第一篇：2015年12月9日固定資產(chǎn)有賬無實(shí)物情況說明

喀什市二幼對有賬無實(shí)物固定資產(chǎn)

報(bào)廢的情況說明

根據(jù)喀什市教育局有關(guān)2015年12月固定資產(chǎn)清理的通知，我單位及時(shí)召開了會議并進(jìn)行了布置，成立了以園長為組長，各辦公室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員為成員的固定資產(chǎn)清查小組，布置了財(cái)產(chǎn)清查任務(wù)。但是，我園在清查過程中發(fā)現(xiàn)有兩種情況：

1、有些資產(chǎn)已隨老教學(xué)樓一起拆除；

2、有些資產(chǎn)是有賬無實(shí)物?，F(xiàn)將這些資產(chǎn)的種類、數(shù)量、價(jià)值等情況做如下匯報(bào)：

一、隨老教學(xué)樓一起拆除的固定資產(chǎn)：

1、照明設(shè)備：2000年3月購入10套，每套1975.4元，價(jià)值19754元。

2、彩瓷畫：7個(gè)，每個(gè)897.25元，2003年3月購置，價(jià)值6280.75元。

3、彩瓷畫：1個(gè)：每個(gè)897.05元，2003年3月購置，價(jià)值897.05元。

4、地板革1個(gè)，1998年3月購置，價(jià)值9535元。

5、鏡子:1個(gè)，1995年3月購置，價(jià)值660元。

6、換氣扇：3個(gè)，每個(gè)200元，1999年3元購置，價(jià)值600元。

以上9項(xiàng)共計(jì)：￥37726.8元

二、有賬無實(shí)物

1、蒸籠：1套，2000年3月購置，價(jià)值500元。

2、腳踏琴1架，1980年3月購置，價(jià)值650元。

3、幼兒小床，數(shù)量，259張，單價(jià)173元，1995年3月15日購置，價(jià)值44807；

4、冷藏柜一臺：1997年3月購入，價(jià)值5900元。

5、電視機(jī)，數(shù)量8臺，單價(jià)2400元，1995年3月15日購置，價(jià)值19200元；

6、烹調(diào)器具，數(shù)量1套，單價(jià)2400元，1985年3月15日購置，價(jià)值9112元；

以上3項(xiàng)共計(jì)：80169元。

在這些資產(chǎn)中，其中部分幼兒幼兒小床等，因老教學(xué)樓拆除、年代久遠(yuǎn)、保管不善、使用頻繁、學(xué)生損壞、搬遷時(shí)丟失等原因所剩不多。根據(jù)上級扶貧幫困的文件精神捐給了克州上阿圖什幼兒園（2007年）3大車，當(dāng)時(shí)未辦理相關(guān)手續(xù)。

以上固定資產(chǎn)隨老教學(xué)樓一起拆除或是有賬無實(shí)物，總計(jì)壹拾壹萬柒仟捌佰玖拾伍捌角（￥117895.8元）特向上級部門說明。

喀什市第二幼兒園 2015-12-14

第二篇：固定資產(chǎn)腐蝕無殘余情況說明怎么寫

固定資產(chǎn)腐蝕無殘余情況說明怎么寫

篇一：固定資產(chǎn)說明

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在1000元以上，并且使用期限超過1年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率

1、房屋及建筑物 2010%

2、機(jī)器設(shè)備 1010%

3、運(yùn)輸工具 1010%

4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 510%

5、辦公家具及設(shè)備510%

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，由辦公室對辦公家具、計(jì)算機(jī)及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理：分發(fā)到各個(gè)項(xiàng)目部的物品屬固定資產(chǎn)范圍的由該項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理(具體分管人由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分配)。各具體管理部門應(yīng)：

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

3、財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理

4、財(cái)務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，各項(xiàng)目上根據(jù)工程完畢時(shí)間進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門及項(xiàng)目上需購置固定資產(chǎn)，需填寫“申購表”，由部門經(jīng)歷或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”，報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計(jì)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”。

