第一篇：2021年度南興鎮(zhèn)人民政府部門決算分析報(bào)告

2018 年度南興鎮(zhèn)人民政府部門決算分析報(bào)告

一、單位情況 （一）基本情況。

1．主要職能。南興鎮(zhèn)人民政府在廣漢市人民政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，本著為人民服務(wù)的宗旨，全面貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行本級(jí)黨代會(huì)、人民代表大會(huì)的決議和上級(jí)黨委、政府的決定和命令，承擔(dān)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、加強(qiáng)社會(huì)管理、搞好公共服務(wù)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和鞏固基層政權(quán)等職能，推動(dòng)物質(zhì)文明、政治文明、精神文明等各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的全面發(fā)展。

2．機(jī)構(gòu)情況。2018 年度，南興鎮(zhèn)行政單位 1 個(gè)，按執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的行政單位 1 個(gè)，按單位預(yù)算級(jí)次的行政單位 1個(gè)。與 2017 年度一致。

3．人員情況，現(xiàn) 2018 年年末有在職人員 45 人，退休人員 38 人。今年單位新調(diào)入人員 2 人，調(diào)出 5 人，退休 1人（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。

過去一年，是南興學(xué)習(xí)貫徹十九大精神的重要一年，是實(shí)施“十三五”規(guī)劃的重要一年，是南興經(jīng)受考驗(yàn)、抓契機(jī)促發(fā)展的重要一年。我們深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和習(xí)近平總書記來川視察重要講話精神,認(rèn)真執(zhí)行四川、德陽和廣漢各項(xiàng)決策部署，凝心聚力、攻堅(jiān)克難，實(shí)現(xiàn)了工業(yè)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長，民生福祉持續(xù)改善、社會(huì)大局平安穩(wěn)定，人民生活水平進(jìn)一步提高。

預(yù)計(jì) 2018 年全鎮(zhèn)財(cái)政稅收本級(jí)所得實(shí)現(xiàn) 5602 萬元，完成目標(biāo)任務(wù)的 207%；規(guī)模以上企業(yè)總產(chǎn)值完成 56 億元，完成目標(biāo)任務(wù)的 106%；固定資產(chǎn)投資完成 4.6 億元，完成目標(biāo)任務(wù)的 100%；招商引資完成 5.2 億元，完成目標(biāo)任務(wù)的 104%；農(nóng)民人均可支配收入 19387.2 元,完成目標(biāo)任務(wù)的 101%。

一年來，我們盤活存量優(yōu)化管理，工業(yè)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。

(一）存量資源招商有實(shí)招。全年盤活存量土地 159.67畝、盤活廠房 30000平方米，占總量的 21.6%。完成四川瑞寶生物科技股份有限公司年新增 2000 噸明膠生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目、榮錦金屬制品有限公司焊管生產(chǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目、邁德樂食品有限公司年產(chǎn) 10000 噸火鍋底料及調(diào)味品生產(chǎn)項(xiàng)目等 9 個(gè)項(xiàng)目，已完成投入 4.6 億元。

（二）引導(dǎo)轉(zhuǎn)型升級(jí)有成效。實(shí)行一站式服務(wù)，由專人定點(diǎn)聯(lián)系服務(wù)，積極引導(dǎo)企業(yè)技改，拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提升南興工業(yè)企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。全年完成技改項(xiàng)目 6 個(gè)，其中已有 2 個(gè)完成環(huán)評(píng)工作，4 個(gè)正在進(jìn)行環(huán)評(píng)備案?？偼度爰几馁Y金達(dá) 2.31 億元（三）狠抓安全環(huán)保促發(fā)展。

一是做好配套，加大對(duì)企業(yè)排污的監(jiān)管和整治力度。成立 60 余人的環(huán)境保護(hù)巡查隊(duì)，建立日間定時(shí)巡查和夜間不定期巡查機(jī)制，對(duì)南三路、九高路沿線企業(yè)周邊進(jìn)行環(huán)境整治，投資環(huán)境得到有力改善。

二是狠抓安全生產(chǎn)。嚴(yán)格落實(shí)“一崗雙責(zé)”，推行企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化和職業(yè)衛(wèi)生規(guī)范化建設(shè)，完成企業(yè)安評(píng) 14 家，備

案 89 家。

三是動(dòng)態(tài)治理“散亂污”企業(yè)。完成 140 家“散亂污”企業(yè)合法有效處置，其中 62 家完成整改驗(yàn)收，29 家納入德陽市第二批環(huán)評(píng)備案整治驗(yàn)收，49 家實(shí)施關(guān)閉淘汰。

