審計(jì)局工作總結(jié)暨工作打計(jì)劃

一、審計(jì)工作開(kāi)展情況

今年以來(lái)，在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，縣審計(jì)局主動(dòng)履職盡責(zé)，堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局，一手抓疫情防控、一手抓審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極踐行科技強(qiáng)審理念，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)，努力提升審計(jì)監(jiān)督服務(wù)效能，各項(xiàng)審計(jì)工作有序推進(jìn)。xxxx年x月，我縣組織實(shí)施的xx縣居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集管理使用績(jī)效情況審計(jì)項(xiàng)目，被審計(jì)署評(píng)為全國(guó)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目一等獎(jiǎng)。

（一）堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，始終把政治建設(shè)擺在首位。

牢牢把握“審計(jì)機(jī)關(guān)首先是政治機(jī)關(guān)”的定位要求，始終堅(jiān)持旗幟鮮明講政治，不斷增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，堅(jiān)決擁護(hù)和絕對(duì)服從黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。一是強(qiáng)化政治意識(shí)，提高政治站位。堅(jiān)持把學(xué)習(xí)貫徹___習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想作為首要政治任務(wù)，組織傳達(dá)了______對(duì)審計(jì)工作重要講話(huà)、重要指示批示精神，以及省委、市委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)部署要求，組織開(kāi)展“深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)______對(duì)審計(jì)工作重要指示批示精神”活動(dòng)，切實(shí)將黨中央決策部署轉(zhuǎn)化為審計(jì)服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的理念思路、制度機(jī)制和生動(dòng)實(shí)踐。二是積極落實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)職責(zé)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能。主動(dòng)發(fā)揮縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室職能，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告制度，協(xié)調(diào)督促各方落實(shí)好縣委審計(jì)委員會(huì)部署要求，把堅(jiān)持黨的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)落到實(shí)處。

（二）發(fā)揮審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃引領(lǐng)作用，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式統(tǒng)籌融合，積極推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。

一是突出審計(jì)重點(diǎn)，進(jìn)一步完善被審計(jì)單位分級(jí)分檔管理。結(jié)合被審計(jì)單位預(yù)算資金規(guī)模大小、建設(shè)項(xiàng)目多少、社會(huì)關(guān)注度高低等情況，將全縣預(yù)算單位分為四個(gè)檔次管理。對(duì)納入一至二檔的單位作為重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象，加大現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)頻次和監(jiān)督力度；對(duì)納入三至四檔的單位作為一般審計(jì)監(jiān)督對(duì)象，創(chuàng)新審計(jì)監(jiān)督方式，采用大數(shù)據(jù)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合的方式，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督成效。二是建立審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施臺(tái)賬，合理制定并實(shí)施項(xiàng)目管理。以現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)現(xiàn)x年全覆蓋為目標(biāo)，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)化臺(tái)賬管理。今年安排審計(jì)項(xiàng)目xx個(gè)，截止目前，已完成審計(jì)項(xiàng)目xx，正在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目x個(gè)。三是統(tǒng)籌抓好審計(jì)資源管理。進(jìn)一步深化對(duì)審計(jì)“兩統(tǒng)籌”的認(rèn)識(shí)，積極探索“x+N”審計(jì)組織管理模式，將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與績(jī)效審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、自然資源資產(chǎn)審計(jì)等相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)籌安排、協(xié)同實(shí)施、成果共享。四是以維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，將新組建的xx國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司、xx興商土地發(fā)展集團(tuán)有限公司等x家縣屬?lài)?guó)有企業(yè)納入審計(jì)監(jiān)督范圍，對(duì)縣屬?lài)?guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期內(nèi)至少審計(jì)一次。

（三）強(qiáng)化落實(shí)整改，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。

縣政府常務(wù)會(huì)第xx次會(huì)議和縣十八屆人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議召開(kāi)后，縣政府及時(shí)組織召開(kāi)專(zhuān)題工作會(huì)議，對(duì)推進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)工作進(jìn)行安排部署，由縣審計(jì)局牽頭，積極督促相關(guān)責(zé)任單位抓好整改落實(shí)工作，確保審計(jì)整改及時(shí)、到位。截至目前，各責(zé)任單位積極落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，并均已按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)反饋整改落實(shí)情況?？h審計(jì)局結(jié)合各整改責(zé)任單位上報(bào)的整改情況報(bào)告及相關(guān)證明支撐材料，形成了xxxx年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況報(bào)告。經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)審議后，已按程序向縣人大常委會(huì)匯報(bào)了我縣審計(jì)整改落實(shí)情況。

