第一篇：×××地方稅務局固定資產盤點實施方案

×××地方稅務局

固定資產盤點實施方案

為全面規(guī)范和加強×××地方稅務局國有資產管理，提高國有資產使用效益，進一步推動財政預算管理制度改革，結合我局實際，特制定工作方案如下。

一、指導思想和目標

指導思想：以科學發(fā)展觀為指導，從源頭規(guī)范收入分配秩序，進一步擴大我局采購實施范圍，提高采購效率，降低單位運行成本，實現資產管理與預算管理的有機結合，為逐步實施績效預算管理打下良好的基礎。

目標：全面掌握本單位國有資產的基礎數據和資料，了解國有資產實物量和價值量等信息, 為宏觀決策提供依據，進一步建立健單位資產動態(tài)化管理機制和有效的資產監(jiān)管制度。

二、清查范圍及內容

（一）清查基準日。此次單位資產清查工作統(tǒng)一以2010年12月31日為清查基準日。

（二）清查范圍。2010年12月31日前經機構編制管理部門批準的固定資產、由單位填報相關數據。

（三）清查內容。根據固定資產標準，凡屬于單位價值在500元以上的一般設備、800元以上的專用設備、作為固定資產管理的單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資均屬于此次資產清查內容，具體包 1

括：房屋及建筑物、一般設備、專用設備、交通運輸設備、文物及陳列品、圖書、其他固定資產和土地。

三、清查方法和步驟

單位資產清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，各主管部門按照財務隸屬關系負責組織所屬單位資產清查自查工作。國有資產管理辦公室對各直部門的資產清查結果進行統(tǒng)一匯總。

（一）清查方法

要對本單位固定資產，包括賬內賬外、單位內外，進行全面徹底的清查。以物對賬、以賬查物，把實物盤點同賬戶核對結合起來，把清查資產同查清資產流向結合起來，把專職人員清查與群眾參與結合起來，做到不遺漏，不重復。對于盤盈、盤虧的固定資產要分析原因，按照《行政事業(yè)單位固定資產清查填表說明》的要求如實填報

1.房屋及構筑物清查。要對是否辦理房屋所有權證及是否存在出租、出借情況，出租出借收入情況，是否抵押，是否及時決算入賬，都要如實清查、填報；

2.土地清查。要對是否辦理土地使用權證及是否存在出租、出借情況，出租出借收入情況，是否單獨記入無形資產，是否有土地使用權價值，是否抵押，都要如實清查、填報；

3.設備、文物及陳列品、圖書及其他固定資產清查。均應在自查基礎上，如實填報。

4.低于固定資產價格標準的低值易耗品清查。各單位也要進行清查、核實、造冊，加強管理，防止資產流失。

5.對外投資清查。各部門（單位）應全面清查對外投資情況，查清投資方式、投資方向、投資金額、投資時間并加以詳細說明上報。

（二）清查步驟

1.準備階段（2011年4月3日-4月9日）。

（1）擬定我局有關資產清查工作的文件。

（2）印制資產清查報表及有關資料。

（3）各部門成立資產清查工作領導班子和工作機構，制訂清查工作方案，布置開展資產清查工作。

2.實施階段（2011年4月15日-4月25日）。

（1）單位自查。按照本方案的要求，認真進行清理清查。

（2）清查結果匯總上報與單位建章建制。要將清查結果在單位進行公示，接受群眾監(jiān)督，并于5月20日前將經主管部門審核后，由單位負責人及主管部門負責人簽字加蓋單位及主管部門公章的本單位的清查結果，一式兩份（含報表和電子文檔）分別上報縣國資辦和縣財政局主管業(yè)務科室，同時將固定資產建檔建卡。根據清查工作情況，建立完善各項資產管理規(guī)章制度，明確管理機構和人員。

（3）組織驗收檢查與上報清查結果。（2011年5月21日-5月25日）

首先，本單位固定資產盤查小組對盤查結果進行審核；其次，整理人員迅速整理好審核結果，迎接上級領導檢查；第三，將清查結果公示接受職工和群眾的監(jiān)督。

（4）資產核實。行政事業(yè)單位資產核實，是指資產管理部門根據國家資產清查政策和有關財務、會計制度，對行政事業(yè)單位資產清查工作中的盤盈、資產損失和資金掛賬進行認定批復，并對資產總額進行確認的工作。

資產核實工作按照以下程序進行：

①單位清理。單位根據國家資產清查政策、有關財務、會計制度和單位內部控制制度，對資產清查中清理出的資產盤盈、資產損失，分別提出處理意見，在報送資料上面，單位負責人要簽字，加蓋單位公章；

②專項審計。存在盤盈與資產損失的單位（或者資產管理部門）應委托會計師事務所根據《中國注冊會計師審計準則》和國家其他有關規(guī)定，對盤盈和資產損失進行審核，并出具專項審計報告；

③部門審核。主管部門對單位申報的資產清查資料（含專項審計報告）進行歸納、整理、匯總，并提出審核意見，在報送資料上面，主管部門單位負責人要簽字，加蓋單位公章，上報同級資產管理部門；

④財政審批。財政部門對主管部門報送的資產清查資料進行審核，上報縣政府同意后，對清查結果予以批復；

⑤賬務處理。單位按照同級資產管理部門的資產核實批復文件，依據國家財務會計制度有關規(guī)定進行賬務處理。

3.總結階段（2011年5月26日-5月31日）。召開資產清查工作領導小組會議，對資產清查工作進行總結、表彰。

四、工作要求

（一）提高認識，強化領導。行政事業(yè)單位資產清查工作范圍廣，時間緊，任務重，各部門（單位）要提高認識，成立專門工作機構，做好動員、培訓等相關工作，并結合各自實際制實資產清查的具體實施方案，精心組織，狠抓落實，按期圓滿完成資產清查各項工作任務，確保清查結果真實可靠，有關數據準確無誤，做到帳帳相符、帳實相符。

（二）規(guī)范操作，嚴肅紀律。有關部門要積極配合，通力協作，及時提供服務。各部門（單位）要堅持實事求是的原則，如實反映本級、本部門（單位）的資產管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預社會中介機構依法執(zhí)業(yè)。社會中介機構應當客觀公正地出具專項審計報告等鑒證材料，嚴格履行保密義務。對于資產清查工作中出現的違紀違法行為，將按照相關法律法規(guī)依法處理。

附件： 2010年×××地方稅務局固定資產統(tǒng)計表表

×××地方稅務局

二〇一一年三月十六日

第二篇：×××地方稅務局固定資產的管理總結

×××地方稅務局

固定資產的管理總結

近年來，省、市局和地方政府對×××局給予了極大的關注和重視，在人力、物力、財力等方面給予了大力投

入。我局現有固定資產××××元，其中土地原值××××元，房屋及建筑物原值××××元，電子設備原值×××××元，交通工具原值××××元，專用設備原值××××元，其它財產原值××××元。面對著上千的財產，如果沒有完善的管理機制和嚴格的管理制度，將無法達到固定資產管理標準化、規(guī)范化，制度化的要求，也無法適應地稅事業(yè)的發(fā)展和深化改革的需要。在固定資產的管理工作上，我局主要做了幾個方面的工作。

一、全面清理，摸清“家底”。

固定資產清理明晰了產權，完善了制度，規(guī)范了手續(xù)。做到了帳物相符，帳帳相符，帳卡相符（詳見《×××局固定資產清查表》）

二、建章建制，規(guī)范管理。

根據《×××地方稅務系統(tǒng)固定資產管理暫行辦法》和渭南市對固定資產管理的有關規(guī)定，我們制訂了符合我局實際，便于操作的固定資產管理規(guī)定，完善制度，以制度來規(guī)范管理。加強和完善固定資產的管理。首先明確了固定資產管理與核算的基本要求，糾正思想認識偏差，重視以下幾