一年來，我們夯實(shí)基礎(chǔ)加深探索，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長

（一）加大基礎(chǔ)設(shè)施投入，夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。持續(xù)鞏固基礎(chǔ)設(shè)施，夯實(shí)農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)。

一是投資 640 萬元的一號(hào)渠和 1400 萬的蒙陽河南興段治理工程正按工程進(jìn)度扎實(shí)開展中，其中一號(hào)渠治理工程已在大春用水之前投入使用，蒙陽河南興段治理工程目前已完成工程量的 80%。

二是對(duì)全鎮(zhèn)灌溉設(shè)施進(jìn)行了調(diào)查摸底,完成近260 公里灌溉溝渠的掏挖和維修。

三是及時(shí)投入 50 余萬元對(duì)“7.11”洪災(zāi)造成的損毀基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行維修加固，減少災(zāi)情對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的影響。

（二）積極探索創(chuàng)新，促農(nóng)增產(chǎn)增收。

一是全面完成土地確權(quán)頒證打印工作，進(jìn)一步穩(wěn)定土地承包關(guān)系,促進(jìn)土地流轉(zhuǎn)和規(guī)模經(jīng)營發(fā)展，全年流轉(zhuǎn)土地面積共 15637 畝，占全鎮(zhèn)耕地面積的 35%以上。

二是推廣水稻統(tǒng)一育秧、機(jī)械化插秧 28600 余畝，其中義安、米花、仁義、歡喜等村實(shí)現(xiàn)推廣測(cè)土配方施肥技術(shù)。

三是積極探索改革創(chuàng)新。將雙龍村集體股份合作社作為盤活集體資產(chǎn)拓寬農(nóng)民增收示范點(diǎn)，通過入股的方式重建一處閑置的集體資產(chǎn)，每年收取的租金社員享受分紅，直接增加社員財(cái)產(chǎn)性收入。

（三）狠抓農(nóng)業(yè)污染治理，提升農(nóng)村環(huán)境質(zhì)量。

一是繼續(xù)加強(qiáng)畜禽養(yǎng)殖污染治理工作，對(duì)小型養(yǎng)殖場(chǎng)糞污處理設(shè)施

加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管。

二是抓緊實(shí)施第三批黑臭水體整治工作，目前已經(jīng)投入 18 萬元完成 0 號(hào)渠等 4 條河流的清淤工作。

三是嚴(yán)格落實(shí)河（湖）長制，梳理了四張年度工作清單，建立健全巡河制度，大力整頓亂占亂建、亂堵亂堆、亂采亂挖、亂排亂倒、黑臭水體等突出問題，有效遏制危害河渠和水體健康的行為。

四是嚴(yán)格防控非洲豬瘟。通過設(shè)置橫幅 7 幅，標(biāo)語 100 余條，增強(qiáng)群眾防控意識(shí)，設(shè)置檢查點(diǎn) 4 個(gè)，配合路政攔截外地運(yùn)豬車輛。同時(shí)，鎮(zhèn)政府同各村、各村同養(yǎng)豬戶簽訂責(zé)任書 80 余份，確保非洲豬瘟防控責(zé)任有效落實(shí)。

一年來，我們狠抓保障服務(wù)惠民，民生福祉得到改善（一）整合力量幫困扶弱，沖刺全面脫貧目標(biāo)。針對(duì)今年 61 戶 113 人的脫貧任務(wù)，黨委政府整合各方力量，全力沖刺全面脫貧。一是全面實(shí)行“一戶一策”工作法，主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭對(duì)貧困戶逐戶研判，確保脫貧任務(wù)、工作責(zé)任落實(shí)到實(shí)處。共入戶 711 戶，研究整改意見 323 條，共解決貧困戶問題 500 余件。二是認(rèn)真開展脫貧攻堅(jiān)“回頭看”、“回頭幫”工作，督促“三個(gè)一”幫扶力量深入貧困戶開展幫扶工作。三是利用好扶貧項(xiàng)目辦實(shí)事。建檔立卡貧困戶危房改造 10戶竣工，4 戶在建；幫助 15 戶貧困戶申請(qǐng)“兩改一建”項(xiàng)目，現(xiàn)已全面完工，并已實(shí)施報(bào)賬，申請(qǐng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金 3.28 萬元；大力宣傳教育扶貧相關(guān)政策，為 37 名貧困生解決教育扶貧救助基金 3.82 萬元；為建檔立卡貧困戶申請(qǐng)公益性崗位 46個(gè)，累計(jì)發(fā)放工資 13.14 萬元。