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)報(bào)廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

九、固定資產(chǎn)編號

1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物代碼為01

2、機(jī)器設(shè)備 代碼為02

3、運(yùn)輸工具 代碼為03

4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 代碼為04

5、辦公家具 代碼為05

十、固定資產(chǎn)的清查

公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”，詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。篇二：資 產(chǎn) 清 查 情 況 說 明

資 產(chǎn) 清 查 情 況 說 明

北京市通州區(qū)中山街小學(xué) 2006年10月

資產(chǎn)清查情況說明

我中山街小學(xué)系經(jīng)通州區(qū)教委批準(zhǔn)，于1912年2月成立，為隸屬于通州區(qū)教委全額撥款的全民事業(yè)單位。我單位于2001年3月1日辦理了事業(yè)單位法人登記，登記號為111011200058號。我單位宗旨和主要業(yè)務(wù)范圍是：實(shí)施小學(xué)義務(wù)教育，促進(jìn)基礎(chǔ)教育發(fā)展和小學(xué)學(xué)歷教育。

法定代表人：張秀華 學(xué)校地址：北京市通州區(qū)新華大街210號

我校定編人數(shù)為69人，實(shí)有在職人數(shù)86人，長休1人，離休3人，退休45人。

我校于2006年8月17日在通州區(qū)四中參加區(qū)財(cái)政局召開的關(guān)于北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員會后，及時(shí)組建了資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。組長：校長張秀華，副組長：總務(wù)主任白振祥，組員：會計(jì)張乃祥，出納員：閆青松，財(cái)產(chǎn)管理員：郭立民、張立新，圖書衛(wèi)生管理員：蔡亞蓮，教學(xué)儀器管理員：高春秀，體育器材管理員：龔繼剛。

資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組成立后，立即組織小組成員學(xué)習(xí)《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查政策匯編》及有關(guān)材料。通過學(xué)習(xí)，首先認(rèn)清了資產(chǎn)清查工作的重要意義，并結(jié)合我校實(shí)際，健全了制度，明確了任務(wù)職責(zé)。

在清查中，我們圍(來自:004km.cn 書 業(yè)網(wǎng):固定資產(chǎn)腐蝕無殘余情況說明怎么寫)繞重點(diǎn)進(jìn)行了全面清查，清查內(nèi)容有：

1、基本情況清理：編制人員情況，2、財(cái)務(wù)清理：銀行帳戶、會計(jì)科目、庫存現(xiàn)金、資金往來等進(jìn)行全面核對清理，3、財(cái)產(chǎn)清理：房屋、建筑物、一般設(shè)備、專用設(shè)備、圖書等。重點(diǎn)清查固定資產(chǎn)購進(jìn)日期。

我們嚴(yán)格按照《北京市行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)分類代碼》整理固定資產(chǎn)代碼，建立健全實(shí)物賬卡，流動資產(chǎn)的清理按照占用形態(tài)分別進(jìn)行清理。（現(xiàn)金、其他應(yīng)收、應(yīng)付款）做到見物就點(diǎn)，見賬就清，不打埋伏，不留死角，不重不漏，保質(zhì)保量，做到帳物相符，帳帳相符。我們認(rèn)真填寫各種表格，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位清查報(bào)表》

通過本次清查工作，我校及時(shí)進(jìn)行了整改，分清了責(zé)任，完善了規(guī)章制度，加大了管理力度，保障了我校固定資產(chǎn)不損壞、不流失、大大提高了使用效益。通州區(qū)中山街小學(xué) 2006年10月16日

