第一篇：核定征收年報網(wǎng)上納稅申報操作方法

核定征收年報網(wǎng)上納稅申報操作方法

登錄：北京市地方稅務(wù)局→納稅申報→納稅申報→填用戶名計算機代碼、填密碼企業(yè)網(wǎng)上申報密碼→登錄→網(wǎng)上納稅服務(wù)→網(wǎng)上納稅申報→企業(yè)綜合申報→有稅申報→核定征收企業(yè)所得稅年度審報表(2009版)→填表→保存，顯示“企業(yè)所得稅年度納稅申報表保存成功?！c退出，完成。

第二篇：所得稅網(wǎng)上申報操作指南(核定征收)

2011企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報操作手冊

（核定征收企業(yè)申報)

1、進入申報界面

（1）輸入納稅人識別號，密碼，驗證碼，點擊“我要申報”按鈕；

（2）選擇“所屬時期”為2011年13月，點擊“確定”。

2、填報順序及注意事項（1）填報順序

填寫《資產(chǎn)負債表》(401)及《利潤表》（403）→填寫2008版所得稅年報附表一《稅收優(yōu)惠明細表》（504）→填寫企業(yè)所得稅納稅申報表（B類）附報資料《核定征收納稅人收入明細表》（520）→填寫2008企業(yè)所得稅納稅申報表(B類)（043）→對生成的報表進行修改和檢查→提交申報。

（2）注意事項

每張報表申報未完成時，可點擊“暫存報表”按鈕并可修改。但是，正式提交申報之前必須點擊“保存報表”按鈕，否則不能申報成功。

3、《資產(chǎn)負債表》的申報

請按以下要求填寫“期初數(shù)”各項目金額：

（1）如企業(yè)在申報所屬前成立的，請?zhí)顚懩瓿鯏?shù)；（2）如企業(yè)在申報所屬成立的，請?zhí)顚懗闪⒃路菰鲁鯏?shù)。

4、《利潤表》的申報

5、所得稅年報附表一《稅收優(yōu)惠明細表》的申報（1）2-3行的申報

2-3行須主管稅務(wù)機關(guān)對相應(yīng)免收收入備案事項在CTAIS中維護后才能申報，由企業(yè)自行錄入；

（2）45-46行的申報

45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”、46行“資產(chǎn)總額”必須填寫，計算口徑應(yīng)當按照國稅函?2010?185號規(guī)定執(zhí)行：“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)全年平均從業(yè)人數(shù)計算，“資產(chǎn)總額”按企業(yè)年初和年末的資產(chǎn)總額平均計算；中間開業(yè)的，“從業(yè)人數(shù)”按企業(yè)實際經(jīng)營月份計算全年平均從業(yè)人數(shù)，“資產(chǎn)總額”年初數(shù)按開業(yè)月份的月初數(shù)確定。

6、《核定征收納稅人收入明細表》的申報

注意：14行“非日常性項目應(yīng)納稅所得額”申報金額應(yīng)大于等于0。

7、《2008企業(yè)所得稅納稅申報表(B類)》的申報

8、申報數(shù)據(jù)錄入完成后，請按以下步驟分別提交：

（1）《資產(chǎn)負債表系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕；（2）《財務(wù)報表年報系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕；

（3）《企業(yè)所得稅系列報表》打勾，點擊“正式提交申報”按鈕。申報成功后，系統(tǒng)提示“申報成功”；若不成功，系統(tǒng)提示進行修改。

第三篇：企業(yè)所得稅納稅人納稅申報(適用核定征收企業(yè))

企業(yè)所得稅納稅人納稅申報（適用核定征收）

一、業(yè)務(wù)概述

對實行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，在季度或月份終了后15日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表》。對于核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人，根據(jù)納稅內(nèi)的收入總額或成本等項目的實際發(fā)生額，按預(yù)先核定的應(yīng)稅所得率計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

二、法律依據(jù)

《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則

《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則

《核定征收企業(yè)所得稅暫行辦法》（國稅發(fā)〔2000〕38號）

三、納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)

