第一篇：剖析辯證法和形而上學(xué)的演變歷程論文

唯物主義和唯心主義、辯證法與形而上學(xué)是兩對(duì)相互對(duì)立的世界觀和方法論。前兩者回答的是世界的本原是什么的問題，后兩者回答的是世界的發(fā)展?fàn)顩r怎么樣的問題。馬克思主義哲學(xué)告訴我們：要將唯物主義貫徹到底，必須高舉辯證唯物主義的大旗，堅(jiān)持唯物辯證法，反對(duì)形而上學(xué)。本文擬就辯證法與形而上學(xué)的歷史演變及發(fā)展脈絡(luò)作一簡(jiǎn)介，望同仁賜教。

一、辯證法的歷史演變

辯證法，源出希臘文，含義是進(jìn)行談話、進(jìn)行論戰(zhàn)。論文百事通這一術(shù)語(yǔ)在哲學(xué)史上曾在各種不同的意義上被使用，其歷史發(fā)展經(jīng)歷了古代的樸素辯證法、以黑格爾為代表的唯心辯證法、馬克思主義的唯物辯證法等三個(gè)階段。

在古希臘哲學(xué)中，辯證法一詞最早出現(xiàn)在柏拉圖的著作《理念論》中，但是“辯證法”作為一種談話或辯論時(shí)揭露和克服對(duì)方議論中的矛盾以取得勝利的藝術(shù)，還有更早的歷史，亞里士多德正是在這個(gè)意義上將愛利亞派的芝諾稱之為“辯證法的創(chuàng)立者”。在蘇格拉底看來，辯證法是通過對(duì)立意見的爭(zhēng)論而發(fā)現(xiàn)真理的藝術(shù)，而智者派則將辯證法作為一種據(jù)理論證的藝術(shù)而廣泛運(yùn)用，至于亞里士多德本人除了在“研究實(shí)體的屬性”、“揭露對(duì)象自身中的矛盾”等含義上使用辯證法之外，還把它視作概念思維的邏輯方法，這使得“辯證法”其后常在邏輯學(xué)的意義上被使用。

在漫長(zhǎng)的中世紀(jì)，哲學(xué)淪為神學(xué)的婢女，一些經(jīng)院哲學(xué)家把荒唐無(wú)稽的提問，空洞煩瑣的考證，千篇一律的公式證明等也稱之為“辯證法”，辯證法被糟蹋得聲名狼藉。

18世紀(jì)末和19世紀(jì)初，自然科學(xué)的發(fā)展和社會(huì)歷史所顯示的辯證性質(zhì)為德國(guó)古典哲學(xué)家對(duì)辯證法的探討提供了條件，康德之后，唯心主義辯證法大師黑格爾賦予了辯證法以新的含義，即辯證法不只是一種方法，同時(shí)也是適用于一切現(xiàn)象的普遍原則，是一種宇宙觀。他說：“無(wú)論知性如何常常竭力去反對(duì)辯證法，我們卻不可以為只限于在哲學(xué)意識(shí)內(nèi)才有辯證法或矛盾進(jìn)展原則。相反，它是一種普遍存在于其他各級(jí)意識(shí)和普遍經(jīng)驗(yàn)里的法則。自然世界和精神世界的一切特殊領(lǐng)域和特殊形態(tài)，也莫不受辯證法的支配?！焙诟駹柺钦軐W(xué)史上第一個(gè)明確地在宇宙觀意義上使用“辯證法”概念的人，然而黑格爾的辯證法又是頭腳倒置的，他講的不是自然界和人類社會(huì)的現(xiàn)實(shí)的客觀的辯證法，最終，其辯證法的生機(jī)被過分茂密的唯心主義體系窒息了。

19世紀(jì)中葉，馬克思和恩格斯在概括革命實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和自然科學(xué)新成果的基礎(chǔ)上，批判地繼承了黑格爾的唯心主義辯證法，創(chuàng)立了嶄新的唯物主義辯證法，使辯證法在歷史發(fā)展中第一次取得了真正科學(xué)的形態(tài)，成為“關(guān)于自然、人類社會(huì)和思維的運(yùn)動(dòng)和發(fā)展的普遍規(guī)律的科學(xué)”，成為由對(duì)立統(tǒng)一、質(zhì)量互變、否定之否定等基本規(guī)律以及本質(zhì)與現(xiàn)象、內(nèi)容與形式、原因和結(jié)果、必然性和偶然性、可能性和現(xiàn)實(shí)性等諸項(xiàng)范疇按其內(nèi)在聯(lián)系而組成的開放性的科學(xué)體系，為人們不斷探索客觀世界和主觀世界的規(guī)律性指明了正確的方向，提供了科學(xué)的世界觀和方法論原則。

中華民族是崇尚辯證思維的智慧民族，雖沒能像西方那樣使辯證法最終走上成熟和科學(xué)的形態(tài)，但中國(guó)歷代賢哲們那充滿樸素辯證法的光輝思想，在世界辯證思維的歷史長(zhǎng)河中不斷地激蕩起醉人的浪花：“禍兮，福之所倚；福兮，禍之所伏?！崩献訉?duì)事物矛盾轉(zhuǎn)化現(xiàn)象的深刻認(rèn)識(shí)，已暗暗觸及到“辯證法的精華”；《系辭上》“一陰一陽(yáng)之謂道”的兩點(diǎn)論，更是閃爍著對(duì)立統(tǒng)一思想的光輝。

辯證法，一作“辨證法”，二者的差異從某種意義上講反映出了中西方在文化、心理上的不同情趣：前者很容易讓人回想起辯論、清談、找對(duì)方毛并對(duì)立斗爭(zhēng)的辯證法原意，更西方化一些；后者來自中醫(yī)辯證論治，有分辨、認(rèn)識(shí)事實(shí)、反饋回去、協(xié)調(diào)平衡之意，似乎更符合辯證法的精神，更中國(guó)化一些。

二、形而上學(xué)的來龍去脈

形而上學(xué)原為亞里士多德論“第一哲學(xué)”的書名，亞氏生前沒有刊行。公元前一世紀(jì)，呂克昂學(xué)院的繼承人安德羅尼柯整理亞里士多德著作時(shí)，把講述自然現(xiàn)象的著作定名為《物理學(xué)》，把講述哲學(xué)原理的十四卷著作放在《物理學(xué)》之后，無(wú)以名之，姑叫《Ｍｅｔａｐｈｙｓｉｃａ》，即“在物理學(xué)之后”，此書在被譯成中文時(shí)，譯者借助孔子師徒“究天卜之際”的著名哲理論文《系辭》上“形而上者謂之道，形而下者謂之器”的話——意思是：無(wú)形或未成形質(zhì)的抽象道理謂“形而上之道”，有形或已成形質(zhì)的具體器物謂“形而下之器”——便將亞里士多德自稱“專門研究‘有’本身以及‘有’借助自己的本性而具有的那些屬性的科學(xué)”即“第一哲學(xué)”取了一個(gè)中國(guó)名，意譯為“形而上學(xué)”。從此，歐洲哲學(xué)史上凡是講到純哲學(xué)的這部分思想，主要是亞氏所說的討論實(shí)體或有本身的本體論思想，都叫做“形而上學(xué)”，簡(jiǎn)單地說，形而上學(xué)就是哲學(xué)，特別是指本體論思想。當(dāng)然，這里應(yīng)該指出：不能將西方的本體論思想簡(jiǎn)單地等同于中國(guó)的“形而上之道”，否則便抹殺了中國(guó)傳統(tǒng)哲學(xué)的相對(duì)獨(dú)立性。撇開宋代以后中國(guó)哲學(xué)界對(duì)形上與形下，道與器的具體爭(zhēng)論，我們不難看到，中國(guó)古代的“形而上之道”實(shí)際上已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了本體論的范疇?！暗馈笔且粋€(gè)古老而深?yuàn)W的概念，其出現(xiàn)甚至在《系辭》之前，比如老子，他既將“道”看作原始的混沌、萬(wàn)物的本原（“有物混成，先天地生”），又將其看成規(guī)律、萬(wàn)物的本質(zhì)聯(lián)系（“萬(wàn)物莫不尊道而貴德”），還視“道”是萬(wàn)物發(fā)展的原因、運(yùn)動(dòng)的源泉（“道者萬(wàn)物之奧”）由此可見，早在老子的眼里，那形而上之“道”亦絕不僅僅是個(gè)實(shí)體而已。

后來，黑格爾從西方形而上學(xué)所包含的“抽象和不變化”的含義中引伸出一種方法論的意義，即：反辯證法的思維方法，稱之為“知性的形而上學(xué)”，從此形而上學(xué)一詞就有兩種含義：其一是指純哲學(xué)，其二則指反辯證法的思維方法。