（二）社會(huì)事業(yè)不斷發(fā)展，服務(wù)質(zhì)量不斷提升。

一是做好就業(yè)服務(wù)工作，新增城鎮(zhèn)就業(yè) 50 人，新增失業(yè)登記 30 人，搭建好“企業(yè)——群眾”雙向需求平臺(tái)，通過“為村”平臺(tái)等確保用工信息發(fā)布到位，就業(yè)協(xié)調(diào)工作到位，成功舉辦2018 年春、秋兩季招聘會(huì)，提供崗位 600 余個(gè)，達(dá)成就業(yè)意向 287 個(gè)。

二是做實(shí)社會(huì)保障工作，完成城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)合并工作，參保人數(shù) 32610 人，參保率達(dá) 97%以上；核定城鄉(xiāng)低保對(duì)象 614 戶 957 人，做到應(yīng)保盡保；申報(bào)城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、臨時(shí)救助 128 人，救助金額 33.29 萬元；對(duì) 115 人農(nóng)村特困對(duì)象，發(fā)放特困供養(yǎng)金 61.13 萬元；三是發(fā)放殘疾人重癥護(hù)理補(bǔ)貼 32720 元。

（三）服務(wù)外包綜合治理，環(huán)境治理成效顯著。

一是持續(xù)完善了環(huán)境整治長效機(jī)制建。加強(qiáng)南興鎮(zhèn)城管執(zhí)法中隊(duì)隊(duì)伍建設(shè)，并與派出所整活力量進(jìn)行場(chǎng)鎮(zhèn)管理。

二是集中開展環(huán)境整治專項(xiàng)行動(dòng) 8 次，重點(diǎn)結(jié)合場(chǎng)鎮(zhèn)“五亂”治理和農(nóng)村“四清四化一改一建”工作開展。

三是投入資金 200 余萬元，通過服務(wù)外包的方式引入專業(yè)環(huán)衛(wèi)公司，全鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)了生活垃圾清運(yùn)保潔社會(huì)化服務(wù)全覆蓋。

四是通過競(jìng)爭(zhēng)性磋商確定承包方負(fù)責(zé)垃圾壓縮站生活垃圾的清運(yùn)工作，同時(shí)建立完善督查問責(zé)機(jī)制，推動(dòng)環(huán)境衛(wèi)生整治工作向縱深發(fā)展。

一年來，整合項(xiàng)目改造場(chǎng)鎮(zhèn)，面貌升級(jí)初見成效（一）結(jié)合場(chǎng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)建設(shè)，爭(zhēng)取整合各級(jí)項(xiàng)目。

一是強(qiáng)力推進(jìn)投資 2220 余萬元三星場(chǎng)污水處理廠和南興場(chǎng)鎮(zhèn)、三

星場(chǎng)鎮(zhèn)的污水管網(wǎng)建設(shè)，目前三星場(chǎng)污水處理廠及配套管網(wǎng)已完工，南興場(chǎng)鎮(zhèn)管網(wǎng)正在鋪設(shè)連通西外部分。

二是啟動(dòng)?xùn)|崗村全省民生實(shí)事村項(xiàng)目，改造漢彭路、南三路和東崗村破舊垃圾池 30 余個(gè)。

三是改善農(nóng)村醫(yī)療環(huán)境。投資 43 萬元米花、仁義村新建標(biāo)準(zhǔn)化衛(wèi)生站。

（二）依托重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，提升場(chǎng)鎮(zhèn)服務(wù)功能。

一是按進(jìn)度扎實(shí)推進(jìn)濛陽河治理工程，結(jié)合濛陽河整治工程，在濛陽河大橋橋頭新建一處濱河廣場(chǎng)，擴(kuò)展群眾活動(dòng)空間，提升濛陽河沿岸品質(zhì)。

二是結(jié)合場(chǎng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)建設(shè)，投入 460 余萬元通過 EMC 模式安裝場(chǎng)鎮(zhèn)路燈，現(xiàn) 246 盞路燈已投入使用。

三是同時(shí)推進(jìn)安全飲水工程、天然氣安裝，避免形成“拉鏈路”，確保場(chǎng)鎮(zhèn)群眾在春節(jié)前用上天然氣和漢南公司的自來水。

四是本級(jí)財(cái)政投入資金 10 萬元在場(chǎng)鎮(zhèn)新建標(biāo)準(zhǔn)化公廁一座，提升場(chǎng)鎮(zhèn)功能，便民惠民。

（三）全面啟動(dòng)項(xiàng)目搬遷，統(tǒng)一規(guī)劃打造新農(nóng)村。一是全面啟動(dòng)投資 2000 萬元，涉及 80 余戶農(nóng)戶的南興村成蘭鐵路搬遷項(xiàng)目集中安置點(diǎn)建設(shè)。二是啟動(dòng)義安村、東崗村“雙掛”項(xiàng)目，完成了農(nóng)戶新居的戶型設(shè)計(jì)、布局規(guī)劃和報(bào)名工作。

