(chǎn)33.24%，非流動(dòng)資產(chǎn)178596808.04 元，占總資產(chǎn)66.76%。2012年12月31日，公司共有在職員工206人。（其中子公司上海南站物流有限公司員工33人）

（二）總體資產(chǎn)情況

1、各類應(yīng)收賬款等清查情況

截至清查基準(zhǔn)日，公司應(yīng)收賬款賬面數(shù)1030783.91元，壞賬準(zhǔn)備476002.31元，應(yīng)收賬款賬面凈額554781.6元。其中1年以內(nèi)的應(yīng)收賬款568138.61元，3-4年應(yīng)收賬款462645.3元，是應(yīng)收上海長(zhǎng)旅票務(wù)有限公司的代售客票款，公司已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

其他應(yīng)收款337071元，主要是售票員的備用金，均在1年以內(nèi)，公司按年末余額3%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10112.13元。預(yù)付款項(xiàng)是下屬物流公司預(yù)付的油費(fèi)和中轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)。

2、存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等清查情況 經(jīng)過清查，基準(zhǔn)日的固定資產(chǎn)賬面原值為142421966.56元，凈值為109984824.36元。其中房屋建筑物原值112515311.07元，凈值98094166.11元，機(jī)器設(shè)備原值22072812.01元，凈值7995741.92元，辦公及電子設(shè)備原值5631619.61元，凈值2566359.45元，車輛共8輛，均為非營(yíng)運(yùn)車，原值2202223.87元，凈值1328556.88元。以上資產(chǎn)未發(fā)現(xiàn)盤盈和盤虧情況，賬面值與清查情況一致。

基準(zhǔn)日公司無(wú)在建工程。公司的無(wú)形資產(chǎn)是客運(yùn)站大樓及停車場(chǎng)等運(yùn)營(yíng)所占的土地，面積為21759㎡，性質(zhì)為無(wú)償劃撥，公司支付土地使用權(quán)價(jià)值為79240350元，按公司取得時(shí)的公司剩余存續(xù)期進(jìn)行攤銷，基準(zhǔn)日的賬面值為67423806.4元，清查數(shù)為67423806.4元。

3、對(duì)外投資、金融資產(chǎn)清查情況 基準(zhǔn)日公司沒有對(duì)外投資及金融資產(chǎn)。

（三）負(fù)債情況

1、銀行借款情況

基準(zhǔn)日公司短期借款余額2000萬(wàn)元，為一年期流動(dòng)資金借款，年利率5.83%，于2013年4月7日到期，公司已歸還。

2、流動(dòng)負(fù)債情況

基準(zhǔn)日公司賬面應(yīng)付賬款96397459.44元，清查核實(shí)為96397459.44元，是公司出售客票應(yīng)付各車輛運(yùn)營(yíng)公司的結(jié)算款，以及下屬物流公司的行包代理應(yīng)付結(jié)算款。其中集團(tuán)內(nèi)應(yīng)付賬款5835464.81元，是集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方應(yīng)付結(jié)算款余額。

基準(zhǔn)日賬面應(yīng)付職工薪酬4183925.28，清查數(shù)為4183925.28元，其中2012獎(jiǎng)金4160000元。

基準(zhǔn)日應(yīng)交稅費(fèi)賬面額3377718.83元，清查數(shù)為3377718.83元?；鶞?zhǔn)日賬面其他應(yīng)付為7696798.77元，清查數(shù)為7696798.77元。其中集團(tuán)外其他應(yīng)付款余額7521896.07元，清查數(shù)為7521896.07元，主要是大客流指揮中心工程余款1765646元，票外險(xiǎn)1342894.8元，社保、公積金個(gè)人負(fù)擔(dān)118105.9元，各類押金、保證金4295249.37元，集團(tuán)內(nèi)其他應(yīng)付款余額174902.7元，是應(yīng)付關(guān)聯(lián)方上海利客票務(wù)有限公司的售票手續(xù)費(fèi)。

（四）人員情況

基準(zhǔn)日，公司及控股子公司共有在職員工206人。公司本級(jí)在職員工173人，其中高級(jí)管理人員4人，管理人員40人，生產(chǎn)人員126人，其他人員3人。2012年發(fā)放工資總額1376萬(wàn)元