方面的管理工作：

１．嚴格固定資產的賬務處理。固定資產實行分級管理的原則；計財股建立分門別類金額總賬，記錄固定資產情況；辦公室建立分類明細和固定資產登記卡，并同時建立使用部門物品使用登記卡，標明財產編號，使用部門可以隨時掌握本部門的物品領用情況。

２．對基建、工程改造項目中的全套固定資產要核算。竣工后，由建設單位、使用單位、計財股、辦公室共同組成驗收小組，建設單位和施工單位，應在竣工決算中詳列項目清單，標明數量和金額，按驗收手續(xù)辦理固定資產入庫。

３．加強固定資產領用與報廢的處理。固定資產在領用時應填寫領料單，并在登記卡上簽名，標明該設備已由其保管使用。固定資產的報廢、報損應由使用部門填寫報廢、報損申請單，經逐級領導審批后，方可核銷。

4、嚴格對固定資產調撥的處理。固定資產發(fā)生調撥時，嚴格按有關規(guī)定辦理，由使用單位填寫調撥申請單及調撥設備清單，經雙方分局領導簽章有效，使用部門不得自行處理。詳見《×××地方稅務局固定資產管理暫行規(guī)定》）

三、各司其職，各負其責。

辦公室，計財股、后勤服務中心同時參與對分局固定資產的管理，各司其職，互相牽制。計財股在搞好固定資產帳務管理的基礎上協助辦公室搞好固定資產實物的管理。如購

入或工程改造過程中所發(fā)生的固定資產，應辦理入庫，納入固定資產核算；對調出的固定資產應辦理移交手續(xù)；對報廢的固定資產應參加鑒定、清理；對保管、使用、維護不當所造成的提前報廢的固定資產，查明原因，分清責任，認真處理。在清查固定資產時，應組織有關人員到現場核實，保證賬物相符、賬賬相符、帳卡相符。后勤服務中心則負責對固定資產購入或工程改造的監(jiān)督審計，并對固定資產責任人的離任交接進行監(jiān)督。

四、運用系統(tǒng)，改進系統(tǒng)。

目前我們采用的是通用財產管理系統(tǒng)管理固定資產，該系統(tǒng)有原則性強、功能齊全、操作簡捷、通用性強，安全性強、標準化強、技術先進等特點，但該系統(tǒng)運用于銀行和醫(yī)院的財產管理，稅務部門的固定資產管理在規(guī)定和使用上都與其有差異，一些分類不適合稅務系統(tǒng)的財產管理，主要體現在以下三個方面：

1、一級科目分類太少，如土地、房屋、建筑物分類不包含園林綠化等二級分類，我們只能進行一級科目合并和新增二級分類等；

2、沒有三級分類，象園林綠化工程等只能做總帳，分帳只能做附表，不能直接做卡片。

3、卡片中的折舊年限不正確，比如說汽車的使用年限是15年，而卡片最長都只有8年。

4、一級分類和二級分類有的不適合稅務系統(tǒng)的管理需要，需要進行調整，如房屋及建筑物卡片帳改成土地及房屋建筑物卡片帳、機械器具卡片帳改為專用設備卡片帳等。

5、固定資產卡片錄入時科目不夠，如辦公樓土建部分含樁基工程，土石方爆破等十項，分類太細，系統(tǒng)只含一、二級分類，無三級分類，我們對這一類的固定資產采取整合成一張卡片，同時將第三級分類錄入到該卡片的成套設備清單的方法予以解決。系統(tǒng)的運用，能夠簡單，明了、直觀的了解、管理固定資產，可隨時、隨機的了解單位的每一項固定資產的去向和現狀，解決了手工管理的復雜、無序、盲目等問題。

五、資產清查工作存在的主要問題

在我局固定資產清理過程中主要遇到的以下問題：一是機構變革過頻，由于涉及清點部門點多面廣。目前我局下設15個基層稅務所，局機關設12個股室，各個部門的資產清點繁瑣，給我局的固定資產盤點造成極大的不便。二是對固定資產的賬務處理不規(guī)范，受制于我局財務人員不足和認識水平，沒有登記相應的固定資產賬，在以前一些對部分固定資產手續(xù)費的入賬問題處理不當，定性不妥，給財務管理帶來了極大不便甚至是損失。三是在固定資產分類中，受制于財務系統(tǒng)憑證處理系統(tǒng)分類過于簡單的局限性，不能在和固定資產卡片系統(tǒng)中設置的類別一一對應，存在許多固定

資產取得年限不清晰，車輛牌照和使用存放部門不做登記的問題，給我局的固定資產管理工作帶來極大的不便。

四、下一步改進的措施

一是建立資產理責任機制。增強財物管理人員的責任意識，使賬物管理責任和記賬人員的責任真正落到實處。

二是加強制度建設，健全基礎工作，規(guī)范資產處置行為，嚴格資產審批制度。嚴格按《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施辦法》及本次清產核資有關文件等規(guī)定的程序和批準權限，實行嚴格的審批制度。

三是加強運用信息技術進行資產管理。以計算機等現代化工具加強對資產的監(jiān)控，把單位的資產管理與財務管理、資產的價值管理和實物管理結合起來，及時反映單位的資金動作、資產存量和變量情況，實現由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉變，真正發(fā)揮存量資產的效能。

四是每年組織一次固定資產清查工作，使固定資產檢查經?；?，更好的從源頭對固定資產變動情況進行監(jiān)控。

×××地方稅務局二〇一一年六月十五日

第三篇：固定資產盤點

固定資產盤點

固定資產清查是指從實物管理的角度對單位實際擁有的固定資產進行實物清查，并與固定資產進行賬務核對，確定盤盈、毀損、報廢及盤虧資產。固定資產清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備等，要求各單位配合管理部認真組織清查，原則上對所有固定資產全面清查盤點。固定資產清查的范圍:(1)對固定資產要檢查固定資產原值、待報廢和提前報廢固定資產的數額及固定資產損失、待核銷數額等；關注固定資產分類是否合理；詳細了解固定資產目前的使用狀況等；

(2)對出租的固定資產要檢查相關租賃合同；檢查各單位賬面記錄情況，檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費；

(3)對臨時借出、調撥轉出但未履行調撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準轉讓出去的資產，要求各單位收回或者補辦手續(xù)；

(4)對清查出的各項賬面盤盈(含賬外資產)、盤虧固定資產，要查明原因，分清工作責任，提出處理意見；

(5)檢查房屋、車輛等產權證明原件并取得復印件，關注產權是否受到限制如抵押、擔保等，檢查相關取得的相關合同、協議；

固定資產清查的程序:

1、對本單位擁有的固定資產進行實物清點，并登記造冊。

2、將實物按品種、數量、型號等與固定資產清單進行核對。

3、按照資產管理流程上報有關情況，并根據批復進行賬務處理。固定資產清查的操作方法: 一)清查前的準備

1、組成固定資產清查小組，明確責任分工

各單位根據自身實際情況，組成由資產管理部門、使用部門、財務部門等人員組成的固定資產清查小組，并明確具體的責任分工，以及問題的協調、上報和處理機制。

2、進行事前的摸查

由于固定資產的種類及數量多，用及使用情況變動多、產權情況可能較復雜，因此，各單位在固定資產清查時，應組織有前后任領導、前后任資產管理及財務人員、資產使用人員、以及其它知情人員，召開資產清查準備會，充分了解固定資產的購建、分布、占用及使用、產權及其變動、抵押及擔保、在未入賬資產等情況，形成會議紀要，建議行政事業(yè)單位在各部門先行按其占用和使用的固定資產進行自查，編制固定資產部門自查表并上報固定資產清查小組，為實地核查作準備。