現(xiàn)代西方學(xué)術(shù)界經(jīng)常在第一種含義上指稱形而上學(xué)，黑格爾本人和馬克思主義者都是在第二種含義上使用這一概念，高二《思想政治》教材在論述“堅(jiān)持唯物辯證法，反對(duì)形而上學(xué)”等內(nèi)容時(shí)，也正是在這一含義上來徹底揭露形而上學(xué)反科學(xué)的本來面目的：形而上學(xué)是與辯證法根本對(duì)立的世界觀和方法論，與唯物辯證法聯(lián)系的、發(fā)展的、全面的科學(xué)宇宙觀相反，它是用孤立的、靜止的、片面的觀點(diǎn)來看世界，認(rèn)為一切事物都是孤立的、靜止的，如果說有變化也只是數(shù)量的增減和場(chǎng)所的變更，否認(rèn)事物的矛盾，否認(rèn)事物的內(nèi)部矛盾是事物發(fā)展的源泉，這種觀點(diǎn)不僅不能解釋事物質(zhì)的多樣性，不能解釋一種質(zhì)變?yōu)樗N質(zhì)的現(xiàn)象，相反，還會(huì)導(dǎo)致把事物發(fā)展的根源歸于上帝或“絕對(duì)觀念”，而走向唯心主義。形而上學(xué)作為一種關(guān)于宇宙發(fā)展法則的靜止的、僵化的見解，既可存在于唯物主義體系之中，也可存在于唯心主義體系之中，但不論在哪一體系，它對(duì)客觀世界的反映都是錯(cuò)誤的、歪曲的、反科學(xué)的，都必須給予堅(jiān)決的批判。比如：產(chǎn)生于17、18世紀(jì)近代歐洲的形而上學(xué)唯物主義，其機(jī)械的、形而上學(xué)的自然觀，不僅使其抵擋不住唯心主義的猛烈進(jìn)攻，而且還在社會(huì)歷史觀上自覺不自覺地陷入了唯心主義。實(shí)踐表明：唯物主義離不開辯證法，辯證法也離不開唯物主義，馬克思主義的辯證唯物主義和歷史唯物主義，是徹底的唯物主義，是真正科學(xué)的世界觀和方法論，要堅(jiān)持辯證唯物主義，必須堅(jiān)決反對(duì)唯心主義，反對(duì)形而上學(xué)。

第二篇：辯證法論文

辯證為基，數(shù)學(xué)為樓

——淺論數(shù)學(xué)與自然辯證法之間的關(guān)系 數(shù)學(xué)這門學(xué)科是根據(jù)自然辯證法所揭示的客觀規(guī)律發(fā)展起來的。按照古希臘數(shù)學(xué)哲學(xué)的觀點(diǎn), 數(shù)的本原就是萬(wàn)物的本原,數(shù)的屬性是正義,數(shù)目的屬性是靈魂、理性或機(jī)遇,其他事物也能用數(shù)來表示。無(wú)限是偶數(shù),把偶數(shù)拿來用奇數(shù)限定,就會(huì)賦予事物以無(wú)限性。萬(wàn)物都是成雙的, 任何對(duì)偶的事物皆可以平分。計(jì)算兩部分的平分可以無(wú)限進(jìn)行下去,因?yàn)檫@種兩兩平分可以無(wú)限進(jìn)行。但是,如果增加到奇數(shù),平分就成為有限,就會(huì)使無(wú)限的二分終結(jié)。數(shù)學(xué)源自實(shí)物的實(shí)性,而數(shù)學(xué)方法是進(jìn)人哲學(xué)殿堂的階梯,是認(rèn)識(shí)理想世界的準(zhǔn)備工具。最早的畢達(dá)哥拉斯學(xué)派為解釋宇宙生成而去研究數(shù)學(xué),并從數(shù)學(xué)研究中得出結(jié)論,認(rèn)為數(shù)學(xué)研究抽象概念,一切對(duì)象均由整數(shù)組成,數(shù)乃宇宙的要素。古今中外,自然哲學(xué)流派無(wú)一例外地圍繞著宇宙生成這一中心問題,力圖在數(shù)學(xué)中尋求宇宙生成的圓滿答案。

數(shù)學(xué)與哲學(xué)相互滲透、相互影響、相互促進(jìn)。歷史上,亞里士多德和歐幾里德同是柏拉圖學(xué)派的門徒,柏拉圖則是畢達(dá)哥拉斯學(xué)派的學(xué)生,阿波羅尼斯曾在亞歷山大里亞城和歐幾里德的門徒相處很久。這些著名的數(shù)學(xué)家和哲學(xué)家,在思想上、學(xué)術(shù)研究中相互影響,在同一時(shí)期使得數(shù)學(xué)和哲學(xué)都發(fā)展到各自的高峰。從畢達(dá)哥拉斯的自然哲學(xué)、機(jī)械決定論到邏輯實(shí)證主義都表明,數(shù)學(xué)確實(shí)不同程度地影響了許多哲學(xué)思想的方法和內(nèi)容。作為人類的一種理性精神,數(shù)學(xué)在今天已滲透到以前由權(quán)威、習(xí)慣、傳統(tǒng)、風(fēng)俗所統(tǒng)治的領(lǐng)域,并且逐步取代它們而成為思想和行為的指南。有些數(shù)學(xué)成果,如非歐幾何、哥德里定理,對(duì)人類的真理觀、時(shí)空觀、倫理觀乃至人生觀都產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。

辯證唯物主義認(rèn)為,物質(zhì)世界無(wú)處不存在著對(duì)立統(tǒng)一,即任何事物都包含著矛盾,矛盾的雙方既對(duì)立又統(tǒng)一,從而推動(dòng)事物的變化和發(fā)展。對(duì)立統(tǒng)一法則是唯物辯證法最根本的法則。辯證唯物主義的哲學(xué)要求人們?nèi)娴乜磫栴},因?yàn)橐磺锌陀^事物是相互聯(lián)系的,并且具有其獨(dú)特的內(nèi)部規(guī)律,不認(rèn)識(shí)事物的相互聯(lián)系,不認(rèn)識(shí)事物的內(nèi)部規(guī)律,得出的觀點(diǎn)必然是主觀主義的。要真正地認(rèn)識(shí)事物就必須把握和研究它的一切方面、一切聯(lián)系和媒介。

數(shù)學(xué)所反映的數(shù)目關(guān)系和空間形式同樣也充滿著矛盾,充滿著“對(duì)立統(tǒng)一”的內(nèi)容。如:正數(shù)與負(fù)數(shù),實(shí)數(shù)與虛數(shù),乘法與除法,微分與積分,這些數(shù)量之間的關(guān)系都是對(duì)立統(tǒng)一的,是數(shù)學(xué)整體性的具體體現(xiàn)。事實(shí)上,數(shù)學(xué)整體性是一系列繁簡(jiǎn)不

一、層次不同的具體數(shù)目和形體關(guān)系的內(nèi)容,按一定邏輯和順序組成的嚴(yán)密知識(shí)體系。強(qiáng)調(diào)數(shù)學(xué)的整體性,就是要使人們的頭腦反映這種數(shù)學(xué)的整體性,使客觀的東西逐步地變成主觀的東西,用辯證唯物主義的觀點(diǎn)、方法全面地看問題,對(duì)外界事物能夠有正確的判斷和清醒的認(rèn)識(shí),用豐富的想象能力,高度的概括能力,發(fā)揮智力的獨(dú)創(chuàng)性,形成思維的完整結(jié)構(gòu)和辯證唯物主義的科學(xué)世界觀。

哲學(xué)是世界觀的學(xué)說,是人們對(duì)整個(gè)世界的根本觀點(diǎn)和看法,哲學(xué)既是世界觀,又是方法論,它是我們認(rèn)識(shí)世界、改造世界的強(qiáng)大的思想武器,同時(shí)也給我們以方法論的指導(dǎo)。認(rèn)識(shí)論把科學(xué)研究奠定到了實(shí)證即實(shí)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,認(rèn)為科學(xué)必須是經(jīng)過對(duì)經(jīng)驗(yàn)的排列和歸納才能獲得。思辨與實(shí)證、想象與邏輯、直覺與知覺、抽象與具體的研究方法是自然辯證法的主導(dǎo)思想,只有把彼此對(duì)立的概念、思想、方法統(tǒng)一起來,才能創(chuàng)造出諸多全新的科學(xué)概念、思想和獨(dú)特的研究方法。自然辯證法還認(rèn)為,科學(xué)認(rèn)識(shí)應(yīng)奠定在實(shí)踐基礎(chǔ)之上,實(shí)踐是創(chuàng)立理論、檢驗(yàn)理論和發(fā)展理論的基礎(chǔ)與標(biāo)準(zhǔn)。要揭示自然現(xiàn)象的本質(zhì)、聯(lián)系和規(guī)律就必須在科學(xué)認(rèn)識(shí)過程的實(shí)踐基礎(chǔ)上,把觀察和假說、實(shí)踐和理論、歸納和演繹辯證地統(tǒng)一起來?？茖W(xué)真理既不能按現(xiàn)存的理論來判斷,也不能按人數(shù)的多寡來表決。

