第一篇：2008決算總結(jié)

婁星支行2008年度決算總結(jié)

根據(jù)《湖南省分行2008年度財務(wù)會計決算主要工作和要求》及人民銀行關(guān)于2008年度決算日工作的安排，為保證核心業(yè)務(wù)（CCBS）系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付及資金清算系統(tǒng)等系統(tǒng)年終結(jié)轉(zhuǎn)工作的順利進行，防范風險，確保2009年1月1日各營業(yè)網(wǎng)點按時對外營業(yè)，我們提前做好了充分的準備，并做好有關(guān)強調(diào)和布置，圓滿完成了2008年年終決算工作?，F(xiàn)將2008年年終決算匯報總結(jié)如下：

一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保各項工作的落實

為確保系統(tǒng)年終結(jié)轉(zhuǎn)工作的順利實施，支行委派會計主管負責年終日各系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)工作的現(xiàn)場統(tǒng)一協(xié)調(diào)指揮。明確分工、密切配合，杜絕年結(jié)工作中的漏洞和死角，確保年終結(jié)轉(zhuǎn)工作按時完成。具體工作有：

1、12月31日清查、核實各項資產(chǎn)，現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證、重要物品等年終查庫。支行行長、會計主管親自對所有柜員尾箱（ATM）進行了核對，確保了全部單證帳實簿三相符、現(xiàn)金帳款相符。

2、12月31日委派主管、柜員和業(yè)務(wù)部一起對銀行承兌匯票底卡、抵、質(zhì)押物實物與登記簿、內(nèi)部帳進行了核對相符。

3、12月初，對所有對公帳戶與人行帳戶系統(tǒng)進行了勾對。對未及時在人行系統(tǒng)銷戶的一般戶3戶進行了補銷。

4、對所有開通了企業(yè)網(wǎng)銀的單位帳戶開通電子對帳，并清理了貸款戶和定期帳戶進行電子對帳簽約，力爭完成支行全年的電子對帳簽約率。

5、清理核對內(nèi)外部帳務(wù)，清理其他應(yīng)收、應(yīng)付款項，清理待處理結(jié)算款項對ATM長短款掛帳及時清理并逐筆上報市行，然后根據(jù)市分行的批復(fù)轉(zhuǎn)營業(yè)外收支。

6、清理了所有的對公對私的抵押物和質(zhì)物。

7、辦理了13戶建銀投委托貸款的本金和利息的簽證。

8、清理核對了中間業(yè)務(wù)收入的相關(guān)合同，對不規(guī)范的進行規(guī)范。

9、根據(jù)貸款合同重新核對了貸款單位的利息收入是否正確。

10、做好大額資金申報工作。

11、核對了理財產(chǎn)品臺帳。

二、DCC等系統(tǒng)年終結(jié)轉(zhuǎn)

根據(jù)省行《湖南省分行2008年DCC及相關(guān)系統(tǒng)年終結(jié)轉(zhuǎn)時間安排》的要求，嚴格遵守各系統(tǒng)年終日關(guān)閉時間和要求，確保按時對外營業(yè)。

三、組織學(xué)習《關(guān)于做好2009年元旦網(wǎng)點營業(yè)安排和突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案等相關(guān)工作的通知》，如發(fā)生不可抗力等特殊原因?qū)е氯邢到y(tǒng)不能按時完成年終日結(jié)轉(zhuǎn)工作，經(jīng)省行年終結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組批準，將啟動應(yīng)急處理預(yù)案。

四、按照要求及時上報各項報表及總結(jié)材料。根據(jù)市分行各部門關(guān)于上報年終決算報表及材料的要求，我行層層分解，責任到人，及時準確地完成了會計管理報表、結(jié)算報表、反洗錢報表、代理建銀投資決算報表、暫收暫付情況表、對賬情況相關(guān)表格及相關(guān)說明、畢馬威審計報表等各項報表及相關(guān)材料。

五、完成年度總結(jié)計劃、財務(wù)會計決算報告。

婁星支行

2009．01．02

第二篇：部門決算總結(jié)

部門決算總結(jié)（基本步驟和注意事項）

步驟：1，先根據(jù)賬上收入支出，計算賬上結(jié)余（區(qū)分項目收入支出、基本收入支出），加上煤炭基金利息收入，作為總結(jié)余款項，煤炭基金利息作為其他資金項目結(jié)余。根據(jù)總結(jié)余，區(qū)分財政撥款項目結(jié)余和財政撥款基本支出結(jié)余、其他資金項目結(jié)余和其他資金基本結(jié)余。