3、編制固定資產清查計劃

固定資產清查小組負責制定清查計劃，包括賬務清理、實地盤點、產權和抵押資料的收集及認定、損益證據收集、損益鑒定及損益申報等內容，以及這些內容的實施時間、實施人、實施程序和方法、分階段工作報告的撰寫及完成時間等。

(二)利用賬務清理結果，編制盤點用的固定資產明細表 通過賬務清理，將固定資產分為土地、房屋、構筑物、通用設備、專用設備、交通運輸設備、電氣設備、電子產品及通信設備、儀器儀表及其它、文藝體育設備、圖書文物及陳列品、家具用具及其它等類別，并收集產權證明文件、發(fā)票、合同、結算書、使用說明書等數據，結合資產占用及使用情況，按照固定資產清查表要求填制編制分類及明細盤點基礎表。

(三)實地盤點并核實有關情況

1、盤點前準備

固定資產的實地盤點核實是本次資產清查的重要內容，各單位在盤點前，應準備好分類及明細盤點基礎表、固定資產卡片、已盤點資產粘貼標識、產權證明材料、使用方向證明數據，規(guī)劃好盤點的時間、路線、先后順序、分組情況，以及對毀損、報廢、存在重大變化情形的內、外部會審小組或鑒證小組的組成及實地勘察時間安排，以及財產損失證明檔的取證安排、申報材料的組織和呈報、總結撰寫等，形成書面《固定資產盤點計劃》并下達至所有參加盤點人員，在單位資產清查辦公室的統(tǒng)一領導下和在中介機構的監(jiān)督下組織實施。

2、賬載固定資產盤點

固定資產的盤點應分類進行，在盤點賬面記載的固定資產時以賬查物，并要求查明固定資產的基本情況：仔細核對固定資產編號及名稱、結構或規(guī)格型號、坐落位置或使用部門、構建日起即投入使用日期、使用方向(單位自用、后勤使用、出租、出借、閑置、其它)、使用狀況(正常使用、毀損、報廢、封存、部分拆除、技術淘汰等)、產權歸屬(包括權屬性質、權屬證書及其牌照等)、變動情況、數量、原值(事業(yè)單位還包括累計折舊和凈值、折舊年限、以使用年限)。其中：

事業(yè)單位涉及抵押或擔保情況的，還應根據擔保合同，以發(fā)函方式核實：被擔保單位的名稱、性質、與本單位的關系，擔保方式、擔保起止時間、擔保金額，貸款金額、以償還金額、逾期未償還金額，是否上級指定擔保等情況；

涉及出租出借固定資產情況的，還應有關證明數據，以發(fā)函方式核實：批準機構和批準文號，對方單位名稱、出租合同或出借證明，出租資產本年應收及實收金額等情況。

對已盤點的固定資產應及時貼上“已盤點資產粘貼標識”。

3、賬外固定資產盤點

(1)對賬外固定資產，根據固定資產清查準備會議了解的情況以及摸查固定資產部門自查表，通過與賬面記錄進行核對和甄別，在排除租入、借入、外單位寄存等情況后，確定賬外固定資產清單，并參照賬載固定資產盤點要求進行實地勘察。

(2)查明固定資產的基本情況，重點查明：未入賬原因、固定資產的來源、產權狀況、價值狀況；其中：

屬于接受捐贈未入賬或作為成本費用支出的固定資產。應按照規(guī)定進行會計差錯更正，補作賬務處理；

屬于用賬外資金購入，應先補作入賬處理，并查清購買資產的資金來源。

(3)歸集帳外固定資產的有效產權證明檔，包括：合同或協議、產權證書及權證照、價值證明、捐贈證明、調撥證明、移交記錄、聲明書等；

(4)貼上“已盤點資產粘貼標識”；

(5)在此基礎上，補登固定資產卡片，撰寫固定資產盤盈專項說明并呈報資產清查小組。

我們通過資產清查，將賬外固定資產納入單位資產，糾正歷史上由于各種原因造成的錯漏，是保全國有資產的重要舉措，對避免職務違規(guī)和犯罪具有重大意義。

賬外固定資產也是國有資產，任何單位和個人在此次資產清查中，均不得有隱瞞、漏報行為，否則就涉嫌違反資產清查紀律。

《行政事業(yè)單位資產清查暫行辦法》第六章第三十二條規(guī)定，行政事業(yè)單位在資產清查中有意隱瞞、弄虛作假、提供虛假會計數據的，由財政部門責令其改正，并依據《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令427號)等有關法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰；單位負責人和直接責任人有財政部門會同有關部門依法查處；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

(四)根據盤點情況編制“清查固定資產盤點表”，與基準日“固定資產清查明細表”進行核對，并對盤點中出現的差異情況進行說明。

(五)根據固定資產清查中的問題提出處理意見

1、職工房改房問題

我們在之前的清產核資工作中注意到，有些行政事業(yè)單位，在上個世紀90年代實施住房改革時，已經按照國家的政策要求和規(guī)定手續(xù)，將住房轉讓給干部職工，并辦理了產權轉讓手續(xù)，單位已不具備對這些住房的所有權及其它權益，單位一直將這些資產作為單位資產列報不符合財務會計制度的規(guī)定，可作為會計差錯事項予以調整。

例如：某行政單位截止2003年12月31日固定資產---房屋建筑物科目賬面9320萬元，其中含已房改出售給職工的房屋原值2450萬元，對這部分產權已不屬于單位所有的房屋原值從固定資產---房屋建筑物科目中剔除，同時調減相應的固定基金余額2450萬元，調整后，房屋建筑物賬面余額為6870萬元。

在處理該問題時，如遇到一幢房屋有部分住房已房改部分住房未售給職工的情況，則可以按建筑面積進行分配，比方編號為03的住宿樓總造價2400萬元，總建筑面積8000平方米，其中，經統(tǒng)計已房改面積7200平方米，未出售面積800平方米，那么，可按面積分配計算界定出不屬于單位所有的房屋價值2160萬元。資產清查單位應就此事項作出專項說明并呈報清查辦公室。

2、合建辦公用樓問題

例如：2003年，某行政單位用國家劃撥土地經報批，與兩家國有企業(yè)合建辦公樓，合同約定由該行政單位出地2500平方米、A、B兩國有企業(yè)分別出資9000萬元(含土地出讓金、有關稅費等)，興建一幢十八層45000平方米的辦公樓，建成后A、B兩企業(yè)分別分得15000平方米建筑面積，但2004年竣工結算后該行政單位未予入賬。那么，該行政單位應根據合同、竣工決算書、建設批文等一系列文件，到國土房產管理部門申請確權并辦理房產證，并按實際確權面積15000平方米計算其價值6000萬元入賬，借固定資產6000萬元，貸固定基金6000萬元，可作為會計差錯予以調整，沒必要作為資產盤盈。資產清查單位應就此事項作出專項說明并呈報清查辦公室。