在人類構(gòu)筑的龐大的精神財(cái)富寶庫(kù)中,數(shù)學(xué)無(wú)所不在,無(wú)所不有。傅立葉級(jí)數(shù)使人們對(duì)音頻的把握更加清楚,為創(chuàng)造各種優(yōu)美的樂曲提供了可能；幾何學(xué)成為西方近代畫家的必修基

礎(chǔ)課；散文大師著力體會(huì)數(shù)學(xué)的簡(jiǎn)潔明快及數(shù)學(xué)風(fēng)格；文藝創(chuàng)作從模糊數(shù)學(xué)、實(shí)變論吸取指導(dǎo)思想和方法,而這些僅僅是數(shù)學(xué)成功應(yīng)用的一朵奇葩。科學(xué)發(fā)展到今天,數(shù)學(xué)應(yīng)用已滲透到各個(gè)領(lǐng)域,應(yīng)用數(shù)學(xué)的理論、概念、手段和技巧,對(duì)所研究的對(duì)象進(jìn)行量和量變的分析、描述、計(jì)算和推導(dǎo),找出其內(nèi)在聯(lián)系的數(shù)學(xué)表達(dá)形式以及發(fā)展變化規(guī)律,為科學(xué)研究提供數(shù)量分析和計(jì)算方法,建立數(shù)學(xué)模型,并將理論模型付諸實(shí)際,檢驗(yàn)其符合程度,并根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果修正和完善模型。這一切都建立在自然辯證法的基礎(chǔ)上,實(shí)踐, 認(rèn)識(shí),再實(shí)踐,再認(rèn)識(shí),實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的惟一標(biāo)準(zhǔn)。

用辯證唯物主義思想指導(dǎo)數(shù)學(xué)學(xué)習(xí),有利于幫助提高辯證分析能力,理解數(shù)學(xué)系統(tǒng)關(guān)系的整體性。這種數(shù)學(xué)整體性的修養(yǎng),有利于獲得哲學(xué)觀點(diǎn)和數(shù)學(xué)知識(shí),同時(shí),它也是發(fā)展思維結(jié)構(gòu)整體性的基礎(chǔ)。從事數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)、研究與應(yīng)用的人們應(yīng)當(dāng)成為辯證唯物主義者。數(shù)學(xué)作為人民生產(chǎn)活動(dòng)知識(shí)的結(jié)晶,在人類歷史上是一種起推動(dòng)作用的力量,它在本質(zhì)七是同宗教蒙昧和唯心主義對(duì)立而同辯證唯物主義緊密相聯(lián)的。它為現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展提供了與日劇增的新材料,證明了辯證唯物主義哲學(xué)的正確。

數(shù)學(xué)是自然科學(xué)的一部分。數(shù)學(xué)工作者要想取得成功,首先必須自覺地學(xué)習(xí)和運(yùn)用唯物辯證法這一銳利的思想武器,堅(jiān)持唯物主義的理論,排除唯心主義和形而上學(xué)對(duì)數(shù)學(xué)研究的阻礙,在科學(xué)實(shí)踐中捍衛(wèi)和發(fā)展辯證唯物主義的哲學(xué)。當(dāng)然,在這一過程中,也應(yīng)劃清一些界限: 一是把數(shù)學(xué)性質(zhì)的問題同哲學(xué)性質(zhì)的問題區(qū)分開來,既要強(qiáng)調(diào)用唯物辯證法來指導(dǎo),又不要搞“代替論”；二是要正確區(qū)分社會(huì)歷史觀與自然觀,既要看到人們由于受社會(huì)的影響而存在唯心史觀,又要看到大多數(shù)人在自己的數(shù)學(xué)研究中會(huì)自覺地存在唯物主義的傾向,努力把唯物辯證法這種高度科學(xué)的世界觀和方法論運(yùn)用到自己的數(shù)學(xué)研究中去,指導(dǎo)和推動(dòng)科學(xué)技術(shù)的發(fā)展。數(shù)學(xué)發(fā)展的歷史證明,數(shù)學(xué)愈向前發(fā)展,數(shù)學(xué)探索的難度就愈大,就愈需要更加準(zhǔn)確的計(jì)算、更加精密的實(shí)驗(yàn)儀器和更加高超的哲學(xué)武器。進(jìn)行創(chuàng)造性、探索性的數(shù)學(xué)研究工作,必須借助辯證唯物主義哲學(xué)思維。唯物辯證法是人類認(rèn)識(shí)發(fā)展的最高度的概括,但它并不能自動(dòng)地解決具體的數(shù)學(xué)問題,這里關(guān)鍵是要真正通曉唯物辯證法,勇于實(shí)踐,善于探索,解決數(shù)學(xué)研究中的疑難問題。只有這樣,才能確保數(shù)學(xué)研究方向的正確性,才能獲得促進(jìn)人類進(jìn)步和幸福的數(shù)學(xué)成果。

第三篇：中國(guó)勞教制度的歷程和演變

中國(guó)勞教制度的歷程和演變

1955年8月，中共中央批準(zhǔn)下發(fā)了《關(guān)于徹底肅清暗藏反革命分子的指示》?！吨甘尽芬?guī)定，對(duì)當(dāng)時(shí)的肅反運(yùn)動(dòng)中清查出來的反革命分子和其他壞分子&&不夠判刑、而政治上又不適用于繼續(xù)留用，放到社會(huì)上又增加失業(yè)的，則進(jìn)行勞動(dòng)教養(yǎng)，就是雖不判刑，雖不完全失去自由，但亦應(yīng)集中起來，替國(guó)家做工，由國(guó)家發(fā)給一定的工資。這是我們國(guó)家出臺(tái)的第一份有關(guān)勞動(dòng)教養(yǎng)的紅頭文件。

1957年8月1日，經(jīng)第一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第78次會(huì)議批準(zhǔn)，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于勞動(dòng)教養(yǎng)問題的決定》，第一次以行政法規(guī)的形式，確立了勞動(dòng)教養(yǎng)制度。所以，一般公眾以及官方的標(biāo)準(zhǔn)說法，都是中國(guó)的勞教制度始于1957年。2007年，全國(guó)公安和政法系統(tǒng)搞了勞教制度誕生50周年的慶?；顒?dòng)。

上述文件規(guī)定勞動(dòng)教養(yǎng)對(duì)象為：1.不務(wù)正業(yè)，有流氓行為或者有不追究刑事責(zé)任的盜竊、詐騙行為，違反治安管理、屢教不改的；2.罪行輕微，不追究刑事責(zé)任的反革命分子、反社會(huì)主義的反動(dòng)分子，受機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)學(xué)校等單位的開除處分，無(wú)生活出路的；3.機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)、學(xué)校等單位內(nèi)，有勞動(dòng)力，但長(zhǎng)期拒絕勞動(dòng)或者破壞紀(jì)律，妨害公共秩序，受到開除處分，無(wú)生活出路的；4.不服從工作分配和就業(yè)轉(zhuǎn)業(yè)的安置，或者不接受從事生產(chǎn)勞動(dòng)的勸導(dǎo)，不斷地?zé)o理取鬧，妨害公務(wù)，屢教不改的。

《關(guān)于勞動(dòng)教養(yǎng)問題的決定》在反右高潮中出臺(tái)。勞動(dòng)教養(yǎng)成為當(dāng)時(shí)解決右派分子的重要方式。全國(guó)55萬(wàn)右派分子中，約有48萬(wàn)多人送勞動(dòng)教養(yǎng)，4萬(wàn)多人被判刑，留單位的是極少數(shù)。

1961年4月，公安部制定《關(guān)于當(dāng)前公安工作十個(gè)具體政策問題的補(bǔ)充規(guī)定》。依據(jù)該《規(guī)定》，勞動(dòng)教養(yǎng)的期限是兩年到三年，由勞教機(jī)關(guān)內(nèi)部掌握，只在收容時(shí)向本人及其家屬宣布；對(duì)表現(xiàn)不好的勞教人員，可以延長(zhǎng)勞動(dòng)期限。