分配結(jié)余方法：令財政撥款基本結(jié)余0，則財政撥款結(jié)余全部在財政撥款項目結(jié)余里面，同時計算其他結(jié)余的基本結(jié)余和項目結(jié)余；

分配結(jié)余計算過程：根據(jù)財政撥款對賬單，區(qū)分確定財政撥款基本收入和項目收入，令財政撥款基本支出等于基本收入（收支科目與功能科目金額必須一致才能無結(jié)余，科目必須相同），財政撥款基本結(jié)余為0,研究確定財政撥款項目支出結(jié)余數(shù)，則可以倒算財政撥款項目支出；同時，根據(jù)確定的總結(jié)余減去財政撥款結(jié)余（即財政撥款項目結(jié)余），為其他資金結(jié)余（必須注意，煤炭基金利息收入同時計入其他資金項目收入和其他資金項目結(jié)余）。其他收入應(yīng)當包括兩部分：一個是賬上實際收入，一個是煤炭基金利息收入，研究確定哪些計入其他資金項目收入，哪些計入基本收入；同時，根據(jù)年初其他項目結(jié)余和今年得其他項目收入，研究確定需要填列的其他項目支出（有其他項目的收入或者年初數(shù)才有支出），再根據(jù)計算出得其他資金項目結(jié)余與其他資金項目收入倒算其他資金基本支出（全部加到其他商品和服務(wù)支出里面2150201）

2，根據(jù)鎖定結(jié)余填行政事業(yè)性項目收支表，手工填入上年結(jié)余的科目、項目名稱、金額，確保鎖定結(jié)余正確，倒算財政撥款項目支出。

行政事業(yè)性類項目收入支出決算表填列步驟：

首先：根據(jù)財政對賬單填入已經(jīng)確定的財政撥款項目支出的功能分類、項目名稱，財政撥款數(shù)與財政支出數(shù)一致（先填一致），再根據(jù)研究確定的財政撥款項目結(jié)余（包括結(jié)余的科目、項目名稱），調(diào)整財政撥款項目支出數(shù)，鎖定財政撥款項目結(jié)余數(shù)；其次，手工錄入年初結(jié)余的科目、金額、項目名稱，如果項目名稱一致科目不一致，則需要重新填列；然后，根據(jù)步驟一確定的其他資金項目支出填列完成之后，鎖定本年年末財政撥款項目支出結(jié)余和其他資金項目結(jié)余。（財政撥款項目支出與對賬單基本一致，也就是與預(yù)算基本差不多，但是基本支出要先根據(jù)賬務(wù)真實數(shù)字填列，再進行調(diào)整）

將財政對賬單科目進行金額匯總，方便核對，財政對賬單會有兩期，第一期全部為支出，第二期增大的對賬單為收入，則差額部分為本年財政收支結(jié)余數(shù)（如155.5萬元），如果為了減小今年財政結(jié)余（如要調(diào)整到145萬元），則財政撥款支出數(shù)就適當比第一期對賬單數(shù)據(jù)大，相當于支出往年財政結(jié)余的錢。

備注：步驟一和步驟二均，參見電子表格總結(jié)。

3，根據(jù)行政事業(yè)性項目收支表填

項目支出決算明細表，4，根據(jù)行政事業(yè)性項目收支表,打印項目支出決算明細表填一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算明細表，數(shù)據(jù)一致，包括科目必須與項目支出決算明細表一致

5,根據(jù)一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算明細表（打印出來）填列基本支出決算明細表，先填財政支出，再考量余額加其他資金基本支出加進去。其他資金基本支出加到其他商品和服務(wù)支出里面功能分類2150201，注意：績效工資一欄對賬單數(shù)據(jù)填列到津貼補貼里面?！咀⒁猓斦芸罨臼杖肱c財政撥款基本支出一致無結(jié)余，但是先填的其他商品和服務(wù)支出如辦公費、福利費等首先根據(jù)賬務(wù)真實數(shù)據(jù)填，然后根據(jù)總數(shù)再進行調(diào)整到，但科目金額必須與財政對賬單一致，如工資福利支出科目必須與對賬單一致】

6，填收入決算表，將煤炭基金利息收入填入2299901里面，作為其他收入的一部分

7，填收入支出決算表，收支結(jié)余需要手動計算后填寫

8，財政撥款基本支出填列，首先填賬上的費用，如工資津補貼，辦公費，根據(jù)財政撥款基本支出結(jié)余等于0再來調(diào)整部分項目數(shù)據(jù)，項目支出填列基本按照倒算數(shù)據(jù)與財政撥款一致，需要保留的財政撥款項目結(jié)余可以不一致。但是科目支出匯總金額必須與財政對賬單必須一致，才能無結(jié)余。

