第一篇：關(guān)于縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報(bào)告2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況,請予審議。

2019年8月14日，縣十五屆人大常委會第二十八次會議聽取和審議了《關(guān)于五華縣2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就做好審計(jì)整改工作提出了審議意見?？h委、縣政府對審計(jì)工作報(bào)告反映的問題高度重視，要求各有關(guān)整改責(zé)任單位認(rèn)真組織整改工作，同時(shí)要求縣審計(jì)局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果?？h審計(jì)局和相關(guān)部門單位按照縣委、縣政府的部署要求，全面落實(shí)縣人大常委會審議意見，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)查出問題的整改工作，同時(shí)以整改為契機(jī)，建立健全長效機(jī)制。

一、整改工作總體推進(jìn)情況

（一）審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真落實(shí)跟蹤督促責(zé)任，促進(jìn)審計(jì)查出問題整改落實(shí)?？h審計(jì)局根據(jù)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目查出的問題、審計(jì)處理意見和建議，列出清單，對被審計(jì)單位落實(shí)整改情況建立審計(jì)問題整改臺賬，實(shí)行動態(tài)跟蹤管理，督促整改持續(xù)落實(shí)到位。

（二）有關(guān)部門單位嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。整改單位專題部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作臺賬，明確責(zé)任，對賬銷號，逐項(xiàng)逐條落實(shí)。及時(shí)跟蹤整改進(jìn)度，按時(shí)報(bào)告整改情況。同時(shí)，深入剖析問題原因，認(rèn)真研究采納審計(jì)建議，完善相關(guān)管理制度。

二、審計(jì)查出突出問題的整改情況

五華縣2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的6個(gè)方面的突出問題，截至2020年2月底，絕大多數(shù)已經(jīng)整改到位，有關(guān)部門和單位采取上繳國庫、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、調(diào)整投資計(jì)劃和賬目等方式，整改問題金額8.02億元，建立健全規(guī)章制度14項(xiàng)?，F(xiàn)將2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況報(bào)告如下：

（一）縣級財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠完整問題的整改情況?？h財(cái)政局明確今后將按規(guī)定完整編制預(yù)算，2020年預(yù)算已編列股權(quán)投資分紅591萬元。

2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格問題的整改情況。一是少列預(yù)算收入4854.31萬元的問題，縣財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門已按照預(yù)算法的要求全部上繳國庫。二是無預(yù)算或超預(yù)算撥款支出掛賬36.66億元的問題?？h財(cái)政局已制定方案，統(tǒng)籌整合財(cái)政資金，分期分批予以消化解決。2019年通過收回借款、統(tǒng)籌財(cái)政存量資金沖銷5.61億元。

3.關(guān)于財(cái)政管理還存在薄弱環(huán)節(jié)問題的整改情況。一是對七都至河?xùn)|工業(yè)區(qū)公路工程項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，項(xiàng)目資金1580萬元仍結(jié)存在縣財(cái)政的問題?？h政府已督促有關(guān)部門加快工程進(jìn)度，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，盡快形成實(shí)物工作量，現(xiàn)已拔付使用1456.21萬元。二是對提前撥付至財(cái)政專戶的資金16245萬元，縣財(cái)政局已全部收回國庫。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠細(xì)化問題的整改情況?？h文化廣電旅游體育局已按要求進(jìn)一步細(xì)化了預(yù)算編制，將體育活動經(jīng)費(fèi)編列到基層單位和具體項(xiàng)目。

2.關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面問題的整改情況。一是未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定的問題，縣廣播電視臺等5個(gè)單位已將國有資產(chǎn)收益等非稅收入193.52萬元如數(shù)上繳縣財(cái)政。二是違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼的縣民宗局、縣文化廣電旅游體育局已如數(shù)追回違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼0.29萬元。三是對部分公務(wù)支出未按規(guī)定實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算的問題，岐嶺鎮(zhèn)等11個(gè)單位已在2019年進(jìn)一步規(guī)范了公務(wù)支出報(bào)銷手續(xù)，并按要求實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬。

3.關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范方面問題的整改情況。棉洋鎮(zhèn)等10個(gè)單位已將新增固定資產(chǎn)71.74萬元補(bǔ)登記入賬。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

關(guān)于加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況審計(jì)查出問題的整改情況。一是縣人民醫(yī)院升級改造項(xiàng)目增加投資2.30億元未按規(guī)定履行項(xiàng)目變更審批手續(xù)的問題。經(jīng)縣政府常務(wù)會議審議，同意調(diào)整為政府直接投資模式，并已由縣發(fā)改局對建設(shè)內(nèi)容作批復(fù)調(diào)整。二是84間建成的村衛(wèi)生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47個(gè)村衛(wèi)生站醫(yī)生仍未享受村醫(yī)補(bǔ)貼問題,縣財(cái)政局現(xiàn)已核發(fā)44個(gè)行政村村醫(yī)補(bǔ)貼80.98萬元。

（四）專項(xiàng)資金審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于支持教育事業(yè)發(fā)展資金方面問題的整改情況。一是對山區(qū)農(nóng)村教師補(bǔ)助方案不夠完善的問題。我縣重新制定了《五華縣山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)學(xué)校教師生活補(bǔ)助調(diào)整方案》，進(jìn)一步明確了補(bǔ)助資金的發(fā)放范圍和標(biāo)準(zhǔn)。二是對農(nóng)村寄宿制學(xué)校規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，建設(shè)資金1774萬元仍結(jié)存在縣財(cái)政的問題?？h教育局已加快項(xiàng)目推進(jìn),截止2019年11月，已撥付使用資金379.58萬元。

2.關(guān)于教育經(jīng)費(fèi)管理使用方面問題的整改情況。一是棉洋鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已將非稅收入26.35萬元上繳縣財(cái)政。二是華陽鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已收回有關(guān)人員違規(guī)領(lǐng)取的津補(bǔ)貼和其他費(fèi)用2.51萬元。三是超限額使用現(xiàn)金支付的問題，郭田鎮(zhèn)中心小學(xué)等4間學(xué)校已在2019年進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，并按要求公務(wù)支出實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬。四是棉洋鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已將新增固定資產(chǎn)216.15萬元補(bǔ)登記入賬。

（五）公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于工程造價(jià)結(jié)算不夠規(guī)范問題的整改情況?？h公路局已追回2個(gè)工程項(xiàng)目多計(jì)的工程造價(jià)170.09萬元。

2.關(guān)于項(xiàng)目資金管理不夠規(guī)范問題的整改情況?？h公路局對違規(guī)列支的工程項(xiàng)目費(fèi)用443.62萬元已調(diào)整有關(guān)會計(jì)科目，收回了工地管理人員違規(guī)領(lǐng)取的油料補(bǔ)助0.84萬元。

（六）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)查出問題的整改情況

1.關(guān)于決策制度建立及執(zhí)行方面問題的整改情況。一是安流鎮(zhèn)等4個(gè)單位已建立健全重大決策制度，明確集體議事決策范圍、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批權(quán)限和審批程序等。二是棉洋鎮(zhèn)等6個(gè)單位已規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)決策會議記錄，對決策方式、班子成員意見等決策過程進(jìn)行記錄。

2.關(guān)于遵守中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則方面問題的整改情況。一是棉洋鎮(zhèn)已歸還違規(guī)借用的車輛，岐嶺鎮(zhèn)對無定編車輛已進(jìn)行拍賣處置,處置收入2.81萬元已上繳財(cái)政。二是益塘水庫管理處等5個(gè)單位已全部收回有關(guān)人員違規(guī)領(lǐng)取的津補(bǔ)貼56.33萬元。

3.關(guān)于工程項(xiàng)目建設(shè)方面問題的整改情況。原縣城綜局、安流鎮(zhèn)多付的工程稅費(fèi)9.93萬元巳足額收回。

三、審計(jì)建議的采納情況

對審計(jì)機(jī)關(guān)提出的進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算編制及其執(zhí)行的精準(zhǔn)性、進(jìn)一步加大對政府債務(wù)的管控力度、嚴(yán)格責(zé)任追究，建立健全審計(jì)問題整改責(zé)任制的審計(jì)建議，縣政府和有關(guān)部門認(rèn)真研究，已采取有效措施完善相關(guān)管理，建立健全長效機(jī)制。

（一）關(guān)于進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算編制及其執(zhí)行精準(zhǔn)性的建議?？h財(cái)政完善基本支出定員定額管理體系，提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)控部門預(yù)算年中追加。進(jìn)一步細(xì)化了預(yù)算編制,努力提高預(yù)算到位率和預(yù)算編制的準(zhǔn)確性；

同時(shí)強(qiáng)化對項(xiàng)目資金的跟蹤督導(dǎo)，合理調(diào)度資金，多措并舉加快項(xiàng)目實(shí)施，提高資金使用效益。

（二）關(guān)于進(jìn)一步加大對政府債務(wù)的管控力度的建議。一是縣政府高度重視，多次召開防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專題會議研究對策。二是縣財(cái)政制訂了存量隱性債務(wù)化解工作方案，積極籌集資金，有計(jì)劃有步驟化解存量隱性債務(wù)。三是依托財(cái)政部門隱性債務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測平臺，加強(qiáng)重大建設(shè)項(xiàng)目的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警，建立完善跨部門聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，合力化解風(fēng)險(xiǎn)。四是縣財(cái)政采取措施分門別類清理消化暫付款項(xiàng)，切實(shí)減少掛賬規(guī)模。同時(shí)，用足用好新增政府債券資金，切實(shí)提高債券資金的使用效率。

（三）關(guān)于嚴(yán)格責(zé)任追究，建立健全審計(jì)問題整改責(zé)任制的建議。一是縣政府高度重視整改工作，政府常務(wù)會議專題研究審計(jì)整改工作，少輝縣長對此專門作出批示，要求對于審計(jì)查出的問題，各鎮(zhèn)各相關(guān)單位務(wù)必高度重視，切實(shí)抓好整改落實(shí)，并將落實(shí)情況及時(shí)報(bào)審計(jì)委員會辦公室。二是縣政府要求相關(guān)部門單位主要負(fù)責(zé)人切實(shí)履行審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人職責(zé)，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問題，建立健全規(guī)章制度。

四、個(gè)別尚未整改到位問題、原因分析及下一步工作安排

由于體制機(jī)制改革有待深入、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待改善以及歷史遺留等原因，部分問題的整改仍在持續(xù)推進(jìn)，尚未整改到位。主要有：

（一）有些問題客觀情況較復(fù)雜或外部條件尚未成熟，整改工作需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)。如縣財(cái)政歷年已撥付未列支出掛賬資金數(shù)額較大短時(shí)間內(nèi)難以清理消化的問題，因受地方財(cái)力限制，只能通過不斷籌集資金逐步進(jìn)行清理消化。