1966年5月，文化大革命開始，公檢法被砸爛，勞動(dòng)教養(yǎng)制度停止實(shí)施。一部分勞教人員被釋放；一部分勞教人員被轉(zhuǎn)移到監(jiān)獄、勞改隊(duì)，當(dāng)作罪犯進(jìn)行管理。這期間，牛棚是右派分子的勞教所的別稱。牛棚只是約定俗成的民間說法，并不存在于官方的正式文件中，但也不為官方所否定。被關(guān)入牛棚的人，人身自由、言論自由都受到嚴(yán)格限制，并被強(qiáng)制勞動(dòng)。

文革結(jié)束，中國(guó)第一次比較集中地出現(xiàn)廢除勞教制度的意見，主要在學(xué)術(shù)界，沒形成大眾輿論。1979年11月，第五屆全國(guó)人大常委會(huì)批準(zhǔn)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于勞動(dòng)教養(yǎng)的補(bǔ)充規(guī)定》，這是關(guān)于勞動(dòng)教養(yǎng)制度的第二個(gè)法律文件?！堆a(bǔ)充規(guī)定》確立了勞動(dòng)教養(yǎng)委員會(huì)制度：省、自治區(qū)、直轄市和大中城市政府成立勞動(dòng)教養(yǎng)管理委員會(huì)，由民政、公安、勞動(dòng)部門的負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)和管理勞動(dòng)教養(yǎng)的工作。規(guī)定還確定了勞動(dòng)教養(yǎng)的期限：一般為一年至三年，必要時(shí)延長(zhǎng)一年。1980年2月，將1957年頒布的《關(guān)于勞動(dòng)教養(yǎng)問題的決定》重新發(fā)布實(shí)施。同年2月26日，《人民日?qǐng)?bào)》發(fā)表評(píng)論員文章《繼續(xù)辦好勞動(dòng)教養(yǎng)》。1982年1月21日頒布《勞動(dòng)教養(yǎng)試行辦法》，將勞教人員范圍從城市擴(kuò)大到農(nóng)村，并規(guī)定了罪行輕微，不夠刑事處分的反革命分子、反黨反社會(huì)主義分子有流氓、賣淫、盜竊詐騙等違法犯罪行為，屢教不改，不夠刑事處分的等六種勞教人員。于是，勞動(dòng)教養(yǎng)制度中斷10年后重新啟用。此后，勞教制度貫穿整個(gè)新時(shí)期。今天，各地勞教委簽發(fā)的勞教決定通知書，引用的仍然是這些文件。

第四篇：詳解票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)行邏輯和演變歷程

一、票據(jù)業(yè)務(wù)及市場(chǎng)內(nèi)涵

二、票據(jù)業(yè)務(wù)及市場(chǎng)演變過程

三、票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管框架

一、票據(jù)業(yè)務(wù)及市場(chǎng)內(nèi)涵

（一）票據(jù)鏈各業(yè)務(wù)屬性結(jié)構(gòu)（1）五大票據(jù)業(yè)務(wù)類型詳解

從概念入手。這里所討論的票據(jù)，主要指遠(yuǎn)期商業(yè)（顧名思義：遠(yuǎn)期付款、用于商業(yè)支付）匯票，指出票人簽發(fā)給收款人以完成支付結(jié)算、銀行或企業(yè)承兌以完成對(duì)支付結(jié)算的信用背書、收款人作為持票人或收款人轉(zhuǎn)讓背書至各手持票人、并由最終持票人在票據(jù)到期日委托其開戶行向承兌行或承兌企業(yè)開戶行發(fā)起委托收款、承兌行或承兌企業(yè)開戶行見票無(wú)條件解付票據(jù)的一種債權(quán)債務(wù)憑證。本文主要圍繞銀票展開討論。

銀行開展票據(jù)業(yè)務(wù)主要包括4類或5類，票據(jù)承兌、貼現(xiàn)（市場(chǎng)上叫直貼，以區(qū)別轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，另外1類叫做回購(gòu)（按轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出分別叫票據(jù)逆回購(gòu)或買入返售、賣出回購(gòu)）。本文暫不討論票據(jù)資管業(yè)務(wù)，如有需要，另行點(diǎn)明。其中，承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的定義在央行文件《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》中均有明確表述。但關(guān)于票據(jù)回購(gòu)，監(jiān)管層并未有十分精確的定義，其是否應(yīng)劃入票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在商榷。

從銀監(jiān)會(huì)的角度看，雖然沒有十分精準(zhǔn)地定義票據(jù)回購(gòu)業(yè)務(wù)，但其在規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)開展的重要文件《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]）286號(hào)）的相關(guān)條款中，票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售、賣出回購(gòu)等業(yè)務(wù)均是并列表述，所以應(yīng)理解為不同類型業(yè)務(wù)。本文遵守銀監(jiān)會(huì)相關(guān)精神，也考慮到銀監(jiān)會(huì)對(duì)于業(yè)務(wù)開展有更細(xì)節(jié)的規(guī)定，所以將票據(jù)業(yè)務(wù)劃分成5類，即票據(jù)承兌、直貼、轉(zhuǎn)貼、回購(gòu)、再貼。

承兌屬于銀行表外業(yè)務(wù)，承兌行按100%權(quán)重計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（除去可緩釋因素）；

直貼、轉(zhuǎn)貼，對(duì)于買入方銀行（或資金方銀行）是表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)，根據(jù)直貼或轉(zhuǎn)貼票據(jù)的剩余期限是否大于3個(gè)月，按20%或25%權(quán)重計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，持有票據(jù)計(jì)入當(dāng)期信貸規(guī)模，直貼業(yè)務(wù)根據(jù)央行文件《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》規(guī)定，占用企業(yè)授信額度，轉(zhuǎn)貼占用承兌行或交易對(duì)手授信額度。

為什么直貼要占用企業(yè)授信額度？銀行開展業(yè)務(wù)時(shí)，肯定是要參考承兌行的信用，類似供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，實(shí)際授信業(yè)務(wù)占用的是上游或下游小企業(yè)的授信額度，但業(yè)務(wù)開展憑的還是核心企業(yè)的信用。當(dāng)然，如果硬要展開辯論，根本問題還是銀行承兌匯票的性質(zhì)上，即銀行即期承兌票據(jù)是否即期形成負(fù)債并計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，銀行承擔(dān)見票無(wú)條件付款義務(wù)，銀行承兌時(shí)理應(yīng)即期多增一筆負(fù)債，并即期在資產(chǎn)端計(jì)入一筆對(duì)出票人應(yīng)收款項(xiàng)，同時(shí)一并計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，但目前各行也許出于避免資產(chǎn)負(fù)債表過于龐大（這當(dāng)然也會(huì)影響到各行的杠桿率）考慮、以及銀行在銀票中主要也只是負(fù)責(zé)擔(dān)保作用，此外，在《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)[2011]31號(hào)]）中，銀票承兌也被認(rèn)定為一種擔(dān)保類表外業(yè)務(wù)，是或有負(fù)債，所以不在即期計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，只在遠(yuǎn)期銀票到期時(shí)，如出票人無(wú)法支付銀行款項(xiàng)，則銀行應(yīng)墊款并列示在資產(chǎn)負(fù)債表中；

回購(gòu)，對(duì)于買入方銀行（或資金方銀行）是表內(nèi)資金業(yè)務(wù)（非信貸業(yè)務(wù)），根據(jù)回購(gòu)期限是否大于3個(gè)月，按20%或25%權(quán)重計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；

再貼，銀行是賣出方（或資金需求方），無(wú)須計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，就市場(chǎng)上多為回購(gòu)式再貼現(xiàn)而言，銀行再貼現(xiàn)時(shí)資產(chǎn)中的持有票據(jù)不能出表，當(dāng)然，這筆未出表的票據(jù)資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)各票買入時(shí)的剩余期限是否大于3個(gè)月，按20%或25%權(quán)重計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

（2）票據(jù)轉(zhuǎn)貼屬性問題

關(guān)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，再多提幾點(diǎn)。票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)雖然與票據(jù)直貼都是屬于表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)，計(jì)入信貸規(guī)模，但是其顯然屬于同業(yè)間的業(yè)務(wù)，票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)無(wú)須對(duì)企業(yè)授信，一般先占用承兌行授信額度，當(dāng)承兌行額度不夠用時(shí)，占用交易對(duì)手行授信額度。既然票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)屬于同業(yè)間的業(yè)務(wù)，且發(fā)生了資金的劃付交易，那么該業(yè)務(wù)是否受127號(hào)文節(jié)制？筆者認(rèn)為是不受！

