第一篇：“三道防線”把好廉潔關(guān)

“三道防線”把好廉潔關(guān)

為確保隊伍過好“年關(guān)”，把好“廉關(guān)”，我院認(rèn)真抓好隊伍管理，拉起三道防線，確保節(jié)前黨風(fēng)廉政建設(shè)各項工作得到落實。

一是強化宣傳引導(dǎo)，牢筑“思想防線”。組織全體黨員干警深入學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》，要求每位干警結(jié)合自身工作實際撰寫心得體會。將上級檢察院及區(qū)紀(jì)委等有關(guān)節(jié)前廉政工作措施和紀(jì)律要求及時以局域網(wǎng)發(fā)布、贈送廉政書簽、手機短信溫馨提示等形式傳達(dá)到每個干警，要求全體干警嚴(yán)守節(jié)日紀(jì)律，時刻緊繃廉政這根弦，筑牢思想防線。

二是落實一崗雙責(zé)，構(gòu)筑“責(zé)任防線”。建立以院黨組領(lǐng)導(dǎo)為核心，紀(jì)檢監(jiān)察部門組織協(xié)調(diào)，各部門齊抓共管的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作格局，形成整體合力。2010年年初，我院要求黨組成員和各科室負(fù)責(zé)人遞交黨風(fēng)廉政責(zé)任狀，落實中層領(lǐng)導(dǎo)“一崗雙責(zé)”，并組織中層領(lǐng)導(dǎo)干部召開節(jié)前工作會議，傳達(dá)上級黨風(fēng)廉政建設(shè)工作部署，落實節(jié)日期間廉政紀(jì)律要求及安全防范工作措施，嚴(yán)格要求中層領(lǐng)導(dǎo)干部切實做到行政工作和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作兩手都要抓，確保節(jié)日期間沒有不廉潔情況發(fā)生。同時借助我院新建成的職務(wù)犯罪警示教育基地等平臺多渠道對全體干警開展廉政教育，突出抓好執(zhí)法辦案監(jiān)督，確保干警不辦關(guān)系案、人情案。

三是加強檢務(wù)督察，拉起“監(jiān)督防線”。加強對全院重點部門、重點崗位、重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保各項規(guī)章制度落到實處。紀(jì)檢監(jiān)察部門節(jié)前先后三次以干警落實廉潔自律有關(guān)規(guī)定、警車使用管理情況、落實禁酒令情況等為主要內(nèi)容開展檢務(wù)督察，及時通報省院近期下發(fā)的檢察隊伍中發(fā)生的酒后駕駛反面案例，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行警車入庫管理和公務(wù)用車使用管理規(guī)定，做到使用公車必須經(jīng)科長、主管檢察長、檢察長三級審批，同時加強對車輛使用情況的監(jiān)督檢查，對有關(guān)警車管理等方面存在不足提出督察建議，敦促有關(guān)部門及時整改，有效增強了制度的執(zhí)行力。

第二篇：把好廉潔關(guān) 創(chuàng)造幸福人生

把好廉潔關(guān) 創(chuàng)造幸福人生

追求個人和家庭的幸福也是大家共同的心愿。一個人要追求一生快樂幸福，實現(xiàn)讓激情燃燒的目標(biāo)，就應(yīng)當(dāng)為之奮斗、為之付出，更應(yīng)在這個進(jìn)程中慎思慎行，把好廉潔自律關(guān)。保全自己的幸福，成就更多人的幸福。