9，在軟件封面，點錄入提取上面數(shù)據(jù)和封面。

10，支出決算明細表，工資福利支出里面，不填其他社會保障繳費和績效工資，績效工資加到津補貼里面一欄

11，如果不填退休費，則年末人員中就不填退休人員，12，行政單位醫(yī)療和公務(wù)員醫(yī)療補助填到對個人和家庭的補助中的醫(yī)療費里面。

13，項目收入支出決算明細表=行政事業(yè)類收入支出明細表+基本建設(shè)表 2016年部門決算財政撥款結(jié)余145萬元，科目2150299，工業(yè)應(yīng)急

10.5萬元，科目2150202，內(nèi)審專項收入比支出大

14，資產(chǎn)情況表由張洵填

15，全審出現(xiàn)問題的時候，一般找到當事表，先運算，運算就相當于更新了，有些填了的數(shù)字，審核的時候并未更新，所以先運算

16，基本支出結(jié)余沖以前基本結(jié)余，包含的意思就是，財政撥款基本支出無結(jié)余，如果有基本支出結(jié)余，則由其他資金基本收入減去其他資金基本支出得出基本結(jié)余，才能沖減以前非項目資金結(jié)余。

17.資產(chǎn)負債表簡表里面，銀行存款填列賬上金額+煤炭基金賬戶余額；其余資產(chǎn)負債科目直接填賬上科目，凈資產(chǎn)科目填本年發(fā)生額+年初余額；

18,支出決算明細表，對企事業(yè)單位的補貼-其他隊企事業(yè)單位的補貼只填部門預(yù)算給企事業(yè)單位的補貼，相當于本單位的過路錢，主要是工業(yè)發(fā)展資金從部門預(yù)算支出這一塊，共管資金不從部門預(yù)算走，直接從財政走（如2016年決算數(shù)據(jù)其他隊企事業(yè)單位的補助267萬元，為白酒金三角預(yù)算給省直屬單位的項目經(jīng)費，納入經(jīng)信委追加預(yù)算，再劃撥入相關(guān)單位）

19.當完成所有事項時，還要與上年科目進行核對，進入決算軟件，點擊審核---與上年數(shù)據(jù)核對

20.行政單位醫(yī)療和公務(wù)員醫(yī)療補助還是放在工資福利支出里面的其他社會保障繳費一欄。

21.賬上資金結(jié)余加上煤基辦結(jié)余=決算報表上的結(jié)余

第三篇：決算申請報告

核工業(yè)西北工程建設(shè)總公司安徽分公司 蕪?fù)凸非逅翞硾b段改建工程02B標

項目部文件 核總安分項字[2009]01號

關(guān)于蕪?fù)吐犯慕üこ搪坊こ痰?2B合同段

竣工驗收申請報告

蕪湖縣在建工程辦公室：

蕪?fù)吐犯慕üこ搪坊こ痰?2B合同段由核工業(yè)西北工程建設(shè)總公司安徽分公司承建，并按照合同要求全部完成。該工程于2007年9月通過交工驗收，缺陷責任期已到期。根據(jù)合同條款，現(xiàn)申請竣工驗收，請予以批準。

特此報告

二〇〇九年九月二十四日

主題詞:02B合同段 竣工 驗收 申請

核工業(yè)安徽分公司蕪?fù)吐?2B項目部 2009年9月24日印發(fā)

共印3份

核工業(yè)西北工程建設(shè)總公司安徽分公司 蕪?fù)凸非逅翞硾b段改建工程03A標

項目部文件 核總安分項字[2009]02號

關(guān)于蕪?fù)吐犯慕üこ搪坊こ痰?3A合同段

竣工驗收申請報告

蕪湖縣在建工程辦公室：

蕪?fù)吐犯慕üこ搪坊こ痰?3A合同段由核工業(yè)西北工程建設(shè)總公司安徽分公司承建，并按照合同要求全部完成。該工程于2007年9月通過交工驗收，缺陷責任期已到期。根據(jù)合同條款，現(xiàn)申請竣工驗收，請予以批準。

特此報告

二〇〇九年九月二十四日

主題詞:03A合同段 竣工 驗收 申請

核工業(yè)安徽分公司蕪?fù)吐?2B項目部 2009年9月24日印發(fā)