（二）有些問題涉及部門間溝通協(xié)調(diào)，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)需要一定時(shí)間履行必要程序。目前，聯(lián)動綜合促改機(jī)制尚不夠完善、協(xié)調(diào)配合力度不夠，影響整改的效率和效果。如農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目點(diǎn)多、面廣、線長，涉及立項(xiàng)、規(guī)劃、審批、土地征收、招投標(biāo)、政府采購等多個(gè)環(huán)節(jié)，需要統(tǒng)籌各方合力推進(jìn)。

對這些問題的整改，相關(guān)部門單位已作出安排和承諾。一是加大整改力度。對尚未整改到位的問題，要分類梳理，制定切實(shí)有效的措施，確保整改到位。二是加強(qiáng)制度建設(shè)、堵塞漏洞。從源頭上解決屢審屢犯問題，各部門在糾正審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的同時(shí)，還要重視對存在問題的分析和研究，深入查找管理的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，建章立制，鞏固整改成果。三是加強(qiáng)跟蹤督促檢查，加大考核和問責(zé)力度。審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促有關(guān)部門單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施。同時(shí)，將審計(jì)整改納入政府督辦事項(xiàng),進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改情況的考核和問責(zé)力度，健全審計(jì)與組織人事、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察及其他主管部門的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，把審計(jì)監(jiān)督與黨管干部、紀(jì)律檢查、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，把審計(jì)結(jié)果和審計(jì)整改情況作為考核、獎懲、選撥、任用干部的重要依據(jù)。

下一步的工作，我們要堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)“查病,治已病、防未病”的建設(shè)性作用，準(zhǔn)確把握審計(jì)整改工作的功能定位，建立健全審計(jì)整改聯(lián)動機(jī)制，加大審計(jì)整改督促力度，提升審計(jì)整改質(zhì)量，為加快建設(shè)“工匠之鄉(xiāng)·宜居五華”作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。

報(bào)告完畢，請予審議。

第二篇：山東省人民政府關(guān)于2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

山東省人民政府關(guān)于2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

省十屆人大常委會第二十六次會議：

按照《審計(jì)法》和《山東省省級預(yù)算審查監(jiān)督條例》的規(guī)定，現(xiàn)將2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下。

一、督促整改工作的基本情況

2006年，省審計(jì)廳根據(jù)《審計(jì)法》和《山東省本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，組織開展了2005省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向省政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受省政府委托向省十屆人大常委會第二十二次會議作了審計(jì)工作報(bào)告。省人大常委會審議后，向省政府提出了審議意見和建議，要求省政府及有關(guān)部門認(rèn)真對待審計(jì)查出的問題，采取有效措施抓好督促整改工作。

省政府領(lǐng)導(dǎo)多次聽取匯報(bào)、作出批示，要求認(rèn)真落實(shí)省人大常委會的審議意見和建議，把整改工作落到實(shí)處。2006年7月3日韓寓群省長對審計(jì)工作報(bào)告作出批示：“對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)通知被審計(jì)單位和主管部門，并要求限期予以糾正或處理。”8月7日，韓寓群省長又對審計(jì)結(jié)果報(bào)告批示，要求省財(cái)政廳和省發(fā)改委認(rèn)真研究審計(jì)反映的問題，對各種問題必須依法糾正，對屢查屢犯的單位要提出警告和處理。對去年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)反映的問題，有5位省政府領(lǐng)導(dǎo)先后11次作出重要批示，要求有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)情況研究制定整改措施。省政府辦公廳專門下發(fā)了《關(guān)于做好2005省級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改工作的通知》（魯政辦字[2006]105號），明確要求各市、縣人民政府和省政府有關(guān)部門單位，必須高度重視審計(jì)決定和審計(jì)建議的落實(shí)，采取有效措施，切實(shí)做好審計(jì)查出問題的整改工作；要舉一反三，進(jìn)一步增強(qiáng)依法行政、依法理財(cái)意識，健全財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金使用效益。并把整改落實(shí)情況納入省政府重點(diǎn)督查事項(xiàng)，要求有關(guān)部門將整改情況報(bào)告省政府，責(zé)成省審計(jì)廳抓好審計(jì)決定的執(zhí)行，加強(qiáng)對整改工作的督促檢查，及時(shí)匯總并向省政府報(bào)告。

對審計(jì)查出的違紀(jì)違規(guī)問題，省審計(jì)廳依法對有關(guān)部門單位出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定，責(zé)令整改并作出處理處罰。為保證整改效果，還組織專門力量對有關(guān)部門單位的整改情況全部進(jìn)行審計(jì)回訪和督促檢查。對預(yù)算管理、財(cái)政運(yùn)行體制以及系統(tǒng)、行業(yè)方面的問題，通過召開座談會、深入基層調(diào)研等形式，與省財(cái)稅等部門多次溝通交換意見，分析問題根源，研究解決對策。各有關(guān)部門單位注意標(biāo)本兼治，從建章立制入手，制定和完善了33項(xiàng)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的制度辦法，進(jìn)一步鞏固了整改成果。如省體育局針對審計(jì)查出的問題，制發(fā)了規(guī)范會計(jì)工作、強(qiáng)化彩票公益金管理和加強(qiáng)所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理等制度。省建設(shè)廳、省勞動和社會保障廳在建章立制的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實(shí)了內(nèi)審人員，強(qiáng)化內(nèi)審職能，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平的提高?？偟目?，整改情況是好的，審計(jì)查出的問題大部分已落實(shí)糾正。

二、省財(cái)政廳整改落實(shí)情況

省財(cái)政廳對審計(jì)反映的預(yù)算管理方面的問題高度重視，專門召開廳務(wù)會議研究整改措施和解決辦法，依照相關(guān)制度規(guī)定和審計(jì)意見，逐條加以整改。

（一）關(guān)于部門預(yù)算與固定資產(chǎn)投資計(jì)劃不銜接，年初部門預(yù)算分配基建資金比例較低問題。這一問題主要是由于現(xiàn)行部門工作方式與預(yù)算編制不銜接，有關(guān)配套制度建設(shè)相對滯后等原因所致。為此，省財(cái)政廳協(xié)調(diào)省發(fā)改委，就加強(qiáng)部門預(yù)算與基本建設(shè)投資計(jì)劃的銜接問題進(jìn)行了專題研究，今后將進(jìn)一步改進(jìn)工作方法，制定切實(shí)可行的操作規(guī)范，搞好協(xié)調(diào)配合，不斷提高專項(xiàng)投資納入年初部門預(yù)算的比例。

（二）關(guān)于追加預(yù)算有待進(jìn)一步規(guī)范問題。省財(cái)政廳以細(xì)化部門預(yù)算編制為切入點(diǎn)，按照政府收支分類改革要求和實(shí)施步驟，將部門基本支出、項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到具體支出用途，切實(shí)提高年初預(yù)算的編制質(zhì)量，防止年中追加預(yù)算過多。

（三）關(guān)于政府采購預(yù)算執(zhí)行不到位問題。省財(cái)政廳根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步改進(jìn)政府采購預(yù)算編報(bào)內(nèi)容和要求，努力擴(kuò)大政府采購預(yù)算規(guī)模，設(shè)計(jì)研發(fā)專門軟件，提高政府采購電算化管理水平，強(qiáng)化政府采購預(yù)算約束，減少政府采購資金列支掛賬。

（四）關(guān)于省專項(xiàng)補(bǔ)助資金分配較晚問題。按照審計(jì)意見，省財(cái)政廳積極與省發(fā)改委、科技廳、水利廳、旅游局、環(huán)保局等部門協(xié)調(diào)，確定將年初預(yù)算安排的各類專項(xiàng)資金及時(shí)落實(shí)到具體項(xiàng)目，下達(dá)給具體單位。對于中央下達(dá)的專項(xiàng)資金，凡明確具體項(xiàng)目的，要求在收到文件10日內(nèi)批復(fù)有關(guān)部門單位，縮短滯留時(shí)間，確保資金及時(shí)到位和發(fā)揮效益。

三、省地稅局系統(tǒng)整改落實(shí)情況

省地稅局按照省政府辦公廳通知要求，高度重視整改工作，責(zé)成有關(guān)處室負(fù)責(zé)抓好全系統(tǒng)落實(shí)。在匯總各級審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定的基礎(chǔ)上，向各市、縣地稅部門下發(fā)了《關(guān)于2005稅收征管質(zhì)量審計(jì)情況的通報(bào)》，要求各級地稅部門逐條核對審計(jì)查出的問題，有錯(cuò)必糾，立即整改。針對企業(yè)在納稅方面存在的突出問題，將企業(yè)核算和納稅申報(bào)不實(shí)、欠繳稅款、延壓代扣代繳稅款等問題作為重點(diǎn)來抓，嚴(yán)肅整改和處理。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)人員違法違規(guī)問題，在查明原因、認(rèn)真糾正的同時(shí)，按照責(zé)任追究制度，對相關(guān)責(zé)任單位和人員視不同情況和層次作了嚴(yán)肅處理。結(jié)合整改工作，省地稅局研究制定了進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管、嚴(yán)格責(zé)任追究、規(guī)范征管行為的措施。一是大力推行稅收執(zhí)法責(zé)任制監(jiān)控考核系統(tǒng)，健全評議考核、過錯(cuò)追究等制度辦法，減少人為干擾因素，促進(jìn)提高執(zhí)法水平。二是建立稅收執(zhí)法預(yù)警機(jī)制，對苗頭性、傾向性問題及時(shí)編發(fā)《執(zhí)法預(yù)警報(bào)告》，做好事前預(yù)警工作，預(yù)防違規(guī)問題的發(fā)生。

對全系統(tǒng)的整改結(jié)果及強(qiáng)化稅收征管的措施，省地稅局已專門向省政府提交了書面報(bào)告。從反饋的情況看，各級地稅部門認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，整改工作進(jìn)展順利，取得明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的企業(yè)核算和申報(bào)不實(shí)少繳稅款、基層地稅部門應(yīng)征未征稅款、稅款未及時(shí)繳庫以及高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營單位稅收征管薄弱等問題絕大部分落實(shí)糾正，共追繳入庫稅款2.3億元。省審計(jì)廳直接查處的省魯西高速公路開發(fā)有限公司虛提管理費(fèi)用漏繳企業(yè)所得稅1108.8萬元問題，其上級公司已采取措施依法補(bǔ)繳了稅款。

四、預(yù)算執(zhí)行部門單位整改落實(shí)情況

這次審計(jì)的17個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門單位對審計(jì)查出的問題都非常重視，通過召開不同層次會議認(rèn)真研究整改工作，向有關(guān)處室和所屬事業(yè)單位通報(bào)審計(jì)情況，要求對照問題切實(shí)抓好整改落實(shí)。針對財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)知識教育培訓(xùn)，增強(qiáng)部門單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會人員依法理財(cái)、用財(cái)意識，不斷加大財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化預(yù)算約束，整改工作收到良好效果。這次審計(jì)應(yīng)處理糾正違規(guī)問題金額8.35億元，截至目前已落實(shí)糾正7.21億元。