一年來，我們強(qiáng)抓基層組織建設(shè)，黨建工作成效顯著 全力推進(jìn)“組織政治功能強(qiáng)，黨員服務(wù)意識(shí)強(qiáng)”雙強(qiáng)黨建工作。

一是統(tǒng)籌推進(jìn)基層黨群服務(wù)中心建設(shè)，累計(jì)投入資金 60 萬元，改擴(kuò)建基層陣地 3 個(gè)，全鎮(zhèn)村級(jí)活動(dòng)陣地均達(dá)

到“1+6”綜合服務(wù)功能標(biāo)準(zhǔn)。

二是突出從嚴(yán)治黨。強(qiáng)化黨員干部黨風(fēng)廉政教育，著力查處發(fā)生在群眾身邊的“四風(fēng)”問題和損害群眾利益問題，完成黨紀(jì)立案 6 件，正在查處問題線索 3 件。

三是通過“黨建＋金融”、“為村”平臺(tái)等鼓勵(lì)和支持農(nóng)村黨員創(chuàng)業(yè)，共發(fā)放貸款 700 余萬元。四是將政府臨街的 9 間鋪面改造成為廉政警示教育中心和人大代表工作室，拓寬黨風(fēng)廉政教育載體，搭建好干群連心橋。

一年來，積極穩(wěn)控強(qiáng)化治理，社會(huì)大局保持穩(wěn)定（一）扎實(shí)開展掃黑除惡工作。出動(dòng)宣傳車 40 余次，懸掛宣傳橫幅 26 條，張貼宣傳標(biāo)語 200 余條，發(fā)放宣傳海報(bào) 3000 份，通過微信群、為村平臺(tái)等新媒體持續(xù)推送掃黑除惡公告、舉報(bào)電話等內(nèi)容，發(fā)動(dòng)黨員群眾積極參與掃黑除惡線索收集 4 條，并按照職責(zé)權(quán)限報(bào)告市掃黑辦。鎮(zhèn)紀(jì)委在村（居）黨支部開展作風(fēng)建設(shè)行動(dòng)，嚴(yán)格清查有無鎮(zhèn)村干部充當(dāng)黑惡勢(shì)力“保護(hù)傘”，經(jīng)過專項(xiàng)行動(dòng)整治，全鎮(zhèn)掃黑除惡斗爭(zhēng)工作得到有效推進(jìn)。

（二）推進(jìn)維穩(wěn)信訪工作，確保社會(huì)長治久安。黨委、政府定期召開“維穩(wěn)和信訪工作專項(xiàng)分析會(huì)”，整理匯總后共形成 9 件涉穩(wěn)案件臺(tái)賬，通過落實(shí)包案責(zé)任人、落實(shí)包案化解措施、落實(shí)專人穩(wěn)控方案，有效確保了平安穩(wěn)定。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析 （一）收入支出預(yù)算安排情況。

今年我鎮(zhèn)收入年初預(yù)算 1574.42 萬元，支出年初預(yù)算

574.42 萬元，年中調(diào)整預(yù)算數(shù)增加 523.21 萬元，年底決算數(shù) 2016.51 萬元，2017 年度收支年初預(yù)算是 2110.68 萬元，與上年度相比減少 84.17 萬元，是由于新一輪財(cái)政體制發(fā)生變化以及 2017 年稅收分成減少。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。

今年我鎮(zhèn)收入年初預(yù)算 1574.42 萬元，支出年初預(yù)算1574.42 萬元，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，比上年年初預(yù)算減少536.26 萬元，減少 25.41%。1 ．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析。

今年我鎮(zhèn)年初預(yù)算 1574.42 萬元，年終決算 2026.51 萬元，年終決算沒有超支，決算較預(yù)算數(shù)有所增長。2 ．收入支出結(jié)構(gòu)分析。

今年我鎮(zhèn)財(cái)政撥款收入 2026.51 萬元，占單位本年收入的 100%。我鎮(zhèn)財(cái)政撥款支出 2012.49 萬元，占單位本年支出的 100%，年末結(jié)轉(zhuǎn) 14.02 萬元。從支出性質(zhì)看，其中基本支出 1103.44 萬元，占本年支出的 54.83%，項(xiàng)目支出 909.05萬元，占本年支出的 45.17%。從支出經(jīng)濟(jì)分類看，基本支出類工資福利支出 139 萬元，占本年支出的 6.9%，商品和服務(wù)支出 671.26 萬元，占本年支出的 11.43%，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出 85.77 萬元，占本年支出的 4.26%；項(xiàng)目支出類基本建設(shè)支出及其他資本性支出 57.34 萬元，占本年支出的2.84%。支出結(jié)構(gòu)比較合理。3 ．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：今年我鎮(zhèn)“三公”經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照上級(jí)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，今年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出2.76萬元，比去年減少0.83萬元，下降23.12%；今年公務(wù)