共印3份

第四篇：決算管理辦法

部門決算管理制度

第一章 總 則

第一條 為進一步加強部門決算管理工作，保證部門決算信息質(zhì)量，為編制后續(xù)預(yù)算提供參考和依據(jù)，發(fā)揮部門決算在財政財務(wù)管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位會計準則》等法律規(guī)章，制定本制度。

第二條 本制度所稱部門決算，是指行政事業(yè)單位在終了，根據(jù)財政部門決算編審要求，在日常會計核算的基礎(chǔ)上編制的、綜合反映本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財務(wù)狀況的總結(jié)性文件。

第三條 部門決算管理主要內(nèi)容包括：部門決算的工作組織、報表設(shè)計、編制審核、匯總報送、批復(fù)、信息公開、分析利用、數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查、數(shù)據(jù)資料管理以及對部門決算考核評價等方面。

第四條 本制度適用于所有納入部門預(yù)算編報范圍的行政事業(yè)單位。部門決算編報范圍應(yīng)當與部門預(yù)算編報范圍保持一致。行政事業(yè)單位包括：各級各類國家機關(guān)、政黨組織、事業(yè)單位等。

第五條 通過建立部門決算管理制度，收集匯總行政事業(yè)單位財務(wù)收支、資金來源與運用、資產(chǎn)與負債、機構(gòu)、人員與工資等方面的基本數(shù)據(jù)，全面、真實反映行政事業(yè)單位財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，滿足國家財政財務(wù)會計監(jiān)管、各項資金管理以及宏觀經(jīng)濟決策等信息需要。

第二章 部門決算工作組織

第六條 部門決算工作按照“科學(xué)、規(guī)范、統(tǒng)一、高效”的原則，由財政部實施統(tǒng)一管理，各地區(qū)、各部門依據(jù)預(yù)算管理關(guān)系或財務(wù)管理關(guān)系分別組織實施。

第七條 財政部是部門決算工作的主管部門。其職責主要是：

（一）制定部門決算管理的規(guī)章制度。

（二）制定全國統(tǒng)一的部門決算報表體系及部門決算軟件，明確報表格式要求和填報口徑，組織和指導(dǎo)全國部門決算報表及軟件的布置與培訓(xùn)。

（三）組織和指導(dǎo)全國部門決算的收集、審核、匯總和報送工作。

（四）組織和指導(dǎo)全國部門決算批復(fù)工作，負責批復(fù)中央各部門決算。

（五）組織和指導(dǎo)全國部門決算信息公開工作。

（六）組織和指導(dǎo)全國部門決算數(shù)據(jù)的分析利用。

（七）組織和指導(dǎo)全國部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查。

（八）建立和管理全國部門決算數(shù)據(jù)庫。

（九）組織和指導(dǎo)全國部門決算考核評價工作。

第八條 地方各級財政部門負責組織實施本地區(qū)部門決算的管理工作。其職責主要是：

（一）組織和指導(dǎo)本地區(qū)部門決算報表及軟件的布置與培訓(xùn)。

（二）組織和指導(dǎo)本地區(qū)部門決算的收集、審核、匯總和報送工作。

（三）組織和指導(dǎo)本地區(qū)部門決算批復(fù)工作，負責批復(fù)本級各部門決算。

（四）組織和指導(dǎo)本地區(qū)部門決算信息公開工作。

（五）組織和指導(dǎo)本地區(qū)部門決算數(shù)據(jù)的分析利用。

（六）組織和指導(dǎo)本地區(qū)部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查。

（七）建立和管理本地區(qū)部門決算數(shù)據(jù)庫。

（八）組織和指導(dǎo)本地區(qū)部門決算考核評價工作。第九條 各部門應(yīng)當按照財政部門要求，組織實施本部門的決算管理工作，并對本部門決算數(shù)據(jù)的真實性、完整性負責。其職責主要是：

（一）組織本部門行政事業(yè)單位決算的布置與培訓(xùn)。

（二）組織和指導(dǎo)本部門行政事業(yè)單位決算的收集、審核、匯總和報送工作。

（三）負責批復(fù)本部門所屬行政事業(yè)單位決算。

（四）負責本部門決算信息公開工作。

（五）組織本部門決算數(shù)據(jù)的分析利用。

（六）組織本部門行政事業(yè)單位決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查。

（七）建立和管理本部門行政事業(yè)單位決算數(shù)據(jù)庫。

（八）組織本部門行政事業(yè)單位決算考核評價工作。

第三章 部門決算報表設(shè)計

第十條 部門決算報表體系由四部分組成，具體包括：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、填報說明、分析表和分析報告。