127號(hào)文提出了同業(yè)融資與同業(yè)投資業(yè)務(wù)的概念，并對(duì)業(yè)務(wù)開展做了一些合規(guī)性的、風(fēng)險(xiǎn)性的、規(guī)模性的約束規(guī)定。同業(yè)融資業(yè)務(wù)包括同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)拆借、同業(yè)代付、買入返售（票據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)債券），顯然并不包括票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。票據(jù)轉(zhuǎn)貼雖然表面上看交易對(duì)手為金融同業(yè)機(jī)構(gòu)，轉(zhuǎn)貼動(dòng)作也新增了對(duì)前手的追索權(quán)，但127號(hào)文的同業(yè)融資必須要形成明確同業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，而不是類似票據(jù)承兌此類擔(dān)保承諾。

同業(yè)投資定義僅局限于金融債、CD、次級(jí)債，以及SPV，定義非常明確，排除轉(zhuǎn)貼和貼現(xiàn)。

票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于同業(yè)間的資金業(yè)務(wù)，但不屬于同業(yè)投融資業(yè)務(wù)，不受127號(hào)文節(jié)制。有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)專營(yíng)部制改革問題，筆者將另行撰寫文章詳述。

（3）回購(gòu)交易的背書問題探討

背書無(wú)疑是票據(jù)的靈魂。無(wú)因性與背書機(jī)制，使得債權(quán)轉(zhuǎn)移無(wú)需通知債務(wù)人，從而票據(jù)流通非常方便。如果說無(wú)因性是票據(jù)的內(nèi)涵，背書則是這種內(nèi)涵的表現(xiàn)，從理論上說，票據(jù)盡管可以轉(zhuǎn)移非常多手，但作為流轉(zhuǎn)中的前后手，你只需要知道承兌人是誰(shuí)，再需要知道自己所處的前后手之間的關(guān)系即可。回購(gòu)交易是否需要背書？事實(shí)上是沒有定論。這表明，市場(chǎng)上對(duì)回購(gòu)交易的本質(zhì)是認(rèn)識(shí)不清的。如果回購(gòu)交易期間，票據(jù)權(quán)利發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移，顯然需要作兩次轉(zhuǎn)讓背書，如果回購(gòu)交易期間，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生兩次轉(zhuǎn)移，顯然此時(shí)的票據(jù)是質(zhì)押物性質(zhì)，需要作質(zhì)押背書，但實(shí)際情況是，回購(gòu)交易既不會(huì)在賣出和贖回時(shí)做兩次轉(zhuǎn)讓背書，也不會(huì)做質(zhì)押背書，到底背不背,怎么背，真得有些看心情。筆者認(rèn)為背書機(jī)制不完善，要為各類票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的積累承擔(dān)一些責(zé)任，也給了參與者鉆空子的機(jī)會(huì)，一個(gè)比較夸張的例子是，一張流轉(zhuǎn)中的票據(jù)，經(jīng)貼現(xiàn)進(jìn)入銀行間后，雖然經(jīng)過十幾手回購(gòu)，但可能一次背書都沒有，由于回購(gòu)交易本身性質(zhì)不太明確，那這中間票據(jù)權(quán)利怎么轉(zhuǎn)移，就很容易成為一筆糊涂賬，容易誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和損失。當(dāng)然，銀行是有辦法規(guī)避其中風(fēng)險(xiǎn)的，那就是如果銀行付出款項(xiàng)買入并持有票據(jù)，就必須審核票據(jù)并妥善保管，票據(jù)在手里就是安全的，本金至少無(wú)虞。

（4）是否應(yīng)該放開融資性票據(jù)？從票據(jù)無(wú)因性和融資性票據(jù)說起 本文將厘清融資性票據(jù)與無(wú)因性的關(guān)系，對(duì)于部分觀點(diǎn)：“為了票據(jù)的更徹底的無(wú)因性就應(yīng)該放開或部分放開融資性票據(jù)的簽發(fā)和承兌”，筆者并不贊同首先明確一下什么是無(wú)因性，無(wú)因性是指票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)關(guān)系相分離，就是說票據(jù)的出票人與收款人、收款人與其后手、后手與其再后手等之間的票據(jù)轉(zhuǎn)移肯定會(huì)有一定的基礎(chǔ)原因，比如貿(mào)易結(jié)算、服務(wù)結(jié)算、贈(zèng)予、繼承等等，票據(jù)關(guān)系是指體現(xiàn)在票面記載上的，通過票面記載體現(xiàn)票據(jù)權(quán)利人和義務(wù)人的關(guān)系。簡(jiǎn)而言之，基礎(chǔ)關(guān)系以客觀事實(shí)為準(zhǔn)，票據(jù)關(guān)系以票面記載為準(zhǔn)。無(wú)因性是指，票據(jù)一旦制成，當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系就以票面記載為準(zhǔn)，與基礎(chǔ)關(guān)系無(wú)關(guān)，即使你的基礎(chǔ)關(guān)系不存在或有瑕疵，也不能對(duì)抗票據(jù)關(guān)系。融資性票據(jù)是指票據(jù)在簽發(fā)和承兌時(shí)是否需要有真實(shí)的交易背景，僅憑承兌行或承兌企業(yè)對(duì)出票人的信任和授信，便承兌其簽發(fā)的票據(jù)，而這種票據(jù)的流通，顯然也是依靠承兌行和承兌企業(yè)的信用。無(wú)論如何，票據(jù)的無(wú)因性和融資性票據(jù)的放開怎么看都是不相干的概念。相反，融次性票據(jù)的放開，加上票據(jù)自身支付結(jié)算的功能，近似于商業(yè)銀行發(fā)行以自身信用為支撐的“貨幣”，我們到底是否應(yīng)該嚴(yán)格要求承兌票據(jù)時(shí)需要有真實(shí)交易背景，顯然謹(jǐn)慎考量的話，筆者認(rèn)為是需要的，筆者的一個(gè)觀點(diǎn)是，最好只有最終貸款人才能有發(fā)行貨幣的權(quán)利，最終貸款人不是商業(yè)性機(jī)構(gòu)，不以逐利為目標(biāo)。關(guān)于在承兌環(huán)節(jié)、以及在貼現(xiàn)環(huán)節(jié)是否需要真實(shí)交易背景，筆者在后文還有其他理由予以支持。

（二）票據(jù)一二級(jí)市場(chǎng)及等式

我國(guó)的票據(jù)市場(chǎng)包括票據(jù)的發(fā)行市場(chǎng)及流通市場(chǎng)，也就是票據(jù)的一級(jí)以及二級(jí)市場(chǎng)。一級(jí)市場(chǎng)指各主體參與承兌業(yè)務(wù)形成的市場(chǎng)，我國(guó)的銀票承兌業(yè)務(wù)在銀行和企業(yè)間開展，即企業(yè)出票、憑銀行承兌，用以支付。

二級(jí)市場(chǎng)指各主體參與直貼、轉(zhuǎn)貼、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形成的直貼、轉(zhuǎn)貼、再貼市場(chǎng)，分別只能在銀行和企業(yè)、銀行和銀行、銀行和央行間開展。銀行在一、二級(jí)市場(chǎng)均處于主導(dǎo)地位（當(dāng)然，央行在再貼現(xiàn)市場(chǎng)處于主導(dǎo)地位！）。

票據(jù)由銀行承兌后，經(jīng)貼現(xiàn)進(jìn)入銀行體系資產(chǎn)負(fù)債表，在到期前便不再流出銀行（因?yàn)樵儋N現(xiàn)也是回購(gòu)式的，票據(jù)并不出表）。典型的票據(jù)從生（出票并承兌，即發(fā)行）到死（到期解付）的流轉(zhuǎn)過程是：經(jīng)出票人出票，轉(zhuǎn)移至收款人，進(jìn)入企業(yè)間，經(jīng)各手背書至貼現(xiàn)人并經(jīng)貼現(xiàn)人在銀行貼現(xiàn)，進(jìn)入銀行間，經(jīng)各手轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和眼花繚亂的回購(gòu)，最后在承兌行解付?？紤]到再貼現(xiàn)交易量比較小，本文不作專門討論。

如果不考慮票據(jù)資管業(yè)務(wù)，理論上任一時(shí)點(diǎn)的銀行體系承兌銀票余額應(yīng)等于未貼現(xiàn)銀票余額加上已直貼及轉(zhuǎn)貼銀票余額之和，但實(shí)際上，統(tǒng)計(jì)上前者經(jīng)常明顯大于后者（經(jīng)估算，即使排除票據(jù)資管業(yè)務(wù)帶來的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)干擾之后依然如此），具體原因稍后便會(huì)談到。當(dāng)銀行將規(guī)避信貸規(guī)模的法術(shù)施展到極致的情況下，一定會(huì)帶來統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的失真。