子公司上海南站物流有限公司在職員工33人，其中高級(jí)管理人員2人，管理人員5人，生產(chǎn)人員23人，其他人員3人。2012發(fā)放工資總額253.74萬(wàn)元。

（五）企業(yè)層級(jí)及投資管理情況 基準(zhǔn)日，公司合并口徑無(wú)對(duì)外投資。

（六）車輛、設(shè)備、土地房屋建筑物及對(duì)外租賃情況 基準(zhǔn)日公司共有非營(yíng)運(yùn)車8輛，賬面原值2202223.87元，賬面凈值1328556.88元，清查數(shù)與賬面數(shù)一致，車輛正常使用中，沒有對(duì)外租賃。

基準(zhǔn)日公司房屋建筑物面積24247.79㎡，其中客運(yùn)大 樓3-4層租賃給上海海之杰大酒店有限公司，面積為6666㎡，年租金為235萬(wàn)元，租賃期為2006年11月—2015年12月。

三、清查結(jié)論與工作評(píng)價(jià)

（一）清產(chǎn)核資中發(fā)現(xiàn)的問題 1.存在問題

通過此次清產(chǎn)核資，雖然公司賬面資產(chǎn)與清查數(shù)相符，但也存在著一些問題。主要是固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理存在不足，管理流程不夠完善，智能化調(diào)度系統(tǒng)及智能化一卡通系統(tǒng)等成為閑置資產(chǎn)。

2.原因分析

固定資產(chǎn)基礎(chǔ)管理存在不足，主要表現(xiàn)在固定資產(chǎn)臺(tái)帳登記的空調(diào)型號(hào)規(guī)格與實(shí)際清查有出入，經(jīng)查是由于登記后，因原型號(hào)不符合公司需要，供應(yīng)商調(diào)換另一型號(hào)，沒有變更登記。清查中還發(fā)現(xiàn)，在日常管理中存在著重采購(gòu)輕管理，主要是公司人員崗位變動(dòng)較大，日常管理責(zé)任落實(shí)不到位。智能化調(diào)度系統(tǒng)及智能化一卡通系統(tǒng)等成為閑置資產(chǎn)，主要是該批設(shè)備是公司開業(yè)初期購(gòu)置，隨著公司客流增長(zhǎng)、系統(tǒng)升級(jí)，原設(shè)備不能適應(yīng)新的業(yè)務(wù)需要，因此形成閑置。

四、整改措施與工作抓手

（一）資產(chǎn)基礎(chǔ)管理方面

加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，使固定資產(chǎn)管理制度化，落實(shí) 崗位責(zé)任制，細(xì)化固定資產(chǎn)管理流程，首先是購(gòu)置驗(yàn)收，其次是維護(hù)，再次是清查盤點(diǎn)。對(duì)淘汰落后的閑置資產(chǎn)及時(shí)處置，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)方面

提高對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)，完善內(nèi)控制度，建立健全內(nèi)控體系，對(duì)內(nèi)控制度實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制，建立內(nèi)控評(píng)價(jià)體系，保證內(nèi)控持續(xù)改進(jìn)。

（三）進(jìn)一步健全和完善規(guī)章制度

公司的各項(xiàng)管理制度已經(jīng)納入質(zhì)量管理手冊(cè)，公司將針對(duì)此次清產(chǎn)核資發(fā)現(xiàn)的問題，逐一對(duì)照，完善各項(xiàng)管理制度，提高公司的管理質(zhì)量。

二零一三年五月二十日

第三篇：2012年10月清產(chǎn)核資總結(jié)報(bào)告

2011年清產(chǎn)核資總結(jié)報(bào)告

根據(jù)股份公司和我公司下發(fā)的《2011實(shí)物資產(chǎn)清查方案》，我公司對(duì)下屬各單位進(jìn)行了實(shí)物清查工作，現(xiàn)將清查情況說(shuō)明如下：

一、固定資產(chǎn)：包括機(jī)械設(shè)備、檢試驗(yàn)儀器、電子辦公設(shè)備、食堂用具、房地產(chǎn)等。

（一）截止2012年12月31日，固定資產(chǎn)632臺(tái)套，原值11860.43萬(wàn)元，凈值7006.60萬(wàn)元.其中有使用價(jià)值549臺(tái)套，原值11322.83萬(wàn)元，凈值6981.53萬(wàn)元；無(wú)使用價(jià)值48臺(tái)套，原值318.65萬(wàn)元，凈值15.33萬(wàn)元；有賬無(wú)物35臺(tái)套，原值218.94萬(wàn)元，凈值7.74萬(wàn)元。