第十一條 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表主要反映部門收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、資產(chǎn)負債、人員機構(gòu)、資產(chǎn)配置使用以及事業(yè)發(fā)展成效等信息，包括：報表封面、主表、附表和補充資料表。

第十二條 填報說明是對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表編報相關(guān)情況的說明，包括：部門基本情況、數(shù)據(jù)審核情況、主要收支指標增減變動情況以及因重大事項或特殊事項影響決算數(shù)據(jù)的情況說明等。

第十三條 分析表通過設(shè)定的表樣和自動提數(shù)功能，對部門決算重要指標進行分析比較，揭示部門預(yù)算執(zhí)行、會計核算和財務(wù)管理等方面的情況和問題。

第十四條 分析報告根據(jù)分析表中反映的問題和收支增減變動情況進行分析，重點分析部門預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、財務(wù)狀況以及單位主要業(yè)務(wù)和財務(wù)工作開展情況等。

第十五條 在保持部門決算報表體系連續(xù)性和可比性的前提下，財政部每年可根據(jù)財政財務(wù)管理要求，在上述條款規(guī)定的框架內(nèi)進行適當調(diào)整。

第四章 部門決算編制

第十六條 終了，行政事業(yè)單位應(yīng)當按照財政部門的工作部署，在規(guī)定的時間內(nèi)編制和報送決算。

第十七條 行政事業(yè)單位應(yīng)當在全面清理核實收入、支出、資產(chǎn)、負債，并辦理年終結(jié)賬的基礎(chǔ)上編制決算。

（一）應(yīng)當按照行政、事業(yè)單位財務(wù)會計制度規(guī)定及財政部門對部門預(yù)算的批復(fù)文件，及時清理收支賬目、往來款項，核對預(yù)算收支和各項繳撥款項。各項收支應(yīng)當按規(guī)定要求進行年終結(jié)賬。

（二）應(yīng)當按照綜合預(yù)算管理規(guī)定，如實反映內(nèi)全部收支，不得隱匿收入或虛列支出。凡屬本年的各項收入應(yīng)當及時入賬，本年的各項應(yīng)繳國庫款和應(yīng)繳財政專戶款應(yīng)當在年終前全部上繳。屬于本年的各項支出，應(yīng)當按規(guī)定的支出渠道如實列報。

（三）應(yīng)當根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)會計核算資料編制決算，做到數(shù)據(jù)真實正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實相符、賬表相符、表表相符。

第十八條 行政事業(yè)單位原則上應(yīng)當實行逐戶錄入。對于確實不具備逐戶錄入條件的，可按照財政部統(tǒng)一規(guī)定適當調(diào)整錄入級次。

第五章 部門決算審核

第十九條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當認真做好部門決算審核和匯總工作，確保報送數(shù)據(jù)資料真實、完整、準確。

第二十條 部門決算審核的主要內(nèi)容包括：

（一）審核編制范圍是否完整，是否有漏報和重復(fù)編報現(xiàn)象。

（二）審核編制方法是否規(guī)范，是否符合財務(wù)會計制度及部 門決算的編制要求。

（三）審核編制內(nèi)容是否真實、完整、準確，決算報表表內(nèi)、表間勾稽關(guān)系是否銜接，報表數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù)是否相符，是否有漏報、重報、錯報項目以及虛報和瞞報等現(xiàn)象，部門決算紙介質(zhì)數(shù)據(jù)與電子介質(zhì)數(shù)據(jù)、分戶數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)是否保持一致。

（四）審核決算數(shù)據(jù)間變動是否合理，變動較大事項是否附有相關(guān)文件依據(jù)。

（五）審核填報說明和分析報告是否符合決算編制規(guī)定。第二十一條 部門決算審核應(yīng)當采取人工審核和計算機審核相結(jié)合方式進行，審核方法主要包括政策性審核、規(guī)范性審核等。政策性審核主要依據(jù)部門預(yù)算、現(xiàn)行財務(wù)會計制度和有關(guān)政策規(guī)定對部門決算進行審核；規(guī)范性審核側(cè)重于決算編制的正確性和真實性及勾稽關(guān)系等方面的審核。

第二十二條 部門決算的審核方式可根據(jù)實際情況采用自行審核、集中會審、委托審核等多種形式。

（一）自行審核：各部門在報送部門決算前自行將本部門紙質(zhì)報表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料，按規(guī)定的審核內(nèi)容進行逐項審核。