第一，要加強學(xué)習(xí)，感悟幸福。感悟幸福是擁有幸福的潛在意識。不同的人有不同的幸福觀，不同修養(yǎng)、不同境界、不同層次的人對幸福的理解不同、感悟不同。樹立正確的幸福觀，擁有更多的幸福感，需要加強學(xué)習(xí)，開闊眼界，提高自己的修養(yǎng)。要通過學(xué)習(xí)弄明白什么是幸福的真正內(nèi)涵，搞清楚哪些需要花費氣力孜孜不倦的去爭取，學(xué)會如何放棄，培養(yǎng)得之淡然、失之坦然、爭其必然、順其自然的人生態(tài)度。幸福沒有標(biāo)準(zhǔn)答案，而幸福的品質(zhì)自有天平衡量。幸福如甘蔗，沒有兩頭甜；似梅花，香自苦寒來。農(nóng)家有句諺語叫“豬往前拱，雞向后刨”。它寓意求生活的路子千條萬條，各有門道，但走哪一條道都要付出辛勞?？縿趧訐Q取的幸福是東海長流水，堂堂正正，心安理得；巧取豪奪以權(quán)謀私的福是靠不住的福，是依著禍的福。這叫先苦后甜甜到心，先甜后苦苦到根。有人把索取多少作為幸福的標(biāo)準(zhǔn)，這是一種狹隘的低層次的標(biāo)準(zhǔn)，我們應(yīng)引以為戒；有人把奉獻(xiàn)社會作為人生的最大幸福，這是一種值得推崇的高標(biāo)準(zhǔn)幸福，我們應(yīng)該向其靠攏。而這種高標(biāo)準(zhǔn)的幸福觀需要通過學(xué)習(xí)來提升，在學(xué)習(xí)中提高修養(yǎng)，提升境界，在學(xué)習(xí)中學(xué)會感悟幸福，發(fā)現(xiàn)幸福，從而獲取更大的幸福。

第二，要知足常樂，享用幸福。幸福與欲望成反比。欲望越高，你就離幸福越遠(yuǎn)；知足常樂，幸福就在你身邊。不同的人對幸福的感受是不一樣的，很多時候，豐厚的物質(zhì)堆不成幸福，精神的愉悅卻令人很滿足。幸福固然需要物質(zhì)作為基礎(chǔ)，但更重要的是尊嚴(yán)的挺立，心靈的圓融。作為領(lǐng)導(dǎo)干部，有許多地方特別是職務(wù)的待遇與一般干部是不一樣的。我們大多數(shù)人都很清醒，也很知足，能夠把自己放在一個確切的位置來對待面臨的一切。朝前比不如人，朝后看人不如。這種“比上不足，比下有余”的態(tài)度也是處事的一種智慧。一個容易滿足、懂得知足的人才更容易找到快樂、得到幸福。今年是換屆之年?！叭送咛幾摺笔枪餐南蛲?，正確對待“進(jìn)退流轉(zhuǎn)”也應(yīng)該成為共同的態(tài)度?！斑M(jìn)”固可喜，但不可沾沾自喜。要更加嚴(yán)格要求自己，不斷提升自我，盡快進(jìn)入狀態(tài)，進(jìn)入角色，干出一番事業(yè)，享受成功帶來的幸福?！巴恕币补鈽s，但不可怨天尤人。有上就有下，要多想想組織給予的榮光，努力在人生新的階段創(chuàng)造新的輝煌，感受自我發(fā)

展的幸福?！傲簟闭\可貴，但不可妄自菲薄。留下來說明你的能力和價值仍然存在，社會變遷中總要有人留下來發(fā)揮新舊傳承的作用，希望留下來的人能在舊崗位上干出新成績，增加自己的幸福。“轉(zhuǎn)”當(dāng)益壯，但不可患得患失。不管是轉(zhuǎn)任到什么地方、什么崗位，都可干出一番業(yè)績，都可體驗到工作賦予的幸福?！拌F打的衙門流水的官，”個人的“進(jìn)退留轉(zhuǎn)”是必然的，不能平淡知足的接受只能增加痛苦，更不會有幸福可言。對那些拉大旗作虎皮，“只許愿不顯靈”的行為一定要明辨是非，切不可把別人給的麥秸稈當(dāng)拐杖拄，當(dāng)了別人的吹鼓手，毀了自己的名聲和幸福。這山望著那山高，一輩子都沒有幸福。

第三，要廉潔自律，恪守幸福。幸福雖然是一種主觀體驗，但是還需要有最基本的物質(zhì)條件做基礎(chǔ)。食不果腹大談幸福只能是掩耳盜鈴、自欺欺人，衣不蔽體高唱幸福也只是畫餅充饑、望梅止渴。追求一定的物質(zhì)利益是個人謀求幸福的權(quán)利，但關(guān)鍵是要取之有道、用之有度。如果一味的在“人為財死，鳥為食亡”的理念下追逐幸福，必然人財兩空。要用廉政準(zhǔn)則規(guī)范從政行為，應(yīng)該成為每一個黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的自覺行動。不越雷池一步，不摸燒紅的鐵，不碰高壓線，做到不義之財不要，不法之物不拿，不凈之地不去，不正之友不交，嚴(yán)守黨紀(jì)“紅線”、筑牢廉潔防線、劃清權(quán)力界線、控制欲望底線，算好政治賬、經(jīng)濟(jì)賬、名譽賬、家庭賬、親情賬、自由賬、健康賬，用廉潔自律來恪守幸福。