1、機(jī)械設(shè)備：現(xiàn)有224臺(tái)套，原值8606.19萬(wàn)元，凈值4748.35萬(wàn)元，其中有使用價(jià)值169臺(tái)套，原值8083.35萬(wàn)元，凈值4730.42萬(wàn)元（其中包括由于施工生產(chǎn)需要，借給指揮部使用的小車42臺(tái)，原值2081.75萬(wàn)元，凈值1736.62萬(wàn)元）；無(wú)使用價(jià)值20臺(tái)套，原值303.90萬(wàn)元，凈值10.20萬(wàn)元；有賬無(wú)物35臺(tái)套，原值218.94萬(wàn)元，凈值7.74萬(wàn)元。

2、食堂用具：3臺(tái)套，原值1.21萬(wàn)元，凈值0.37萬(wàn)元。

3、試驗(yàn)儀器：現(xiàn)有220臺(tái)套，原值167.36萬(wàn)元，凈值99.66萬(wàn)元，其中有使用價(jià)值203臺(tái)套，原值159.08萬(wàn)元，凈值97.04萬(wàn)元；無(wú)使用價(jià)值17臺(tái)套，原值8.28萬(wàn)元，凈值2.62萬(wàn)元。

4、電子設(shè)備：現(xiàn)有184臺(tái)套，原值85.67萬(wàn)元，凈值36.61萬(wàn)元，其中有使用價(jià)值173臺(tái)套，原值79.19萬(wàn)元，凈值34.10萬(wàn)元；無(wú)使用價(jià)值11臺(tái)套，原值6.48萬(wàn)元，凈值2.51萬(wàn)元；

5、房地產(chǎn)：現(xiàn)有一棟辦公樓，原值3000萬(wàn)元，凈值2119.59萬(wàn)元。

（二）2012年增減情況：總計(jì)增加40臺(tái)套，原值791.30萬(wàn)元，凈值766.27萬(wàn)元，減少71臺(tái)套，原值127.03萬(wàn)元，凈值35.24萬(wàn)元。

1、機(jī)械設(shè)備：增加15臺(tái)套，原值750.10萬(wàn)元，凈值726.83萬(wàn)元，其中包括指揮部用車6臺(tái)套，原值441.94萬(wàn)元，凈值428.38萬(wàn)元。實(shí)際我公司增加9臺(tái)套，原值308.16萬(wàn)元，凈值298.45萬(wàn)元（其中包括小車5臺(tái)，原值198.62萬(wàn)元，凈值193.34萬(wàn)元）。變價(jià)處理10臺(tái)套，原值102.90萬(wàn)元，凈值31.51萬(wàn)元，變價(jià)處理價(jià)格34.28萬(wàn)元，贏利2.77萬(wàn)元。

2、試驗(yàn)儀器：增加16臺(tái)套，原值37.78萬(wàn)元，凈值36.24萬(wàn)元。報(bào)廢61臺(tái)套，原值24.13萬(wàn)元，凈值3.73萬(wàn)元。變價(jià)處理價(jià)格1.87萬(wàn)元，潛虧1.86萬(wàn)元。

3、電子設(shè)備：增加9臺(tái)套，原值3.42萬(wàn)元，凈值3.20萬(wàn)元。

（三）無(wú)使用價(jià)值固定資產(chǎn)：無(wú)使用價(jià)值48臺(tái)套，原值318.65萬(wàn)元，凈值15.33萬(wàn)元。

1、機(jī)械設(shè)備：20臺(tái)套，原值303.90萬(wàn)元，凈值10.20萬(wàn)元。全部為2008年以前歷史原因形成，無(wú)新增無(wú)使用價(jià)值設(shè)備。

2、檢試驗(yàn)儀器設(shè)備：17臺(tái)套，原值8.28萬(wàn)元，凈值2.62萬(wàn)元。

3、電子辦公設(shè)備：11臺(tái)套，原值6.48萬(wàn)元，凈值2.51萬(wàn)元。

（四）有帳無(wú)物固定資產(chǎn)： 35臺(tái)套，原值218.94萬(wàn)元，凈值7.74萬(wàn)元。

機(jī)械設(shè)備：35臺(tái)套，原值218.94萬(wàn)元，凈值7.74萬(wàn)元。全部為2008年以前歷史原因形成，無(wú)新增有帳無(wú)物設(shè)備。