（三）票據(jù)融資循環(huán)貼現(xiàn)套取資金邏輯分析 為什么票據(jù)業(yè)務(wù)如此受歡迎？答案是不能一概而論，需要分業(yè)務(wù)來說。對(duì)于銀票承兌業(yè)務(wù)。最主要的作用就是給銀行帶來保證金存款，尤其是對(duì)于中小型銀行。目前銀行接受的最低保證金存款比例大都在30%或以上（你以為剩下的就是風(fēng)險(xiǎn)敞口嗎？才不會(huì)，剩余敞口一般都會(huì)要求房產(chǎn)等抵押）。假設(shè)保證金比例為50%，企業(yè)的資金需求為100萬(wàn)，那么銀行會(huì)給企業(yè)開200萬(wàn)的票，企業(yè)則需要有200萬(wàn)的業(yè)務(wù)，能給銀行200萬(wàn)的合同及200萬(wàn)的增值稅發(fā)票或其它單證，如果以上都滿足，這將是雙贏的局面。但有可能存在的情況是，一是企業(yè)沒有足夠的資金交保證金，二是企業(yè)沒有足夠的業(yè)務(wù)量保證給出足量的合同及增值稅發(fā)票或其它單證。為了雙贏也要?jiǎng)?chuàng)造雙贏，所以，極有可能的情況是，企業(yè)先開出無(wú)真實(shí)交易的票并貼現(xiàn)或先貸出資金用途與貸款用途不符的貸款，資金用于交保證金，然后偽造1份交易合同，交給銀行不足量的或是變?cè)?、偽造的發(fā)票，或者是足量真實(shí)發(fā)票但事后將發(fā)票作廢。這種情況如果發(fā)展下去就會(huì)變成：開票貼現(xiàn)，貼現(xiàn)交保證金再開票，然后再貼現(xiàn)，不斷下去，企業(yè)以初始的資金可套出可觀的資金出來，銀行相應(yīng)獲得可觀的保證金存款。理論來說，假設(shè)保證金比例為50%，企業(yè)的初始資金的為100萬(wàn)，不考慮貼現(xiàn)率，經(jīng)過4次開票并貼現(xiàn)，企業(yè)最終可以獲得1600萬(wàn)資金（當(dāng)然在這過程中企業(yè)需要偽造3000萬(wàn)的貼現(xiàn)用單據(jù)，承擔(dān)3000萬(wàn)貼現(xiàn)成本，在銀行有1500萬(wàn)保證金存款，存款利率相對(duì)較低）。如果企業(yè)能夠駕馭這1600萬(wàn)資金并產(chǎn)生足夠的收益，那么以上操作盡管違背了監(jiān)管層三令五申的要求，也不會(huì)給銀行帶來實(shí)際損失。但是，許多這樣套取資金的企業(yè)如果都能駕馭大量資金并產(chǎn)生收益的前提是，我們的經(jīng)濟(jì)足夠好，好到并且總是可以覆蓋前述假設(shè)案例中的3000萬(wàn)貼現(xiàn)成本。

這顯然是銀行和企業(yè)共同參與的套利，套國(guó)家信用的利，套銀行信用的利。所以票據(jù)法、央行、銀監(jiān)會(huì)，需要不斷重申承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的真實(shí)交易背景的原因了。盡管這樣的要求會(huì)使得各行付出大量精力去審核企業(yè)開票和貼現(xiàn)的真實(shí)交易背景。我想我們的思路是不應(yīng)放棄真實(shí)交易背景的審核，但應(yīng)該想方設(shè)法降低銀行的審核成本。

對(duì)于票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼、回購(gòu)業(yè)務(wù)，最主要的作用一是銀行可以大量配置有銀行擔(dān)保的相對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（通過貼現(xiàn)、買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售等持有票據(jù)資產(chǎn)），二是可以通過靈活的賣出機(jī)制（通過賣斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、賣出回購(gòu)等賣出票據(jù)資產(chǎn)）等加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)、回收資金。如果銀行能力比較強(qiáng)，一是可以在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定時(shí)期，利用利率波動(dòng)不大、短期利率曲線比較平穩(wěn)、長(zhǎng)期利率一般大于短期利率的特點(diǎn)，通過不斷加杠桿、期限錯(cuò)配賺取更高收益，二是可以在通脹時(shí)期，通過判斷利率下行趨勢(shì)，以更激進(jìn)的加杠桿和期限錯(cuò)配賺取更高的收益。如何加杠桿，如何期限錯(cuò)配，如何通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)業(yè)務(wù)達(dá)到隱藏信貸規(guī)模等目的，操作細(xì)節(jié)在第三部分詳細(xì)展開。

二、票據(jù)業(yè)務(wù)及市場(chǎng)演變過程

但轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及回購(gòu)業(yè)務(wù)的演變和現(xiàn)狀，將是很好的管窺票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展歷程和現(xiàn)狀的方式。

換句話說，一是傳統(tǒng)的銀票承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)模式并無(wú)太大變化，二是由于轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)的多種變種產(chǎn)生的大量交易量，直接帶動(dòng)了承兌、貼現(xiàn)交易量的上升。銀行利用轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)業(yè)務(wù)完成大宗資產(chǎn)配置，賺取大量的實(shí)質(zhì)是信貸業(yè)務(wù)收入的資金業(yè)務(wù)或中間業(yè)務(wù)收入。

本部分將揭開轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)交易的真正面目。當(dāng)然，視野所限，不可能窮究所有，但抓住主線，便會(huì)理解這個(gè)市場(chǎng)。

（一）資金行的業(yè)務(wù)邏輯

資金行的動(dòng)機(jī)簡(jiǎn)而言之，一是配置票據(jù)資產(chǎn)，夯實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量；二是盡量不占用信貸規(guī)模，以騰出更多信貸規(guī)模配置更高收益的資產(chǎn)；三是在自己風(fēng)險(xiǎn)偏好的允許范圍內(nèi)，加杠桿、期限錯(cuò)配，提高收益。

那么，它是如何做的？（注:以下模式都是基本模式，通過復(fù)用，有些會(huì)非常復(fù)雜。)（1）票據(jù)代持

這是銀行最初采用的規(guī)避信貸規(guī)模的票據(jù)業(yè)務(wù)模式。這種交易模式，有時(shí)也被稱為雙買，表現(xiàn)為即期賣斷+遠(yuǎn)期買斷。票據(jù)代持本質(zhì)上是買賣信貸規(guī)模的行為。

票據(jù)代持指銀行A在某一時(shí)間賣斷票據(jù)給銀行B，并口頭約定在未來某一時(shí)間將票據(jù)從銀行B買回的行為。票據(jù)代持的特點(diǎn)是，即期和遠(yuǎn)期進(jìn)行的都是買斷式操作，雙方簽訂的也是標(biāo)準(zhǔn)的買斷式合同，但遠(yuǎn)期買回一般是口頭約定，當(dāng)銀行A在資金和信貸規(guī)模都允許的情況下一般就會(huì)發(fā)起買回交易，這不同于標(biāo)準(zhǔn)的賣出回購(gòu)交易，標(biāo)準(zhǔn)的賣出回購(gòu)交易的遠(yuǎn)期贖回是剛性的。

票據(jù)代持的票據(jù)有隨交易轉(zhuǎn)移的，也有不轉(zhuǎn)移的，這需要看雙方的熟悉程度和交易目的。如果雙方比較熟悉，有可能票據(jù)就不轉(zhuǎn)移，但有可能會(huì)簽訂一份票據(jù)代保管協(xié)議，由銀行B委托銀行A在代持期間代保管票據(jù)。有些無(wú)論雙方熟悉程度，都沒法轉(zhuǎn)移，比如一批快要到期的票據(jù)，銀行A發(fā)出委托收款，但就這剩下的幾天時(shí)間銀行A急需信貸規(guī)模，那么它就會(huì)委托銀行B代持，但票據(jù)顯然不轉(zhuǎn)移，因?yàn)樗呀?jīng)在前往承兌行的路上。

票據(jù)代持的目的一般是銀行用來暫時(shí)消減信貸規(guī)模，有些是為了調(diào)節(jié)報(bào)表數(shù)據(jù)，有些也是因?yàn)槟承┒唐诘母呤找鏄I(yè)務(wù)需要占用信貸規(guī)模。因?yàn)槠睋?jù)代持的遠(yuǎn)期贖回是口頭承諾，并不是剛性的，并不能按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求把它計(jì)為標(biāo)準(zhǔn)的賣出回購(gòu)業(yè)務(wù)。但這種業(yè)務(wù)明顯是違規(guī)的，主要原因在于，票據(jù)代持的賣出和買回交易，都是不作轉(zhuǎn)讓背書的（為了避免循環(huán)背書），這違反了央行文件《支付結(jié)算辦法》關(guān)于銀行間票據(jù)轉(zhuǎn)讓必須作轉(zhuǎn)讓背書的規(guī)定。