《企業(yè)所得稅納稅申報表（適用核定征收企業(yè)）》，2份

四、納稅人應(yīng)提供資料

無

五、納稅人辦理業(yè)務(wù)的時限要求

納稅人應(yīng)當在月份或者季度終了后15天內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機關(guān)報送會計報表和預(yù)繳所得稅申報表。對于核定應(yīng)稅所得率征收的納稅人應(yīng)當終了后四個月內(nèi)，向當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅申報。

六、稅務(wù)機關(guān)承諾時限

提供資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全、無違章問題，符合受理條件的當場辦結(jié)。

七、工作標準和要求

1．審核、接收資料

（1）審核申報資料是否齊全、項目填寫是否規(guī)范、完整。對資料不齊全或內(nèi)容不正確的，退納稅人更正后再進行納稅申報；

（2）對審核無誤的，在CTAIS中錄入納稅人申報資料，并核對企業(yè)申報的減免稅優(yōu)惠、已預(yù)繳稅款等信息與系統(tǒng)比對是否一致；

（3）申報表保存成功后，系統(tǒng)產(chǎn)生申報信息和應(yīng)征信息，產(chǎn)生應(yīng)征稅款的作稅款征收處理，在申報表稅務(wù)機關(guān)接收欄簽收并加蓋“已申報”印戳后，退一份申報表給納稅人。

2．資料歸檔

第四篇：居民企業(yè)所得稅納稅申報(適用核定征收)

一、業(yè)務(wù)概述

實行核定征收企業(yè)所得稅的納稅人，依照稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定確定的申報內(nèi)容，在終了之日起5個月內(nèi)或中間終止經(jīng)營活動之日起60日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)申報企業(yè)所得稅，并辦理匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

二、政策依據(jù)

（一）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）

（二）《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（國務(wù)院令第512號）

（三）《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅核定征收辦法〉（試行）的通知》（國稅發(fā)〔2008〕30號）

（四）《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強企業(yè)所得稅預(yù)繳工作的通知》（國稅函〔2009〕34號）

（五）《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知》（國稅函〔2009〕377號）

（六）《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第27號）

（七）《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（2014年版）等報表》的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第28號）

（八）《國家稅務(wù)總局關(guān)于居民企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2014年第38號）

（九）《河南省國家稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅核定征收管理暫行辦法〉的通知》（豫國稅發(fā)〔2010〕119號）

三、納稅人應(yīng)提供資料

（一）《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和納稅申報表（B類、2014年版）》2份；

（二）由居民企業(yè)，或者由居民企業(yè)和中國居民控制的設(shè)立在實際稅負明顯低于《企業(yè)所得稅法》規(guī)定稅率水平的國家（地區(qū)）的企業(yè)，并非由于合理的經(jīng)營需要而對利潤不作分配或者減少分配的，上述利潤中應(yīng)歸屬于該居民企業(yè)的部分，應(yīng)當計入該居民企業(yè)的當期收入，填報《受控外國企業(yè)信息報告表》。

四、辦理流程

（一）受理部門 辦稅服務(wù)廳

（二）承諾時限

符合條件的，當場辦結(jié)。

（三）辦理流程

納稅人報送資料種類齊全，填寫內(nèi)容完整，簽章齊全規(guī)范的，辦稅服務(wù)廳當場受理并辦結(jié)，同時將《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和納稅申報表（B類，2014年版）》簽字蓋章后返還納稅人一份；資料不齊全的，一次性告知納稅人補正資料。

第五篇：核定征收企業(yè)2008所得稅年報簡易流程

2008企業(yè)所得稅年報簡易使用流程

核定征收企業(yè)

如果您是第一次使用本系統(tǒng)，建議您參照如下的流程：

o

一、安裝“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件”。

o

二、使用user或者admin用戶登錄系統(tǒng)（初始密碼為空）。o

三、納稅人基本信息錄入，確定申報稅種。

o

四、創(chuàng)建本稅款所屬期內(nèi)的申報表。

o

五、申報表數(shù)據(jù)錄入。

o

六、生成申報文件到移動u盤（數(shù)據(jù)申報）。

具體操作如下：

一、安裝“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件”。

本軟件以光盤(CD-ROM)方式發(fā)布。將光盤取出放到您微機的CD-ROM驅(qū)動器中。如果您的操作系統(tǒng)會自動識別光盤插入(缺省情況下如此)，將會自動啟動安裝程序。如果安裝程序沒有自動運行，請執(zhí)行光盤安裝目錄下的Setup.exe文件。安裝向?qū)雍?，首先進入歡迎界面，如下圖所示：