第四，要求真務(wù)實，創(chuàng)造幸福。求真務(wù)實需要真抓實干，廉潔自律也不能說在嘴上，而要落實到行動上。廉潔自律最基本的要求就是要常懷敬畏之心。因為，只有心存敬畏，才能“行有所忌，智有所止”“有所為，有所不為”。要敬畏權(quán)力。權(quán)力與責(zé)任共生，有多大的權(quán)力就要承擔(dān)多大的責(zé)任。要清楚你手中的權(quán)力是人民賦予的，應(yīng)該為人民群眾謀幸福。如果一味的追求權(quán)力、迷戀權(quán)力，把權(quán)力當(dāng)做為個人、家庭和小集團(tuán)謀取利益的手段而濫用權(quán)力，最終就要失去權(quán)力，甚至身敗名裂。要敬畏組織。組織之于干部，猶如陽光、雨露、沃土之于草木。一個黨員干部走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，既有自己的努力，更多的是組織培養(yǎng)的結(jié)果。組織是黨員干部的靠山，沒有了組織，就像鳥兒失去了翅膀，無法享受遨游天空的幸福；背離了組織，縱有天大的本事也毫無用武之地，也不會有與榮耀和權(quán)力相伴的幸福。要敬畏法紀(jì)。做人要守規(guī)矩，做官要守紀(jì)律。黨員干部廉潔從政準(zhǔn)則是約束黨員干部從政行為的基本規(guī)范，需要嚴(yán)格遵守，容不得絲毫馬虎。任何無視規(guī)章制度、胡作非為的行為，必然會受到懲處。要敬畏崗位。崗位是成就事業(yè)的舞臺，更是我們謀生的飯碗。敬畏崗位就要知能力素質(zhì)之

不足，知崗位責(zé)任之重大，知履職盡責(zé)之不易，珍惜崗位，熱愛崗位，盡心、盡智、盡力、盡責(zé)而為，盡自己的最大努力履行崗位職責(zé)。要敬畏群眾。敬畏群眾就是敬畏人民，就是敬畏人民群眾的監(jiān)督。“水能載舟，亦能覆舟”，要多作換位思考，想群眾之所想，急群眾之所急，辦群眾之所需，在給群眾創(chuàng)造幸福的過程中，體驗自己的幸福。

收拾心境，幸福無處不在；熱愛生活，幸福就來敲門。領(lǐng)導(dǎo)干部要能夠帶頭修身養(yǎng)性，正確理解幸福、追求幸福、享受幸福，以更高的標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)的要求履行好黨和人民賦予的責(zé)任，則是呵護(hù)人生幸福的戰(zhàn)略選擇，也唯有如此才能實現(xiàn)錦上添花向高飛的人生幸福。

第三篇：風(fēng)險管理的三道有效防線

風(fēng)險管理的三道有效防線

作者:柯安德（Andrew Cainey）李波頌（Thorsten Liebert）彭禮定（Giles Brennard）發(fā)表于:2009-03-10

過去18 個月中，許多金融機構(gòu)損失慘重。人們將這種損失歸咎于多種外因：如所有權(quán)結(jié)構(gòu)及激勵政策、評級機構(gòu)、對某些產(chǎn)品缺乏有效的市場定價等等。但在本文中，我們認(rèn)為如果銀行能夠回歸對一些基本環(huán)節(jié)的關(guān)注，特別是如果將有力的風(fēng)險文化與三道有效防線進(jìn)行結(jié)合，可以規(guī)避損失，事實上這已經(jīng)在部分銀行得到驗證。這三道防線由對風(fēng)險具有敏銳判斷力的人才所組成，是有效風(fēng)險管理的核心。