篇三：關(guān)于報(bào)廢固定資產(chǎn)處置的情況說明

關(guān)于報(bào)廢固定資產(chǎn)處置的情況報(bào)告

2011年10月15日惠通資產(chǎn)管理部門與資產(chǎn)使用部門，根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，對惠通公司固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，發(fā)現(xiàn)有5臺臺式電腦（聯(lián)想）、3臺筆記本電腦（惠普）和1臺噴墨打印機(jī)（佳能）已超期使用，經(jīng)過設(shè)備報(bào)廢技術(shù)審查，以上設(shè)備目前配置、性能已不符合目前使用需求，沒有升級的意義。經(jīng)上級主管部門批復(fù)后，根據(jù)《惠通公司報(bào)廢固定資產(chǎn)處置方案》組織公司各部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理人員、監(jiān)察人員及財(cái)務(wù)相關(guān)人員，對報(bào)廢資產(chǎn)在原報(bào)廢凈值的基礎(chǔ)上，根據(jù)資產(chǎn)現(xiàn)狀確定處置價(jià)格，其中：臺式電腦200元每臺、筆記本電腦500元每臺、打印機(jī)200；采用投標(biāo)的方式進(jìn)行拍賣，經(jīng)過對以上報(bào)廢資進(jìn)行公示。在各部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理人、監(jiān)察人員、財(cái)務(wù)相關(guān)人員及投標(biāo)共同的監(jiān)督下，進(jìn)行現(xiàn)場開標(biāo)，由價(jià)高者得。通過投標(biāo)拍賣了3臺筆記本電腦、1臺臺式電腦，其它4臺臺式電腦和1臺打印機(jī)落拍，為報(bào)廢資產(chǎn)待處理。

2011年10月15日惠通資產(chǎn)管理部門與資產(chǎn)使用部門，根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，對惠通公司固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，發(fā)現(xiàn)有5臺臺式電腦（聯(lián)想）、3臺筆記本電腦（惠普）和1臺噴墨打印機(jī)（佳能）已超期使用，經(jīng)過設(shè)備報(bào)廢技術(shù)審查，以上設(shè)備屬低配置、性能差，且升級意義不大。經(jīng)上級主管部門批復(fù)后，組織公司各部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理人員、監(jiān)察人員及財(cái)務(wù)相關(guān)人員，對報(bào)廢資產(chǎn)在原報(bào)廢凈值的基礎(chǔ)上浮70%定基準(zhǔn)價(jià)，其起拍價(jià)為臺式電腦200元每臺、筆記本電腦500元每臺、打印機(jī)200；采用投標(biāo)的方式進(jìn)行拍賣，經(jīng)過對以上報(bào)廢資進(jìn)行公示。在各部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理人、監(jiān)察人員、財(cái)務(wù)相關(guān)人員及投標(biāo)共同的監(jiān)督下，進(jìn)行現(xiàn)場開標(biāo)，由價(jià)高者得。通過投標(biāo)拍賣了3臺筆記本電腦、1臺臺式電腦，其它4臺臺式電腦和1臺打印機(jī)落拍，為報(bào)廢資產(chǎn)待處理。

以上為報(bào)廢固定資處置情況說明。

簽字：

二○一一年十一月二十五日

第三篇：固定資產(chǎn)說明

為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在1000元以上，并且使用期限超過1年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

二、固定資產(chǎn)的分類

固定資產(chǎn)類別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、機(jī)器設(shè)備 10 10%

3、運(yùn)輸工具 10 10%

4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 5 10%

5、辦公家具及設(shè)備 5 10%

三、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內(nèi)部控制制度，由辦公室對辦公家具、計(jì)算機(jī)及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理：分發(fā)到各個(gè)項(xiàng)目部的物品屬固定資產(chǎn)范圍的由該項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理(具體分管人由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分配)。

各具體管理部門應(yīng)：

1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號

3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）

四、固定資產(chǎn)核算部門

1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳

3、財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理

4、財(cái)務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，各項(xiàng)目上根據(jù)工程完畢時(shí)間進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門及項(xiàng)目上需購置固定資產(chǎn)，需填寫“申購表”，由部門經(jīng)歷或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”，報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購。

