第一篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表的公告[小編推薦]

國家稅務(wù)總局公告

2011年第64號(hào)

國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表的公告

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》及其配套政策，現(xiàn)將國家稅務(wù)總局修訂的《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類）》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》及其填報(bào)說明，予以發(fā)布，自2012年1月1日起執(zhí)行。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表〉等報(bào)表的通知》(國稅函〔2008〕44號(hào))、《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2008〕635號(hào)）同時(shí)廢止。

特此公告。

二○一一年十一月三十日

1.【附件1】企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類).xls

2.【附件2】納稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類）.xls

3.【附件3】月（季）度納稅申報(bào)表填報(bào)說明.doc

4.【附件4】匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表.xls

5.【附件5】匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表填報(bào)說明.doc

第二篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表的通知

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳

納稅申報(bào)表》等報(bào)表的通知

2008年1月23日國稅函[2008]44號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局：

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，按照企業(yè)所得稅科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，國家稅務(wù)總局制定了與新的企業(yè)所得稅法配套的企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類和B類）、扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表、匯總納稅分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配表及填報(bào)說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，報(bào)表與新的企業(yè)所得稅法同步實(shí)行。請(qǐng)各地稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)做好上述報(bào)表的印制、發(fā)放、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等工作。

附件：1.中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）

3.中華人民共和國企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表

4.中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表

第三篇：中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)[最終版]

中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)

填報(bào)說明

一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)使用。

二、本表表頭項(xiàng)目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。

企業(yè)中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月（季）度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報(bào)。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。

3、“納稅人編碼”：填報(bào)地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人編碼號(hào)碼。

4、“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報(bào)

1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行－第10行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計(jì)數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為“累計(jì)金額”列第10行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至15行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第17行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第15行、第17行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。

四、各行的填報(bào)

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第17行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至10行；實(shí)行按上一應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第12至15行；實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)

認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第17行。

2、第二部分為第18行至第23行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第19至21行；分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第21至23行。

五、具體項(xiàng)目填報(bào)說明:

1、第2行“營業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。

2、第3行“營業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本（費(fèi)用）填報(bào)。

3、第4行“實(shí)際利潤額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤額計(jì)入本行。

4、第5行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號(hào)文規(guī)定的稅率填寫。

5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“往期多繳的所得稅在本期的抵繳額”：填報(bào)以前納稅匯算清繳多繳的所得稅尚未辦理退稅，并在本期抵繳的所得稅額。

9、第10行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第10行=第6行-第7行-第8行-第9行，且第10行＜0時(shí)，填0，“本期金額”列不填。

10、第12行“上一納稅應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

11、第13行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納

稅申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

按季預(yù)繳企業(yè)：第13行=第12行×1/4

按月預(yù)繳企業(yè)：第13行=第12行×1/1212、第14行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號(hào)文規(guī)定的稅率填寫。

13、第15行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第15行=第13行×第14行

14、第17行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。

15、第19行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

16、第20行“中央財(cái)政集中分配稅款的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×中央財(cái)政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

17、第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報(bào)匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表

第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”)

18、第22行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。

19、第23行“分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第22行“分配比例”的數(shù)額。

第四篇：國稅總局公告2011年第76號(hào)-中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表等報(bào)表的補(bǔ)充（模版）

國家稅務(wù)總局公告

2011年第76號(hào)

國家稅務(wù)總局

關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表》

等報(bào)表的補(bǔ)充公告

現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表〉等報(bào)表的公告》(2011年第64號(hào))中《〈中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表〉填報(bào)說明》補(bǔ)充公告如下：

將2011年第64號(hào)公告中《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》填報(bào)說明第二條“分配表項(xiàng)目填報(bào)說明”第2項(xiàng)“納稅人名稱”改為“總機(jī)構(gòu)名稱”；第8項(xiàng)“填寫基期總機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入總額”改為：“填寫基期各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入額”；第9項(xiàng)“填寫基期總機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)的工資總額”改為：“填寫基期各分支機(jī)構(gòu)的工資額”；第10項(xiàng)“填寫基期總機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額，不包括無形資產(chǎn)”改為：“填寫基期各分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)額，不包括無形資產(chǎn)”；第13項(xiàng)“填寫基期總機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入總額、工資總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)數(shù)”改為：“填寫基期各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入總額、工資總額和資產(chǎn)總額三項(xiàng)因素的合計(jì)數(shù)及當(dāng)期各分支機(jī)構(gòu)分配比例和分配稅額的合計(jì)數(shù)”。