1.緒論

當(dāng)前的衰退主要源于美國金融市場：美聯(lián)儲的低息政策使整個美國經(jīng)濟(jì)中充斥著杠桿行為，尤其在消費貸款（特別是房貸）領(lǐng)域中。禍因并非出于（缺乏）監(jiān)管，而是出于次級信貸的過度擴(kuò)張：如銀行發(fā)放貸款額為抵押物價值105% 的貸款卻未經(jīng)信用審核。通過將這些債務(wù)打包（如“ 擔(dān)保債務(wù)憑證”或“按揭/資產(chǎn)擔(dān)保證券”）并轉(zhuǎn)售給包括其他銀行在內(nèi)的投資者，各種規(guī)模的銀行均能因此解放其資產(chǎn)負(fù)債表，并再次投入此項業(yè)務(wù)。這項舉措得以持續(xù)進(jìn)行的假設(shè)是：這種“安全的”抵押債務(wù)能帶來持久的還款收益，換句話說，房地產(chǎn)市場會持續(xù)上揚。通過評級機構(gòu)的結(jié)果，許多（全球性的）機構(gòu)也對此予以采信。

低息政策的第二個后果是銀行的資產(chǎn)負(fù)債表呈現(xiàn)爆炸式增長。而大量的資產(chǎn)收購也導(dǎo)致了不顧后果的杠桿行為：某些銀行的債務(wù)資產(chǎn)比達(dá)到30:1、40:1 甚至是100:1。根據(jù)近期對一些著名金融機構(gòu)的訪談，我們得出這樣的假設(shè)：造成這一切的元兇并非央行的低息資金、缺乏監(jiān)管、或者風(fēng)險的“復(fù)雜性”。金融機構(gòu)的職責(zé)本身就是對風(fēng)險進(jìn)行收集、定價、分解、去除關(guān)聯(lián)、再次整合并進(jìn)行定價。因此，將這一切歸咎于風(fēng)險復(fù)雜性等于倒退到易貨貿(mào)易的時代。罪魁禍?zhǔn)讓嶋H上是一些大銀行中混亂的治理結(jié)構(gòu)、不良的激勵體系以及糟糕透頂?shù)娘L(fēng)險管理。

隨著美國房地產(chǎn)市場進(jìn)入不可避免的蕭條時期，以舉債經(jīng)營推動的增長開始轉(zhuǎn)向下行。對于初始債務(wù)發(fā)行者（或轉(zhuǎn)售債務(wù)所有者）而言，資產(chǎn)價值已跌至貸款價值以下。此外，“整合打包” 的主要目的之一就是建立一個低風(fēng)險或風(fēng)險分散化的資產(chǎn)包。然而，這是建立在主要資產(chǎn)并非相互關(guān)聯(lián)的前提下，而絕非把“賭注”都壓在一個“超級賭注” 上— 即美國房產(chǎn)市場。

我們現(xiàn)在所看到的幾乎完全順應(yīng)了達(dá)爾文的理論：物競天擇、適者生存。隨著增長的壓力在過去數(shù)年中越來越大，幾乎所有的銀行都更關(guān)注于絕對或相對收益，而對風(fēng)險本身則越來越疏忽。然而，由于銀行在基礎(chǔ)能力上— 特別是在融資、人力資本及能力方面— 水平參差不齊，我們目睹了一些相對脆弱的業(yè)務(wù)模式（如獨立的綜合性投資銀行）正瀕臨消亡。當(dāng)然，我們還會看到對增長和風(fēng)險的追逐超過其自身掌控能力范圍之外的銀行陷入困境，如那些德國中型銀行。未來發(fā)展的事態(tài)可能是：包括中型保險公司在內(nèi)的其他從業(yè)公司的虧損也會逐漸浮現(xiàn)。