3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責(zé)任人。

六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計(jì)部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。

2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。

3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

七、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”。

2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

八、固定資產(chǎn)報(bào)廢

1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。

九、固定資產(chǎn)編號

1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

1、房屋及建筑物 代碼為01

2、機(jī)器設(shè)備 代碼為02

3、運(yùn)輸工具 代碼為03

4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 代碼為04

5、辦公家具 代碼為05

十、固定資產(chǎn)的清查

公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”，詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。

第四篇：固定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則(分公司)

中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司廣東分公司

固定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則

第一條 固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門

各級辦公室（綜合管理部）為非信息技術(shù)設(shè)備類固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門，負(fù)責(zé)對轄內(nèi)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收、保管、發(fā)放、盤點(diǎn)及處臵等工作，并按照各類固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)、使用部門及使用人設(shè)臵實(shí)物管理臺賬。

第二條 實(shí)物管理部門工作職責(zé)

實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)卡片，做好使用維護(hù)記錄，以及驗(yàn)收、登記、入庫、發(fā)放、收回、調(diào)出和配合核算管理部門定期盤點(diǎn)等日常管理工作，提出報(bào)廢、出租、變賣、計(jì)提減值的建議。

固定資產(chǎn)實(shí)物管理實(shí)行“即時(shí)處理”原則，必須隨時(shí)對固定資產(chǎn)的變動情況進(jìn)行記錄，按本制度的規(guī)定填制各環(huán)節(jié)相應(yīng)的管理表格，確保各環(huán)節(jié)的資產(chǎn)管理手續(xù)齊全，資料完備。

分公司辦公室作為全省非信息技術(shù)資產(chǎn)實(shí)物管理的牽頭部門，將不定期地抽查全省固定資產(chǎn)實(shí)物管理情況，對不執(zhí)行制度、信息錄入或變更不及時(shí)、資產(chǎn)管理資料不完備的機(jī)構(gòu)，將向分公司總經(jīng)理室報(bào)告，并在全省通報(bào)批評，必要時(shí)將調(diào)整實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員。

第三條 非信息技術(shù)設(shè)備類的資產(chǎn)實(shí)物類別 為了有效地管理固定資產(chǎn)，必須嚴(yán)格區(qū)分固定資產(chǎn)與低值易耗品；低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿等。其特點(diǎn)是單位價(jià)值較低，使用期限相對固定資產(chǎn)較短，在使用過程中基本保持其原有實(shí)物形態(tài)不變。低值易耗品實(shí)物管理由各級辦公室（綜合管理部）負(fù)責(zé)，具體管理辦法另行下發(fā)。

非信息技術(shù)類固定資產(chǎn)按其用途分為以下六類：

（一）房屋及建筑物，是指自建或購入的為經(jīng)營服務(wù)的房屋、建筑物及其附屬設(shè)施。其中,房屋包括營業(yè)用房、非營業(yè)用房等。

營業(yè)用房是指與公司主營業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)有關(guān)的，用于辦公、經(jīng)營活動的房屋，除此以外的房屋為非營業(yè)用房。

（二）運(yùn)輸設(shè)備。包括各類公務(wù)（含接待用車）用車、理賠查勘車和其他運(yùn)輸設(shè)備。

（三）電器設(shè)備，主要包括調(diào)音臺、音箱、話筒等音響設(shè)備，攝像機(jī)、錄像機(jī)、采訪機(jī)等攝錄設(shè)備，空調(diào)、電冰箱、電視機(jī)等家用電器，消毒柜、吸塵器、抽濕機(jī)等清潔設(shè)備，燈光設(shè)備。

（四）安保設(shè)備，主要是指滅火設(shè)備、防火設(shè)備等消防設(shè)備，以及監(jiān)視儀器、閉路電視設(shè)備等保安設(shè)備。