接待費(fèi)0.34萬元，比去年減少0.13萬元，下降27.66%。2018年度比2017年度公務(wù)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)減少，是因?yàn)楣噰?yán)格按照預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，公務(wù)接待費(fèi)減少，是因?yàn)閲?yán)格執(zhí)行八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)。

（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：今年會(huì)議費(fèi)4.52萬元，比去年減少24.35萬元，減少84.34%，2018年度比2017年度會(huì)議費(fèi)減少是因?yàn)闇p少了全鎮(zhèn)不必要的會(huì)議召開。

（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：今年培訓(xùn)費(fèi) 4.01 萬元，比去年增加 1.77 萬元，增加 79.02%%，2018 年度比 2017 年度培訓(xùn)費(fèi)加強(qiáng)了機(jī)關(guān)干部專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高了相關(guān)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)。

4.財(cái)政撥款收入、支出分析。

2018 年南興鎮(zhèn)財(cái)政撥款收入 2026.51 萬元，支出2012.49 萬元（基本支出 1103.44 萬元，項(xiàng)目支出 909.05 萬元）。

基本支出（元）：行政運(yùn)行 730.30 萬元，事業(yè)單位離退休 5.52 萬元，未歸口管理的行政事業(yè)單位離退休 28.12 萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn) 60.19 萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金 19.50 萬元，計(jì)劃生育服務(wù) 94.49 萬元，行政單位醫(yī)療14,35 萬元，事業(yè)單位醫(yī)療 5.61 萬元，公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助 12.00萬元，其他醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出 1.43 萬元，科技轉(zhuǎn)化與推廣服務(wù) 80.35 萬元，住房公積金 52.58 萬元。

項(xiàng)目支出（元）：人大事務(wù) 5 萬元，其他政府辦公廳（室）及相關(guān)事務(wù)支出 40.05 萬元，民兵 7.45 萬元，治安管理 25萬，其他普通教育支出 6 萬元，農(nóng)村特困人員救助供養(yǎng)支出

61.13 萬元，其他農(nóng)村生活救助 8，其他公共衛(wèi)生支出 5 萬元，計(jì)劃生育服務(wù) 1 萬元，小城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 105 萬元，其他城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施支出 5.76 萬，城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生99.61 萬元，其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出 0.5 萬元，科技轉(zhuǎn)化與推廣服務(wù) 1.36 萬元，防汛 20 萬元，對(duì)村民委員會(huì)和村黨支部的補(bǔ)助 500.81 萬元，其他支持中小企業(yè)發(fā)展和管理 19.24 萬元。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

1．分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

2018 年年末基本支出結(jié)轉(zhuǎn) 8.1 萬元，來源于 1.44 萬元，科技轉(zhuǎn)化與推廣服務(wù) 1.08 萬元。財(cái)政在 12 月底追加指標(biāo)，大平臺(tái)關(guān)閉暫時(shí)未支付。

2018 年年末項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn) 5.92 萬元，來源于財(cái)政撥款收入，對(duì)村民委員會(huì)和村黨支部的補(bǔ)助。

（四）績效目標(biāo)完成情況。

1.概述項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況。

南興鎮(zhèn)各項(xiàng)項(xiàng)目嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，100%完成 2018 年預(yù)算目標(biāo)。

2.概述本單位整體支出績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況（如有）。

2018 年南興鎮(zhèn)通過執(zhí)行項(xiàng)目支出，把南興鎮(zhèn)場(chǎng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)完善，開展各類活動(dòng)，娛樂豐富了人民群眾的文化生活，保障村級(jí)組織的經(jīng)費(fèi)，讓村一級(jí)更好的服務(wù)村民。分散五保和集中五保按時(shí)按量撥款，保障了五保戶的基本生活。

（五）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行及績效管理中存在問題、原因及改

進(jìn)措施。

今年我鎮(zhèn)總體預(yù)算執(zhí)行情況較好，個(gè)別存在一些支出滯后的問題，主要原因是對(duì)政策理解不夠及收入經(jīng)費(fèi)不能按時(shí)到位等原因所致，今后我鎮(zhèn)將努力克服解決。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析 年末單位資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況。