（五）擬報(bào)廢處理固定資產(chǎn)：

通過此次實(shí)物清查發(fā)現(xiàn)，有部分固定資產(chǎn)（包括機(jī)械設(shè)備、電子辦公設(shè)備和檢實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備）已經(jīng)達(dá)到報(bào)廢年限，狀況較差，無(wú)法使用，目前折舊基本已經(jīng)提完，賬面只有凈殘值，總計(jì)79臺(tái)套，原值2046.20萬(wàn)元，凈值93.15萬(wàn)元。其中機(jī)械設(shè)備51臺(tái)套，原值2031.44萬(wàn)元，凈值88.02萬(wàn)元，電子辦公設(shè)備11臺(tái)套，原值6.48萬(wàn)元，凈值2.51萬(wàn)元，檢實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備17臺(tái)套，原值8.28萬(wàn)元，凈值2.62萬(wàn)元。計(jì)劃將這79臺(tái)套固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，但由于這些資產(chǎn)多為一些小型設(shè)備，報(bào)廢處理后處理價(jià)格不會(huì)太高，基本是廢鐵價(jià)格，會(huì)產(chǎn)生一定的賬面損失。

二、庫(kù)存材料：包括主材、周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品及有帳無(wú)物物資和無(wú)使用價(jià)值物資。

（一）主材：庫(kù)存金額：1495.9萬(wàn)元。

（二）周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品：庫(kù)存凈值：121萬(wàn)元。

（三）無(wú)使用價(jià)值物資：244.3萬(wàn)元。其中包括：

1、瀝青設(shè)備租賃公司：11.4萬(wàn)元，歷史原因形成庫(kù)存，配件所應(yīng)用設(shè)備現(xiàn)已報(bào)廢變賣。

2、原十項(xiàng)目：150.8萬(wàn)元，2001年因修哈市江北西環(huán)大橋購(gòu)置鋼

模板，未按規(guī)定攤銷，形成較大庫(kù)存。

3、原土方公司：80.6萬(wàn)元，原鼎昌公司解散分配給我公司的挖掘機(jī)配件，因挖掘機(jī)早已變賣處理，且現(xiàn)挖掘機(jī)型號(hào)早已淘汰，所以形成較大庫(kù)存。

4、物資供應(yīng)站：1.4萬(wàn)元，原供應(yīng)站已解散多年，形成庫(kù)存勞保。

（四）有帳無(wú)物物資：103萬(wàn)元。其中包括：

1、原河南撫項(xiàng)項(xiàng)目：27萬(wàn)元，2003年項(xiàng)目完工，在物資存放和調(diào)遷時(shí)丟失，形成有帳無(wú)物。

2、公司機(jī)關(guān)：1.7萬(wàn)元，原處領(lǐng)導(dǎo)調(diào)走，帶走筆記本電腦多臺(tái)，形成有帳無(wú)物。

3、原十項(xiàng)目：6.6萬(wàn)元，在達(dá)連河施工項(xiàng)目完工后，調(diào)遷時(shí)物資丟失，形成有帳無(wú)物。

4、原3、9隊(duì)：32.6萬(wàn)元，項(xiàng)目解散后形成有帳無(wú)物。

5、物資供應(yīng)站：35.5元，2000年原3隊(duì)在五大連池施工時(shí)，在交通廳物資公司購(gòu)水泥，此款當(dāng)時(shí)未付，后經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)同意，供應(yīng)站支付后掛供應(yīng)站帳待處理。

三、完工項(xiàng)目撤點(diǎn)工作：

截止10月30日，完工項(xiàng)目（包括鶴大一項(xiàng)目、平林三項(xiàng)目、齊甘三項(xiàng)目、前嫩八項(xiàng)目、漠北九項(xiàng)目、前嫩十項(xiàng)目、綏牡十七項(xiàng)目和北黑十八項(xiàng)目）撤點(diǎn)工作已經(jīng)全部結(jié)束，哈阿出口倉(cāng)庫(kù)新建了350平米彩鋼板房，撤回物資經(jīng)設(shè)備物資部驗(yàn)收后，以項(xiàng)目為單位，已經(jīng)全部分門別類存放于哈阿出口物資倉(cāng)庫(kù)內(nèi)，其中檢試驗(yàn)儀器設(shè)備裝箱經(jīng)