（五）辦公家具設(shè)備，是指會議桌椅、辦公桌椅、保險(xiǎn)柜、檔案柜等家具設(shè)備，復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、投影儀、光學(xué)照相機(jī)等辦公電器。

（六）其他固定資產(chǎn)，主要包括小型搬運(yùn)工具，以及工作臺柜、環(huán)保設(shè)備、冷藏設(shè)備、攪拌機(jī)、煙罩蒸飯車、烤箱、開水器等廚具設(shè)備。

追回的損余物資及抵債資產(chǎn)不納入固定資產(chǎn)管理。確有必要作為固定資產(chǎn)管理的，必須報(bào)總、分公司審批后，由分公司實(shí)物管理部門與財(cái)務(wù)核算部門辦理資產(chǎn)入庫調(diào)撥和入賬手續(xù)后方可納入固定資產(chǎn)管理。

第四條 固定資產(chǎn)日常管理

（一）使用部門的日常管理職責(zé)

固定資產(chǎn)下發(fā)后，領(lǐng)用部門為固定資產(chǎn)的使用部門。使用部門必須建立本部門的資產(chǎn)管理臺賬（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表6），由本部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)對所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理與維護(hù)，確保所使用資產(chǎn)的安全與完整。

固定資產(chǎn)是按工作需要，以部門為單位配臵，隨崗不隨人。員工發(fā)生崗位變動或調(diào)離本部門時(shí)，除個(gè)人物品外，公司資產(chǎn)一律不得帶走。發(fā)生員工調(diào)出或調(diào)入的部門，要及時(shí)更改資產(chǎn)臺賬的相關(guān)信息，并將固定資產(chǎn)使用人的變動情況及時(shí)報(bào)告對口的資產(chǎn)實(shí)物管理部門；如因此發(fā)生資產(chǎn)閑臵或短缺的，由實(shí)物管理部門統(tǒng)一調(diào)配并變更資料實(shí)物記錄。

各部門主要負(fù)責(zé)人調(diào)崗或離任時(shí)，由實(shí)物管理部門對其部門所使用的全部固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)后，方能進(jìn)行交接。盤虧的必須按盤虧資產(chǎn)現(xiàn)時(shí)價(jià)值予以賠償。

分公司客服中心及各機(jī)構(gòu)客服部門負(fù)責(zé)對理賠查勘車輛進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)維修，及時(shí)為理賠查勘車輛辦理行駛證、保險(xiǎn)、年費(fèi)、證件年審等例行事務(wù)，并督促車輛使用人及時(shí)清繳已發(fā)生的罰款。

（二）實(shí)物管理部門日常管理職責(zé)

實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的全面管理。具體流程如下：

1.購臵流程（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖1）

根據(jù)總公司制度規(guī)定，實(shí)物管理部門并非采購部門。結(jié)合分公司目前實(shí)際情況，采購暫時(shí)仍由辦公室執(zhí)行。接到采購申請后，辦公室須審核其購臵的必要性及費(fèi)用的充足性，并在當(dāng)天作出處理或駁回的回復(fù)。如屬可購臵的資產(chǎn)，則須加緊辦理向上申報(bào)手續(xù)，確保在一周內(nèi)完成分公司層面的審批手續(xù)，并視情況向上申報(bào)。操作指引如下：

（1）使用部門提出領(lǐng)用申請（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表1）資產(chǎn)使用部門根據(jù)預(yù)算和日常經(jīng)營活動需要，向固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門提出固定資產(chǎn)需求申請。

（2）實(shí)物管理部門進(jìn)行調(diào)撥或提出采購計(jì)劃

對于能夠通過公司內(nèi)部調(diào)撥解決的固定資產(chǎn)申請，通過調(diào)拔解決；對于不能通過調(diào)撥解決的固定資產(chǎn)需求，則由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門提出采購計(jì)劃。