點擊『下一步』閱讀安裝許可協(xié)議

在認真閱讀完許可協(xié)議后，如接受此協(xié)議選擇“我同意此協(xié)議”，點擊『下一步』

在閱讀完軟件的重要信息后，點擊『下一步』，進入設(shè)置軟件安裝路徑窗口。

選擇好系統(tǒng)的安裝目錄后點擊『下一步』，進入設(shè)置開始菜單窗口。

確認缺省安裝將在開始菜單中創(chuàng)建名為＂通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件＂的菜單項,本系統(tǒng)運行的快捷方式存儲在該菜單中,選擇好后點擊『下一步』

選擇附加任務(wù)允許幫助用戶在固定的位置建立快捷方式,方便使用,在需要建立快捷方式的選項前打勾,然后點擊『下一步』

確認設(shè)置好的安裝信息(安裝目錄、開始菜單、附加任務(wù))后，點擊『安裝』開始安裝

在安裝過程中,安裝程序?qū)⒁赃M度條的方式顯示安裝過程,用戶點擊『取消』按鈕可取消整個安裝過程

點擊『完成』按鈕結(jié)束安裝過程。

注：由于國稅版軟件和地稅版軟件安裝過程相同，所以本次安裝說明僅以國稅版軟件為例。完成安裝

軟件安裝成功后，缺省情況下，安裝軟件在您的“開始”菜單的“程序菜單”中，增加名為“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件”的程序文件夾,如下圖所示。

二、使用user用戶登錄系統(tǒng)（初始密碼為空）。

1、系統(tǒng)安裝完畢后，點擊桌面該程序快捷方式“數(shù)據(jù)采集”，或者點擊“開始”菜單中的“程序”，找到“通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件”，進入后點擊“數(shù)據(jù)采集”，則打開了程序的登陸界面，如下圖。沒有初始密碼，可直接點擊登錄進入系統(tǒng)主界面。

主界面如下圖所示：

三、納稅人基本信息錄入，確定申報稅種。

1、用戶初次使用本軟件時，需要確定納稅人基本信息。點擊主菜單的『基礎(chǔ)信息』，然后選擇『納稅人信息』，彈出下面的界面。

根據(jù)納稅人的情況，選擇相應(yīng)的登記表，選中后點擊『填表』按鈕，也可以雙擊列表中要填寫的表名，完成同樣的操作。（注：只有在稅務(wù)登記表前打鉤并且鼠標選定該表使該條顏色變深時，『填表』按鈕才被激活，才可進行填表操作）

2、點擊『填表』后將彈出表格的編輯界面，如下圖：

納稅人填寫完成后，點擊菜單『文件』—『保存』或直接點擊工具欄上的『保存』按鈕，對輸入進行保存。最后點擊菜單『文件』—『關(guān)閉』或直接點擊工具欄上的『關(guān)閉』按鈕，就完成了基本信息的錄入。其中數(shù)據(jù)項名稱后面帶*號的項目為必填項。