質(zhì)檢工程部驗(yàn)收后，統(tǒng)一存放在質(zhì)檢工程部倉(cāng)庫(kù)，各項(xiàng)目按儀器臺(tái)帳，把每臺(tái)儀器都分別裝箱，每臺(tái)儀器都貼有統(tǒng)一標(biāo)簽，標(biāo)簽上都分別注明了儀器的詳細(xì)情況等。標(biāo)簽貼在儀器裝箱的外側(cè)，以便為了在調(diào)配的時(shí)候較容易找到所需要的儀器。儀器擺放整齊，一目了然。現(xiàn)在除了三項(xiàng)目有兩臺(tái)試驗(yàn)儀器和個(gè)別的測(cè)量?jī)x器還沒拿回來(lái)驗(yàn)收外，其余的項(xiàng)目全部都已驗(yàn)收完畢。各項(xiàng)目的測(cè)量?jī)x器也都拿回單位的地下室?guī)旆坷?，按臺(tái)帳入庫(kù)驗(yàn)收，貼好標(biāo)簽并擺放整齊。具體撤點(diǎn)情況以及下一步打算如下：

（一）撤點(diǎn)情況： 鶴大一項(xiàng)目：

1、彩鋼板房604m，調(diào)給六項(xiàng)目和哈阿倉(cāng)庫(kù)使用；

2、水泥棚子1棟640 m，調(diào)給六項(xiàng)目使用；

3、其他物資調(diào)入哈阿物資倉(cāng)庫(kù)。

4、變賣物資：塑料模具6010塊，金額46,620.00元；廢瀝青罐2個(gè)，金額20,000.00元；石屑1000 m，金額20,000.00元；廢鐵1.47T，金額3,800.00元。合計(jì)金額90,452.00元，全部為現(xiàn)金，已交項(xiàng)目財(cái)務(wù)。

5、未送回物資：電纜線2捆和部分總務(wù)備品項(xiàng)目自行保管，籃球架子一個(gè)送給當(dāng)?shù)卣恕?/p>

平林三項(xiàng)目：

物資清查完就地封存，有一個(gè)瀝青罐調(diào)給十八項(xiàng)目未開調(diào)撥單。齊甘三項(xiàng)目：

2物資已運(yùn)回哈阿倉(cāng)庫(kù)，原齊甘橋隊(duì)有一臺(tái)電腦主機(jī)丟失。已經(jīng)要求項(xiàng)目調(diào)查原因。

前嫩八項(xiàng)目：

1、變賣物資：彩鋼板房約963 m，變賣金額115,500.00元；沙發(fā)、茶幾、老板臺(tái)、椅變賣金額3,000.00元；彩鋼板房一棟頂賬給駐地人（因有協(xié)議說(shuō)完工后給他5000 m土，沒有給，所以給他一棟彩鋼板房）。合計(jì)金額118,500.00元，全部為現(xiàn)金，已交項(xiàng)目財(cái)務(wù)。

2、調(diào)配物資：重油罐1個(gè)，給九三小點(diǎn)；照明燈1臺(tái)、汽油發(fā)電機(jī)1臺(tái)調(diào)七項(xiàng)目，未開轉(zhuǎn)賬調(diào)撥單。

3、未送回物資：塑力纜125米、電纜1903米、瀝青泵1個(gè)。拌合站大門、門衛(wèi)房隨拌合站使用。

4、送回物資：山門2個(gè)，拌合站和駐地圍欄，小型機(jī)具和總務(wù)備品等已入庫(kù)。

漠北九項(xiàng)目：

1、彩鋼板房指揮部留用1棟108 m，其他彩鋼板房全部變價(jià)頂賬，808 m，98,958.00元。油罐3個(gè)，頂賬10,000.00元。鋼筋一共27.66T，變賣現(xiàn)金115,566.00元。合計(jì)頂賬108，958.00元，現(xiàn)金115,566.00元，已交項(xiàng)目財(cái)務(wù)。