今年我鎮(zhèn)總資產(chǎn)為 11193.41 萬元，比去年增加 977.52萬元，增加 9.57%，主要原因?yàn)殂y行存款增加所致。2018 年固定資產(chǎn)比 2017 年固定資產(chǎn)增加 24.42 萬元，是由于 2018年新購買固定資產(chǎn)。負(fù)債總計(jì) 9594.36 萬元，比去年增加939.07 萬元，增加 10.85%,原因是其他應(yīng)付款增加。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析。

我鎮(zhèn)今年資產(chǎn)為 11193.41 萬元，負(fù)債為 9594.36 萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為 85.71%，去年為 84.72%，增加 1.17%，資產(chǎn)運(yùn)行情況良好。

四、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況 （一）本單位財(cái)務(wù)管理、績效管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

南興鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行；根據(jù)預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行項(xiàng)目支出，充分達(dá)到績效目標(biāo)；組織保障有力，決算及時(shí)，嚴(yán)格按照今年財(cái)政決算工作要求，扎扎實(shí)實(shí)、認(rèn)認(rèn)真真做好單位決算工作。財(cái)政所人員協(xié)調(diào)配合、團(tuán)結(jié)作戰(zhàn)，從支出角分表的核實(shí)填制到財(cái)政決算表、決算表附表、填報(bào)說明等到年終決算分析報(bào)告的撰寫等方方面面，均一絲不茍、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娜兆訉?duì)待，圓滿完成了今年的決算工作。

（二）本單位決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

南興鎮(zhèn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，并對(duì)外通告后，南興鎮(zhèn)財(cái)政所開始進(jìn)行決算工作。

附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：

支出增長率＝(2012.49÷2110.68-1)×100%=-4.65% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝2012.49÷（1574.42±452.09）×100%=99.31% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支＝2012.49÷45×100%=4472.2% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=909.05÷2012.49×100%=45.17% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=873.61÷2012.49×100%=43.41% 公用支出比率=229.83÷2012.49×100%=11.42% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=14655.18÷45=325.67 7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

人車比例=45÷3:1=15:1

第二篇：決算分析報(bào)告2011年

大麗鎮(zhèn)2011年財(cái)政決算

分析說明

2011年我鎮(zhèn)財(cái)政工作在鎮(zhèn)黨委、政府和縣財(cái)政主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)人大和紀(jì)委的監(jiān)督下，在各部門的大力支持和密切配合下，財(cái)政所積極爭(zhēng)取兩稅機(jī)關(guān)的配合，積極培植稅源，努力增加稅收收入，同時(shí)加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作，狠抓基礎(chǔ)工作，較好地完成了全年各項(xiàng)收支任務(wù)，并按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的八字方針編制了財(cái)政決算?，F(xiàn)將2011年大麗鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政決算情況作如下分析說明：

一、基本情況。

我鎮(zhèn)幅員面積123平方公里，有10個(gè)村66個(gè)社，一個(gè)社區(qū)，總?cè)丝?4485人，其中農(nóng)村人口22863人?？倯魯?shù)是

5914戶，其中農(nóng)業(yè)戶數(shù)是5245戶。農(nóng)民人均純收入實(shí)現(xiàn)2924元，實(shí)現(xiàn)糧食總產(chǎn)量0.83萬噸，實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算收入475148元，實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算支出189561717.68元。全鎮(zhèn)有獨(dú)立核算單位3個(gè)；上年年末財(cái)政供養(yǎng)人口250人，當(dāng)年增加4人，當(dāng)年年末財(cái)政供養(yǎng)人口256人（在職人員207人，退休49人），其中在職教師173人，退休教師24人。供養(yǎng)人口中未包括遺屬 21人，其中學(xué)校遺屬9人，政府遺屬12人。財(cái)政所3人，職責(zé)定位所長1人、會(huì)計(jì)1人、出納1人。

二、財(cái)政收支執(zhí)行情況。

（一）一般預(yù)算收入決算情況：我鎮(zhèn)2011年共完成一般預(yù)算收入475148元。去年收入完成數(shù)344393元，今年收入完成數(shù)占去年收入完成數(shù)的137.97%。其中：完成增值稅

66110元，營業(yè)稅256206元，企業(yè)所得稅52778元，個(gè)人所

得稅52778元，資源稅23278元，城市維護(hù)建設(shè)稅17413元，印花稅5705元，土地增值稅408元,契稅5745元。

（二）一般預(yù)算支出決算情況：我鎮(zhèn)2011年一般預(yù)算

支出決算數(shù)為18956717元，去年支出數(shù)14344327元，今年

支出數(shù)占去年支出數(shù)的132.15%，一般預(yù)算支出按功能分類

實(shí)現(xiàn)情況如下：一般公共服務(wù)1551701元；教育9846504元；

社會(huì)保障和就業(yè)673876元；醫(yī)療衛(wèi)生294418元；環(huán)境保護(hù)