（一）關(guān)于財(cái)務(wù)收支不實(shí)問題。12個(gè)部門及所屬單位少計(jì)收入4710.95萬元全部計(jì)入相關(guān)收入。5個(gè)部門虛列支出1.16億元已作賬務(wù)處理。9個(gè)部門對未納入賬內(nèi)核算的4500.38萬元資金，已納入統(tǒng)一賬內(nèi)核算。9個(gè)部門對2521.25萬元賬務(wù)處理不當(dāng)資金已作了賬務(wù)調(diào)整。

（二）關(guān)于挪用財(cái)政專項(xiàng)資金問題。涉及的8個(gè)部門2769.75萬元資金，已有7個(gè)部門將挪用的1576.95萬元全部歸還原資金渠道。省發(fā)改委所屬信息中心挪用基本建設(shè)專項(xiàng)資金1192.8萬元用于投資辦企業(yè)或出借資金問題，委黨組專門召開會議進(jìn)行研究，責(zé)成信息中心采取有力措施限期整改，截至2007年2月底已收回資金248.8萬元，其余也制定了追交計(jì)劃，大部分資金可在近期追回。

（三）關(guān)于滯留閑置專項(xiàng)資金問題。5個(gè)部門滯留閑置的2980.12萬元專項(xiàng)資金，已經(jīng)撥付到位2919.62萬元。如省供銷社滯留的國家政策性掛賬貼息資金68.4萬元已于2006年

7月28日撥付到位。省旅游局長期閑置的游客集散中心建設(shè)等專項(xiàng)資金490萬元，已撥付項(xiàng)目單位429.5萬元，余60.5萬元將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度陸續(xù)撥付到位。

（四）關(guān)于固定資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。涉及的10個(gè)部門根據(jù)審計(jì)意見和建議，進(jìn)一步研究了加強(qiáng)和改進(jìn)固定資產(chǎn)管理的具體措施，結(jié)合資產(chǎn)年檢登記，組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理，摸清了底數(shù)，健全固定資產(chǎn)明細(xì)賬，對新增固定資產(chǎn)進(jìn)行了登記，全部納入賬內(nèi)核算。

（五）關(guān)于部門所屬職業(yè)技術(shù)院校財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題。4所院校對不合規(guī)收費(fèi)進(jìn)行了清理，對無依據(jù)、超范圍收費(fèi)項(xiàng)目予以取消，對違規(guī)收取的押金、工本費(fèi)等能退還學(xué)生的予以退還，無證收費(fèi)的按規(guī)定補(bǔ)辦了收費(fèi)許可證。如山東技師學(xué)院對未辦理許可證的收費(fèi)項(xiàng)目已向物價(jià)部門申請辦理了收費(fèi)許可證，明確了收費(fèi)依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)；無依據(jù)收費(fèi)40.04萬元已分批退還給學(xué)生。6所院校違規(guī)向職工集資1.19億元用于新校區(qū)建設(shè)等問題，由于集資款已用于項(xiàng)目建設(shè)，難以一次全額清退，除已退回1658.3萬元外，余1.02億元有關(guān)院校正在積極籌措資金分期分批進(jìn)行清退。5所院校未上繳財(cái)政專戶管理的1633.2萬元收費(fèi)，已按要求將結(jié)余資金上繳財(cái)政專戶；存在坐收坐支問題的進(jìn)一步健全規(guī)章制度，今后將嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。4所院校收取學(xué)費(fèi)未實(shí)行“票款分離”問題，已按規(guī)定執(zhí)行“票款分離”制度。

五、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況

（一）困難縣鄉(xiāng)財(cái)政扶持政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查方面。

2005年以來，我省通過實(shí)施“五獎一補(bǔ)”等政策，加大了對縣鄉(xiāng)財(cái)政的扶持力度，取得明顯成效。為進(jìn)一步鞏固工作成果，切實(shí)解決縣鄉(xiāng)財(cái)政運(yùn)行中的問題，去年省委、省政府專門召開會議，研究部署解決縣鄉(xiāng)財(cái)政困難工作，進(jìn)一步創(chuàng)新財(cái)政政策，大力支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)縣鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁，努力加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政建設(shè)，壯大基層財(cái)源規(guī)模。

韓寓群省長批示省財(cái)政廳要在認(rèn)真總結(jié)前段幫扶困難縣經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善并切實(shí)抓好政策的落實(shí)工作。2006年中央對我省新增轉(zhuǎn)移支付資金37.04億元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付14.29億元，工資改革轉(zhuǎn)移支付16.3億元，困難縣“獎補(bǔ)”資金6.45億元。省委、省政府研究決定，這些新增中央轉(zhuǎn)移支付資金全部用于補(bǔ)助基層，進(jìn)一步加大對下幫扶力度，增強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政保障能力。具體扶持措施包括：安排工資改革轉(zhuǎn)移支付16.94億元，幫助困難市縣落實(shí)工資制度改革；同時(shí)安排省級引導(dǎo)資金5000萬元，通過省、市聯(lián)動共同幫助東部地區(qū)個(gè)別縣（市）解決財(cái)政困難問題；新增13.38億元加大“五獎一補(bǔ)”政策實(shí)施力度，進(jìn)一步調(diào)動基層深化改革、加快發(fā)展、增收節(jié)支的積極性；新增6.22億元用于扶持農(nóng)村醫(yī)療、教育等事業(yè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)加強(qiáng)縣鄉(xiāng)財(cái)政管理，完善困難縣“省市共管”機(jī)制，加快推進(jìn)“鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用縣管”改革試點(diǎn)。嚴(yán)格省市“獎補(bǔ)”資金使用范圍，爭取盡快實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資由縣級統(tǒng)一發(fā)放。大力推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，加大對村級補(bǔ)助力度。全面啟動財(cái)政涉農(nóng)資金“一本通”管理改革，將國家的各項(xiàng)補(bǔ)貼直接發(fā)放到農(nóng)民手中，確保各項(xiàng)惠農(nóng)政策落到實(shí)處。

（二）水資源費(fèi)收繳、管理和使用情況審計(jì)方面。

1．關(guān)于收繳管理不嚴(yán)格，漏征少征較多的問題。對未開征或開征較晚造成漏征問題，除聊城市本級及德州市的陵縣等11個(gè)縣（區(qū)）外，其余市、縣（區(qū)）已按照省政府135號令對城市公共供水企業(yè)征收了水資源費(fèi)；對未執(zhí)行省統(tǒng)一征收標(biāo)準(zhǔn)問題，除棗莊、菏澤市本級以及滕州市等6個(gè)縣（市、區(qū)）外，其余市、縣（區(qū)）均執(zhí)行了省統(tǒng)一征收標(biāo)準(zhǔn)；對繳費(fèi)單位拖欠問題，有關(guān)市已經(jīng)或正在采取措施加大清欠力度，如煙臺市已收回拖欠的水資源費(fèi)3706萬元，余906萬元正在申請法院強(qiáng)制執(zhí)行。

2．關(guān)于資金使用不規(guī)范問題。有關(guān)市已按審計(jì)意見進(jìn)行了整改，將水資源費(fèi)征管部門人員工資和辦公經(jīng)費(fèi)納入同級財(cái)政預(yù)算，以確保水資源費(fèi)?？顚Ｓ谩Ｗ筒┦性?006財(cái)

政預(yù)算中將水資源費(fèi)按規(guī)定用途安排了支出，泰安市岱岳區(qū)將平衡預(yù)算的946.12萬元水資源費(fèi)已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于滯留項(xiàng)目資金問題。有關(guān)市、縣（區(qū)）已將大部分滯留資金撥付到位或按規(guī)定用途安排使用。濟(jì)寧市任城區(qū)財(cái)政局滯留的2226.28萬元水資源費(fèi)已安排支出1854萬元，其余資金正在落實(shí)支出項(xiàng)目。

4．關(guān)于執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定不到位問題。涉及的15個(gè)市已按照“收支兩條線”規(guī)定，對征收水資源費(fèi)實(shí)行了票款分離制度，并結(jié)合實(shí)際，進(jìn)一步完善開票、收款、入庫等各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管辦法，確保征收的水資源費(fèi)及時(shí)收繳入庫。

5．關(guān)于水資源費(fèi)征收基礎(chǔ)工作薄弱問題。有關(guān)市、縣（區(qū)）根據(jù)審計(jì)建議，進(jìn)一步健全完善水資源費(fèi)征收管理制度，加強(qiáng)征收基礎(chǔ)性工作，督促用水單位安裝配齊取水計(jì)量設(shè)施，規(guī)范水資源費(fèi)的征收管理。同時(shí)，有關(guān)執(zhí)收單位按規(guī)定設(shè)置了水資源費(fèi)征收臺賬，確保及時(shí)掌握取水戶的用水、繳費(fèi)等情況。

（三）全省公路系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面。

對公路系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出的問題，才利民副省長批示省交通廳認(rèn)真研究解決。省交通廳和省公路局分別召開廳長辦公會和局長辦公會，分析問題出現(xiàn)的原因，研究部署整改工作。針對財(cái)務(wù)會計(jì)核算中存在的問題，省交通廳向交通部提報(bào)了關(guān)于修改公路養(yǎng)護(hù)事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理辦法》和《會計(jì)核算辦法》的意見和建議。省公路局向各市公路局、各直屬單位下發(fā)了《對省審計(jì)廳2005審計(jì)報(bào)告涉及公路問題整改及公路資產(chǎn)資金使用管理情況督查的方案》，先后兩次在全省會議上要求各單位切實(shí)抓好整改。還組成四個(gè)督導(dǎo)組，對各地落實(shí)審計(jì)決定情況進(jìn)行檢查。

1．關(guān)于滯留和少計(jì)收入問題。省公路局和8個(gè)市公路局滯留養(yǎng)路費(fèi)、交通建設(shè)基金等4048.16萬元以及4個(gè)市公路局滯留超限罰款486.85萬元已上繳財(cái)政。10個(gè)市公路局未計(jì)收入的1205.41萬元房屋租賃費(fèi)、廣告費(fèi)等已按規(guī)定計(jì)入相關(guān)收入。