（二）集中會審：各地區(qū)、各部門組織專門力量對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的決算紙質(zhì)報表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料，按照財政部門的標準及要求集中進行審核。

（三）委托審核：各地區(qū)、各部門在遵循有關(guān)法律法規(guī)的前提下，可委托中介機構(gòu)對本地區(qū)、本部門行政事業(yè)單位編制的決算紙質(zhì)報表、電子介質(zhì)數(shù)據(jù)以及相關(guān)資料進行審核。

第二十三條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當認真做好部門決算審核工作，凡發(fā)現(xiàn)決算編制不符合規(guī)定，存在漏報、重報、虛報、瞞報、錯報以及相關(guān)數(shù)據(jù)不銜接等錯誤和問題，應(yīng)當要求有關(guān)單位立即糾正，并限期重新報送。

第六章 部門決算匯總與報送

第二十四條 行政事業(yè)單位應(yīng)當按照財務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理關(guān)系，采取自下而上方式，逐級匯總報送。

第二十五條 各部門應(yīng)當對所屬行政事業(yè)單位上報的決算報表和部門本級決算報表進行匯總，并對有關(guān)收入支出、內(nèi)部往來項目等匯總虛增進行調(diào)整和剔除后，形成本部門匯總決算報表。地方各級財政部門應(yīng)當對下級財政部門上報的部門決算報表、本級匯總部門決算報表進行匯總，并對有關(guān)收入支出、內(nèi)部往來項目等匯總虛增進行調(diào)整和剔除后，形成本地區(qū)匯總部門決算報表。

第二十六條 各地區(qū)、各部門匯總的部門決算報表應(yīng)當以所屬行政事業(yè)單位上報數(shù)據(jù)為準，不得自行調(diào)整單位數(shù)據(jù)和科目，不得虛報、瞞報和隨意結(jié)轉(zhuǎn)。

第二十七條 各部門匯總編制的部門決算，應(yīng)當在本級財政部門規(guī)定時間內(nèi)報送。地方各級財政部門匯總的部門決算，應(yīng)當在上級財政部門規(guī)定時間內(nèi)逐級上報。

第二十八條 中央各部門決算經(jīng)財政部審核后，報國務(wù)院審定，由國務(wù)院提請全國人民代表大會常務(wù)委員會審查和批準。各地區(qū)部門決算報送本級人民代表大會常務(wù)委員會審查工作相關(guān)事宜，由各地區(qū)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七章 部門決算批復(fù)

第二十九條 各級財政部門應(yīng)當在本級人民代表大會常務(wù)委員會審查批準決算后30 日內(nèi)，向本級各部門批復(fù)決算。各部門應(yīng)當在接到本級財政部門批復(fù)的本部門決算后15 日內(nèi)，向所屬行政事業(yè)單位批復(fù)決算。

第三十條 部門決算批復(fù)內(nèi)容應(yīng)當與部門預(yù)算批復(fù)相銜接，主要包括部門綜合財務(wù)收入、支出、結(jié)余，財政撥款收入、支出、結(jié)余，以及其他相關(guān)決算數(shù)據(jù)。部門決算批復(fù)文件中應(yīng)當列出在部門財政財務(wù)管理工作及決算審核中發(fā)現(xiàn)的主要問題，并提出改進意見。

第三十一條 各級人民代表大會常務(wù)委員會批準本級決算后，各部門決算數(shù)據(jù)還需變動的，相關(guān)調(diào)整事項在下一部門決算中予以反映。

第八章 部門決算公開

第三十二條 各部門是部門決算公開的主體。除涉及國家秘密的內(nèi)容外，各部門應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定主動向社會公開本部門決算。

第三十三條 各部門應(yīng)當自本級財政部門批復(fù)決算后20 個工作日內(nèi)向社會公開決算。各部門所屬行政事業(yè)單位決算的公開工作，由本部門負責組織。

第三十四條 各部門應(yīng)當通過政府網(wǎng)站、政府公報等便于社會公眾知曉的方式公開部門決算。第三十五條 財政部門應(yīng)當加強對本級各部門決算信息公開工作的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第三十六條 各部門應(yīng)當在規(guī)定時間內(nèi)向本級財政部門報告本部門的決算公開情況。地方各級財政部門應(yīng)當在規(guī)定時間內(nèi)向上級財政部門報告本地區(qū)的部門決算公開情況。省級財政部門應(yīng)當在每年11 月30 日前向財政部報告本地區(qū)部門決算公開工作總結(jié)。