（3）簽收

實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)對到貨的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后出具固定資產(chǎn)驗(yàn)收確認(rèn)單（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表2）和付款說明與付款確認(rèn)單（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表3），辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，填制固定資產(chǎn)入庫單（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表4），同時(shí)對資產(chǎn)使用年限進(jìn)行確認(rèn)，每月底前將簽收手續(xù)交財(cái)務(wù)核算部門。

（4）付款

實(shí)物管理部門憑簽字確認(rèn)的付款說明與付款確認(rèn)單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收確認(rèn)單等，向財(cái)務(wù)核算部門辦理付款手續(xù)。

2．保管流程（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖2）

固定資產(chǎn)到位后，分公司固定資產(chǎn)管理員必須立即制作固定資產(chǎn)卡片，錄入資產(chǎn)臺賬，并根據(jù)分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部編制的資產(chǎn)編號制作標(biāo)簽，辦理下發(fā)手續(xù)。必須堅(jiān)持“物到辦理”的原則，不得拖延、堆積、補(bǔ)錄。

（1）制作固定資產(chǎn)卡片（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表5）固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)卡片，按照每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的名稱設(shè)立，分別按各明細(xì)項(xiàng)目分類登記，明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)有編號、類別、名稱、規(guī)格及型號、存放地點(diǎn)、使用部門、原始價(jià)值、預(yù)計(jì)使用年限、購臵日期以及技術(shù)特征、附件數(shù)量等。固定資產(chǎn)卡片由分公司辦公室統(tǒng)一格式，印制成冊，按需要下發(fā)各機(jī)構(gòu)?？ㄆ瑑?nèi)設(shè)流水號，按序時(shí)發(fā)生制予以填錄，不允許出現(xiàn)空頁或插入，以確?？ㄆ恼鎸?shí)性以及與臺賬項(xiàng)目的一致性，以便與財(cái)務(wù)核算部門隨時(shí)核對。

5（2）建立固定資產(chǎn)臺賬（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表6）固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門要建立固定資產(chǎn)臺賬，按序時(shí)發(fā)生制填寫，內(nèi)容包括：資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)型號、類型、購臵日期、采購合同號、使用年限、原值、使用部門、保管負(fù)責(zé)人、放臵位臵等。相關(guān)內(nèi)容要與資產(chǎn)卡片保持一致。要定期與財(cái)務(wù)核算部門的財(cái)務(wù)賬核對，確保相符。

（3）制作固定資產(chǎn)標(biāo)簽（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表7）分公司辦公室制訂統(tǒng)一的固定資產(chǎn)標(biāo)簽格式。由分公司統(tǒng)一購臵的固定資產(chǎn)，需將標(biāo)簽貼在對應(yīng)的固定資產(chǎn)上后方可下發(fā)機(jī)構(gòu)，以供識別；機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)自行購臵的固定資產(chǎn)，由分公司實(shí)物管理部門將標(biāo)簽填好后寄往機(jī)構(gòu)，由機(jī)構(gòu)將標(biāo)簽貼在對應(yīng)的固定資產(chǎn)上。標(biāo)簽上應(yīng)注明：資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)編號、購入時(shí)間、領(lǐng)用時(shí)間、使用年限、使用部門、使用人等信息。

（4）重要權(quán)證檔案的管理

由分公司辦公室統(tǒng)一印制重要權(quán)證登記簿（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表8），并下發(fā)各機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)需建立相應(yīng)的權(quán)證檔案。

各級機(jī)構(gòu)自行辦理各項(xiàng)權(quán)證，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明交由所在分公司權(quán)證檔案管理部門保管原件；車輛行駛證由所在機(jī)構(gòu)車輛管理部門保管原件。

產(chǎn)權(quán)證明主要包括：房屋為房地產(chǎn)權(quán)證或產(chǎn)權(quán)證、國有土地使用證（土地非劃撥）；車輛為車輛行駛證。

各級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門應(yīng)統(tǒng)一辦理對所轄房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)。