3、實質性控制資產問題

在財產清查時，可能遇到：單位的某項房屋等固定資產擁有實際的控制權，如可以自主使用、出租等，但由于客觀原因無法辦理產權轉移手續(xù)，也缺乏價值確認依據數據。根據實際情況，(1)清查單位若能收集或取得具有控制權的有關文件，如與原資產所有權人補簽有關協議，可以委托中介機構作為對該等資產進行價值評估，并根據上述數據和評估報告將其作為盤盈資產處理；(2)若無法取得充分實質控制權資料，有條件的可以申請產權界定或通過訴訟途徑解決產權問題；(3)無充分數據支持的，作為重要事項制作專項說明予以披露。

4、盤虧盤盈固定資產的處理

(1)盤虧的固定資產

對盤虧的固定資產，將其賬面凈值扣除責任人賠償后的差額部分，依據下列證據，認定為損失：

A、固定資產盤點表；

B、盤虧情況說明(單項或批量金額較大的固定資產盤虧，要逐項作出專項說明，由社會中介機構進行職業(yè)推斷和客觀評判后出具經濟鑒證證明；

C、社會中介機構的經濟鑒證證明；

D、內部有關責任認定和內部核準文件等。

(2)盤盈的固定資產

對盤盈的固定資產，依據下列證據，確認為固定資產盤盈入賬：

A、固定資產盤點表；

B、使用保管人對于盤盈情況說明材料；

C、盤盈固定資產的價值確定依據(同類固定資產的市場價格、類似資產的購買合同發(fā)票或竣工決算數據)；

D、單項或批量數額較大固定資產的盤盈，企業(yè)難以取得價值確認依據的，應當委托社會中介進行估價，出具估價報告。

5、毀損報廢固定資產的處理

對報廢、毀損的固定資產，將其賬面凈值扣除殘值、保險賠償和責任人賠償后的差額部分，依據下列證據，認定為損失：

①單位內部有關部門出具的鑒定證明；

② 單項或批量金額較大的固定資產報廢、毀損，由單位作出專項說明，應當委托有技術鑒定資格的機構進行鑒定，出具鑒定證明；

③ 不可抗力原因(自然災害、意外事故)造成固定資產毀損、報廢的，應當有相關職能部門出具的鑒定報告。如消防部門出具的受災證明；公安部門出具的事故現場處理報告、車輛報損證明；房管部門出具的房屋拆除證明；鍋爐、電梯等安檢部門的檢驗報告等。

④固定資產報廢、毀損情況說明及內部核批文件；

⑤ 涉及保險索賠的，應當有保險理賠情況說明。

6、被盜的固定資產的處理

對被盜的固定資產將其賬面凈值扣除責任人的賠償后的差額部分，依據下列證據，認定為損失：

① 向公安機關的報案記錄；公安機關立案、破案和結案的證明材料；

② 企業(yè)內部有關責任認定、責任人賠償說明和內部核批文件；

③ 涉及保險索賠的，應當有保險理賠情況說明。

(六)報告清查結果

1、根據盤點核實結果，填報固定資產盤點明細表；

2、錄入固定資產電子卡片；

3、進一步完善固定資產清查明細表；

4、編輯損失材料并呈批。

第四篇：2010嵩縣地方稅務局節(jié)能降耗實施方案

嵩縣地方稅務局

2008節(jié)能降耗工作實施方案

為貫徹落實《中華人民共和國節(jié)約能源法》和嵩縣公共機構節(jié)能降耗工作會議精神，推動全體地稅干部職工節(jié)約能源，提高能源利用效率，保護和改善環(huán)境，促進我縣經濟社會協調可持續(xù)發(fā)展，結合我局實際情況，特制定本方案。

一、指導思想

抓好節(jié)能降耗工作，不僅能夠直接降低資源消耗、減少污染排放，而且對我縣建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會具有重要的帶動作用。全體地稅干部職工要增強資源憂患意識、節(jié)約意識和責任意識，能夠從自身做起，從點滴做起，形成崇尚節(jié)儉、合理消費的地稅機關文化，為全縣節(jié)能降耗發(fā)揮表率作用。

二、工作目標

按照縣節(jié)能降耗領導小組辦公室要求,建立節(jié)能降耗臺帳，重點做好水、電、暖、油的節(jié)約工作。

(一)單位當年與上一年相比節(jié)水率達10％以上；(二)單位當年與上一年相比節(jié)電率達10％以上；(三)單位當年與上一年相比節(jié)約用暖量達10％以上；(四)單位當年與上一年相比節(jié)約燃油率達10％以上。以上節(jié)約率均以能耗的數量計量單位計算。

三、具體措施(一)加強宣傳教育

組織干部職工學習全國節(jié)能降耗工作會議和《節(jié)能降耗綜合性工作方案》精神，學習市委、市政府關于我市建立節(jié)約型社會的有關要求，學習縣委、縣政府《2008嵩縣公共機構節(jié)能降耗實施方案》文件精神，增強做好節(jié)能降耗工作的自覺性。充分利用板報、張貼宣傳圖片、印發(fā)宣傳手冊和內、外網等多種形式，大力宣傳資源節(jié)約的重要性，增強干部職工節(jié)約資源的緊迫感和責任感。提倡：夏季上班每天少開l小時空調，機關人員每月少開1次車。采取召開座談會、交流會等形式，大力宣傳普及節(jié)約資源的各種知識，努力在機關內部營造節(jié)約光榮、浪費可恥的濃厚氛圍。

(二)加強日常節(jié)能管理

以節(jié)能降耗為主題，深入開展創(chuàng)建“節(jié)能環(huán)保辦公區(qū)”活動，從節(jié)電、節(jié)油、節(jié)材等方面提出明確要求，促進機關各項服務保障向節(jié)約化、效能化發(fā)展。

1、節(jié)約用電方面，辦公區(qū)與非辦公區(qū)用電要分戶計量。要合理設置空調溫度，辦公場所夏季室內空調溫度設置不得低于26攝氏度，冬季不得高于20攝氏度。養(yǎng)成隨手關燈習慣，杜絕“長明燈”現象。降低用電設備耗電，長時間不用或下班時應即時關閉計算機、打印機、復印機等用電設備，切斷電源，減少待機能耗。

2、節(jié)約用水方面，要加強用水設備的日常維護管理，辦公區(qū)與非辦公區(qū)用水分戶計量。綠地用水盡可能采用噴灌、微灌、滴灌等節(jié)能灌溉方式，提倡使用再生水。

3、節(jié)約燃油方面，加強公務用車管理，購置新車時按照國家規(guī)定優(yōu)先選用節(jié)能環(huán)保型車輛，科學合理確定車輛使用年限，依規(guī)報廢、淘汰環(huán)保不達標、油耗高的殘舊車輛。公務車輛要集中管理、科學調度，減少空跑次數，集體公務活動盡量集中乘車。

4、節(jié)約辦公用品方面，要合理配置辦公設備用品，不盲目采購使用高檔的辦公設備用品，積極推進無紙化辦公，盡量在電腦上修改文稿，降低紙張消耗，提倡使用雙面用紙和鋼筆或可更換筆芯的筆，減少圓珠筆和一次性簽字筆的使用量。積極推廣應用辦公自動化系統(tǒng)，構筑無紙化辦公平臺，實現無紙辦公。

(三)開展技術改造建設“節(jié)約型機關”活動

加強水電設施的技術改造。辦公區(qū)域的照明全部更換成節(jié)能燈具(加裝節(jié)電器)，機關單位路燈、辦公樓公共通道線路應加裝定時控制開關或紅外線感應開關，杜絕“長明燈”現象；開展照明燈節(jié)能改造，配電房安裝電容自動補償裝置，并根據用電負荷情況，進一步調整電容補償裝置，提高用電功率因數，減少無功損耗。逐步更換已經老化的供水管，安裝節(jié)水龍頭、水箱或自動感應開關，合理調節(jié)綠化區(qū)自動噴 淋系統(tǒng)，減少水資源的浪費。