2．關(guān)于虛列及擠占支出問題。對虛增養(yǎng)路支出、工程支出問題，14個(gè)市公路局及所屬單位按照審計(jì)意見，進(jìn)一步改進(jìn)計(jì)劃管理和財(cái)務(wù)核算辦法，完善建設(shè)和養(yǎng)護(hù)管理作業(yè)程序，嚴(yán)格審批手續(xù)，嚴(yán)把市場準(zhǔn)入，嚴(yán)格控制工程變更和計(jì)量支付，從根本上解決支出不實(shí)問題。8個(gè)市公路局及所屬單位超支掛賬、少計(jì)支出1.05億元已按規(guī)定計(jì)作支出處理。9個(gè)市公路局及所屬單位擠占的1334.52萬元養(yǎng)路支出已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于違規(guī)借款及提供擔(dān)保問題。德州、聊城市公路局按照審計(jì)要求已收回違規(guī)借款，省公路局研究制定了回收措施，正在積極清理對外借款。臨沂、濱洲市公路局采取有效措施，努力化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，目前對外擔(dān)保的1.21億元已有9290萬元解除了擔(dān)保責(zé)任。

4．關(guān)于資產(chǎn)核算不合規(guī)問題。9個(gè)市公路局未入賬的1.9億元固定資產(chǎn)和1188.8萬元無形資產(chǎn)已納入賬內(nèi)核算。4個(gè)市公路局協(xié)調(diào)有關(guān)部門，對前幾年報(bào)廢的有賬無實(shí)的固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，待履行規(guī)定報(bào)批手續(xù)后作賬務(wù)處理。對服務(wù)區(qū)經(jīng)營管理等問題，省公路局在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，正在擬定具體管理辦法，加強(qiáng)和規(guī)范管理，防止國有資產(chǎn)及經(jīng)營收益流失。

5．關(guān)于違規(guī)向職工集資問題。8個(gè)市公路局按照審計(jì)處理意見，積極籌措資金，抓好清退工作，截至2006年底已將集資款全部清退。

（四）高校新建擴(kuò)建項(xiàng)目審計(jì)方面。

對13所高校新建擴(kuò)建項(xiàng)目審計(jì)反映的問題，王軍民副省長批示省教育廳采取措施抓好整改落實(shí)，并加強(qiáng)制度建設(shè)，切實(shí)規(guī)范對高校建設(shè)項(xiàng)目的管理。省市兩級教育主管部門和13所高校根據(jù)省政府領(lǐng)導(dǎo)批示精神和審計(jì)意見，認(rèn)真進(jìn)行了落實(shí)糾正。

1．關(guān)于建設(shè)程序和項(xiàng)目管理不規(guī)范問題。用地手續(xù)不完善的有關(guān)項(xiàng)目，有些已經(jīng)補(bǔ)辦了審批手續(xù)。未嚴(yán)格履行建設(shè)程序的項(xiàng)目由于已經(jīng)建成完工，難以處理，有關(guān)高校針對審計(jì)

發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真反思，進(jìn)一步提高對建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范化管理重要性的認(rèn)識，在今后的項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行國家的各項(xiàng)政策規(guī)定。

2．關(guān)于建設(shè)資金過分依賴銀行貸款，缺口較大問題。鑒于近年來高校和一些職業(yè)學(xué)院規(guī)模擴(kuò)展較快，負(fù)債較多，省政府已責(zé)成有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)制定具體政策辦法，幫助院校解決實(shí)際困難。有關(guān)高校針對存在的問題，通過土地置換、爭取當(dāng)?shù)刎?cái)政支持等措施籌集資金逐步加以解決。臨沂大學(xué)一期工程建設(shè)資金缺口1.59億元，已通過原臨沂師范學(xué)院東校區(qū)土地置換資金予以彌補(bǔ)；威海職業(yè)學(xué)院資金缺口1.03億元，已通過向財(cái)政部門申請扶持資金等方式彌補(bǔ)6000萬元。

3．關(guān)于財(cái)務(wù)管理薄弱問題。3 個(gè)項(xiàng)目擠占成本6061.45萬元，有關(guān)院校已將占用資金歸還原資金渠道，并調(diào)減了項(xiàng)目成本。7個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金3219.89萬元，有關(guān)院校積極采取措施追回了被挪用資金。11個(gè)單位少繳漏繳的1563.52萬元稅費(fèi)已補(bǔ)繳入庫。3個(gè)項(xiàng)目損失浪費(fèi)2936.99萬元，有關(guān)高校借整改糾正的機(jī)會，研究制定了加強(qiáng)建設(shè)資金監(jiān)管措施，防止損失浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

4．關(guān)于工程價(jià)款結(jié)算不實(shí)問題。有關(guān)高校認(rèn)真對照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的職能作用，加大內(nèi)審力度，對支付證書、結(jié)算憑證等嚴(yán)格審核，強(qiáng)化監(jiān)督，按照審定的工程價(jià)款與施工單位辦理了結(jié)算。

（五）利用外國政府貸款項(xiàng)目效益審計(jì)或調(diào)查方面。

針對審計(jì)的3個(gè)項(xiàng)目存在的償還債務(wù)能力較差等問題，有關(guān)主管部門正在采取有效措施加以落實(shí)整改。韓寓群省長、張昭福副省長分別對山東坤華集團(tuán)公司法國政府貸款齊河面粉加工項(xiàng)目管理和效益情況的審計(jì)調(diào)查結(jié)果作出批示，要求省糧食局和省財(cái)政廳認(rèn)真研究，提出解決辦法。根據(jù)省領(lǐng)導(dǎo)批示精神，兩部門研究提出了具體辦理意見。一是認(rèn)真總結(jié)和吸取該項(xiàng)目在立項(xiàng)決策和經(jīng)營管理過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，堅(jiān)持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)今后的經(jīng)濟(jì)建設(shè)及項(xiàng)目的立項(xiàng)、論證、評估等工作，特別在市場調(diào)查、分析預(yù)測和決策程序等環(huán)節(jié)上下功夫，增強(qiáng)決策的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，防止此類問題的發(fā)生。二是加強(qiáng)對企業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)，主動與有關(guān)部門協(xié)商，積極幫助企業(yè)走出困境，千方百計(jì)維護(hù)企業(yè)的正常經(jīng)營和職工的合法權(quán)益。三是結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定和落實(shí)盤活企業(yè)資產(chǎn)、償還債務(wù)和現(xiàn)有資產(chǎn)保值增值的具體措施，重點(diǎn)督促企業(yè)進(jìn)一步深化改革、強(qiáng)化管理、拓寬市場、改善經(jīng)營，逐步扭虧為盈，爭取在5年內(nèi)還清債務(wù)。

從總體上看，2006年審計(jì)查出問題的落實(shí)整改工作取得明顯成效，但有些問題是多年形成的，涉及時(shí)間比較長，問題比較復(fù)雜，有些還與體制和政策有關(guān)，因此在近期難以全面整改到位。有關(guān)主管部門正在通過完善制度、強(qiáng)化管理等措施逐步加以整改和規(guī)范，省審計(jì)廳將繼續(xù)跟蹤督促問題的整改，促進(jìn)有關(guān)制度和政策的健全完善。今后，審計(jì)部門將緊緊圍繞構(gòu)建社會主義和諧社會這個(gè)大目標(biāo)，繼續(xù)加大對涉及民生的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)專項(xiàng)資金的審計(jì)力度，促進(jìn)改革和規(guī)范管理，提高財(cái)政資金的管理水平和使用效益，為實(shí)現(xiàn)我省經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展服務(wù)。

第三篇：2004河南省本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題糾正和整改結(jié)果

2004省本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題糾正和整改結(jié)果

2006-7-21 9:59:04

2004省本級預(yù)算執(zhí)行及其他 財(cái)政收支審計(jì)查出問題糾正和整改結(jié)果（二○○六年六月十二日公告）2006年第1號（總第005號）

對于2004省本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)工作報(bào)告中反映問題的整改工作，省政府非常重視，李成玉省長批示要求，對審計(jì)中已經(jīng)查明的違規(guī)違紀(jì)資金要認(rèn)真糾正，對責(zé)任人嚴(yán)肅處理。省政府督查辦專門發(fā)出《督查通知》，要求有關(guān)部門和單位積極采取措施，及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)。各有關(guān)單位按照省政府領(lǐng)導(dǎo)的要求，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)決定，積極進(jìn)行糾正和整改。2004審計(jì)查出的問題得到了較好的糾正，審計(jì)決定要求糾正和處理的違規(guī)金額為29.09億元，已經(jīng)整改落實(shí)28.35億元，落實(shí)率達(dá)97.46%。

一、省本級預(yù)算管理中存在問題的糾正和整改情況

（一）關(guān)于應(yīng)作未作一般預(yù)算收入的問題。省財(cái)政廳已將清理收回的以前投入中原信托投資公司資本金利息收入1069萬元繳入省級國庫作一般預(yù)算收入。

（二）關(guān)于省財(cái)政廳未對探礦權(quán)采礦權(quán)使用費(fèi)及價(jià)款支出編制預(yù)算問題，省財(cái)政廳已在2006將2004年年終節(jié)余的1.08億元納入部門預(yù)算。

（三）關(guān)于政府采購預(yù)算沒有隨預(yù)算的追加進(jìn)行調(diào)整的問題，省財(cái)政廳正在制定有關(guān)的管理措施，逐步完善。

（四）關(guān)于地稅機(jī)關(guān)未按規(guī)定將應(yīng)征的稅款征收入庫的問題，已在2005糾正和整改，有關(guān)地稅機(jī)關(guān)已將平頂山天安煤業(yè)股份有限公司、鶴壁煤電股份有限公司、河南澠池中邁鋁業(yè)有限公司應(yīng)繳未繳的稅款1.31億元足額征收入庫。

（五）關(guān)于省地稅局固定資產(chǎn)核銷不規(guī)范的問題，省地稅局已停止執(zhí)行老辦法，制定了相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理辦法。

（六）關(guān)于虛列基本建設(shè)支出697萬元的問題。省財(cái)政廳已取消該專戶，將節(jié)余的697萬元資金調(diào)入國庫，重新安排使用。

二、部門預(yù)算執(zhí)行中存在問題的糾正和整改情況

審計(jì)查出部門預(yù)算執(zhí)行單位挪用專項(xiàng)資金、擴(kuò)大資金支出范圍、滯留財(cái)政專項(xiàng)資金、核算不真實(shí)等問題，共計(jì)資金2.45億元，各被審計(jì)單位按照有關(guān)規(guī)定積極整改，及時(shí)追回被挪用的資金、加強(qiáng)會計(jì)核算，共糾正整改資金2.32億元，占應(yīng)整改資金的95%。

（一）省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局所屬三個(gè)單位決算報(bào)表隱瞞收支5270萬元，已按規(guī)定全部納入報(bào)表統(tǒng)一核算。其中違規(guī)擴(kuò)大專項(xiàng)資金支出范圍55萬元，已調(diào)整相關(guān)會計(jì)賬目，歸還原資金渠道；地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局及部分下屬單位應(yīng)計(jì)未計(jì)收入683萬元，已調(diào)整相關(guān)會計(jì)賬目，按收入核算；住房基金未納入專戶307萬元，已將余款262萬元納入專戶管理。