3、點擊『稅務(wù)登記表』標簽旁邊『稅種設(shè)置』頁，根據(jù)企業(yè)情況在相應(yīng)的稅種前面打勾，如下圖：

針對2008年企業(yè)所得稅年報核定征收一般企業(yè)應(yīng)選擇：

1、企業(yè)所得稅征收方式：核定征收。

進而再選擇具體的類型和方式，選擇完成，4、點擊頁面下方的『保存』按鈕。系統(tǒng)提示保存成功后，點擊『返回』按鈕回到主界面。

四、創(chuàng)建本稅款所屬期內(nèi)的申報表。

1、回到主界面后，點擊屏幕左上角 『報表列表』，或者點擊『數(shù)據(jù)采集』然選擇『報表列表』，彈出報表列表界面，如下圖所示

2、點擊屏幕左上角 『創(chuàng)建報表』，選擇新稅款所屬期為2008年12月，報表類行為年報如下圖：

3、點擊『確定』按鈕，會出現(xiàn)下圖：

五、申報表數(shù)據(jù)錄入

1、此時根據(jù)企業(yè)情況選中需要填寫的報表，點擊右鍵『編輯報表』或者

點擊屏幕左上角 『編輯報表』，進行數(shù)據(jù)錄入，比如選擇附表五點擊『編輯報表』后會出現(xiàn)下圖：

2、根據(jù)企業(yè)實際情況填寫具體數(shù)字后點擊屏幕左上角 『保存』按鈕，（報表內(nèi)有相應(yīng)的公式，報表之間也有對應(yīng)的關(guān)系。如果這些關(guān)系不對，保存時會有提示。附表和主表之間的有數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)，保存時會校驗這些關(guān)系的一致性。有關(guān)聯(lián)的主表和附表，建議先填寫附表后填寫主表）

注意：

1、附表五中[企業(yè)從業(yè)人數(shù)]、[資產(chǎn)總額]、[所屬行業(yè)]三項必須填入，否則征收大廳受理申報時無法保存。

2、核定征收企業(yè)附表一收入明細表、附表二成本費用明細表不用填寫，否則系統(tǒng)提示：您選擇的申報報表不符合如下報表關(guān)聯(lián)關(guān)系，請重新選擇：申報“企業(yè)所得稅年報A類”時，必須申報以下報表：企業(yè)所得稅納稅申報表。

3、保存后再點擊屏幕左上角 『審核』按鈕，系統(tǒng)會出現(xiàn)下圖：

（如果該報表的核對關(guān)系不對，在窗體的下方會出現(xiàn)錯誤面板。）

4、審核成功后點擊確定，再點擊屏幕左上角 『關(guān)閉』按鈕，此時退回到報表列表主界面繼續(xù)編輯所需要填寫的其他附表，直到所有需要報表均填寫完畢，且報表狀態(tài)均為[已經(jīng)審核]。如下圖：

（如需對未審核報表進行修改可以通過直接選中相應(yīng)的報表點擊右鍵『編輯報表』進行修改、保存、審核，直至審核成功），注：已經(jīng)審核的報表無法進行數(shù)據(jù)修改只有將其狀態(tài)恢復(fù)成尚未審核的狀態(tài)，該表才能進行修改。

（該功能可以通過直接右鍵點擊相應(yīng)的報表，將已經(jīng)審核的報表轉(zhuǎn)化為尚未審核狀態(tài)）,如下圖所示。

注意：申報的報表狀態(tài)必須是已經(jīng)審核，未經(jīng)審核的報表無法進行申報。

5、所有報表填寫完畢后，點擊報表列表主界面『退出』按鈕。

六、數(shù)據(jù)申報

1、此時需要將U盤插入電腦，在我的電腦中確認U盤已經(jīng)裝好。

2、點擊窗體工具欄中『數(shù)據(jù)申報』或者點擊主菜單的『數(shù)據(jù)采集』然后選『數(shù)據(jù)申報』，系統(tǒng)將彈出報表申報窗體，申報過程由申報向?qū)б龑?dǎo)納稅人完成。

第一步，確定申報的報表。列表中列出了可以申報的所有報表，用戶可以點擊所屬期、稅種或報表節(jié)點進行選擇，選擇完成后點擊下一步。

注：如果某個稅款所屬期中有已審核狀態(tài)的報表，那么這個所屬期會顯示出來，而且此所屬期中的已申報狀態(tài)的報表也會顯示出來。

第二步：點擊下一步，出現(xiàn)選擇存儲申報數(shù)據(jù)位置的界面，如下圖所示。

此時應(yīng)選擇普通格式，選中u盤。（圖標中如果沒有u盤，可以點擊『取消』退出申報向?qū)?，再一次點擊『數(shù)據(jù)申報』，多試幾次，直到找到u盤）

第三步：點擊『開始』按鈕，申報完成后，如果操作成功，顯示申報成功窗口，如下圖所示

如果保存成功，u盤中會出現(xiàn)TYSB200812+納稅人識別號的壓縮文件，如下圖：此時可以帶上U盤及紙質(zhì)納稅申報表到辦稅服務(wù)廳申報了。