第九章 部門決算分析利用

第三十七條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當加強對部門決算數(shù)據(jù)的分析，強化決算分析結(jié)果的反饋和運用，規(guī)范和改進財政財務(wù)管理。

第三十八條 通過部門決算數(shù)據(jù)分析和實地調(diào)研，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，建立健全預(yù)算與決算相互反映和相互促進的工作機制；揭示財務(wù)管理與會計核算中的問題，規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理與會計核算。

第三十九條 部門決算分析的主要內(nèi)容包括：預(yù)算與決算差異分析；收入、支出、結(jié)余間變動原因分析；財政資金使用效益分析；部門資產(chǎn)、負債規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析；機構(gòu)、人員及人均情況對比分析；以及滿足財政財務(wù)管理與宏觀經(jīng)濟決策需要的各項專題分析等。

第四十條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當綜合運用多種方法進行分析，主要包括：分類比較法、趨勢分析法、比率分析法、因素分析法等。分類比較法可分預(yù)算管理級次、分單位性質(zhì)等進行分析；趨勢分析法可對主要指標的變化和發(fā)展趨勢等進行分析；比率分析法可對指標結(jié)構(gòu)比率、效益比率和人均比率等進行分析；因素分析法可對財務(wù)指標或經(jīng)濟指標變動中各因素的影響程度進行分析。

第四十一條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當逐步建立本地區(qū)、本部門的部門決算評價指標體系。部門決算評價指標體系主要內(nèi)容包括：預(yù)算約束力評價、部門收入支出結(jié)構(gòu)評價、部門項目資金使用情況評價、部門人員控制及收支合理合規(guī)性評價、人均收支余情況評價等方面。各地區(qū)、各部門應(yīng)當合理設(shè)置評價指標，分類排序指標信息，科學(xué)使用評價結(jié)果。

第四十二條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當充分利用計算機、網(wǎng)絡(luò)等方式，推動部門決算數(shù)據(jù)共享工作，提高決算數(shù)據(jù)的利用效率。

第十章 部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查

第四十三條 各地區(qū)、各部門匯總的部門決算報送后，各級財政部門、各部門應(yīng)當組織對所報送的部門決算真實性、完整性和規(guī)范性進行監(jiān)督檢查。

第四十四條 部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作采取統(tǒng)一管理、分級實施原則，全國部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作由財政部組織實施，各地區(qū)部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作由地方各級財政部門按照統(tǒng)一的工作要求分級組織實施，各部門行政事業(yè)單位決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查由本部門組織實施。

第四十五條 部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查采取隨機抽取與定向選擇相結(jié)合的方式進行確定，對部門決算存在明顯質(zhì)量問題或以往年份監(jiān)督檢查不合格單位進行重點核查。

第四十六條 部門決算數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)督檢查的內(nèi)容由財政部每年根據(jù)部門決算編制情況以及財政檢查工作要求予以確定?；緝?nèi)容包括：上下級財政部門決算報表是否表表一致、單位會計賬簿與決算報表是否賬表一致、決算編報范圍與預(yù)算編報范圍是否一致等。各地區(qū)可結(jié)合本地區(qū)實際情況對監(jiān)督檢查內(nèi)容進行補充。

第四十七條 被選定為監(jiān)督檢查對象的單位必須依照有關(guān)法律、法規(guī)，接受財政部門依法實施的監(jiān)督檢查，按照監(jiān)督檢查工作的要求，及時提供所需會計憑證、會計賬簿、會計報表等有關(guān)會計資料，并如實反映有關(guān)情況。

第四十八條 財政部門對監(jiān)督檢查結(jié)果實行通報制度。對于部門決算不符合要求的單位給予通報，責令限期改正，并依法追究相應(yīng)工作責任。

第十一章 部門決算數(shù)據(jù)資料管理

第四十九條 部門決算數(shù)據(jù)資料包括以各種介質(zhì)存放的各類決算報表、填報說明、分析報告、考核評價材料等。

第五十條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當嚴格按照《會計檔案管理辦法》，對本地區(qū)、本部門收集的部門決算數(shù)據(jù)資料進行歸類整理、建檔建庫，并從計算機中傳出備份保存。

第五十一條 各級財政部門應(yīng)當指定專門機構(gòu)對部門決算數(shù)據(jù)資料進行管理和維護，配備必要的計算機技術(shù)人員，明確管理職責。