（二）省環(huán)保局針對存在的問題，專門召開中層干部會議研究整改工作，逐條對照進(jìn)行落實(shí)。對滯留設(shè)備購置經(jīng)費(fèi)1315萬元的問題，專門成立了在線監(jiān)測設(shè)備招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，在整改期內(nèi)資金已撥付到位；擴(kuò)大開支范圍287萬元問題已糾正，歸還原資金渠道；對收入未計(jì)財(cái)務(wù)賬126萬元，已納入機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)進(jìn)行了管理。

（三）省國防科工委下屬河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院老校區(qū)土地出讓金1998萬元、上級撥入的新校區(qū)建設(shè)資金250萬元、財(cái)政撥款1265萬元未計(jì)入學(xué)院收入的問題已全部納入財(cái)務(wù)管理。

（四）省有色金屬地質(zhì)礦產(chǎn)局未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，要求所屬單位上繳2004年資產(chǎn)占用費(fèi)153萬元、計(jì)劃節(jié)余款129萬元、國家基金703萬元、礦權(quán)轉(zhuǎn)讓收益295萬元，合計(jì)1280萬元。省有色金屬地質(zhì)礦產(chǎn)局按照審計(jì)決定立即停止向所屬單位收取資產(chǎn)占用費(fèi)、計(jì)劃節(jié)余等款項(xiàng)，并將糾正和整改結(jié)果函告財(cái)政主管部門。

（五）省民政廳以收取事業(yè)發(fā)展基金的名義向所屬事業(yè)單位收取費(fèi)用223萬元的問題，省民政廳已按照審計(jì)決定進(jìn)行了糾正并追回了資金。

（六）省外僑辦將土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償費(fèi)80萬元、外事僑務(wù)服務(wù)中心出國人員組團(tuán)費(fèi)90萬元、省財(cái)政撥入的建房補(bǔ)助和預(yù)算內(nèi)供熱改造款337萬元，挪用于興建省外事僑務(wù)服務(wù)中心綜合樓基建項(xiàng)目，該問題已根據(jù)審計(jì)決定進(jìn)行了調(diào)整并按使用及投資情況分別列入“固定資產(chǎn)”，已報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

（七）省信息產(chǎn)業(yè)廳挪用河南省無線電監(jiān)測中心項(xiàng)目中的設(shè)備購置等資金2919萬元，擴(kuò)大中心建設(shè)規(guī)模的問題。目前，省信息產(chǎn)業(yè)廳已追回設(shè)備款1600萬元，剩余部分資金正積極籌措回收，確?；厥召Y金盡快到位。

（八）省科技廳未報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，動用以前收回的科技周轉(zhuǎn)金安排省屬科研單位科技項(xiàng)目支出107萬元的問題，省科技廳制定整改措施，要求嚴(yán)格按照《預(yù)算法》安排預(yù)算支出，對需要調(diào)整的預(yù)算支出必須報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，未經(jīng)財(cái)政部門同意的超預(yù)算支出，堅(jiān)決不予安排。

（九）省統(tǒng)計(jì)局下屬省信息管理學(xué)校滯留應(yīng)繳財(cái)政專戶的學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)345萬元的問題，省信息管理學(xué)校已于2004年12月將應(yīng)繳專戶款345萬元全部上繳財(cái)政。

三、關(guān)于國有企業(yè)財(cái)務(wù)收支中審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況

（一）關(guān)于洛陽銅加工集團(tuán)有限責(zé)任公司存在的問題，包括少計(jì)各項(xiàng)稅金及附加1064.9萬元已全部上繳；因管理不善、對外投資擔(dān)保決策失誤造成企業(yè)資產(chǎn)損失，包括債務(wù)人破產(chǎn)倒閉等造成的呆壞賬損失9415萬元，因存貨計(jì)量不準(zhǔn)確、技術(shù)淘汰、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等致使產(chǎn)品長期積壓造成的損失9251萬元，對外投資及擔(dān)保損失1232萬元等，公司對造成后果的原因進(jìn)行了分析，加強(qiáng)了投資和資金管理。審計(jì)查出該公司下屬單位私設(shè)“小金庫”1000萬元的問題，已將涉嫌違紀(jì)的責(zé)任人移交紀(jì)檢監(jiān)察部門，并做出了處理。

（二）洛陽單晶硅有限責(zé)任公司違規(guī)申報(bào)核銷資產(chǎn)的問題，該公司將已提足折舊的固定資產(chǎn)剩余的殘值49.8萬元，按規(guī)定申報(bào)予以核銷，進(jìn)行了糾正。該公司下屬單位違規(guī)賬外核算，2004年末余額39萬元未上交公司財(cái)務(wù)。該公司為兩戶企業(yè)提供擔(dān)保，由于企業(yè)已宣告破產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)潛在損失2725萬元。吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)擔(dān)保管理。

四、高校財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況 省教育廳督促所屬高校認(rèn)真整改，將審計(jì)結(jié)果通報(bào)有關(guān)高校，對其他學(xué)校也提出嚴(yán)格要求。省教育廳還根據(jù)高校審計(jì)反映的問題，印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)省屬高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》，從8個(gè)方面就如何加強(qiáng)省屬高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作提出要求。違規(guī)收費(fèi)的3770萬元，省教育廳要求各高校學(xué)生處牽頭堅(jiān)決清退，目前各高校已按照審計(jì)決定要求全部清退。7所高校滯留應(yīng)繳財(cái)政專戶資金3150萬元，各高校已按照審計(jì)決定要求落實(shí)，上繳財(cái)政專戶不及時(shí)問題已得到糾正，并制定整改措施，今后堅(jiān)決予以制止。10所高校收入不入財(cái)務(wù)賬、賬外核算663萬元，省教育廳高度重視，專門下文糾正，有關(guān)高校均已按決定要求收繳了賬外資金,健全了收支管理制度。對涉嫌違紀(jì)的2起經(jīng)濟(jì)案件線索，已移交有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)一步查處。3所高校違規(guī)向教職工集資7593.5萬元。各高校已制定清理計(jì)劃，正在逐步清理過程中。

五、交通規(guī)費(fèi)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況

全省交通規(guī)費(fèi)審計(jì)查出違規(guī)少征、漏征、免征交通規(guī)費(fèi)20455.1萬元，已糾正17441.2萬元。隱瞞、截留交通規(guī)費(fèi)收入3840.3萬元，已追交2470.4萬元。欠解交通規(guī)費(fèi)29097.9萬元，落實(shí)24622.3萬元。交通規(guī)費(fèi)未按規(guī)定上解財(cái)政專戶3099.7萬元，落實(shí)3029.2萬，虛列交通規(guī)費(fèi)支出9437.7萬元，給予糾正6395.6萬元。違規(guī)拆借交通規(guī)費(fèi)投資辦實(shí)體18186.3萬元，已追回17886.3萬元。違規(guī)挪用交通規(guī)費(fèi)投資樓堂館所、購置汽車15858.5萬元，糾正10182.6萬元。違規(guī)出借交通規(guī)費(fèi)18453.7萬元，追回6597.5萬元。隱瞞收入、漏交稅金等105604.1萬元，落實(shí)67898.7萬元。違規(guī)集資3699.6萬元，糾正1212萬元。公款私存、設(shè)小金庫、亂收費(fèi)、罰款1407.4萬元，追回糾正903萬元。

六、海河流域水污染防治資金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況 新鄉(xiāng)、安陽、焦作、鶴壁、濮陽五市2001至2003年海河流域水污染防治資金及污水處理費(fèi)、排污費(fèi)的征收、管理和使用情況審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的欠征污水處理費(fèi)4367.7萬元、排污費(fèi)1.62億元；污水處理費(fèi)應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶3700萬元；挪用排污費(fèi)424萬元，其中濮陽市欠征污水處理費(fèi)2125萬元，鶴壁市欠征排污費(fèi)1.34億元；安陽市水務(wù)總公司應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶498萬元。鶴壁市及淇縣、?？h環(huán)保局挪用環(huán)境保護(hù)補(bǔ)助資金購置小汽車和修建辦公樓等110萬元；新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)建設(shè)局將污染綜合整治費(fèi)180萬元用于汲詹路拆遷補(bǔ)償?shù)葐栴}，省政府要求水污染治理項(xiàng)目要加快建設(shè)速度，加大污水處理費(fèi)和排污費(fèi)的征繳力度；安陽市水務(wù)總公司已于2004年9月16日，應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶498萬元上繳了安陽市預(yù)算外資金管理局財(cái)政專戶。鶴壁市及淇縣、?？h環(huán)保局挪用環(huán)境保護(hù)補(bǔ)助資金購置小汽車和修建辦公樓等110萬元；新鄉(xiāng)市紅旗區(qū)建設(shè)局將污染綜合整治費(fèi)180萬元用于汲詹路拆遷補(bǔ)償。已全部歸還原資金渠道。省政府于2005年8月2日，向?qū)徲?jì)署報(bào)送的《河南省海河流域水污染防治資金審計(jì)決定整改情況的函》（豫政函〔2005〕69號），有關(guān)問題得到了全面糾正和整改。

七、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和農(nóng)村衛(wèi)生資金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和整改情況

對我省24個(gè)試點(diǎn)縣（市）2003至2004年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和農(nóng)村衛(wèi)生資金的管理、使用情況審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，包括截留、挪用農(nóng)村衛(wèi)生資金415萬元，輝縣欠撥106萬元，新安縣衛(wèi)生局截留應(yīng)撥所屬二級單位的事業(yè)費(fèi)209萬元；新農(nóng)合資金使用中存在弄虛作假、冒名頂替套取補(bǔ)助，新安縣人民醫(yī)院財(cái)務(wù)科長虛開住院收費(fèi)票據(jù)13萬元以及少數(shù)農(nóng)村衛(wèi)生項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢等問題，省政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，批示有關(guān)部門和地方政府嚴(yán)肅查處審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村衛(wèi)生資金的管理。河南省衛(wèi)生廳下發(fā)通知責(zé)成有關(guān)市、縣采取具體措施予以落實(shí)，并上報(bào)整改結(jié)果。對發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)違紀(jì)的7起經(jīng)濟(jì)案件線索，移交當(dāng)?shù)卣M(jìn)行了查處，其中：4人受到政紀(jì)處分，3人作出書面檢查，對3個(gè)單位進(jìn)行了通報(bào)批評。目前這次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題已整改到位，為農(nóng)民墊資等問題已得到了糾正，套取擠占挪用的新農(nóng)合基金予以了歸還；截留的醫(yī)療補(bǔ)助資金予以了支付；對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。有關(guān)縣（市）針對基金結(jié)余大等問題進(jìn)一步完善了制度。如新安縣針對審計(jì)調(diào)查中揭示的問題，兩次召開縣政府常務(wù)會議研究縣合管辦還制訂了《新安縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療防假治假工作方案》、《新安縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助工作規(guī)程》等制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對新農(nóng)合工作的管理。