3．發(fā)放流程

使用部門領(lǐng)用時(shí)，必須填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表9)，固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門復(fù)核領(lǐng)用申請單無誤后，發(fā)放固定資產(chǎn)，并及時(shí)更新固定資產(chǎn)臺賬。同時(shí)將領(lǐng)用單匯總表每月底前交財(cái)務(wù)核算部門。

4．調(diào)撥流程（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖1）

對轄內(nèi)閑臵的物資，要盡可能地在全轄范圍進(jìn)行調(diào)拔使用，對該類需求不作新增處理。調(diào)撥時(shí)，由實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)開具固定資產(chǎn)調(diào)撥單對固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥，根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表10）和驗(yàn)收方簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單的保管聯(lián)更新固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)賬信息，同時(shí)將調(diào)撥單和驗(yàn)收方簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單的財(cái)務(wù)核算聯(lián)報(bào)財(cái)務(wù)核算部門。

5．處臵流程

（1）處臵流程(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖3)①提出處臵申請（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表11）固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際使用情況，提出固定資產(chǎn)處臵申請，填制固定資產(chǎn)處臵申請表，說明申請?zhí)幣Z的原因，如果屬于非正常損耗，應(yīng)說明責(zé)任人和處理意見（如賠償?shù)龋?/p>

②處臵方案

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門收到處臵申請表，在表中填寫處臵方案，由本級機(jī)構(gòu)及分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部審批。

③處臵

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門依據(jù)審批后的處臵方案辦理處臵事宜，并編制固定資產(chǎn)處臵報(bào)告（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表12），說明處臵過程以及處臵收入和費(fèi)用明細(xì)，由參與處臵的人員簽字確認(rèn)。固定資產(chǎn)處臵必須有兩人以上在場，一般由公司財(cái)務(wù)會計(jì)部委派人員進(jìn)行監(jiān)督。

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門通知資產(chǎn)接收方將處臵收入和收據(jù)直接支付給核算管理部門，處臵費(fèi)用由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門憑處臵報(bào)告和發(fā)票（收據(jù)）向核算管理部門申請付款。

④固定資產(chǎn)核銷

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。⑤定期對賬

財(cái)務(wù)核算部門、實(shí)物管理部門定期將財(cái)務(wù)明細(xì)賬和實(shí)物進(jìn)行核對，對于差異及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理，確保固定資產(chǎn)記錄的一致性。

（2）處臵項(xiàng)目(見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖4)①出售流程

固定資產(chǎn)的出售，必須由各級機(jī)構(gòu)逐級報(bào)總公司批準(zhǔn)?？偣竞藴?zhǔn)后，由分公司實(shí)施。出售后，實(shí)物管理部門作賬面減少記錄。

②出租流程

各分公司對閑臵或超標(biāo)準(zhǔn)使用的大額固定資產(chǎn)經(jīng)總公司同意后可以對外出租。凡出租的固定資產(chǎn)要建立出租臺賬，視同機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)管理。

③報(bào)廢流程

Ⅰ.固定資產(chǎn)滿足下列條件之一的，應(yīng)當(dāng)予以終止確認(rèn)：該固定資產(chǎn)處于處臵狀態(tài)；該固定資產(chǎn)預(yù)期通過使用或處臵不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益。

Ⅱ.固定資產(chǎn)報(bào)廢由各級機(jī)構(gòu)向分公司實(shí)物管理部門書面提出，內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量和報(bào)廢原因，其中意外事故造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)及時(shí)提供說明和證明，人為造成的報(bào)廢或丟失應(yīng)查明原因，提出有關(guān)處理意見，經(jīng)分公司財(cái)務(wù)管理部門會簽，并報(bào)總經(jīng)理室審批同意后，向總公司申請辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。獲得總公司批復(fù)后，由分公司實(shí)物管理部門通知機(jī)構(gòu)辦理報(bào)廢手續(xù)，并調(diào)整相應(yīng)臺賬，注銷卡片。