1447362元；城鎮(zhèn)社區(qū)事務(wù)50169元；農(nóng)林水事務(wù)4119710

元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)256977元；住房保障支出715996元。

（三）、一般預(yù)算收支決算平衡情況。今年我鎮(zhèn)完成一般

預(yù)算收入475148元，上級(jí)補(bǔ)助收入18996943元，其中：原

體制補(bǔ)助3020157元，專項(xiàng)拔款補(bǔ)助6000244元，村級(jí)公益

事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)1932161元，教師工資及計(jì)提費(fèi)用（含

獎(jiǎng)勵(lì)工資）7551528元；結(jié)算補(bǔ)助492852元（鎮(zhèn)鎮(zhèn)稅收分成補(bǔ)助83666元，其他事業(yè)人員績效工資補(bǔ)助238268元，增

人增資補(bǔ)助減少170918元）。上解支出518951元（包括補(bǔ)

充醫(yī)療上解31360元、生育醫(yī)療上解6480元、教育工會(huì)上

解12383元、農(nóng)村五保孤兒支出上解443119元，工傷保險(xiǎn)

上解25609元）；基金補(bǔ)助4169.6元。因此，我鎮(zhèn)2011年

可用財(cái)力數(shù)為18953140元，而我鎮(zhèn)本年一般預(yù)算支出決算

數(shù)為18860318元，收支品迭后，當(dāng)年結(jié)余92822元，年終

滾存結(jié)余-1031691.37元。

三、收支預(yù)算執(zhí)行情況及其結(jié)果分析。

（一）收入執(zhí)行情況分析

2011年我鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)本級(jí)一般預(yù)算收入475148元。從稅種上分析營業(yè)稅今年完成256206元，占一般預(yù)算收入的53.92%；增值稅今年完成66110元，占一般預(yù)算收入的13.91%；企業(yè)所得稅今年完成52778元，占一般預(yù)算收入的11.11%，由此可見，我鎮(zhèn)在收入上：一是稅源不穩(wěn)定，尤其是地方稅收較上年存在較大差別，有不合理的因素存在；一是無稅源基礎(chǔ)，一次性稅收較大；二是受農(nóng)村稅費(fèi)改革、特產(chǎn)稅停征等國家政策性減收因素的影響，稅源受到影響。三是培植稅源也不是一朝一夕的事，尤其是我鎮(zhèn)是南面鎮(zhèn)鎮(zhèn)，是典型的農(nóng)業(yè)鎮(zhèn)鎮(zhèn)，沒有骨干企業(yè)，因此稅收增收和增長就更加困難。

（二）、支出執(zhí)行情況分析

2011年我鎮(zhèn)完成一般預(yù)算支出18860318元，其中人員支出12895312元，占總支出的68.35％，其中教育支出9166504元，占總支出的48.6％，用于非生產(chǎn)性支出的資金占了很大的比重。

四、存在問題

一是稅源基礎(chǔ)規(guī)模不穩(wěn)定，導(dǎo)致稅收入庫不均；二是我鎮(zhèn)無固定稅源，完成稅收任務(wù)主要靠一次性稅源；三是零散稅收監(jiān)管不力，個(gè)體戶納稅意識(shí)淡?。凰氖琴Y金供需矛盾仍然突出，政府能夠用于“三農(nóng)”的支出有限；五是工業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)太差，是一個(gè)典型的農(nóng)業(yè)鎮(zhèn)，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位比較的薄弱；六是部門財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算有待加強(qiáng)。

五、2012年工作打算

（一）要狠抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植財(cái)源。

按照十七大和各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，面對(duì)現(xiàn)實(shí)，振奮精神，苦干實(shí)干，一心一意抓發(fā)展，培植財(cái)源，加強(qiáng)征管，增收節(jié)支，為明年我鎮(zhèn)稅收夯實(shí)基礎(chǔ)。

（二）要強(qiáng)化征管，增加收入。

財(cái)政稅收是整個(gè)經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，我們要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政稅收工作的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)處理好各方面的關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，努力尋求新的稅收增長點(diǎn)，做到聚財(cái)有道，應(yīng)收盡收，建立健全稅收監(jiān)管機(jī)制，防止跑、冒、滴、漏，杜絕有稅無收現(xiàn)象。