(四)開展資源循環(huán)利用活動

倡議機關工作人員使用節(jié)能環(huán)保鉛筆、再生紙等節(jié)能環(huán)保辦公用品，開展廢舊電腦、打印機、電池、燈管等辦公用品的回收利用。

(五)加強監(jiān)督檢查，落實節(jié)約資源責任制

成立節(jié)能降耗工作小組，落實節(jié)約資源責任制，明確具體部門和專門人員負責日常管理，加強節(jié)能工作日常巡查，定期檢查辦公場所的節(jié)約用水用電情況，發(fā)現不符合節(jié)約原則的現象，及時進行整改。

四、時間安排

(一)宣傳發(fā)動階段(2008年8月)制定節(jié)能宣傳教育計劃，組織學習《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《全民節(jié)能降耗手冊》以及省、市關于節(jié)能降耗的有關文件精神。開展形式多樣的節(jié)能專題活動，使節(jié)能降耗宣傳工作既轟轟烈烈又扎扎實實。

(二)自查改造階段(2008年9月)按照縣節(jié)能降耗實施方案的要求，把辦公區(qū)域照明全部更換成節(jié)能燈具，辦公區(qū)與非辦公區(qū)的水電要分戶計量。要加強對水電暖的節(jié)能改造工作進行自查，列出改造時間表，其它日常節(jié)能工作也要按照要求抓緊抓好。

(三)申報驗收階段(2008年10月一12月)經過自查改造階段之后，對照節(jié)能降耗達標考評細則，完成節(jié)能項目改造的，要及時向縣節(jié)能降耗領導小組辦公室遞交申請驗收報告。

(四)達標考評階段(2009年1月一2月)向縣節(jié)能降耗領導小組辦公室遞交申請驗收報告后，要按照縣節(jié)能降耗工作領導小組的統(tǒng)一安排，認真配合好檢查驗收工作，確保我單位節(jié)能降耗工作一次達標。

五、組織領導及監(jiān)督檢查

各科室、分局（所）的一把手作為節(jié)能降耗工作的第一責任人，切實對節(jié)能降耗工作負起領導責任。要建立健全節(jié)能降耗工作責任制、問責制，把節(jié)能降耗指標納入目標考核管理辦法，分解到科室、每個崗位、每個工作人員，并納入日常管理和工作考核之中，縣局節(jié)能降耗領導小組將不定期對各單位工作落實情況進行督導檢查,各科室、分局(所)要高度重視，采取得力措施，力爭使我局節(jié)能降耗工作走在全縣前列。

該方案自下發(fā)之日起實施。

二00八年八月一日

第五篇：高新區(qū)地方稅務局試點工作實施方案

長沙市高新區(qū)地方稅務局 稅收征管改革試點工作實施方案

根據市局印發(fā)的《長沙市地方稅務局稅收征管改革工作方案》和《長沙市地方稅務局稅收征管改革試點工作實施方案》文件精神，為確保市局稅收征管改革在高新區(qū)地方稅務局試點（以下簡稱試點工作）的成功，按照市局稅收征管改革的總體思路和要求，立足于高新區(qū)實際，制定本方案。

一、組織領導

在市局稅收征管改革領導小組統(tǒng)一領導下，成立高新區(qū)地方稅務局稅收征管改革試點領導小組，由局長沈俊任組長，李劍源任執(zhí)行副組長，譙春、黃璞、萬劍彪、黃輝、朱德壽任副組長，彭亞東、劉培楚、陳志雄、廖楊、周彥遠、李文章、易昊、劉婕、王智平、李勝、王欣、伍松、吳新華、郭濟洛、曾祥東、閻帥為成員。

領導小組負責稅收征管改革試點工作的總體部署和安排，領導小組下設辦公室，承辦和落實推進稅收征管改革試點的各項具體工作。辦公室設在征管和科技發(fā)展科，由彭亞東兼辦公室主任。

二、工作目標

按照市局改革方案的總體思路及要求，區(qū)局以科學發(fā)展觀為指導，秉持“改革、創(chuàng)新、開放、發(fā)展”的工作理念，依托省級數據大集中等六大平臺，緊緊把握稅收征管改革的精 神與內涵，制定具體的操作方案。精心組織、凝心聚力、細化分工、確保市局征管改革試點工作得到徹底貫徹與忠實實踐，確保試點工作正常有序推進，并以此為契機，激發(fā)活力，促進區(qū)局組織收入與征管服務升級提質。

三、主要工作內容

（一）調整部門機構職能

1.基本原則。在省局原“三定”方案確定的機構數量總體不突破的基礎上，根據市局稅收征管改革試點機構配置要求，以及組織機構設置扁平效率的原則,結合區(qū)局的具體情況，按照征管改革核心業(yè)務“分類分級”“分權制衡”“內部制約”的風險管理流程導向設置機構。

2.機構設置。依據上述基本原則區(qū)局設置三類機構,共：一是內設機構十個，即辦公室、人事科、監(jiān)察室、財務與收入核算科、稅政科、信息中心、征管和科技發(fā)展科、重點稅源管理科保持不變，撤銷稅源管理二科、稅源管理三科 增設稅源風險識別管理科、稅源風險應對管理科；二是派出機構三個，即稅務分局（按分局所在地冠名），現有二個分局，改革試點再增設一個分局；三是直屬機構，即辦稅服務中心（加掛稅務征收分局或納稅服務分局）、稽查局。

3.機構職能。辦公室、人事科、監(jiān)察室、財務與收入核算科、稅政科、信息中心、征管和科技發(fā)展科八部門其原有職能基本保持不變。稅源風險識別管理科承擔風險歸集、風險識別、風險等級排序、風險推送、風險應對結果評價等工 作，參與風險指標和風險識別模型的建設和維護。承擔對涉稅數據信息應用狀況的測評和跟蹤反饋工作。稅源風險應對管理科負責注銷清算業(yè)務;負責對稅源風險識別科推送任務的調查核實，按照風險管理的要求進行風險應對，開展納稅評估。重點稅源管理科負責全局重點稅源的日常稅源管理，具體包括納稅輔導、政策宣傳、稅源分析預測、計劃落實、稅源日常調查落實和審核納稅人依申請的涉稅事項、調查落實和審核上級和其他職能部門安排的涉稅事項。稅務分局負責所轄區(qū)域范圍內一般稅源的日常稅源管理，其職能與重點稅源科的工作職能一致。辦稅服務中心負責全局稅款征收入庫，負責全局范圍內所有納稅人的涉稅業(yè)務受理及資料完整性的審核，負責辦結納稅人申請的按規(guī)定確定的即辦業(yè)務，負責對網上辦稅廳業(yè)務的受理及數據的審核，負責對限時辦理業(yè)務影像資料的錄入及相關數據的傳遞，負責對納稅人涉稅資料的整理歸檔工作, 負責對辦稅服務室的業(yè)務管理，其人財物等行政管理事項由各稅務分局負責管理（或辦稅服務室的全部事項納入辦稅服務廳集中管理，人員視情況可實現跨分局適時交流）?；榫重撠煷驌敉堤涌跪_稅及稅源高風險事項應對工作，負責企業(yè)所得稅申請彌補虧損額的確認職責，同時改變計劃選案方式,以風險管理系統(tǒng)產生并推送的高風險任務取代原有的計劃稽查選案。