2、一根電纜約70米長(zhǎng)，在拆除的原400站下埋著，無(wú)法挖出來(lái)，沒有運(yùn)回。3、2009年購(gòu)買的1臺(tái)24KW發(fā)電機(jī)丟失；車載電臺(tái)3臺(tái)、對(duì)講機(jī)5部、數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)丟失。已經(jīng)要求項(xiàng)目調(diào)查原因。

2222

前嫩十項(xiàng)目：

1、彩鋼板房3棟210m，準(zhǔn)備調(diào)給加嫩線十八項(xiàng)目； 2、2010年購(gòu)鋼模板14.3T全部攤銷了，應(yīng)賬上留5%殘值。

3、部分周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品未攤銷。已經(jīng)要求項(xiàng)目整改。綏牡十七項(xiàng)目：

1、變賣物資：彩鋼板房5棟350 m、玻璃鋼板房3棟、菱美土板房2棟和經(jīng)理室物品，共計(jì)作價(jià)50.000.00元，抵賬當(dāng)?shù)赝馇房?；拌合站剩余碎?50 m，作價(jià)12,500.00元抵賬，載重汽車一臺(tái)變價(jià)處理現(xiàn)金10，000.00元，已交公司財(cái)務(wù)部，賬務(wù)處理已經(jīng)完成，總計(jì)頂賬67，500.00元。

2、送回物資：制砂機(jī)1臺(tái)、3小捆電纜線、油罐2個(gè)、小型機(jī)具和后勤用品等已經(jīng)入庫(kù)驗(yàn)收。

北黑十八項(xiàng)目：

1、變賣物資：彩鋼板房350㎡，變價(jià)處理現(xiàn)金52500元，已上交項(xiàng)目財(cái)務(wù)。2、2棟彩鋼板房150 m，與加嫩民工連隊(duì)彩鋼板房互換；1棟彩鋼板房75 m，留給指揮部主管復(fù)墾領(lǐng)導(dǎo)用；1棟75 m，拉回加嫩線項(xiàng)目使用，其它物資全部調(diào)往加嫩繼續(xù)使用。

所有項(xiàng)目變價(jià)處理帳內(nèi)外設(shè)備物資原值2，477，622.40元，凈值304，098.42元，變價(jià)處理金額總計(jì)563，476.00元，其中現(xiàn)金387，018.00元，抵賬176，458.00元。

（二）下一步打算：

222

21、根據(jù)2012年工程任務(wù)落實(shí)情況，再有新任務(wù)時(shí)，考慮到平林三項(xiàng)目的所有物資全部就地封存，首先將該項(xiàng)目的所有物資調(diào)往下一個(gè)項(xiàng)目使用。

2、一、八、九、十七項(xiàng)目的物資全部再哈阿出口物資倉(cāng)庫(kù)封存，由設(shè)備物資部統(tǒng)一進(jìn)行保管，明年再有新任務(wù)時(shí)，由項(xiàng)目上報(bào)物資使用計(jì)劃，設(shè)備物資部統(tǒng)一調(diào)配，采取出庫(kù)領(lǐng)用制度，原則上不再購(gòu)置新的物資。

3、檢實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備由質(zhì)檢工程部統(tǒng)一保管，明年再有新任務(wù)時(shí)，由項(xiàng)目上報(bào)使用計(jì)劃，質(zhì)檢工程部統(tǒng)一調(diào)配。

設(shè)備物資部 二O一一年十一月二十日

第四篇：南站愛情詩(shī)歌

把他拉黑了，還發(fā)了一通胡話。

心里萬(wàn)分痛苦，一直傻坐在這里，南站。

南站，真是在我生命里一個(gè)特別的地方。

這里的列車帶走了他

也送來(lái)過他

還有一次，拉回了準(zhǔn)備遠(yuǎn)行的他。

最后，南站，還是把他帶走了。

這里，燈火通明。

這里，人來(lái)人往。

這里，將把我也帶走了。

8755趟，2站臺(tái)。

此刻的心，前所未有的寧?kù)o。

他有女朋友了，早就有了，或許，老早就有了。

他的微信頭像，一個(gè)女孩子，躲在他后面嬌羞的笑。

他舉著手機(jī)，留了半個(gè)頭在鏡頭里。

原來(lái)，他不是不會(huì)張揚(yáng)。只是不對(duì)我而已

原來(lái)，他不是不會(huì)甜言蜜語(yǔ)，只是不對(duì)我而已。

原來(lái)，他不是不勇敢，只是不對(duì)我而已。

我曾教給他的怎么愛一個(gè)人，他現(xiàn)在可以學(xué)以致用了。

感情啊，有多卑微就有多偉大。

我還愛著你啊，怎么辦？

不等你了。

南站，即將把我也帶走了。

未知的旅途，未知的下一站。

永不再見了。愛你

第五篇：清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告

清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告

利安達(dá)XX字[2003]第A號(hào)