2.風(fēng)險治理的失敗

巨額的虧損使許多高管人員成為受害者。盡管首席執(zhí)行官們和投資銀行部門的負(fù)責(zé)人們已經(jīng)紛紛引咎辭職，但事后評估和行業(yè)評論家們卻將矛頭指向事件背后的多種外部原因：公共所有權(quán)及薪酬結(jié)構(gòu)所引起的道德風(fēng)險效應(yīng)、整個行業(yè)內(nèi)的“從眾”心理、評級機構(gòu)的薪酬計劃及模式、不透明的匯報體系及虛假的表外轉(zhuǎn)移、以及某些產(chǎn)品缺失充分的市場定價基礎(chǔ)等。毫無疑問，這些因素確實起有一定作用。然而在許多方面，這是由于風(fēng)險管理這一銀行的核心職能的失誤所引起的。我們所談?wù)摰牟⒉粌H僅是風(fēng)險管理這一單一的“部門”，而是全局意義上的風(fēng)險管理。不可否認(rèn)，在過去，銀行在風(fēng)險管理工具及流程上曾進(jìn)行過大量的投入，并進(jìn)行了一系列復(fù)雜的大型項目。盡管這些努力通常都符合有關(guān)的監(jiān)管規(guī)定，但是卻未能解決根本的問題。例如，很少有銀行充分地致力于解決造成數(shù)據(jù)不完整和數(shù)據(jù)質(zhì)量低的根本原因，從而導(dǎo)致系統(tǒng)不能有效地生成及時、相關(guān)且以決策為導(dǎo)向的信息。而一旦擁有這些信息時，卻極少有管理人員具備能做出可行性決策所需的經(jīng)驗、權(quán)威及全局觀。此外，盡管在銀行內(nèi)很少有人理解（更不用說監(jiān)管者了）復(fù)雜的風(fēng)險模型，但對風(fēng)險模型的過度依賴造成了一種虛假的安慰。

然而，與科技和模式相比，更為嚴(yán)重的差距在于每個人的職責(zé)定義以及決策流程。盡管好的方法和流程能為可靠的風(fēng)險管理框架打下基礎(chǔ)，但絕不能輕視人在決策中所扮演的角色。對許多機構(gòu)而言，在危機發(fā)生前那種看似良好的環(huán)境下，企業(yè)強烈追逐利潤的壓力導(dǎo)致風(fēng)險控制部門去批準(zhǔn)風(fēng)險更大的交易。反過來，對企業(yè)風(fēng)險文化的侵蝕也削弱了風(fēng)險紀(jì)律的地位。有意思的是，在動蕩的市場中成功地實行風(fēng)險管理的關(guān)鍵是：在貫徹風(fēng)險文化的情況下，重振有效防線這一基本理念（見圖一）。

3.建立有力的風(fēng)險文化

企業(yè)的風(fēng)險文化源自其領(lǐng)導(dǎo)層。如果董事會希望能理解、定義并積極管理其企業(yè)的風(fēng)險承受力，那么就必須具備一個在業(yè)務(wù)及風(fēng)險方面擁有深厚專業(yè)經(jīng)驗的高級領(lǐng)導(dǎo)核心。董事會需要認(rèn)識到所管理的風(fēng)險：實際上，這就意味著董事們不僅僅需要知道相關(guān)情況，而且還需要理解蘊含在主要的產(chǎn)品創(chuàng)新和產(chǎn)品集中內(nèi)的風(fēng)險收益因素。此外，他們還必須知曉并接受主要實施決策所帶來的后果：舉例而言，大多數(shù)（投資）銀行的董事會并不討論絕對杠桿效應(yīng)劇增所帶來的后果，或銀行家們在某些范圍內(nèi)幾乎毫無限制的盈利能力所帶來的意料之外的后果。積極地調(diào)整風(fēng)險預(yù)測并就其達(dá)成一致是建立風(fēng)險管理文化的第一步。在這種風(fēng)險管理文化下，風(fēng)險管理被視為前臺業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)而非需要規(guī)避的障礙。

建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險文化的第二步是鼓勵持續(xù)性的溝通，一種對潛在的風(fēng)險問題進(jìn)行正確干預(yù)的文化。這是對個人責(zé)任制這一合理原則的有利補充。換而言之，正因為有明確的責(zé)任制，“事不關(guān)己”這種現(xiàn)象才不會隨之發(fā)生?，F(xiàn)代投資銀行產(chǎn)品涉及包含更高風(fēng)險的多種資產(chǎn)類別。在投資組合層面，危險的相關(guān)性不僅存在于公司的倉位間，而且還存在于公司的倉位及競爭對手的倉位間。不論是產(chǎn)品、職能部門還是在特定資產(chǎn)類別中具有專家經(jīng)驗的哪些個人，都無力獨自承擔(dān)起職責(zé)來確定并減少那些可能造成對于風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)的行業(yè)典范觀察大量的損失的原因。鼓勵溝通的方式很簡單：風(fēng)險管理人員坐鎮(zhèn)交易廳，鼓勵而非打壓對投資組合的不同觀點。