(二)科學劃分稅源

按照征管改革稅源分類分級管理的原則以及市局征管改革試點實施方案中兩個不低于的具體要求，結合區(qū)局征管 3 改革機構職能的設置，區(qū)局改革領導小組根據區(qū)局稅源結構、行業(yè)特點、區(qū)域分布進行了深入的統(tǒng)計分析研究。具體劃分如下：

1.大企業(yè)管理科（重點稅源管理科）。主要負責管理上年納稅 萬元以上（含 萬，下同）和新辦注冊資金 萬以上（含 萬，下同）的單位納稅人、建安房地產企業(yè)及項目（以下簡稱大企業(yè)）的管理。大企業(yè)下屬的分支機構和區(qū)局管轄的關聯企業(yè)一并由大企業(yè)管理科管理。

2.稅務一分局。3.稅務二分局。3.稅務三分局。

（三）明確崗責配置

取消稅收管理員管戶制度，將基層現行征管業(yè)務劃分為日常管理（調查核實事項）、綜合管理（綜合事務及審批事項）、風險管理（風險識別派發(fā)及應對）三大類，按照各類業(yè)務所涉及的事項以及業(yè)務流轉環(huán)節(jié)，在相關稅源管理部門設置對應崗位、明確工作職責，實行分崗管事。辦稅服務中心設立業(yè)務受理崗、綜合事務崗、業(yè)務審批崗三類崗位；稅源管理科（含重點稅源管理科）設立日常管理崗、綜合事務崗、業(yè)務審批崗三類崗位，風險識別管理科設立風險事項計劃編制崗、風險指標模型及指標元開發(fā)建設崗、風險識別崗、業(yè)務審批崗管四類崗位；稅源風險應對科（含稽查局）設立 風險應對崗、業(yè)務審批崗兩類崗位。上述各崗位具體管理的事務及工作職責見本方案的附件1說明。

（四）、轉變業(yè)務方式

為配合改革的要求，按照稅源專業(yè)化管理原理區(qū)局在征管業(yè)務管理方式上作如下調整。

1.創(chuàng)新稅收任務計劃管理方式。稅務機關以組織收入為中心，改革后，由于稅收管理員由“管戶”變?yōu)椤肮苁隆?，因此，需要及時調整、創(chuàng)新稅收收入任務計劃管理方式，確保收入任務的完成。按照市局征管改革試點的要求，在通過標準化日常管理促收入的同時，在稅源管理部門建立局一級重點稅源納稅人聯系制度和分局重點稅源納稅人聯系制度以確保收入任務的完成。重點稅源科要突出三個“重點”管理：一是重點稅源，要隨時監(jiān)控；二是重點行業(yè)，要重點監(jiān)控；三是企業(yè)涉稅重大事項，要及時監(jiān)控。運用稅源科學預測與分析工具，通過加強征管質量考核、納稅評估和稅務稽查，向征管質量要收入；通過抓住重點稅源、重點行業(yè)和重點環(huán)節(jié)，向重點要收入。

2.規(guī)范納稅人依申請的業(yè)務處理方式：納稅人依申請所發(fā)起的涉稅業(yè)務全部前置到大廳受理，其業(yè)務處理的方式分為即時辦結業(yè)務、前臺辦結，后臺流轉業(yè)務、限時辦結業(yè)務三類。具體業(yè)務處理模式如下：一是即時辦結的業(yè)務由辦稅中心業(yè)務受理崗即時受理，按業(yè)務規(guī)程的要求，審核其受理 資料的完整性，予以辦結；二是前臺辦結，后臺流轉的業(yè)務在辦稅服務中心前臺業(yè)務受理崗及時受理后，按業(yè)務規(guī)程的要求，審核其受理資料的完整性，予以辦結，同時前臺業(yè)務綜合崗及時向后臺（稅源管理部門）相關崗位推送工作任務，由相關崗位的人員負責調查核實，實施相關后續(xù)管理；三是限時辦結業(yè)務由辦稅服務中心前臺受理，錄入受理信息，打印涉稅事項通知書（受理）交付納稅人，并向后臺相關崗位推送工作任務，由相關崗位的人員負責調查審核審批，按照業(yè)務類型明確的各崗位處理時限予以辦結。

3.明確征管資料收集整理方式：一是納稅人依申請所發(fā)起的涉稅業(yè)務，由辦稅大廳業(yè)務受理崗統(tǒng)一受理納稅人申請的紙質資料，業(yè)務辦結后交辦稅服務廳綜合事務崗整理。二是對限時辦結業(yè)務需要掃描的資料，由辦稅大廳綜合事務崗在規(guī)定的時限內，通過大集中系統(tǒng)BS-影像掃描模塊及時進行掃描上傳，后臺流轉的各崗位在業(yè)務審核審批中調用查閱。三是后臺流轉的各崗位在業(yè)務審核中所收集的納稅人資料交由綜合事務崗進行整理并按要求補充掃描資料。四是各綜合事務崗所整理的資料定期統(tǒng)一移交各局辦公室進行歸檔。具體時限由試點單位確定。

4.關于業(yè)務印章啟用：啟用“長沙市地方稅務局稅收業(yè)務專用章”，并統(tǒng)一編碼，編碼位數為4位，前兩位代表區(qū)縣（市）局，后兩位所屬辦稅服務中心（室），各類業(yè)務需 出具文書的統(tǒng)一由各辦稅服務廳（室）加蓋“長沙市地方稅務局稅收業(yè)務專用章”，具有相應的法律效力。

（五）優(yōu)化人力資源配置。

區(qū)局人教科在試點實施前組織全局干部及工作人員認真學習稅收征管改革相關文件，并對全員進行專業(yè)化業(yè)務培訓，學習新的崗位職責和工作流程，根據以上區(qū)局改革試點部門配置、崗責配置和風險業(yè)務管理需要，制定人事配備方案，加強專業(yè)人才培養(yǎng)，強化定向培養(yǎng)和鍛煉，通過培養(yǎng)選拔和調配各層次各類專業(yè)骨干和復合型人才，把綜合業(yè)務素質較好的人員配置到風險等級高、業(yè)務復雜程度高、綜合素質要求高的專業(yè)管理崗位，突出稅源風險防范。

（六）推進改革試點配套保障措施

1.優(yōu)化稅收管理計算機網絡生產環(huán)境資源配置。信息中心在實施前根據本方案負責做好改革試點生產環(huán)境網絡、硬件規(guī)劃、配備和調試，并讓操作人員熟練掌握；負責做好新的軟件、硬件、網絡的維護和壓力測試，并把優(yōu)勢資源配置到征管改革試點工作上來，防范網絡風險，確保試點工作順利上線。

2.廣泛宣傳發(fā)動：各部門主要負責人為第一責任人，切實加強工作的組織領導，密切部門配合，統(tǒng)籌安排各項工作；要深入學習和宣傳推進稅收征管改革的深刻內涵和重要意義，積極引導干部職工正確對待職責的調整和管理權力的劃 分；要面向廣大納稅人和社會各界，做好宣傳、解釋工作，注重了解納稅人的反應，及時改進工作中存在的問題。

3.精心組織實施。各部門要根據區(qū)局稅收征管改革確定的總體要求、基本原則和工作內容，緊密結合實際，合理配置部門和崗位人手，明確崗位職責，落實責任，合力推進；要不斷深化對稅收征管基本內涵的認識，勇于探索實踐，積極創(chuàng)新稅源專業(yè)化管理措施，使稅源管理改革緊密適應社會經濟發(fā)展的客觀要求。