本公告自2012年1月1日起施行。

特此公告。

國家稅務(wù)總局

二○一一年十二月二十二日

第五篇：企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）

附表一《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說明

一、適用范圍

本表適用于實(shí)行查帳征收的企業(yè)所得稅居民納稅人在預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)填報(bào)。

二、填報(bào)依據(jù)和內(nèi)容

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報(bào)納稅人本納稅期發(fā)生的免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除、減免所得、減免稅額。

三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明

（一）免稅收入

1.第2行“國債利息收入”：填報(bào)納稅人持有國務(wù)院財(cái)政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。

2.第3行“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益”：填報(bào)居民企業(yè)直接投資于另一居民企業(yè)所取得的投資收益，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。

3.第4行“符合條件的非營利組織的收入”：填報(bào)符合條件的非營利組織的收入，不包括從事營利性活動(dòng)所取得的收入。

4.第5行“其他”：填報(bào)國務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他免稅收入稅收優(yōu)惠政策。

（二）減計(jì)收入

1.第7行“企業(yè)綜合利用資源,生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品所取得的收入”：填報(bào)納稅人以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》內(nèi)的資源作為主要原材料，生產(chǎn)非國家限定并符合國家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品所取得的收入，減按90%計(jì)入收入總額。本行填報(bào)政策規(guī)定減計(jì)１０%收入的部分。

2.第8行“其他”：填報(bào)國務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他減計(jì)收入稅收優(yōu)惠政策。

（三）加計(jì)扣除額合計(jì)

1.第10行“開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，按研究開發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除的金額。本行不填。2.第11行“安置殘疾人員所支付的工資”：填報(bào)納稅人安置殘疾人員的，在支付給殘疾職工工資據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除額。本行不填。

3.第12行“國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員支付的工資”：填報(bào)國務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他就業(yè)人員支付工資的加計(jì)扣除額。本行不填

4.第13行“其他”：填報(bào)國務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他加計(jì)加計(jì)扣除額。本不填。

（四）減免所得額合計(jì)

1.第16行“蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果的種植”：填報(bào)納稅人種植蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅(jiān)果取得的免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

2.第17行“農(nóng)作物新品種的選育”：填報(bào)納稅人從事農(nóng)作物新品種的選育免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

3.第18行“中藥材的種植”：填報(bào)納稅人從事中藥材的種植免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

4.第19行“林木的培育和種植”：填報(bào)納稅人從事林木的培育和種植免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

5.第20行“牲畜、家禽的飼養(yǎng)”：填報(bào)納稅人從事牲畜、家禽的飼養(yǎng)免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

6.第21行“林產(chǎn)品的采集”：填報(bào)納稅人從事采集林產(chǎn)品免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

7.第22行“灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項(xiàng)目”：填報(bào)納稅人從事灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)免征企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

8.第23行“遠(yuǎn)洋捕撈”：填報(bào)納稅人從事遠(yuǎn)洋捕撈免征企業(yè)所得稅的所得額。9.第24行“其他”：填報(bào)國務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他免稅所得稅收優(yōu)惠政策。10.第26行“花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植”：填報(bào)納稅人從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物種植減半征收企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。11.第27行“海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖”：填報(bào)納稅人從事海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖減半征收企業(yè)所得稅項(xiàng)目的所得額。

12.第28行“其他”：填報(bào)國務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他減免所得稅收優(yōu)惠政策。13.第29行“從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營的所得”：填報(bào)納稅人從事《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目的投資經(jīng)營的所得。不包括企業(yè)承包經(jīng)營、承包建設(shè)和內(nèi)部自建自用該項(xiàng)目的所得。

14.第30行“從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得”：填報(bào)納稅人從事公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發(fā)利用、節(jié)能減排技術(shù)改造、海水淡化等項(xiàng)目所得。

15.第31行“符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得”：本行不填。16.第32行“其他”：本行不填

（五）減免稅合計(jì)

1.第34行“符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)”：填報(bào)納稅人從事國家非限制和禁止行業(yè)并符合規(guī)定條件的小型微利企業(yè)享受優(yōu)惠稅率減征的企業(yè)所得稅稅額。