ABC股份有限公司全體股東：

我們審計(jì)了ABC股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱ABC公司）截至2002年12月31日的清產(chǎn)核資情況。建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整是ABC公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在ABC公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)ABC公司資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)ABC公司核查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見。

在審計(jì)過程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以2002年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：

一、清產(chǎn)核資工作范圍（根據(jù)實(shí)際情況填寫）

按照ABC公司的決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以及清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為ABC公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額XXXX萬(wàn)元，負(fù)債總額XXXX萬(wàn)元，所有者權(quán)益XXXX萬(wàn)元（含實(shí)收資本XXXX萬(wàn)元，資本公積XXXX萬(wàn)元，盈余公積XXXX萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)XXXX萬(wàn)元）,少數(shù)股東權(quán)益為XXXX萬(wàn)元。具體單位如下：（列明參與清產(chǎn)核資的具體單位名稱，投資比例及控制關(guān)系,在參與清產(chǎn)核資單位較多的情況下,可以作為報(bào)告附表,并在目錄中加注頁(yè)碼）

單位:萬(wàn)元

單位名稱

投資比例

控制關(guān)系

資產(chǎn)總額 所有者權(quán)益

二、清產(chǎn)核資法律依據(jù)及行為依據(jù)（根據(jù)實(shí)際情況填寫）

（一）法律依據(jù)1、2003年9月2日國(guó)資評(píng)價(jià)[2003]58號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》； 2、2003年8月19日國(guó)資評(píng)價(jià)[2003]45號(hào)文件《關(guān)于做好執(zhí)行<企業(yè)會(huì)計(jì)制度>工作的通知》； 3、2002年7月26日財(cái)政部財(cái)企[2002]310號(hào)文件《關(guān)于國(guó)有企業(yè)執(zhí)行<企業(yè)會(huì)計(jì)制度>有關(guān)財(cái)務(wù)政策問題的通知》；

4、2003年國(guó)資委頒發(fā)的《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及相關(guān)配套制度；

5、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》。

（二）行為依據(jù)

1、XXXX年XX月XX日XX部門XXX號(hào)文件《關(guān)于同意ABC公司開展清產(chǎn)核資工作的函》；

2、XXXX年XX月XX日XX部門XXX號(hào)文件《關(guān)于同意ABC公司XXX子公司以帳面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；

3、清產(chǎn)核資業(yè)務(wù)約定書。

三、清產(chǎn)核資組織實(shí)施情況

1、起止日期：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。

2、組織實(shí)施情況：

（1）培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員,協(xié)助ABC公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（2）對(duì)ABC公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證ABC公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；

（3）核對(duì)、詢證、查實(shí)ABC公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤ABC公司現(xiàn)金和抽查存貨；（4）勘察、抽查ABC公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；

（5）協(xié)助ABC公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、新企業(yè)會(huì)計(jì)制度和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)帳項(xiàng)，計(jì)算執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)制度所帶來(lái)的損失；

（6）按照國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)ABC公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證；

（7）協(xié)助ABC公司按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。

（8）協(xié)助ABC公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。

四、清產(chǎn)核資審計(jì)結(jié)果

1、申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況

在此次清產(chǎn)核資過程中，ABC公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為XXXX萬(wàn)元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共XX筆，金額XXXX萬(wàn)元。

經(jīng)我所審計(jì)確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共XX筆，金額XXXX萬(wàn)元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共XX筆，金額XXXX萬(wàn)元。

上述資產(chǎn)損失總額中：流動(dòng)資產(chǎn)損失XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；長(zhǎng)期投資損失XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；固定資產(chǎn)損失XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；在建工程損失XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；流動(dòng)負(fù)債損失XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債損失XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；流動(dòng)負(fù)債潛盈XX筆，金額XXXX萬(wàn)元；長(zhǎng)期負(fù)債潛盈XX筆，金額XXXX萬(wàn)元。