第五十二條 部門決算數(shù)據(jù)資料涉及國家秘密的，各級財政部門應(yīng)當嚴格實行密級管理。

第五十三條 各級財政部門應(yīng)當做好部門決算信息服務(wù)工作。各級財政部門向有關(guān)單位提供部門決算匯總數(shù)據(jù)資料，應(yīng)當有需求方公函請求，并報經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后提供。地方各級財政部門不得發(fā)布上級財政部門管理范圍內(nèi)的部門決算信息。

第十二章 部門決算工作責任

第五十四條 行政事業(yè)單位應(yīng)當按照有關(guān)制度規(guī)定，真實、準確、全面、及時地編報決算。各單位負責人對本單位的決算真實性和完整性負責。

第五十五條 行政事業(yè)單位財務(wù)人員應(yīng)當認真、如實編制決算，不得故意漏報、瞞報有關(guān)決算信息，更不得編造虛假決算信息；單位負責人不得授意、指使、強令財務(wù)人員提供虛假決算信息，不得對拒絕、抵制編造虛假決算信息的人員進行打擊報復(fù)。對于違反規(guī)定、提供虛假決算信息的單位及相關(guān)責任人，要按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定予以處理。

第五十六條 各地區(qū)、各部門應(yīng)當認真組織落實本地區(qū)、本部門的部門決算工作。各級財政部門要加強對部門決算工作考核，對因工作組織不力或不當，拖延報送部門決算或數(shù)據(jù)差錯嚴重，給全國部門決算工作造成不良影響的單位，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的工作責任。

第十三章 附 則

第五十七條 各地區(qū)、各部門可依據(jù)本制度，結(jié)合工作實際，制定相應(yīng)實施細則。

第五十八條 本制度自2014 年1 月1 日起施行。2002 年3月5 日財政部發(fā)布的《行政事業(yè)單位會計決算報告制度》（財統(tǒng)﹝2002﹞4 號）同時廢止。__

第五篇：2012決算通知

簽發(fā)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

關(guān)于召開2011

財務(wù)決算、統(tǒng)計年報會議的通知 司屬各單位：

根據(jù)局2011財務(wù)決算及統(tǒng)計年報會議的精神，結(jié)合集團公司實際情況，經(jīng)研究決定，于2012年1月6日—8日（5日報到）在局教育中心召開公司2011財務(wù)決算暨統(tǒng)計年報會，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、會議內(nèi)容：

1、公司領(lǐng)導(dǎo)講話.2、傳達省局財務(wù)決算、統(tǒng)計年報會議精神。

3、布置講解財務(wù)決算報表、統(tǒng)計年報、2011財務(wù)決算工作補充說明和要求等。

二、參會人員：

司屬各單位財務(wù)負責人，負責編制會計報表、統(tǒng)計報表的會計、統(tǒng)計人員，財資部及核算中心財務(wù)人員，審計科、人教部、設(shè)備部、工會及離退辦等部門相關(guān)人員。

三、所帶資料：

1、與公司往來帳復(fù)印件；

2、資金上繳、住房公積金須帶現(xiàn)金或資金上交憑證及個人明細表，其他需上繳資金（如：管理費、折舊、資金占用費、工會經(jīng)費等）按各單位資金量自行選擇繳款方式。

四、其他事項說明

1、請各單位將參會人員名單、性別、是否住宿等情況于2011年12月31日前告知公司財資部楊卉，以便安排住宿。電話：0791—88221406，傳真0791—882326122、本年報表審核分兩批進行，具體安排如下：

第一批單位：核算中心所核算單位、南寧分公司、景德鎮(zhèn)分公司、重慶分公司、西安

分公司、宜昌分公司、達州項目部、廣梧項目部、鄭漯項目部

第二批單位：除第一批外的其他單位

第一批上報時間為2012年元月12日之前，第二批上報時間為2012年元月16日之前

3、今年春節(jié)時間早，局財務(wù)決算會要求2011年公司財務(wù)決算報表于2012年元月20日之前匯總上報完畢，時間很緊，任務(wù)很重，司屬各單位財務(wù)人員要根據(jù)自己的工作情況統(tǒng)籌安排，正確處理好財務(wù)決算與具體工作的關(guān)系，建議路途較遠，做完決算還需回分公司的財務(wù)人員，在安排好分公司工作的前提下，開公司決算會時帶好2011年財務(wù)決算所需財務(wù)資料，開完公司決算會后直接做決算，希望司屬各單位高度重視、保證本年財務(wù)決算能都按期、高質(zhì)量地完成。

特此通知！

XXX地質(zhì)工程（集團）公司

2011年12月28日