（四）圍繞疫情防控大局，全力抓緊抓實(shí)疫情防控跟蹤審計(jì)。

按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排，組織實(shí)施了疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。聚焦防控政策措施落實(shí)、資金管理使用、社會(huì)捐贈(zèng)款物分配等方面，通過(guò)加大跟蹤審計(jì)力度，及時(shí)跟進(jìn)監(jiān)督、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)反映短板、及時(shí)提醒預(yù)防、及時(shí)促進(jìn)整改提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)我縣在疫情防控資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)方面，主要存在財(cái)政補(bǔ)助患者醫(yī)療支出結(jié)算不及時(shí)、疫情防控應(yīng)急貸款結(jié)存過(guò)大、疫情捐贈(zèng)款核算不規(guī)范、落實(shí)疫情防控一線(xiàn)醫(yī)務(wù)人員和城鄉(xiāng)社區(qū)工作者人員工作補(bǔ)助不到位等問(wèn)題?？h衛(wèi)生健康局已牽頭對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行整改。通過(guò)落實(shí)審計(jì)整改，切實(shí)加強(qiáng)規(guī)范管理，確保相關(guān)財(cái)物全部及時(shí)精準(zhǔn)用于疫情防控。

（五）圍繞促進(jìn)政令暢通，強(qiáng)化重大政策措施落實(shí)審計(jì)。

今年按照省審計(jì)廳統(tǒng)一要求，圍繞打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，組織實(shí)施了xxxx年度精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注解決“兩不愁三保障”問(wèn)題中的薄弱環(huán)節(jié)，助力高質(zhì)量打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，確保如期完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)我縣脫貧攻堅(jiān)工作中存在有個(gè)別義務(wù)教育階段適齡學(xué)生失學(xué)輟學(xué)、即時(shí)幫扶機(jī)制不夠健全等問(wèn)題，縣扶貧辦、縣教體局等有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真采納審計(jì)建議，目前均已整改完成。同時(shí)，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要求，已完成全省企業(yè)納統(tǒng)整改結(jié)果調(diào)查核實(shí)工作；繼續(xù)做好推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目、全省推動(dòng)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目的后續(xù)工作；目前正在配合市審計(jì)組對(duì)xx縣專(zhuān)項(xiàng)債券及新增財(cái)政資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，督促資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民，推進(jìn)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和高質(zhì)量發(fā)展，維護(hù)最廣大人民的根本利益。

（六）圍繞財(cái)政提質(zhì)增效，推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋。

縣審計(jì)局積極落實(shí)推進(jìn)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋，在對(duì)所有縣級(jí)一級(jí)預(yù)算單位相關(guān)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行采集的基礎(chǔ)上，對(duì)縣財(cái)政局、縣信訪(fǎng)局等x個(gè)單位開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。在對(duì)縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中，重點(diǎn)揭示了政府性基金收入預(yù)算調(diào)整較大、追加預(yù)算管理不規(guī)范等xx個(gè)問(wèn)題。在縣直部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)中，重點(diǎn)揭示了預(yù)算編制不完整、決算草案編制不完整等xx個(gè)方面的問(wèn)題?？h人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的宏觀性、審計(jì)建議的針對(duì)性等方面給與了高度肯定。

（七）圍繞規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，統(tǒng)籌推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施。