八、其他專項(xiàng)資金管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正情況

（一）關(guān)于省級墻體材料專項(xiàng)基金征收、管理和使用中專項(xiàng)支出預(yù)算沒有具體到項(xiàng)目、專項(xiàng)支出比例低的問題。省財(cái)政廳、建設(shè)廳將通過進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算管理改革，提高預(yù)算管理水平，加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用管理，規(guī)范各項(xiàng)支出，切實(shí)保證?？顚Ｓ?。

（二）關(guān)于2004年在福利彩票公益金的管理使用中部分地方或單位擠占挪用公益金用于非規(guī)定用途的問題，有關(guān)單位已按照審計(jì)決定進(jìn)行了糾正，如尉氏縣募捐委員會挪用公益金38萬元彌補(bǔ)本單位事業(yè)經(jīng)費(fèi)不足，已通過縣財(cái)政增加財(cái)政撥款的方式進(jìn)行了追回；滑縣民政局撥出公益金56萬元，用于縣康復(fù)醫(yī)院綜合樓的建設(shè)及裝修的問題，安陽市審計(jì)局已責(zé)令有關(guān)人員寫出深刻檢查，省民政廳已對滑縣民政局進(jìn)行了通報(bào)批評。

（三）關(guān)于2004年下半年，有關(guān)市、縣的配套資金應(yīng)為6961萬元，已落實(shí)到位3187萬元，資金到位率為46%，撥付不及時(shí)的問題，省民政廳按照李成玉省長、劉新民副省長的批示要求，派出了督查組，督促整改，撥付不及時(shí)和擴(kuò)大資金使用范圍的問題，有關(guān)單位已經(jīng)整改，有關(guān)市、縣少配套資金的問題，省救災(zāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進(jìn)行了通報(bào)。

第四篇：省人大常委會組成人員對《2006省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出

省人大常委會組成人員對《2006 省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出 問題整改情況的報(bào)告》的審議意見

省十屆人大常委會第三十次會議審議了省審計(jì)廳受省政府委托所作的《關(guān)于2006省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告》。常委會組成人員對報(bào)告給予了充分肯定，認(rèn)為省政府及有關(guān)部門重視審計(jì)整改工作，對審計(jì)查出問題整改態(tài)度認(rèn)真，措施比較得力，效果比較明顯，贊成報(bào)告。同時(shí)，也提出了以下一些意見和建議。

1、進(jìn)一步加大審計(jì)后續(xù)整改工作力度，加強(qiáng)對審計(jì)整改跟蹤督辦。截至10月底，有關(guān)地方和部門整改資金占問題資金的74%，尚有26%問題資金沒有整改到位。省政府及有關(guān)部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)督促，繼續(xù)加大整改工作力度，確保整改到位。省人大常委會及有關(guān)專（工）委應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)對審計(jì)整改工作的跟蹤督辦。

2、加大對專項(xiàng)資金和社?；鸬谋O(jiān)管力度，加強(qiáng)對部門所屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。要加大對全省扶貧項(xiàng)目專項(xiàng)資金和“五項(xiàng)”社?；鸬缺O(jiān)督管理力度，保證?？顚Ｓ?，不斷提高財(cái)政資金使用效益。省直各部門要從嚴(yán)要求，帶頭整改，率先垂范，嚴(yán) 格預(yù)算管理，加強(qiáng)對所屬二、三級單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。

3、完善財(cái)務(wù)管理制度，深化財(cái)政各項(xiàng)改革。各部門要根據(jù)審計(jì)查出問題，進(jìn)一步建章立制，完善單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。省政府及財(cái)政、審計(jì)等部門要認(rèn)真分析產(chǎn)生問題的原因，從制度、機(jī)制等方面提出解決問題的措施。要深化財(cái)政四項(xiàng)改革，繼續(xù)加強(qiáng)對行政性收費(fèi)、罰沒收入等政府非稅收入的監(jiān)督管理，認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，對要求實(shí)行收支徹底脫鉤的單位應(yīng)真正落實(shí)到位。

抄送：省委辦公廳、組織部；

省人大常委會預(yù)算工委、代工委、研究室。

湖北省人大常委會辦公廳 2007年12月12日印

共印25份

第五篇：2008中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改結(jié)果(二○○九年十二月三十日公告)

2008中央預(yù)算執(zhí)行和 其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改結(jié)果

（二○○九年十二月三十日公告）

十一屆全國人大常委會第九次會議審議了審計(jì)署審計(jì)長劉家義受國務(wù)院委托所作的《關(guān)于2008中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求加大整改和處理力度，認(rèn)真分析產(chǎn)生問題的深層次原因，推動有關(guān)部門完善財(cái)政管理方面的政策措施，建立預(yù)防財(cái)政 違法違紀(jì)行為的長效機(jī)制，并將整改和處理情況向全國人大常委會報(bào)告。國務(wù)院十分重視審計(jì)查出問題的整改工作，溫家寶總理7月1日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議專題研究部署，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位以高度負(fù)責(zé)的精神，進(jìn)一步抓好整改工作，不斷推進(jìn)制度建設(shè)，逐步健全責(zé)任追究和問責(zé)機(jī)制。各被審計(jì)單位認(rèn)真進(jìn)行整改，截至2009年11月底，已追回或歸還被擠占挪用的資金26.34億元，根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)制度規(guī)定1125項(xiàng)；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的119起涉嫌違法犯罪案件線索移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)查處后，已有31人被依法逮捕、起訴或判刑，91人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分?，F(xiàn)將審計(jì)查出問題的整改情況公告如下：

一、中央財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

（一）中央預(yù)算管理審計(jì)查出問題的整改情況。

1．關(guān)于財(cái)政部對以前按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的支出凈結(jié)余541.19億元未及時(shí)清理的問題。財(cái)政部已報(bào)經(jīng)國務(wù)院同意，將上述支出凈結(jié)余全部清理并安排使用。

2．關(guān)于中央部門未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定的問題。財(cái)政部在2010年部門預(yù)算基本支出政府采購預(yù)算表中增加了集中采購、部門集中采購和分散采購等分類，并要求中央單位對項(xiàng)目支出預(yù)算表中屬于政府采購的項(xiàng)目，要編制詳細(xì)的政府采購計(jì)劃，為逐步細(xì)化政府采購預(yù)算創(chuàng)造條件。

3．關(guān)于預(yù)算償債基金41.27億元未沖銷的問題，財(cái)政部將減少國債發(fā)行，同時(shí)沖減預(yù)算償債基金，并取消這一會計(jì)科目；關(guān)于收繳的藥品收支結(jié)余1513.29萬元未安排使用的問題，財(cái)政部已將結(jié)余資金安排使用，并將2009年6月30日以后的利息收入上繳中央金庫。

4．關(guān)于國際金融組織貸款還貸準(zhǔn)備金余額折合人民幣551.91億元管理不規(guī)范的問題，財(cái)政部將在報(bào)送給全國人大審議的預(yù)算草案中增加“還貸準(zhǔn)備金收支情況表”，具體反映國際金融組織貸款還貸準(zhǔn)備金收支情況，并將還貸準(zhǔn)備金增值收益凈額納入預(yù)算管理；關(guān)于收回的國債轉(zhuǎn)貸資金本息余額225.89億元未及時(shí)繳入國庫的問題，財(cái)政部擬每年分兩次將資金上繳中央金庫：每年2月底前，將列入當(dāng)年債務(wù)預(yù)算、已確認(rèn)本息的上年回收資金，上繳中央金庫；每年6月底，待中央財(cái)政與地方財(cái)政上一年終結(jié)算確認(rèn)后，將剩余資金上繳中央金庫。

5．關(guān)于中央財(cái)政安排的救災(zāi)類專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金管理方式不利于統(tǒng)籌使用的問題。財(cái)政部擬在現(xiàn)行管理體制框架下，研究建立新形勢下防災(zāi)減災(zāi)資金管理機(jī)制，并加大各主管部門和財(cái)政部各業(yè)務(wù)司的工作協(xié)調(diào)力度，切實(shí)發(fā)揮減災(zāi)救災(zāi)工作的整體合力。

6．關(guān)于就業(yè)再就業(yè)資金結(jié)余123.71億元影響資金使用效益和政策實(shí)施效果的問題。財(cái)政部采取了以下措施：一是起草了《關(guān)于就業(yè)補(bǔ)助資金結(jié)余情況及下一步整改措施的報(bào)告》，并會同人力資源社會保障部制定了關(guān)于研究分析就業(yè)專項(xiàng)資金結(jié)余問題的工作方案；二是下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加大各項(xiàng)就業(yè)政策落實(shí)力度的通知》、《關(guān)于建立就業(yè)資金統(tǒng)計(jì)月報(bào)制度有關(guān)問題的通知》，要求各級財(cái)政部門建立就業(yè)專項(xiàng)資金統(tǒng)計(jì)月報(bào)制度，加強(qiáng)資金撥付和預(yù)算執(zhí)行管理，做好就業(yè)形勢分析，努力推進(jìn)各項(xiàng)政策的落實(shí)。財(cái)政部還將會同有關(guān)部門做好就業(yè)政策落實(shí)情況的督查工作，并研究完善資金分配考核制度。

7．關(guān)于發(fā)展改革委向不符合基本建設(shè)程序和有關(guān)規(guī)定的3個(gè)項(xiàng)目下達(dá)中央預(yù)算內(nèi)投資計(jì)劃的問題。這些問題已全部得到整改，其中“甘肅石羊河流域西營河專用輸水渠工程”的可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)，已得到發(fā)展改革委的批復(fù)；“第一重型機(jī)械集團(tuán)鑄鍛基地及大型鑄鍛件自主化改造項(xiàng)目”的環(huán)境影響評價(jià)報(bào)告，已得到環(huán)境保護(hù)部的批復(fù)；“北方重工集團(tuán)大型裝備產(chǎn)業(yè)升級項(xiàng)目”已按評審意見補(bǔ)充了相關(guān)資料。同時(shí)，發(fā)展改革委要求有關(guān)部門和地方提前做好建設(shè)項(xiàng)目前期工作，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，手續(xù)和材料不完備的項(xiàng)目不得列入投資計(jì)劃。

8．關(guān)于部分項(xiàng)目投資完成率低和已到位資金閑置的問題。發(fā)展改革委采取了以下措施：一是針對大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造項(xiàng)目的問題，向有關(guān)地方發(fā)出通知，要求逐一調(diào)度項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況，加快建設(shè)進(jìn)度，目前已基本完成2008年第四季度中央新增投資項(xiàng)目的建設(shè)；二是針對采煤沉陷區(qū)治理項(xiàng)目的問題，發(fā)出整改通知，并赴各地進(jìn)行督導(dǎo)，要求加快落實(shí)各項(xiàng)前期工作，加快工程建設(shè)進(jìn)度。