各類損失分科目列示如下:

單位：萬(wàn)元

按原制度清查 的資產(chǎn)損失

科目名稱

損失項(xiàng) 目數(shù)

貨幣資金 短期投資 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 預(yù)付賬款 存貨 待攤費(fèi)用

損失金額

損失項(xiàng) 目數(shù)

損失金額

損失項(xiàng) 目數(shù)

損失金額

按企業(yè)會(huì)計(jì)制度清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失

合計(jì)

其他流動(dòng)資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 工程物資 在建工程 無(wú)形資產(chǎn) 遞延資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 其他資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)交稅金 長(zhǎng)期借款 專項(xiàng)應(yīng)付款 其他負(fù)債項(xiàng)目

合計(jì)

（詳細(xì)情況，請(qǐng)見《損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表》及損失掛賬申報(bào)核銷項(xiàng)目審核說(shuō)明。）

2、申報(bào)處理資產(chǎn)損失原因說(shuō)明

ABC公司清查資產(chǎn)損失總額XXXX萬(wàn)元，其中資產(chǎn)損失XXXX萬(wàn)元、資產(chǎn)掛賬XXXX萬(wàn)元；按企業(yè)會(huì)計(jì)制度預(yù)計(jì)的損失XXXX萬(wàn)元。

詳細(xì)情況如下:

單位：萬(wàn)元

損失原因

（1）資產(chǎn)損失 ① 壞賬損失 ② 資產(chǎn)盤盈 ③ 資產(chǎn)盤虧

損失項(xiàng)目數(shù)

損失金額

④ 資產(chǎn)毀損報(bào)廢 ⑤ 投資損失

⑥ 貪污、盜竊、詐騙損失 ⑦ 司法敗訴強(qiáng)制執(zhí)行損失 ⑧ 其他原因損失（2）資金掛賬 ① 政策性掛賬 ② 潛虧掛賬損失

（3）按企業(yè)會(huì)計(jì)制度預(yù)計(jì)的損失

合計(jì)

3、潛盈項(xiàng)目類型及形成原因 對(duì)潛盈項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明

五、清產(chǎn)核資處理意見

1、申報(bào)待核銷凈損失的處理預(yù)案

本次清產(chǎn)核資中，ABC公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛帳凈額為金額XXXX萬(wàn)元；其中XXXX損失掛賬凈額XXXX萬(wàn)元自列損益，其余XXXX萬(wàn)元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：

（1）核減未分配利潤(rùn)XXXX萬(wàn)元；（2）核減盈余公積-公益金XXXX萬(wàn)元；（3）核減盈余公積-公積金XXXX萬(wàn)元；（4）核減資本公積XXXX萬(wàn)元；（5）核減實(shí)收資本XXXX萬(wàn)元；

2、審計(jì)意見批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況

上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，ABC公司的所有者權(quán)益將為XXXX萬(wàn)元，其中實(shí)收資本XXXX萬(wàn)元、資本公積XXXX萬(wàn)元、盈余公積XXXX萬(wàn)元、未分配利潤(rùn)XXXX萬(wàn)元。

我們認(rèn)為，ABC公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。

六、重大事項(xiàng)說(shuō)明（下列情況需進(jìn)行特別說(shuō)明，但并不是全部，應(yīng)根據(jù)清產(chǎn)核資實(shí)際情況進(jìn)行補(bǔ)充）

1、如：ABC公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以ABC公司賬面數(shù)作為ABC公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說(shuō)明。

2、如：ABC公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以ABC公司賬面數(shù)作為ABC公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說(shuō)明；

3、如：在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對(duì)ABC公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；

4、如：在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的ABC公司重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向ABC公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議；

5、如：在清產(chǎn)核資過程中對(duì)ABC公司賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)重新估價(jià)；

6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他重大事項(xiàng)。

七、報(bào)告使用范圍

以上清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告僅供國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批、ABC公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢查清產(chǎn)核資機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。

清產(chǎn)核資報(bào)告上報(bào)日期為XXXX年XX月XX日。XX師事務(wù)所 有限責(zé)任公司

中國(guó)·北京

二〇〇X年XX月XX日中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師