4.注意總結反饋。區(qū)局稅收征管改革領導小組將經常深入各管理部門，加強指導和督查，確保推進稅收征管改革各項工作按時間進度和要求落實到位；機關科室與各分局（局）以及分局內設部門之間要加強工作的溝通和了解，加強信息交流和情況反饋，及時發(fā)現和協調解決新模式運行中存在的問題；要認真總結推廣成果和經驗做法，確保稅收征管改革試點工作扎實推進，確保稅源管理質效和服務水平不斷提升

二、實施步驟

為確保區(qū)局征管改革試點的順利進行，圍繞改革工作總體要求，確定如下實施步驟：

第一階段：籌劃準備階段（2013年 月 日—2013年 月 日）

籌劃準備階段，主要是通過統(tǒng)計分析、開會討論等方式，研究制定既符合省市局改革試點思路、又適合本局實際情況的改革方案，理清部門職責，再造業(yè)務流程，并認真分析改革存在的難點和困難，對需要上級支持解決的，及時上報省 市局，以便及時制定解決方案。在此基礎上，召開全局干部參加的改革動員部署會，統(tǒng)一干部思想，轉變干部觀念，使干部對改革由被動接受變?yōu)榉e極主動應對，為稅收征管改革營造良好的工作氛圍。

第二階段：實施前的人員培訓與宣傳（2013年 月 日— 月 日）

（一）人員培訓。為確保實施后區(qū)局納稅服務、稅源管理運作流暢，應在實施前組織全局干部及工作人員認真學習稅源專業(yè)化管理相關文件，并對全員進行專業(yè)化業(yè)務培訓，學習新的崗位職責和工作流程，確保相關業(yè)務部門的人員熟練掌握。

（二）對外宣傳。實施前，通過辦稅服務廳、納稅服務QQ群、網站等對外的窗口或媒體，將改革的目的和方案涉及納稅人的內容等告知納稅人，讓納稅人充分理解并盡快適應新的征管模式。

第三階段：試點運行階段（2013年 月 日— 月 日）待市局批復實施方案后，按照積極穩(wěn)妥的原則，在區(qū)局全面推行。建立由征管和科技發(fā)展科牽頭的綜合協調和快速反應機制，對運行中發(fā)現的問題及時解決，總結反饋，逐步完善。

第四階段：總結評估階段（2013年 月 日— 月 日）通過半年的試點運行，對改革實施的總體情況認真分析總結，提出進一步完善專業(yè)化管理的措施和意見，為省市局全面推廣實施稅源專業(yè)化管理工作以及持續(xù)改進提供有價值的經驗。

附件3：崗責配置方案

一、辦稅服務部門

（一）業(yè)務受理崗崗位職責

1.負責設立稅務登記、變更登記、扣繳義務登記、外來登記、停復業(yè)登記、注銷登記以及信息備案、非正常戶解除等稅務登記事項的處理；

2.負責納稅人外出經營活動稅收管理證明的申請、審核、開具、報驗登記、核銷等工作；

3.負責（除新辦登記外的新增加的）稅種登記管理；負責辦理稅務登記換證及稅務登記證件遺失處理；

4.負責納稅人購票種類、購票方式、限購數量和次數的核定，發(fā)票領購簿發(fā)放等工作；

5.負責發(fā)票發(fā)售、驗舊及交舊購新、核銷、繳銷等工作； 6.負責“發(fā)票代開”以及相關資料審核、傳遞工作。7.負責發(fā)票擔保管理及保證金的收取工作； 8.負責代開發(fā)票及相關信息的采集錄入、核對； 9.負責發(fā)票即兌即獎工作的落實；

10.負責冠名發(fā)票印制申請事項的受理、審核、轉辦工作；

11.負責稅控收款機稅控卡的初始化及變更管理工作； 12.負責按照規(guī)定的程序、權限對發(fā)票違章行為實施簡易處罰； 13.負責非正常戶發(fā)票管理工作； 14.負責停供發(fā)票與購票特批的管理工作；

15.負責申報方式認定、征收方式認定、稅費種登記、雙定戶定額調整、應報送資料核定、企業(yè)所得稅核定征收方式認定、印花稅征收方式認定等納稅人資格認定事項的受理、審核、轉辦工作；

16.負責受理、審核和錄入納稅人報送的各稅種申報資料；

17.負責稅款、罰款、滯納金的征收、匯總、解繳及稅收票證的開具、上解等工作；

18.負責延期申報、延期納稅稅款申請數據的受理、傳遞；

19.負責企業(yè)匯總納稅申請的受理、轉報工作； 20.負責不予加收滯納金及罰款的受理、傳遞； 21.負責網上申報簽約、網上申報解除及網上申報扣稅的跟蹤管理；

22.負責稅務代保管專用資金收據開具、代扣個稅完稅證明開具、涉稅證明開具、資源稅管理證明開具等稅收證明的開具，以及轉讓限售股個稅完稅證明開具的受理和轉辦；

23.負責納稅人退稅申請的受理、審核、轉辦；

24.負責法律、法規(guī)規(guī)定的稅收優(yōu)惠的備案、審批的受理、審核工作；負責對需要流轉的稅收優(yōu)惠事項，做好及時傳遞工作；

25.負責簡易處罰的處理、一般處罰的受理、轉辦工作； 26.負責聽證申請、行政復議、行政賠償受理、審核、轉辦；

27.承辦領導交辦的其它工作。

（二）綜合事務崗崗位職責

1.負責發(fā)票發(fā)票倉庫的管理、實物發(fā)票計劃、調撥、庫存管理工作；

2.負責發(fā)票調撥、核銷、解繳及稅收票證的上解銷號、結報繳銷、發(fā)票銷毀等工作；

3.負責“兩個所得稅年報 ”受理、復核、導入上報、統(tǒng)計儀及相關資料的傳遞工作；

4.負責“重點稅源調查”等以及臨時性稅源調查的受理、復核、導入上報、統(tǒng)計儀及相關資料的傳遞工作；

5.負責欠稅公告的在辦稅服務廳的發(fā)布； 6.負責責令限期改正、責令限期繳納的處理； 7.負責影像資料的錄入及上傳； 8.負責對受理資料的整理及歸檔。9.承辦領導交辦的其它工作。

（三）管理審批崗崗位職責 1.負責開具《外出經營活動稅收管理證明》的審批； 2.負責稅控收款購機款抵免審批；

3.負責納稅人、扣繳義務人延期申報的審批； 4.負責零散戶退稅申請的審批；

5.負責法律、法規(guī)規(guī)定的稅收優(yōu)惠備案類的審批； 6.負責本部門發(fā)起的責令限期改正、責令限期繳納的審批；

7.承辦領導交辦的其它工作

二、稅源管理部門

（一）日常管理崗崗位職責

1.負責調查核實設立登記、項目登記、登記信息變更、建筑項目變更、商品房銷售項目變更、登記戶注銷、項目注銷、外來報驗登記、外來經營結算、停業(yè)管理、登記戶遷移、非正常戶認定解除、漏管戶催辦等涉稅登記信息的完整性、準確性和真實性的調查；

2.負責發(fā)票領購資格申請核準的調查； 3.負責發(fā)票領購資格變更的調查；

4.負責二手房交易（先走項目登記）代開發(fā)票、土地使用權交易（先走項目登記流程）代開發(fā)票、收繳（停止發(fā)售）發(fā)票及解除的調查核實工作；

