老板財(cái)稅常見現(xiàn)象的分析與解決

1、【現(xiàn)象】

賬務(wù)混亂，利潤核算不對；

【承擔(dān)后果】

帶來稅務(wù)風(fēng)險：補(bǔ)稅、滯納金、罰款、嚴(yán)重者坐牢，帶來經(jīng)營風(fēng)險：是賺是虧也渾然不知，糊涂賬，憑感覺

【建議】

（1）設(shè)定公司開票標(biāo)準(zhǔn)，繳稅按稅法規(guī)定執(zhí)行；

（2）不要開票，則按照收據(jù)確認(rèn)收入，賬稅一致；

（3）完善賬系統(tǒng)，不做糊涂賬，事前做好籌劃

2、【現(xiàn)象】

（1）股東借款，長期掛賬；

（2）老板個人資產(chǎn)用于公司經(jīng)營（如名下車輛，商業(yè)房產(chǎn)）；

【承擔(dān)后果】

帶來賬務(wù)混亂，稅務(wù)成本增加，操作不當(dāng)導(dǎo)致涉嫌股東或老板非法挪用資金罪

【建議】

（1）老板需要掌握和具備財(cái)稅風(fēng)險意識；

（2）通過事前籌劃方案，進(jìn)入合規(guī)操作；

（3）財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能提升；

3、【現(xiàn)象】

賬外資金回流

【承擔(dān)后果】

1、涉嫌兩套賬

2、涉嫌老板逃稅

3、涉嫌財(cái)產(chǎn)來源不明

4、讓老板承擔(dān)巨大法律風(fēng)險

【建議】

1、增加未開票收入的比例；

2、賬面資金償還；

3、繳稅保平安；

4、【現(xiàn)象】

公司業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中商業(yè)回扣及無票支出問題

【承擔(dān)后果】

無法取得發(fā)票，導(dǎo)致賬目不清，稅務(wù)稽查風(fēng)險增加

【建議】

1:通過事前籌劃方案，設(shè)計(jì)產(chǎn)業(yè)鏈條，來合理合法解決部分商業(yè)支出問題！

例如案例：家具廠，原材料為板材。可將買板材改為買樹，開具收購憑證，可抵扣13%,委托加工成板材；與農(nóng)林牧漁相關(guān)行業(yè)，成立合作社）；

2:賬外資金支付（設(shè)一些個體戶）。

5、【現(xiàn)象】

買票：（涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票）

【承擔(dān)后果】

法律責(zé)任非常嚴(yán)重。

什么是涉嫌虛開？票流、物流、資金流不一致，即涉嫌虛開。

虛開增值稅專用發(fā)票的法律責(zé)任：5000或1萬起刑，最高無期，過去有死刑。

【建議】

立刻終止（采購、銷售要嚴(yán)格控制票流、物流、資金流一致，并形成制度！

6、【現(xiàn)象】

提前開發(fā)票問題

【承擔(dān)后果】

（1）提前交納增值稅，增加稅務(wù)申報(bào)難度（所得稅與增值稅申報(bào)表中收入存在差異）

（2）會計(jì)處理較復(fù)雜，會計(jì)確認(rèn)收入時需要謹(jǐn)慎區(qū)分已納稅收入和未納稅收入，稍不留神容易重復(fù)繳稅。

（3）如業(yè)務(wù)發(fā)生變化（不執(zhí)行、執(zhí)行金額變小、執(zhí)行內(nèi)容調(diào)整），涉及退票重開等。

【解決方案】

1、變更合同條款：分期收款、分期開票、分期確認(rèn)收入

2、開票與收款同步，避免提前繳稅墊款；

3、建立發(fā)票備查檔案，按項(xiàng)目列示是否開票，避免重復(fù)開票

7、【現(xiàn)象】

存貨賬實(shí)不符問題（制造業(yè)常見）

【承擔(dān)后果】

1.AB賬導(dǎo)致虧庫

2.購買發(fā)票導(dǎo)致虧庫（發(fā)票進(jìn)來，貨沒進(jìn)來）

3.多轉(zhuǎn)成本導(dǎo)致脹庫（賬面存貨沒有了，實(shí)際還有）

4.時間越久，處理難度越大

【建議】

1.改變AB賬的處理方式，避免產(chǎn)生新的問題，避免問題加劇

2.降低毛利，消耗庫存，有風(fēng)險

3.非正常注銷

8、【現(xiàn)象】

個人卡收款、結(jié)算

【承擔(dān)后果】

1.公私不分問題

2.稅務(wù)局稽查風(fēng)險巨大

【建議】

1、規(guī)范資金管理，通過公司銀行賬戶收付款

2、高管薪酬通過合法節(jié)稅方案降低稅負(fù)后，正常發(fā)放

9、【現(xiàn)象】

用工風(fēng)險增大，社保成本增加；

【承擔(dān)后果】

管理成本增大，利潤降低，被仲裁風(fēng)險增加

【建議】

1、優(yōu)化用工結(jié)構(gòu)，根據(jù)業(yè)務(wù)模式改變用工關(guān)系；

2、增加臨時性用工比例；

3、運(yùn)用第三方靈活用工平臺。

10、【現(xiàn)象】

公司利潤高或有核心技術(shù)或充足現(xiàn)金流但資本估值低；

【承擔(dān)后果】公司資本價值無法充分體現(xiàn)，企業(yè)利益無法最大化

【建議】

1、攜手國財(cái)共建業(yè)財(cái)稅體系；（賬系統(tǒng)清晰，稅系統(tǒng)合規(guī)，錢系統(tǒng)安全）

2、提前布局利于進(jìn)入資本的股權(quán)頂層架構(gòu)。

11、【現(xiàn)象】

家族財(cái)富無法傳承，接班人痛苦不堪；

【承擔(dān)后果】

辛苦創(chuàng)辦的企業(yè)無人接班，家族財(cái)富無法安全延續(xù)

【建議】

1、業(yè)財(cái)稅體系搭建；（清洗歷史遺留問題，減少家族經(jīng)營風(fēng)險）

2、提前布局企業(yè)頂層股權(quán)架構(gòu)，做好風(fēng)險隔離問題；

3、培養(yǎng)職業(yè)經(jīng)理人，構(gòu)建業(yè)財(cái)稅自運(yùn)行體系，做好權(quán)利管控！