強化風(fēng)險文化的第三步是擴(kuò)大風(fēng)險團(tuán)隊的人員組成，特別是在前臺人員這一層面上，并且切實地將范圍擴(kuò)大，使得風(fēng)險專業(yè)人士能參與執(zhí)行委員會或董事會。盡管風(fēng)險管理組織的規(guī)模與日俱增，但是通常都缺乏頂尖的人才。有多少前交易員實際參與過風(fēng)險團(tuán)隊的工作？有多少風(fēng)險管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對業(yè)務(wù)的深入理解？有多少董事曾坐鎮(zhèn)交易大廳？通過對業(yè)務(wù)及其不斷發(fā)展的產(chǎn)品要求的深入理解，從而樹立風(fēng)險職能部門的權(quán)威性將對牢固建立風(fēng)險文化大有裨益，在這種文化中，風(fēng)險專業(yè)人士被認(rèn)為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風(fēng)險管理不應(yīng)僅是風(fēng)險職能部門的責(zé)任，而應(yīng)是整個企業(yè)的責(zé)任。

4.回到基礎(chǔ)——三道防線

4.1 高級管理層及決策人員—第一道防線

足球經(jīng)理們曾說過，當(dāng)守門員未能撲出進(jìn)球時，在他之前，其他十名隊友也一定漏過了該球。這些銀行中從事固定收益業(yè)務(wù)的交易員和部門領(lǐng)導(dǎo)顯然也未能把好關(guān)。他們通常只是去贏得一場比賽，籍此建立各自的個人名聲，而不是尋求與整個團(tuán)隊通力合作去贏得整個聯(lián)賽。

許多機構(gòu)（特別是評級機構(gòu)）在信貸危機后成為替罪羊。誠然，投資者們認(rèn)為可以依賴于評級機構(gòu)為他們提供可靠的評級信息這一想法無可厚非，然而，我們必須指出，如果買賣雙方的高級管理層能夠進(jìn)行更為詳細(xì)的審查將會極大地有助于防止某些問題的發(fā)生。例如，高盛的二次抵押證券產(chǎn)品之一— 高盛可選式抵押產(chǎn)品信托2006-S3（GSAMP Trust 2006-S3）是經(jīng)過公共審查的產(chǎn)品，這些二手資產(chǎn)的平均貸款價值比為99.29%，其中58% 為GSAMP 未能有效撤銷回購權(quán)1的無憑貸款或低憑貸款。

這批證券中有93% 被評為投資級。而事實上，不需要很復(fù)雜的模型就能對這些證券的買賣合理性提出質(zhì)疑。

前臺人員和（或）高級管理人員所負(fù)責(zé)的第一道防線具有以下三個特點：可持續(xù)性的風(fēng)險收益理念、可用且最新的風(fēng)險相關(guān)信息、對限額及其他基本控制手段的遵守。

可持續(xù)性風(fēng)險收益理念是溝通型風(fēng)險文化的必然結(jié)果。首先，應(yīng)該對新產(chǎn)品的現(xiàn)有倉位及新倉位等進(jìn)行廣泛的探討，而非僅僅是滿足季度目標(biāo)或其他短期目標(biāo)。其次，前臺人員和高級管理人員應(yīng)該對倉位及其所承擔(dān)的風(fēng)險具備可靠且一致的信息。接下來，必須遵守限額及其他基本控制手段：例如，限額設(shè)定及限額監(jiān)控必須由有力的機制來完成，必須強制交易員休假，職責(zé)劃分必須明確且強制執(zhí)行。

4.2 風(fēng)險管理— 第二道防線

除了慎重且負(fù)責(zé)的前臺人員之外，銀行還需要一個有效并受到尊重的風(fēng)險管理職能部門。風(fēng)險管理人員需要跳出其傳統(tǒng)的“限額巡警”這一角色：不僅需要理解前臺人員并對其提出質(zhì)疑，還需要完善對集中性、相關(guān)性和預(yù)警的深入理解。財務(wù)部門必須完善對收益率背后的風(fēng)險收益因素的理解，使其更具判斷力。