一是緊盯權(quán)力運(yùn)行的有效性和規(guī)范性。安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目xx個(gè)，通過(guò)強(qiáng)化對(duì)制度執(zhí)行的審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)資源分配、項(xiàng)目審批、資金管理等重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的審計(jì)力度，推動(dòng)部門(mén)街鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立和踐行正確政績(jī)觀，依法依規(guī)履行職責(zé)。目前，縣信訪(fǎng)局、縣農(nóng)業(yè)機(jī)械技術(shù)推廣中心等x個(gè)單位的經(jīng)責(zé)審計(jì)已基本完成，x個(gè)單位的經(jīng)責(zé)審計(jì)正在實(shí)施。二是落實(shí)綠色發(fā)展理念。安排自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)項(xiàng)目x個(gè)，通過(guò)加大對(duì)生態(tài)文明建設(shè)方針政策、有關(guān)自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)重大戰(zhàn)略貫徹落實(shí)情況審計(jì)力度，為加快我縣生態(tài)文明建設(shè)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展提供審計(jì)保障。目前，張坊鎮(zhèn)原主要負(fù)責(zé)人自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)已基本完成。

（八）持續(xù)規(guī)范政府投資審計(jì)工作，保障建設(shè)資金安全、高效使用。

一是完善法規(guī)制度。按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范投資審計(jì)工作的通知》和《x省審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)投資審計(jì)工作的意見(jiàn)》要求，提請(qǐng)修改《xx縣政府投資項(xiàng)目管理辦法》。二是落實(shí)投資審計(jì)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，以促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)單位及主管部門(mén)單位履職盡責(zé)、加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)范管理、提高公共投資績(jī)效為目標(biāo)，扎實(shí)開(kāi)展政府投資審計(jì)。目前，正在實(shí)施xx縣xxxx年老舊住宅小區(qū)整治改造工程審計(jì)。

（九）積極履行內(nèi)審指導(dǎo)職責(zé)，服務(wù)全縣內(nèi)部審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，力促內(nèi)部審計(jì)與國(guó)家審計(jì)同頻共振、協(xié)調(diào)共進(jìn)。

指導(dǎo)縣衛(wèi)生健康局、縣教體局等單位結(jié)合本系統(tǒng)、本單位工作情況，制定出臺(tái)了規(guī)范和加強(qiáng)內(nèi)審工作的制度辦法。指導(dǎo)縣住建局內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施，并對(duì)被審計(jì)單位整改落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

（十）主動(dòng)接受監(jiān)督，全面加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。

一是進(jìn)一步完善審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。制定《xx縣審計(jì)局業(yè)務(wù)會(huì)議議事規(guī)則（暫行）》，通過(guò)規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度、明確審計(jì)工作程序等，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制，今年以來(lái)完成的項(xiàng)目均已通過(guò)了審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)的審議，達(dá)到了防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量、規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)決策行為的目標(biāo)，同時(shí)也有力地促進(jìn)了審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力的提升。二是主動(dòng)接受縣紀(jì)委監(jiān)委派駐監(jiān)察組和被審計(jì)單位的監(jiān)督。在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，積極推行“審計(jì)監(jiān)督卡”制度，保證審計(jì)工作能夠依法文明科學(xué)廉潔地開(kāi)展。三是堅(jiān)持和完善特約審計(jì)員監(jiān)督制度。聘請(qǐng)x名黨外人士擔(dān)任特約審計(jì)員，并修訂完善了《特約審計(jì)員工作制度》，使特約審計(jì)員意見(jiàn)建議得到落實(shí)，監(jiān)督工作管用、有效。

盡管取得了一定成績(jī)，但縣審計(jì)局在工作中仍存在一些問(wèn)題和不足，主要是：從全局謀劃推進(jìn)工作做得不到位；審計(jì)“治已病、防未病”建設(shè)性作用發(fā)揮還不充分，指導(dǎo)被審計(jì)單位規(guī)范管理、堵塞漏洞還不到位；審計(jì)方法手段和專(zhuān)業(yè)能力存在不足，審計(jì)成效不夠明顯；審計(jì)力量不足同日益增長(zhǎng)的審計(jì)需求之間的矛盾較為凸顯。

二、審計(jì)工作打算

今后，縣審計(jì)局將繼續(xù)認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，深入貫徹中央及省委、市委審計(jì)委員會(huì)有關(guān)會(huì)議精神，按照縣委審計(jì)委員會(huì)部署要求，圍繞全縣工作大局，明確工作思路，強(qiáng)化工作措施，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，推動(dòng)各項(xiàng)工作上臺(tái)階上水平。