（二）國稅部門稅收征管審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

稅務(wù)總局及各省級國稅局高度重視審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，專門召開會議部署整改工作。稅務(wù)總局表示將進(jìn)一步研究完善相關(guān)政策制度，并加大督查和審計(jì)力度，切實(shí)保障嚴(yán)格依法征稅。對部分縣級國稅局違規(guī)提前或延期征稅、多征稅款的問題，相關(guān)地方和單位正積極進(jìn)行整改。對不符合條件企業(yè)享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠的問題，有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)對這些企業(yè)已停止執(zhí)行優(yōu)惠政策，追繳稅款，并追究了有關(guān)人員的責(zé)任。對環(huán)保不達(dá)標(biāo)企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的問題，稅務(wù)總局正在會同有關(guān)部門研究解決。對消費(fèi)稅制度不夠完善的問題，稅務(wù)總局下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知》和《白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格核定管理辦法（試行）》，改進(jìn)了白酒消費(fèi)稅制度，并會同財(cái)政部、煙草局對煙產(chǎn)品消費(fèi)稅政策進(jìn)行了調(diào)整。

（三）財(cái)政體制審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

針對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)政部和有關(guān)地方政府認(rèn)真研究制定了整改措施。關(guān)于“基層政府自主調(diào)控財(cái)力較少，事權(quán)與財(cái)力不完全匹配”和“地區(qū)間財(cái)力不夠均衡，基本公共服務(wù)供給水平差距較大”的問題，財(cái)政部擬結(jié)合新形勢下地區(qū)間經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、財(cái)力變化以及 轉(zhuǎn)移支付運(yùn)行情況，積極推進(jìn)財(cái)政體制改革，不斷完善轉(zhuǎn)移支付辦法，提高轉(zhuǎn)移支付的規(guī)范性和合理性，加大對中西部地區(qū)的補(bǔ)助力度，進(jìn)一步推進(jìn)地區(qū)間財(cái)力均衡和公共服務(wù)均等化進(jìn)程。對部分地方收支管理不夠規(guī)范的問題，在專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編報(bào)方面，財(cái)政部已開始測算2010年中央對地方的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)，確保按要求提前通知地方，進(jìn)一步提高預(yù)算編報(bào)的完整性。在土地出讓收入等納入預(yù)算管理方面，財(cái)政部會同國土資源部、人民銀行、監(jiān)察部和審計(jì)署下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)土地出讓收支管理的通知》，要求省級有關(guān)部門對本地區(qū)土地出讓收支納入基金預(yù)算管理的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，督促未落實(shí)到位的市縣限期整改，確保土地出讓收入及時(shí)足額繳入國庫；對已收繳的土地出讓收入，要及時(shí)從非稅收入?yún)R繳專戶劃轉(zhuǎn)地方國庫，省級財(cái)政、國土資源部門要匯總編制本地區(qū)土地出讓收支預(yù)算。在開發(fā)區(qū)預(yù)算管理方面，財(cái)政部擬配合有關(guān)部門研究確定開發(fā)區(qū)預(yù)算的編列方式。

二、中央部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

這次中央部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)和損失浪費(fèi)問題共計(jì)45.17億元，已整改31.66億元，占70%。主要是：

（一）關(guān)于擠占挪用和轉(zhuǎn)移財(cái)政資金14.83億元的問題。已通過歸還原資金渠道、上繳中央財(cái)政和規(guī)范管理等方式整改11.91億元，占80%；對其他問題，相關(guān)單位已制定整改措施，正在落實(shí)中。

（二）關(guān)于多報(bào)多領(lǐng)財(cái)政資金3668萬元的問題。已通過上繳財(cái)政或繳入上級部門統(tǒng)一管理等方式全部整改。

（三）關(guān)于違規(guī)收費(fèi)6.22億元的問題，已通過停止違規(guī)收費(fèi)、補(bǔ)辦收費(fèi)報(bào)批手續(xù)等方式整改3.99億元，占64%；關(guān)于未及時(shí)上繳非稅收入19.08億元的問題，已通過上繳中央財(cái)政或報(bào)財(cái)政部調(diào)整預(yù)算等方式整改15.33億元，占80%。對其他問題，相關(guān)單位已制定整改措施，正在落實(shí)中。

（四）關(guān)于會議費(fèi)和公務(wù)出國費(fèi)管理不夠嚴(yán)格的問題。中央部門高度重視，有17個(gè)部門組建了會議費(fèi)清查小組，清理會議支出，收回存放賬外和被侵占的資金，將擠占挪用資金歸還原資金渠道。各相關(guān)部門在深入分析和研究審計(jì)查出問題的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善了會議費(fèi)和公務(wù)出國費(fèi)計(jì)劃和審批制度，建立了量化管理機(jī)制，對會議費(fèi)和公務(wù)出國費(fèi)實(shí)行全過程監(jiān)督。有的部門還通過組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，強(qiáng)化了相關(guān)人員的責(zé)任意識。

（五）關(guān)于20個(gè)中央部門2008年決算（草案）中少計(jì)收入、結(jié)余和資產(chǎn)共計(jì)16.71億元的問題。這20個(gè)部門已通過調(diào)整決算及有關(guān)賬務(wù)等方式整改15.76億元，占94%。其 余9489.84萬元涉及少計(jì)固定資產(chǎn)等方面的問題，有關(guān)部門正在組織清理，待核實(shí)無誤后再調(diào)整賬務(wù)。

（六）關(guān)于“部門工作安排與部門預(yù)算安排不能很好地銜接，導(dǎo)致部分部門預(yù)算年初難以細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位，影響部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性”的問題。中央各部門表示，將在下的預(yù)算編制中改進(jìn)方式方法，項(xiàng)目申報(bào)前要進(jìn)行充分論證，并加強(qiáng)對申報(bào)項(xiàng)目的審核；逐步理順預(yù)算各環(huán)節(jié)的關(guān)系，加強(qiáng)對所屬單位的管理和培訓(xùn)，提高內(nèi)部預(yù)算的審核效率。

三、重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

（一）金沙江溪洛渡水電站工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。

三峽總公司及相關(guān)單位高度重視審計(jì)提出的問題和意見，把落實(shí)整改與加強(qiáng)內(nèi)部控制結(jié)合起來，進(jìn)一步規(guī)范了工程計(jì)量和合同管理。對部分項(xiàng)目投資控制不到位的問題，三峽總公司已于2009年初編制完成溪洛渡水電站單項(xiàng)工程執(zhí)行概算，計(jì)劃于2009年內(nèi)編制完成總執(zhí)行概算，并表示將按投資管理要求，進(jìn)一步明確相關(guān)部門的目標(biāo)和責(zé)任，加強(qiáng)合同執(zhí)行過程中的投資控制和目標(biāo)管理。對招投標(biāo)管理不夠嚴(yán)格的問題，三峽總公司修訂了《中國三峽總公司招標(biāo)管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范了招標(biāo)規(guī)劃、招標(biāo)文件編審、評標(biāo)專家組成、分包管理、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和關(guān)聯(lián)交易管理等工作，并加強(qiáng)了對招投標(biāo)工作的監(jiān)督檢查，由招標(biāo)、紀(jì)檢監(jiān)察及審計(jì)部門共同組織對下屬公司、職能部門的招標(biāo)管理工作進(jìn)行了全面檢查。對超出國家標(biāo)準(zhǔn)收取招標(biāo)代理費(fèi)的問題，三峽總公司進(jìn)一步規(guī)范了內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易行為和關(guān)聯(lián)價(jià)格定價(jià)機(jī)制，按分類指導(dǎo)原則頒布了有關(guān)招標(biāo)代理等內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和辦法。

（二）電力建設(shè)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

對電力建設(shè)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門和地方政府高度重視，積極整改。關(guān)于部分項(xiàng)目未批先建的問題，有關(guān)地方正在按照要求補(bǔ)辦項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)。關(guān)于違規(guī)征占土地的問題，國土資源部根據(jù)審計(jì)提供的資料，正在進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查，有關(guān)地方正在向國土資源部補(bǔ)辦手續(xù)。關(guān)于少征、漏征差別電價(jià)的問題，發(fā)展改革委、電監(jiān)會和能源局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于清理優(yōu)惠電價(jià)有關(guān)問題的通知》和《關(guān)于規(guī)范電能交易價(jià)格管理有關(guān)問題的通知》，進(jìn)一步規(guī)范了電價(jià)征收工作，有關(guān)地方正在按照通知要求清理優(yōu)惠電價(jià)政策。

（三）病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工程審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

水利部十分重視審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，通過多種方式督促有關(guān)地方、部門和單位進(jìn)行整改，通報(bào)批評了問題嚴(yán)重的部分項(xiàng)目單位，要求必須在主汛期前整改涉及渡汛安全的問題，以消除隱患。對延長工期的問題，有關(guān)單位采取措施加快了工程建設(shè)進(jìn)度，截至2009年10 月底，列入全國病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固3年目標(biāo)任務(wù)的6000多座水庫，除個(gè)別大型水庫需按計(jì)劃跨施工外，其他項(xiàng)目可在2010年底前完工。對162座因擅自減少或變更部分主體工程等存在質(zhì)量缺陷或安全隱患的水庫，有關(guān)地方政府已整修或重建了127座，其余35座水庫在2010年汛期到來前可全部完成整修或重建工作。對一些水庫除險(xiǎn)加固工程建設(shè)和財(cái)務(wù)管理比較混亂的問題，相關(guān)地方和單位已收回被侵占、出借或挪用的資金1.68億元，處罰項(xiàng)目法人12家、施工企業(yè)43家、監(jiān)理單位15家和設(shè)計(jì)單位5家，處理責(zé)任人67人，并進(jìn)一步完善了招標(biāo)代理、項(xiàng)目法人、施工和監(jiān)理等制度。

四、汶川地震抗震救災(zāi)資金和物資跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況

審計(jì)機(jī)關(guān)和各部門及相關(guān)地方政府緊密配合，堅(jiān)持邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范、邊提高的原則，全部整改了審計(jì)指出的問題。有關(guān)方面根據(jù)審計(jì)建議，出臺了570多項(xiàng)制度規(guī)定。