5.負責納稅人主動申請征收方式認定、雙定戶定額調整、企業(yè)所得稅查賬征收、核定征收、印花稅征收方式認定 的下戶調查核實、轉辦工作；

6.負責納稅人辦理延期納稅的調查核實、轉辦工作； 7.負責限售股轉讓個稅完稅證明開具的調查核實、轉辦工作；

8.負責法律、法規(guī)規(guī)定的審批類稅收優(yōu)惠調查核實、轉辦工作；

9.負責納稅擔保下戶調查核實、轉辦工作；

10.負責“三代”手續(xù)費支付”調查核實、轉辦工作； 11.負責本崗位稅收征管資料的收集、整理、傳遞； 12.承辦領導交辦的其它工作。

（二）綜合管理崗崗位職責

1.負責非正常戶認定、漏征漏管戶處理；

2.負責發(fā)票檢查的計劃、實施、處罰等相關工作的處理； 3.負責日常巡查中發(fā)現的征收方式認定、稅費種登記、應報送資料核定與事實不符、不完整的相關事項的處理；

4.負責逾期納稅人的催報催繳工作； 5.負責欠稅的跟蹤管理、欠稅確認等工作；

6.負責本部門發(fā)起的責令限期改正、責令限期繳納工作的處理；

7.負責行政處罰相關工作的調查、轉辦工作； 8.負責稅收保全工作的發(fā)起、實施、轉辦工作； 9.負責稅收強制執(zhí)行的發(fā)起、實施、轉辦工作； 10.負責阻止出境布控與解除的發(fā)起、實施、轉辦工作； 11.負責稅費綜合申報的組織、輔導等相關工作； 12.負責重點稅源戶調查分析等相關工作；

13.負責協助票證管理部門做好委托代征單位及本部門的稅收票證管理工作；

14.承辦領導交辦的其它工作。

（三）管理審批崗崗位職責

1.負責土地使用權轉讓項目、二手房轉讓項目調查核實情況的復核、審批；

2.負責變更登記中商品房銷售項目變更調查核實情況的復核、審批；

3.負責本部門承辦的企事業(yè)單位登記戶注銷、個體工商戶登記戶注銷、項目登記注銷的復核、審批；

4.負責本部門承辦的停復業(yè)管理、納稅人到遷出地登記戶遷移的審批；

5.負責本部門非正常戶認定、解除的復核、審批； 6.負責漏征漏管戶相關行政行為的復核、審批； 7.負責二手房交易（先走項目登記）代開發(fā)票、土地使用權交易（先走項目登記流程）代開發(fā)票調查情況的復核、審批；

8.負責發(fā)票檢查的計劃實施及相關行政行為的審批； 9.負責收繳（停止發(fā)售）發(fā)票及解除稅收行政行為的復 核、審批；

10.負責雙定戶定額調整、企業(yè)所得稅查賬征收、核定征收、印花稅征收方式認定等認定管理的復核、審批；

11.負責延期納稅的復核、審批；

12.負責轉讓限售股個稅完稅證明開具的復核審批； 13.負責非零散戶退稅費、欠稅的復核、審批； 14.負責法律、法規(guī)規(guī)定需要調查核實的稅收優(yōu)惠調查核實情況的復核、審批；

15.負責本部門發(fā)起的責令限期改正、責令限期繳納、行政處罰事項的復核、審批；

16.負責納稅擔保確認的審批；

17.負責對納稅人做出稅收保全措施、稅收強制執(zhí)行措施、阻止出境布控和解除行政行為的審批；

18.負責對稅費綜合申報輔導、重點稅源戶調查分析工作安排的審批；

19.負責土地增值稅清算的復核、審批；

20.負責“三代”手續(xù)費支付調查的復核、審批； 21.負責根據政策或者管理需要其他需要審批的事項的審批；

22.承辦領導交辦的其它工作。

三、納稅評估部門崗位職責

（一）風險應對崗崗位職責 1.負責土地使用權轉讓項目、二手房轉讓項目涉稅風險事項應對；

2.負責對企業(yè)解散、合并、分立涉稅管理以及納稅人的注銷等風險事項的應對；

3.負責本部門存在偷漏稅嫌疑風險案件的移送； 4.負責土地增值稅清算事項的風險應對；

5.負責自然人股權轉讓個人所得稅管理的風險應對； 6.負責關聯交易的風險應對；

7.負責風險管理系統(tǒng)按照風險管理層級推送的風險事項應對；

8.負責本崗位征管資料的收集、整理、傳遞； 9.負責定期（按月/按季）對本部門的征管狀況進行分析，對稅收征管工作提出建議，形成《納稅評估（風險應對）工作報告》；定期（按月/按季）歸集納稅評估案例，形成《納稅評估（風險應對）工作成果一覽表》，反饋風險管理（風險識別管理）部門；

10.承辦領導交辦的其它工作。

（二）管理審批崗崗位職責

負責對風險應對崗處理的事項的審核及審批。四.稅源風險管理部門

（一）識別加工崗崗位職責：

1.負責提出風險管理事項、重點風險管理工作事 項；以及日常性和特定性風險管理工作事項。

2.負責收集、梳理、整合各項風險工作計劃；以及風險管理計劃的制定和月度分解計劃。

3.負責風險管理所需外部數據的獲取、整理、加工、配置、歸集等工作；以及風險管理平臺運行產生的各類風險指標和風險模型的分類、定義、配置等。

4.根據風險事項的要求，提出對應的風險指標、模型的數據需求；創(chuàng)建標準化的風險指標和風險模型需求模板、運算公式、管理策略并分類歸類；對已配置的風險指標和風險模型進行演算；負責無效指標（或模型）反饋和修正，以及失效指標（模型）清理；負責提交已按要求完成的風險指標和風險模型。

5.根據制定好的風險管理計劃、風險指標和模型，自動計算納稅人各風險點的得分，并歸集為風險積分；

6.對加工出的風險信息進行數據驗證；對已驗證正確的風險信息提交審批。

7.根據風險發(fā)生的概率和可能產生稅源損失的大小等方面設置相關參數；并將應對部門和復審部門反饋參數修正要求調整相應參數設置。

8.依據指標分值計算規(guī)則和參數計算每一納稅人風險等級分值；根據預先設定的參數排序；

9.將行為類、稅種類和特定類風險按戶歸集后，根據應 對策略和人力資源多少確定推送戶數提交審批。

10.風險應對部門根據人力資源預先設定月完成工作量；并根據不同應對路徑設置應對資源。

11.負責統(tǒng)計分析每次計劃的執(zhí)行情況； 12.負責對計劃推送和應對效率進行過程監(jiān)督； 13.根據復審對象選擇規(guī)則（參數）以抽樣選擇方式或指定選擇方式對已完成的應對任務提起復審，復審后出具復審報告。

14.以已完成應對的具體任務為對象，對指標適用性和計劃效果評價；

15.以地區(qū)為對象，形成地區(qū)風險管理能力評價并產生新的測算方法；

（二）管理審批崗崗位職責：

1.負責風險管理計劃的審定、發(fā)布、執(zhí)行、變更和監(jiān)督考核

2.負責風險特征的審核、配置、審批發(fā)布。

3.負責風險指標和風險模型審理；以及風險指標、模型發(fā)布和保存。

4.負責已生成的風險點數據的審理、上傳；根據任務管理需要，對計劃執(zhí)行實施人工調度；已上傳未排序的風險疑點提供作廢。

5.負責確認推送到各應對部門的風險戶數； 6.負責推送任務的延期、回退、轉稽查等事項的人工調整。

7.負責風險任務的延期、回收更正等業(yè)務審核提交； 8.負責反饋風險指標和風險模型修正審核提交； 9.負責確定復審對象并對復審情況考核。