④租賃流程

租賃資產(chǎn)的驗(yàn)收由實(shí)物管理部門聯(lián)系相關(guān)部門人員共同進(jìn)行，其驗(yàn)收、領(lǐng)用程序參照自有固定資產(chǎn)驗(yàn)收和領(lǐng)用程序（單證上注明“租賃”）。

6.盤點(diǎn)流程（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則流程圖5）

按照總公司要求，每年至少進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。分公司根據(jù)目前固定資產(chǎn)管理的實(shí)際情況在此次下發(fā)的固定資產(chǎn)管 9 理細(xì)則中對盤點(diǎn)時(shí)間進(jìn)行了規(guī)定，詳見文件。對于盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

對于固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈，由分公司實(shí)物管理部門統(tǒng)一向總公司報(bào)告?？偣緦徟ㄟ^后，盤盈資產(chǎn)由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)實(shí)物管理，補(bǔ)充相關(guān)管理手續(xù)。

盤點(diǎn)流程具體如下：（1）下發(fā)盤點(diǎn)通知

由分公司財(cái)務(wù)會計(jì)部會同分公司辦公室、信息技術(shù)部，下發(fā)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)通知，規(guī)定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)日期、范圍，機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)核算部門從財(cái)務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊中導(dǎo)出固定資產(chǎn)卡片賬，并發(fā)送給機(jī)構(gòu)實(shí)物管理部門。

（2）實(shí)物管理部門盤點(diǎn)

各級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門將具體盤點(diǎn)計(jì)劃（時(shí)間、參與人員、順序安排等）向各使用部門傳達(dá)，將與使用部門相關(guān)的固定資產(chǎn)卡片交給各使用部門。機(jī)構(gòu)實(shí)物管理部門和各使用部門共同對各部門的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確認(rèn)編號、描述和固定資產(chǎn)明細(xì)賬清單上的內(nèi)容是否完全一致，并進(jìn)行記錄。按固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表（見實(shí)物管理實(shí)施細(xì)則附表13）如實(shí)填制后，由各級辦公室（綜合管理部）匯總。部門有盤盈、盤虧情況的，必須填寫盤盈、盤虧情況報(bào)告表。

除盤點(diǎn)實(shí)物數(shù)量外，盤點(diǎn)工作還應(yīng)關(guān)注實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)際狀況，以統(tǒng)計(jì)閑臵、不良資產(chǎn)作為清理和計(jì)提減值準(zhǔn)備提供參考。

10（3）盤點(diǎn)報(bào)告

固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門根據(jù)使用部門及其他參與盤點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)的盤點(diǎn)情況，填制固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)結(jié)果和盤點(diǎn)差異，分析盤點(diǎn)結(jié)果與賬面差異和原因，并對差異提出處理方案。同時(shí)也報(bào)告市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞、長期閑臵等可能導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的情況，供計(jì)提折舊參考。

（4）審批

各級機(jī)構(gòu)總經(jīng)理審核本級公司的盤點(diǎn)報(bào)告，了解盤點(diǎn)差異的原因和處理方案的合理性，簽注審核/審批意見。

（5）登記明細(xì)賬和總賬

各級機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門復(fù)核盤虧核銷申請和經(jīng)過批示的盤點(diǎn)報(bào)告無誤后，更新固定資產(chǎn)明細(xì)賬。

第五篇：社保退賬情況說明

情況說明

上海市人力資源社會保障局：

2015年2月29日我司與員工。。解除勞動合同關(guān)系，3月7日為員工辦理的退工手續(xù)。因人事操作失誤未能及時(shí)幫員工做社保轉(zhuǎn)出，停止繳納員工的社保賬戶，導(dǎo)致員工社保繳納至2015年3月，現(xiàn)我司申請辦理退帳業(yè)務(wù)。退帳月份為2015年3月。

請予以辦理！

。。。公司 日期：