（三）嚴(yán)格預(yù)算管理，使財(cái)政步入良性發(fā)展軌道。

充分發(fā)揮財(cái)政活力，進(jìn)一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)，逐步讓我鎮(zhèn)財(cái)政步入良性發(fā)展的軌道，確保明年財(cái)政收支平衡，略有結(jié)余。

（四）積極開展規(guī)范化財(cái)政所建設(shè)，加強(qiáng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政基礎(chǔ)工作，全面提高財(cái)政工作質(zhì)量和水平。

（五）按照目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持部門之間密切配合，確保來年任務(wù)全面完成。

大麗鎮(zhèn)鎮(zhèn)人民政府財(cái)政所二○一二年一月八日

第三篇：部門決算分析報(bào)告

部門決算分析報(bào)告撰寫提綱

一、部門（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國其他鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府一樣，是國家最基層的政權(quán)機(jī)關(guān)和最基本的獨(dú)立行政單元，具有執(zhí)行國家意志的義務(wù)和保一方平安的責(zé)任，有促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供公共服務(wù)的職能。

2．機(jī)構(gòu)人員情況。

我鎮(zhèn)在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學(xué)生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

今年我鎮(zhèn)繼續(xù)深入貫徹黨的群眾路線活動(dòng)，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

我鎮(zhèn)XX年年初預(yù)算初始金額為XX元，執(zhí)行中因XX等原因調(diào)整金額XX元，實(shí)際預(yù)算金額為XX元。我鎮(zhèn)全年預(yù)算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1.分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

第四篇：2013年部門決算分析報(bào)告

2013部門決算分析報(bào)告

參照分析報(bào)告撰寫提綱，全面深入分析單位預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支增減變動(dòng)情況以及事業(yè)發(fā)展成效等。? 內(nèi)容完整：規(guī)定體例? 分析深入：內(nèi)容/方法/形式

? 特點(diǎn)突出：本部門特點(diǎn)；與上年相比新思路? 建議合理：針對(duì)情況和問題提出改進(jìn)管理的建議? 方式多樣：圖文并茂 內(nèi)容完整

一、分析報(bào)告提綱

1.部門基本情況（1）部門職能

（2）機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因（3）人員情況及增減變動(dòng)原因 2.預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)狀況分析

3.2013取得的主要事業(yè)成效及部門決算等財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作開展情況

4.決算編制中存在的問題及改進(jìn)建議

二、參考資料

部門預(yù)算管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理、預(yù)算績效管理等財(cái)政財(cái)務(wù)管理及財(cái)政改革重點(diǎn)熱點(diǎn)。

分析深入

? 分析角度：是什么、為什么、怎么樣 ? 分析方法：比較法、比率法、結(jié)構(gòu)法 ? 分析形式：文字+圖表?圖文并茂

一、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析（分單位、分科目、分資金來源、分支出性質(zhì)等）

1．收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重（餅狀圖）。（2）本部門收入支出按所屬單位情況（列表）。2．收入支出與預(yù)算對(duì)比分析

（1）預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項(xiàng)目逐相對(duì)比（可列表）。（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體科目和具體單位。3．收入支出與上對(duì)比分析

（1）上下各項(xiàng)收入支出對(duì)比分析（柱形圖）（2）收入支出增減變動(dòng)原因分析 4．年末收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況分析

（1）分單位分資金性質(zhì)收支結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況（2）重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況及原因 5．資產(chǎn)負(fù)債情況分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和增減變動(dòng)原因分析，重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及原因。

6．其他分析內(nèi)容

參考部門決算分析表及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，包括：機(jī)構(gòu)人員情況；人均收支、人均資產(chǎn)等情況；非稅收入情況等。

二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為： 支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%

年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%

4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%

6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù) 7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

三、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%

3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為： 資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

四、行業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

如學(xué)校生均支出等；科研單位各項(xiàng)收入增長率、專用基金增長率等；醫(yī)院流動(dòng)比率、管理費(fèi)用率、凈資產(chǎn)增長率等。

第五篇：部門決算分析報(bào)告提綱

附件3：

部門決算分析報(bào)告提綱

第一部分：部門（單位情況）

（一）基本情況 1．主要職能。

2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。

3、人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。

第二部分：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。

（二）收入支出執(zhí)行情況

當(dāng)年收入支出基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

1、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析

（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。

1（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

2、收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

3、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（3）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。（4）其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況。

4、當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在的問題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

1、分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2、分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施 第三部分：資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)體進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

第四部分：本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表涉及的意見建議。

（四）對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1．支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為： 支出增長率=（本期支出總額÷上期支出總額-1）×100% 2．當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度，計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

3.人均開支，衡量行政事業(yè)單位人均年消費(fèi)經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支=本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4．項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況，計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)：1

二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出=（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù) 5 活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。