從對(duì)銀行A及銀行B的影響來看，對(duì)于銀行A，其實(shí)是潛在的加杠桿，因?yàn)殡m然銀行A遠(yuǎn)期贖回在法律層面并非剛性，但是其有賴于雙方的信任，一般都是要贖回的，那么其實(shí)也就和賣出回購(gòu)交易類似，而賣出回購(gòu)便是加杠桿。其次，銀行A也因票據(jù)代持承擔(dān)一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，道理很明顯，不多解釋；對(duì)于銀行B，如果它在代持期間持有票據(jù)，那么是沒有風(fēng)險(xiǎn)的，至少本金不會(huì)損失，也能賺取一定的利息，即使最后銀行A沒有贖回，本金和利息也都完整地賺到了，如果它在代持期間不持有票據(jù)，那么它就有一定的風(fēng)險(xiǎn)，假設(shè)銀行A不贖回，銀行B就沒法在票據(jù)到期的時(shí)候發(fā)起委托收款，這時(shí)就得打官司了。

總體來說，這是依賴于雙方之間互相信任的業(yè)務(wù)，但也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。有的銀行會(huì)認(rèn)為這種業(yè)務(wù)其實(shí)沒有什么，畢竟銀行A賣出的時(shí)候消減了信貸規(guī)模，但銀行B買入的時(shí)候會(huì)計(jì)入信貸規(guī)模，在總體上，銀行體系發(fā)放的信貸規(guī)模是不變的。但從微觀結(jié)構(gòu)上來看，銀行A相當(dāng)于逃避了信貸規(guī)模。央行的信貸規(guī)模調(diào)控，無(wú)論是對(duì)于銀行體系還是單家銀行都提出了要求，整體和結(jié)構(gòu)一樣重要。

（2）票據(jù)的買加回交易

這是繼票據(jù)代持之后，改進(jìn)票據(jù)代持的缺點(diǎn)發(fā)展出來的更高級(jí)別的形式，這種形式大體有3類變種，但表現(xiàn)形式都是即期賣斷+即期買入返售+遠(yuǎn)期買斷。

先來分析一下票據(jù)代持的缺點(diǎn)，再來理解這種模式，就清晰了。票據(jù)代持的兩個(gè)明顯的缺點(diǎn)，一是銀行A雖然消減了信貸規(guī)模，但是卻損失了票據(jù)資產(chǎn)的利息，如果是在報(bào)表時(shí)點(diǎn)消減信貸規(guī)模，賣出票據(jù)的資金無(wú)法及時(shí)配置出去就很可惜；二是銀行B代持銀行A票據(jù)，代持期間也是需要占用信貸規(guī)模的，銀行A可能也很難找到銀行B來替它代持，或者代持的代價(jià)比較高，銀行A覺得劃不來。那么有沒有更好的方法，使用銀行A只需稍微付出代價(jià)，便能既消減信貸規(guī)模，也能享受票據(jù)資產(chǎn)帶來的穩(wěn)定的安全的利息。于是這種模式便產(chǎn)生了。

銀行A設(shè)法將持有的票據(jù)從貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)持有的形式變成買入返售形式持有，所以銀行A先賣出票據(jù)，同天再買入返售同一批票據(jù)，在返售到期日再買回票據(jù)自己托收（實(shí)際上也有自己不找收的，所以遠(yuǎn)期買斷這一步并非一定有），那么對(duì)于銀行A來說，它的目的就達(dá)到了。

銀行A為了這樣做，需要一種機(jī)構(gòu)做它的通道幫它完成票據(jù)持有形式的轉(zhuǎn)化。最開始的通道是農(nóng)信社等農(nóng)字頭機(jī)構(gòu)。銀行A將票據(jù)賣斷給農(nóng)信社B，同一天再?gòu)霓r(nóng)信社B買入返售同批票據(jù)，返售到期日買回票據(jù)托收。這種情況下對(duì)農(nóng)信社B來說，先是買斷票據(jù)，同一天賣出回購(gòu)，遠(yuǎn)期再賣斷，農(nóng)信社B之前將會(huì)計(jì)記賬時(shí)賣出回購(gòu)票據(jù)出表，所以也不占用它的信貸規(guī)模，它賺取買斷和賣出回購(gòu)之間的微薄利差。這種模式2011年被銀監(jiān)會(huì)叫停之后，但并未消停（具體參見本文后面有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管政策梳理），還是有農(nóng)信社這么做，但農(nóng)信社也忌憚這種模式，因?yàn)榻灰缀圹E會(huì)留在銀行A的業(yè)務(wù)臺(tái)賬上，所以就有了升級(jí)版，也就是代理回購(gòu)模式。

銀行A將票據(jù)賣斷給銀行B，銀行B不是農(nóng)信社，銀行B同一天將票據(jù)賣斷給農(nóng)信社C，B再于同一天代理C將票據(jù)賣出回購(gòu)給A，A在遠(yuǎn)期買回票據(jù)托收。從A來看，它一直和B做交易，A的業(yè)務(wù)臺(tái)賬上只有B，沒有農(nóng)信社，看起來農(nóng)信社安全了，被隱匿掉了。

上述兩模式中，從賣斷到買入返售再到遠(yuǎn)期買斷，均沒有完整背書，從票據(jù)背書上也看不出流轉(zhuǎn)的過程。

雖然第二種模式相對(duì)高級(jí)，但是農(nóng)信社們還是擔(dān)心的，于是更安全的模式又出現(xiàn)了，這一次銀行B直接將票據(jù)賣給SPV（比如基金子公司成立的資管計(jì)劃），然后代理該SPV同一天將票據(jù)賣出回購(gòu)給銀行A，A再遠(yuǎn)期買回托收。這種模式就隱藏得更深了。

應(yīng)該說代持模式和買加回模式是基本模式。資金行為了增加收益，會(huì)進(jìn)行期限錯(cuò)配、加杠桿。具體有兩種模式。

一是期長(zhǎng)期限買入返售+即期短期限賣出回購(gòu)

原理比較簡(jiǎn)單，一是長(zhǎng)期限利率大于短期限利率，二是賣出回購(gòu)套回的資金還能配置其它資產(chǎn)，當(dāng)然配置后銀行還可以繼續(xù)加杠桿賣出回購(gòu)。不細(xì)說，這里面也有一些策略上的不同，某些策略上銀行需要承擔(dān)一定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，這種模式的做法存在一定的合規(guī)問題。銀行買入返售票據(jù)時(shí)，在與交易對(duì)手簽訂的票據(jù)回購(gòu)合同中（一般市場(chǎng)上都是使用標(biāo)準(zhǔn)的回購(gòu)式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同，相應(yīng)地，也存在標(biāo)準(zhǔn)的買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同），明確規(guī)定逆回購(gòu)期間，銀行應(yīng)妥善保管票據(jù)，那么似乎再把票據(jù)賣出回購(gòu)出去，不太合理。所以這種模式如若需要合規(guī)開展，也需要對(duì)回購(gòu)交易做出進(jìn)一步分類，分為買斷式回購(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和質(zhì)押式回購(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，對(duì)于買斷式回購(gòu)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，逆回購(gòu)期間，再賣出回購(gòu)就沒有問題了。

二是短期限背對(duì)背地進(jìn)行買入返售操作

在買加回模式上，銀行A確保其持有的票據(jù)以買入返售票據(jù)的形式躺在它的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，那么它自然就會(huì)想到用短期限成本資金配置長(zhǎng)期限的買入返售票據(jù)資產(chǎn)了，表現(xiàn)為一段時(shí)間內(nèi)，銀行會(huì)背對(duì)背地?cái)⒆龆喙P短期限的買入返售票據(jù)業(yè)務(wù)，這些筆業(yè)務(wù)的利率相同，且一般比同時(shí)期同期限的業(yè)務(wù)利率要大一些（顯然嘛，本來就是長(zhǎng)期限業(yè)務(wù)！），但是銀行用以配置這些看似短期資產(chǎn)的資金卻是真實(shí)的短期成本資金，這些資金，一般從銀行間市場(chǎng)（線上或線下）吸收來。這種期限錯(cuò)配，是分支機(jī)構(gòu)套總行的利，總行套同業(yè)的利，最終套的是央行的利。

（二）中介的業(yè)務(wù)邏輯

正常情況下，通道機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)也就賺取利差，辛苦費(fèi)。當(dāng)然，和中介合作除外。本文重點(diǎn)介紹中介業(yè)務(wù)。