五、重點(diǎn)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）城市基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。教育部、財(cái)政部和有關(guān)地方政府高度重視審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題。教育部、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作的意見》，要求加強(qiáng)全國城市基礎(chǔ)教育財(cái)務(wù)管理工作和制度建設(shè)。19個(gè)城市通報(bào)了審計(jì)調(diào)查情況，有針對性地制定和完善了一系列規(guī)章制度。有的地區(qū)還對審計(jì)調(diào)查未涉及的中小學(xué)校進(jìn)行了全面檢查，建立了整改工作督查制度。截至2009年11月底，違規(guī)收取的擇校等費(fèi)用已退還學(xué)生或上繳財(cái)政3.84億元，占審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的76%；違規(guī)統(tǒng)籌和擠占挪用資金已歸還原渠道10.93億元，占審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的60%；滯留資金已安排使用23.41億元，占審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的96%；化解學(xué)校債務(wù)8.44億元，占審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)此類違規(guī)資金總額的40%。同時(shí)，還對31名相關(guān)責(zé)任人作出了黨紀(jì)政紀(jì)處分。其他尚未整改到位的問題，主要是由于部分違規(guī)資金已用于項(xiàng)目建設(shè)或?qū)W校日常支出，一時(shí)無法退還，滯留的經(jīng)費(fèi)需要逐步安排消化，學(xué)校償債資金來源還有待進(jìn)一步統(tǒng)籌解決。對于這些問題，有關(guān)地方都制定了具體整改措施。

（二）財(cái)政支農(nóng)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

針對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，發(fā)展改革委、財(cái)政部等部門認(rèn)真研究完善政策制度，督促地方整改。財(cái)政部按照國務(wù)院要求，迅速向10省（區(qū)、市）逐類逐項(xiàng)核實(shí)問題，下發(fā)了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支農(nóng)資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知，并對違規(guī)違紀(jì)問題進(jìn)行了處理。10?。▍^(qū)、市）政府積極采取措施，逐級落實(shí)責(zé)任，及時(shí)進(jìn)行整改。對財(cái)政支農(nóng)投入未達(dá)到要求比例和部分項(xiàng)目建設(shè)未達(dá)到設(shè)計(jì)要求或預(yù)期目標(biāo)的問題，相關(guān)地方制定了加大財(cái)政支農(nóng)投入的相關(guān)制度和考核激勵辦法，加快了工程建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)了工程建設(shè)管理。截至2009年 10月底，違規(guī)使用的26.93億元支農(nóng)資金，已整改26.37億元，占違規(guī)資金總額的98%，其中挪用5837.4萬元建房買車的問題已全部糾正。

（三）種糧農(nóng)民補(bǔ)貼資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。

根據(jù)審計(jì)調(diào)查情況，財(cái)政部加強(qiáng)了對良種補(bǔ)貼工作的指導(dǎo)和管理，會同有關(guān)部門對良種補(bǔ)貼政策執(zhí)行中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了深入調(diào)研和論證，制定了《2009年中央財(cái)政農(nóng)作物良種補(bǔ)貼項(xiàng)目實(shí)施指導(dǎo)意見》及《中央財(cái)政天然橡膠良種補(bǔ)貼資金管理辦法》，正在制定《中央財(cái)政農(nóng)作物良種補(bǔ)貼資金管理辦法》。對非種糧或非耕種土地享受補(bǔ)貼、已種糧土地應(yīng)得未得補(bǔ)貼及資金撥付不及時(shí)的問題，有關(guān)地方政府已責(zé)成財(cái)政、農(nóng)業(yè)等部門，完善相關(guān)制度措施，確保補(bǔ)貼資金及時(shí)足額撥付到位，補(bǔ)貼資金發(fā)放給應(yīng)享受補(bǔ)貼的種糧農(nóng)民。截至2009年10月底，審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題已基本得到整改。

六、應(yīng)對國際金融危機(jī)相關(guān)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的部分中央新增投資項(xiàng)目配套資金不到位等問題，發(fā)展改革委和財(cái)政部制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)擴(kuò)大內(nèi)需中央投資項(xiàng)目管理有關(guān)問題的緊急通知》，要求各地確保項(xiàng)目100%開工建設(shè)、地方配套資金100%落實(shí)和檢查中發(fā)現(xiàn)的問題100%整改到位，確保地方政府債券資金優(yōu)先用于中央投資項(xiàng)目地方配套資金；對達(dá)不到“三個(gè)百分之百”考核目標(biāo)的，將調(diào)減或暫停安排中央投資。有關(guān)地方積極采取措施，加快資金落實(shí)和項(xiàng)目管理，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)盡快形成實(shí)物工作量。對有些扶持中小企業(yè)的政策措施未落實(shí)到位的問題，發(fā)展改革委等部門研究提出了改進(jìn)措施。

七、環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，環(huán)境保護(hù)部、發(fā)展改革委等部門和相關(guān)地方政府進(jìn)一步完善了有關(guān)政策措施，逐項(xiàng)加以整改。對水污染防治措施在部分地區(qū)未能完全落實(shí)和監(jiān)管不到位的問題，截至2009年10月底，環(huán)渤海地區(qū)未按計(jì)劃開工建設(shè)的23座污水處理廠中，有22座已開工建設(shè)，另1座因企業(yè)已采取節(jié)水環(huán)保等措施不需要再建設(shè)；未建成污水集中處理設(shè)施的15個(gè)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)中，有14個(gè)已開工建設(shè)；海洋局封閉了7個(gè)超期使用的臨時(shí)性海洋傾倒區(qū)。對水污染防治資金征收管理不夠嚴(yán)格的問題，9?。▍^(qū)、市）對無故拖欠污水處理費(fèi)、排污費(fèi)等的企業(yè)和單位依法采取了強(qiáng)制執(zhí)行措施；“三河三湖”流域13?。▍^(qū)、市）已追回少征、套取、挪用和截留水污染防治資金20億元；環(huán)渤海地區(qū)13個(gè)城市已追回少征和違規(guī)使用水污染防治資金1.58億元。各地政府還將環(huán)保機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)全部納入了同級財(cái)政預(yù)算予以足額保障，以杜絕擠占、挪用問題再次發(fā)生。對41戶中央企業(yè)污染物排放超標(biāo)的問題，相關(guān)企業(yè)正在采取加快淘汰落后設(shè)備和技術(shù)改造等措施，確保按時(shí)完成節(jié)能減排任務(wù)。

八、金融機(jī)構(gòu)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

關(guān)于“違規(guī)發(fā)放土地儲備貸款、虛假按揭貸款以及向不符合條件的房地產(chǎn)企業(yè)提供貸款215億元”和“因貸后監(jiān)管不嚴(yán)有43.6億元信貸資金違背貸款用途”等問題，6家銀行已全部整改；關(guān)于向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策或未經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目發(fā)放106.9億元貸款的問題，6家銀行已收回或整改74.55億元。這些銀行還從體制、機(jī)制和流程等方面深入查找違規(guī)原因，認(rèn)真清理和修訂相關(guān)制度，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)了公司治理。

九、企業(yè)審計(jì)查出問題的整改情況

關(guān)于多計(jì)、少計(jì)利潤和資產(chǎn)的問題，13戶企業(yè)已全部整改。關(guān)于因決策失誤、管理不善和違規(guī)操作等造成損失63.72億元的問題，有關(guān)企業(yè)正在采取措施挽回?fù)p失，初步確認(rèn)有28.42億元損失已無法追回。13戶企業(yè)還建立健全了360項(xiàng)財(cái)務(wù)和內(nèi)部管理等方面的制度，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理，規(guī)范了決策程序。有關(guān)部門正在研究進(jìn)一步完善引導(dǎo)和支持企業(yè)提升核心競爭力的相關(guān)政策措施。

十、加強(qiáng)財(cái)政管理意見的落實(shí)情況

對審計(jì)提出的五條加強(qiáng)財(cái)政管理的意見，有關(guān)部門認(rèn)真研究落實(shí)，進(jìn)一步完善了相關(guān)政策制度，加強(qiáng)和改進(jìn)了管理。

（一）關(guān)于“盡快修訂預(yù)算法，推進(jìn)財(cái)政管理的統(tǒng)一完整和公開透明”的意見。財(cái)政部表示，有關(guān)部門已成立預(yù)算法修改起草小組，積極推進(jìn)預(yù)算法修訂工作。對審計(jì)提出的意見，有關(guān)方面正在認(rèn)真研究，將通過進(jìn)一步完善相關(guān)預(yù)算管理制度予以體現(xiàn)和落實(shí)。

（二）關(guān)于“進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理，切實(shí)推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)預(yù)算的約束力和嚴(yán)肅性”的意見。財(cái)政部采取了以下措施：一是積極推進(jìn)部門預(yù)算精細(xì)化管理，實(shí)行基本支出和項(xiàng)目支出改革，建立預(yù)算編制與執(zhí)行相結(jié)合的機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政撥款專項(xiàng)結(jié)余和凈資金結(jié)余管理，加強(qiáng)預(yù)算支出績效評價(jià)體系建設(shè)；二是繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算公開，初步建立起財(cái)政預(yù)算信息披露制度，主動公開了2008年全國財(cái)政收支決算情況，中央財(cái)政報(bào)送全國人大審議的部門預(yù)算數(shù)量2009年達(dá)到95家，2010年將達(dá)到99家，基本上涵蓋了國務(wù)院所有組成部門和直屬機(jī)構(gòu)，并加強(qiáng)對地方預(yù)算公開的指導(dǎo)。中央各部門表示，將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制和審核工作，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行中的監(jiān)督和管理，努力建立規(guī)范預(yù)算執(zhí)行的長效機(jī)制。

（三）關(guān)于“進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，確保中央關(guān)于保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位”的意見。財(cái)政部表示，已于2009年9月上旬完成30個(gè)省份和5個(gè)計(jì)劃單列市2000億元地方政府債券發(fā)行工作，將會同有關(guān)部門及時(shí)跟蹤檢查地方政府債券資金的管理和使用情況，督促地方嚴(yán)格按規(guī)定使用資金。發(fā)展改革委派出專項(xiàng)稽查組，赴各地檢 查新增投資項(xiàng)目的資金配套、開工建設(shè)情況，確保項(xiàng)目及時(shí)開工建設(shè)，提高政府投資效益和宏觀調(diào)控效果。

（四）關(guān)于“加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)作，防范和化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”的意見。人民銀行、銀監(jiān)會等部門先后出臺了一系列加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)作的政策措施，完善了反洗錢合作機(jī)制；建立了金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測周報(bào)制度，積極推進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評估系統(tǒng)的建設(shè)；注重加強(qiáng)不同監(jiān)管政策、法規(guī)之間的協(xié)調(diào)，改進(jìn)和完善跨行業(yè)、跨市場的金融機(jī)構(gòu)和交叉性金融業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的監(jiān)管政策，完善金融信息共享制度。

（五）關(guān)于“積極推進(jìn)政務(wù)公開，健全責(zé)任追究和問責(zé)機(jī)制”的意見。各部門按照國務(wù)院要求，進(jìn)一步加大了政務(wù)公開力度，積極推進(jìn)預(yù)算和財(cái)務(wù)公開，同時(shí)不斷強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，特別是加強(qiáng)了對重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，并嚴(yán)格責(zé)任追究。