（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)，扎實(shí)開(kāi)展好審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施。

一是緊緊圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，結(jié)合全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局，發(fā)揮審計(jì)優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)強(qiáng)化對(duì)重大政策措施落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督，為維護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定貢獻(xiàn)審計(jì)力量。年底前將按照省審計(jì)廳安排，組織開(kāi)展保障性安居工程跟蹤審計(jì)。二是深入推進(jìn)審計(jì)

“兩統(tǒng)籌”。繼續(xù)做好各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)組織方式的統(tǒng)籌融合，統(tǒng)籌謀劃審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施。加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃統(tǒng)籌銜接，科學(xué)配置審計(jì)資源，整合優(yōu)化審計(jì)力量，提高組織實(shí)施效率，努力做到“一審多項(xiàng)”。三是根據(jù)新兩辦規(guī)定，繼續(xù)依法依規(guī)開(kāi)展好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)項(xiàng)目，緊盯權(quán)力運(yùn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在揭示問(wèn)題的同時(shí)，更加關(guān)注問(wèn)題背后的不作為、慢作為、假作為等懶政怠政庸政問(wèn)題，發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)反腐倡廉、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化方面的積極作用。

四是按照審計(jì)全覆蓋的有關(guān)要求，積極推進(jìn)縣級(jí)一級(jí)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋。

（二）轉(zhuǎn)變工作理念，著力做好審計(jì)成果運(yùn)用。

一是強(qiáng)化源頭治理。通過(guò)前移審計(jì)關(guān)口，使事后審計(jì)監(jiān)督向事前事中審計(jì)轉(zhuǎn)變。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，注重梳理發(fā)現(xiàn)具有苗頭性、代表性的問(wèn)題，深入分析問(wèn)題背后的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，有針對(duì)性地提出具有前瞻性和可操作性的審計(jì)對(duì)策建議，促進(jìn)補(bǔ)齊制度短板，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”重要作用。二是督促審計(jì)整改落實(shí)。以提高審計(jì)整改質(zhì)量為目標(biāo)，積極發(fā)揮縣委審計(jì)委員會(huì)辦公室職能，建立多部門(mén)長(zhǎng)效溝通機(jī)制，制定審計(jì)整改任務(wù)清單、明確整改主體責(zé)任，形成審計(jì)整改監(jiān)督合力，切實(shí)推進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。

（三）優(yōu)化安排部署，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。

一是踐行科技強(qiáng)審理念。積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)，加強(qiáng)大數(shù)據(jù)分析培訓(xùn)，積極引導(dǎo)審計(jì)人員樹(shù)立大數(shù)據(jù)審計(jì)思維，堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)與實(shí)踐相結(jié)合，特別是更加有效地運(yùn)用非現(xiàn)場(chǎng)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，做好非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的資源配置和協(xié)調(diào)銜接，在提高現(xiàn)場(chǎng)延伸定位的精準(zhǔn)度上下功夫，真正做到利用大數(shù)據(jù)解決審計(jì)問(wèn)題。二是發(fā)揮績(jī)效考核的正向激勵(lì)作用。進(jìn)一步完善審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核工作，以上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的案件線(xiàn)索和執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)工作規(guī)范情況等為依據(jù)，對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目的完成質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格考核，將業(yè)務(wù)質(zhì)量作為績(jī)效考核的關(guān)鍵內(nèi)容，聚力打造審計(jì)精品。

（四）激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力，促進(jìn)審計(jì)綜合素質(zhì)提升。

在審計(jì)人員流失嚴(yán)重的不利條件下，將在進(jìn)一步激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力方面進(jìn)行探索，通過(guò)新老搭配、以老帶新方式，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地安排年輕業(yè)務(wù)骨干參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織開(kāi)展的重大審計(jì)項(xiàng)目或在本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織實(shí)施的重要審計(jì)項(xiàng)目中擔(dān)任項(xiàng)目主審，發(fā)揮“傳幫帶”作用，通過(guò)實(shí)戰(zhàn)提升審計(jì)職業(yè)素養(yǎng)和技能。