2.第35行“國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)”：填報(bào)納稅人從事國家需要重點(diǎn)扶持擁有核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)等條件的高新技術(shù)企業(yè)享受減征企業(yè)所得稅稅額。

3.第36行“民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分”：填報(bào)納稅人經(jīng)民族自治地方所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，減征或者免征民族自治地方的企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的企業(yè)所得稅稅額。

4.第37行“過渡期稅收優(yōu)惠”：填報(bào)納稅人符合國務(wù)院規(guī)定以及經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)給予過渡期稅收優(yōu)惠政策。

5.第38行“其他：填報(bào)國務(wù)院根據(jù)稅法授權(quán)制定的其他減免稅額。

（六）、第39行“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應(yīng)納稅所得額”：本行不填。

（七）抵免所得稅額合計(jì) 1.第41－43行：本行不填。2.第44行“其他”：本行不填。

（八）減免稅附列資料 1.第45行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人員，按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

2.第46行“資產(chǎn)總額”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

3.第47行“所屬行業(yè)（工業(yè)企業(yè)或其他企業(yè)）”項(xiàng)目，填報(bào)納稅人所屬的行業(yè)，用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè)。

四、表內(nèi)及表間關(guān)系

（一）表內(nèi)關(guān)系

1.第1行＝本表第2＋3＋4＋5行。2.第6行＝本表第7＋8行。

3.第9行＝本表第10＋11＋12＋13行。

4.第14行＝本表第15＋25＋29＋30＋31＋32行。5.第15行＝本表第16至24行合計(jì)。6.第25行＝本表第26＋27＋28行。7.第33行＝本表第34＋35＋36＋37＋38行。8.第40行＝本表第41＋42＋43＋44行。

（二）表間關(guān)系

1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行； 2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行； 3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行； 4.第14行＝附表三第17行第4列＝主表第19行； 5.第39行＝附表三第18行第4列； 6.第33行＝主表第28行； 7.第37行＝附表十二第1行； 8.第40行＝主表第29行。

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）附表二《企業(yè)所得稅其他優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說明

一、適用范圍

本表適用于查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報(bào)

二、填報(bào)依據(jù)及內(nèi)容

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，以及國務(wù)院以及財(cái)政部、國家稅務(wù)總局確定的包括過渡期優(yōu)惠在內(nèi)的其他企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明

1、第2行至第14行，企業(yè)根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》（國發(fā)〔2007〕39號(hào)）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得若干優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕1號(hào)）規(guī)定的優(yōu)惠政策填報(bào)免征的企業(yè)所得稅額。

2、第15行“經(jīng)濟(jì)特區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策”，填報(bào)根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)實(shí)行過渡型稅收優(yōu)惠的通知》（國發(fā)〔2007〕40號(hào)）規(guī)定，經(jīng)濟(jì)特區(qū)2008年1月1日（含）事后完成登記注冊(cè)的國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，在經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)取得的所得，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25％的法定稅率減半征收的企業(yè)所得稅額。

3、第16行“打撈單位減免企業(yè)所得稅”，根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于打撈單位有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2009〕92號(hào)）規(guī)定，填報(bào)廣州打撈局2008年1月1日至2009年12月31日免征的企業(yè)所得稅額。

4、第17行“技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)”，根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 商務(wù)部科技部 國家發(fā)展改革委關(guān)于技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕63號(hào)）第一點(diǎn)的規(guī)定，填報(bào)經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)，建安15%稅率征收企業(yè)所得稅而減征的企業(yè)所得稅額。

5、第18行“CDM項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)”：根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于中國清潔發(fā)展機(jī)制基金及清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕30號(hào)）第二點(diǎn)第（二）項(xiàng)的規(guī)定，填報(bào)實(shí)施的將溫室奇特減排量轉(zhuǎn)讓收入的65%上繳給國家的HFC和PFC類CDM項(xiàng)目，以及將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的30%上繳給國家的N2O類CDM 項(xiàng)目，期實(shí)施該類CDM項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆減排量轉(zhuǎn)讓所屬納稅起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。

四、表內(nèi)及表間關(guān)系

1．第1行＝第2至第17行之和

2、第1行＝附表五第37行

3、第18行=附表五第32行“

（六）其他”