一種中介是指純信息中介，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)搓合，比如說，中介跟蹤各行的貼現(xiàn)率，介紹客戶去貼現(xiàn)率比較低、效率比較高的機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)，然后依靠提供類似服務(wù)賺取服務(wù)費(fèi)。

一種中介是資金中介。資金中介如果僅限于賺取利差，還不至于會(huì)犯下大錯(cuò)。業(yè)務(wù)模式一般就是先從市場(chǎng)低價(jià)收票，然后稍微高價(jià)貼現(xiàn)給銀行，貼現(xiàn)銀行再扣點(diǎn)利差，再通過通道機(jī)構(gòu)賣給真正的持票機(jī)構(gòu)。這種中介的優(yōu)勢(shì)是掌握大量票源，它們能掌握大量票源的原因之一在于資金中介收票的效率比銀行貼現(xiàn)快，一般當(dāng)天見票就可以給資金，另外一種原因這種中介自己能夠控制很多空殼公司，利用空殼公司大量從銀行開出銀票，開出的票在銀行貼現(xiàn)，獲得資金又可用于以更低價(jià)貼現(xiàn)社會(huì)上其他銀票了，等等，總之賺的是利差。

上面的資金中介還是比較有操守的，但是當(dāng)它再跨出一步，參與一票多賣，就會(huì)步入深淵了。

說起一票多賣，就必須講講市場(chǎng)上的清單付款和打“同業(yè)戶”了（就筆者了解，一票多賣、清單付款、打“同業(yè)戶”也是個(gè)別案件，銀行的風(fēng)控體系絕對(duì)不能允許此類業(yè)務(wù)大規(guī)模存在）。

何為打“同業(yè)戶”？根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷或買入返售票據(jù)，需將款項(xiàng)劃至交易對(duì)手行在交易對(duì)手行自身開立的一般存款賬戶和交易對(duì)手行在央行開立的備付金賬戶。所謂“同業(yè)戶”便是交易對(duì)手行在它行開立的一般存款賬戶。“同業(yè)戶”如果是違規(guī)開立的，就涉及賬外經(jīng)營(yíng)，利用“同業(yè)戶”進(jìn)行的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購(gòu)交易不入交易對(duì)手行賬，打入“同業(yè)戶”的資金存在被挪用的可能。假設(shè)某中介同某通道小機(jī)構(gòu)關(guān)系不錯(cuò)，通道小機(jī)構(gòu)將其違規(guī)開立的“同業(yè)戶”和匯票業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章等章借給中介機(jī)構(gòu)使用，就等于中介機(jī)構(gòu)搖身變成了“銀行”，再假設(shè)某一資金行長(zhǎng)期通過該中介并借道上述通道小機(jī)構(gòu)買入返售票據(jù)，出于某種原因，資金行買入的某一筆票據(jù)，只見票據(jù)清單、不見實(shí)物票即付款，那么最終款項(xiàng)就會(huì)以清單付款的形式打入“同業(yè)戶”了。一般情況下，該中介同若干資金行都有業(yè)務(wù)聯(lián)系，那么通過清單付款的形式，就很自然地會(huì)一票多賣給多家資金行，“同業(yè)戶”便成了通道小機(jī)構(gòu)或中介的賬戶資金池，其后續(xù)操作將不受控制，比較復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)非常高。

通過一票多賣、清單付款、打入“同業(yè)戶”的巨額資金，此時(shí)看起來是份巨大的蛋糕，實(shí)際上是催命鎖，人性會(huì)被無(wú)情撕扯，案件發(fā)生也就再所難免。

說到案件，筆者無(wú)意就農(nóng)行北分事件做過多個(gè)人分析，任何人此時(shí)都應(yīng)該靜待司法部門和監(jiān)管部門的公開結(jié)論。僅就公開資料看，無(wú)論哪一種情況，這都將是一起嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，但就筆者了解的銀行風(fēng)控要求和風(fēng)控體系來看，這一定是個(gè)案。

三、票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管框架

（一）對(duì)于銀票承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

一是充分落實(shí)對(duì)客戶盡職調(diào)查，做好貸后管理，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)格審查交易背景證明資料，保證銀票交易背景真實(shí)性。應(yīng)該指明，大多數(shù)銀承違規(guī)業(yè)務(wù)、銀承貼現(xiàn)聯(lián)合違規(guī)業(yè)務(wù)均與無(wú)真實(shí)交易銀票承兌有關(guān)。需要說明的是，銀票承兌時(shí)，按規(guī)定必須審核交易合同，應(yīng)關(guān)注合同的合理、合法、時(shí)效、前后邏輯一致、與主營(yíng)范圍一致、與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力一致，防止合同重復(fù)使用，但并未規(guī)定開票時(shí)須審核增值稅發(fā)票，但貸后應(yīng)及時(shí)收集并嚴(yán)格審核增值稅專用發(fā)票的充足和真實(shí)性，關(guān)注增值稅發(fā)票和合同的匹配性，防范發(fā)票的重復(fù)使用。按照最新要求，用于承兌使用的發(fā)票需要簽注。

三是嚴(yán)格保證金來源審查，嚴(yán)禁貼現(xiàn)資金或貸款資金充當(dāng)保證金。

（二）對(duì)于銀票（和商票）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

一是充分落實(shí)對(duì)客戶盡職調(diào)查，將貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入對(duì)客戶統(tǒng)一授信管理。二是嚴(yán)格審核交易背景證明資料，保證銀票交易背景真實(shí)性。按規(guī)定，貼現(xiàn)時(shí)必須審核交易合同和增值稅專用發(fā)票。應(yīng)關(guān)注合同的合理、合法、時(shí)效、前后邏輯一致、與主營(yíng)范圍一致、與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)實(shí)力一致，防止合同重復(fù)使用，嚴(yán)格審核增值稅專用發(fā)票的充足和真實(shí)性，關(guān)注增值稅發(fā)票和合同的匹配性，防范發(fā)票的重復(fù)使用。按照最新要求，用于貼現(xiàn)使用的發(fā)票需要簽注。

三是關(guān)注貼現(xiàn)資金流向。貼現(xiàn)資金不能進(jìn)入國(guó)家禁止性行業(yè)，不能用于承兌業(yè)務(wù)保證金，不能接續(xù)不良貸款等。

（三）對(duì)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)關(guān)注以下幾點(diǎn)： 一是推動(dòng)同業(yè)專營(yíng)部制改革；

二是嚴(yán)格審核買入票據(jù)真實(shí)性，嚴(yán)禁清單付款，嚴(yán)禁打“同業(yè)戶”； 三是嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格票據(jù)出入庫(kù)管理。

第五篇：歷朝行政制度演變歷程

歷朝行政制度演變歷程

戰(zhàn)國(guó)時(shí)期初步形成：法家代表韓非子提出建立君主專制中央集權(quán)制國(guó)家的主張；商鞅變法建立縣制，初步確立了君主集權(quán)的政治體制。

秦朝正式建立：秦始皇統(tǒng)一中國(guó)后，正式建立了專制主義中央集權(quán)制度：最高統(tǒng)治者稱皇帝，總攬全國(guó)軍政大權(quán)；中央設(shè)丞相、太尉、御史大夫，分管行政、軍事和監(jiān)察；地方實(shí)行郡縣制。

西漢鞏固：漢武帝解決了王國(guó)問題，實(shí)行“罷黜百家、獨(dú)尊儒術(shù)”，確立了專制主義中央集權(quán)政治制度的理論基礎(chǔ)。

隋唐完善：創(chuàng)立科舉制，有利于選拔人才，提高行政效率，擴(kuò)大了統(tǒng)治基礎(chǔ)，使專制主義中央集權(quán)制度進(jìn)一步完善。

北宋加強(qiáng)：北宋初年，“杯酒釋兵權(quán)”解決兵權(quán)的問題；將地方的政權(quán)、財(cái)權(quán)和軍權(quán)收歸中央。中央集權(quán)制度進(jìn)一步加強(qiáng)。

元朝新發(fā)展：為了加強(qiáng)封建統(tǒng)治和對(duì)遼闊疆域的管轄，在中央設(shè)中書省，地方實(shí)行行省制度。這是加強(qiáng)中央集權(quán)的新舉措。

明清達(dá)到頂峰（衰落）：明朝中央廢丞相，權(quán)分六部；地方廢行省，設(shè)三司；設(shè)立廠衛(wèi)特務(wù)機(jī)構(gòu)；實(shí)行八股取士。清朝沿用明制，設(shè)軍機(jī)處，大興文字獄。專制主義中央集權(quán)制度達(dá)到頂峰。