如果一流的風(fēng)險管理的秘密在于某個企業(yè)的風(fēng)險文化，那么這種文化一定建立在風(fēng)險管理人員的能力之上。高素質(zhì)的風(fēng)險管理人員是風(fēng)險管理部門平等地參與決策并讓前臺人員尊重風(fēng)險紀(jì)律的保障。這些風(fēng)險管理人員不僅要對業(yè)務(wù)及其所承擔(dān)的風(fēng)險有著清晰的理解，而且還要跟得上產(chǎn)品迅速發(fā)展且愈發(fā)復(fù)雜的步伐。

當(dāng)然，這些經(jīng)驗豐富的風(fēng)險管理人員僅靠自己是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。他們需要一套支持性的組織架構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施及內(nèi)部流程。為了強制執(zhí)行并推行適當(dāng)?shù)目焖倥鷾?zhǔn)機制，風(fēng)險管理者需要及時且準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)以及相關(guān)的權(quán)力。此外，責(zé)權(quán)分配必須明晰。在涉及結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等跨類別產(chǎn)品或涉及跨風(fēng)險級別的相關(guān)性或集中性評估時，傳統(tǒng)的風(fēng)險類別劃分并不能起到很好的作用。我們越來越多地看到交易風(fēng)險團(tuán)隊不僅要應(yīng)對市場風(fēng)險，還需要處理所交易產(chǎn)品引發(fā)的競爭對手和發(fā)行商風(fēng)險。為了對各種風(fēng)險類別有更廣泛的了解，投資組合監(jiān)督部門或戰(zhàn)略風(fēng)險管理部門正變得越來越普遍，這些部門在宏觀層面上進(jìn)行壓力測試及集中性分析，并具備推行必要變革的權(quán)力。

然而，精細(xì)的風(fēng)險分析需要針對非流動性資產(chǎn)進(jìn)行可靠的市值計算。盡管整個體系中對市值計算的負(fù)面影響有些非議，但是，這種制度將會使得市場機能可以（極大地）免遭如今信貸危機的破壞。此外，金融機構(gòu)獨立地確認(rèn)“市場價值”這一職責(zé)也至關(guān)重要。

最后一點也非常重要：第二道防線效力的實現(xiàn)需要控制部門（財務(wù)部門、風(fēng)險部門、合規(guī)部門）通力協(xié)作。例如，財務(wù)部門過去通常會在業(yè)績不佳時批評性地進(jìn)行質(zhì)疑，而對績效好的原因卻缺乏足夠的重視。致力于剖析正面或負(fù)面的利潤動因?qū)⒑翢o疑問地成為未來流行的思路。

4.3 內(nèi)部外部審計—第三道防線

就目前情況看來，內(nèi)部審計這一第三道防線也未能為前兩道防線的有效性提供獨立且客觀的保證。

為了使第三道防線能有效地管理董事會所批準(zhǔn)的政策及程序，不僅需要對前臺如何盈利等業(yè)務(wù)問題有著良好的理解，而且需要對風(fēng)險管理規(guī)定有著深入的理解。在一流的企業(yè)中，內(nèi)部審計及金融團(tuán)隊具備將深厚的流程及IT 知識與其對業(yè)務(wù)及風(fēng)險的理解相結(jié)合的能力。例如，內(nèi)部審計團(tuán)隊?wèi)?yīng)該對市值計算的倉位進(jìn)行調(diào)查和確認(rèn)，確保在不同系統(tǒng)中傳遞時的信息完整性。

此外，第三道防線還應(yīng)該對每個職能部門制定一套有力的評判方法，而不是僅僅對監(jiān)管人員進(jìn)行檢查。這并非不可想象，例如，在評估證券化流程后，內(nèi)部審計團(tuán)隊可能會向董事會提交他們的結(jié)論，提醒董事會注意諸如過度依賴評級機構(gòu)等潛在的問題。而普遍的情況卻是，內(nèi)部審計團(tuán)隊僅以逐項核查的方式記錄整個流程以確保合規(guī)，而對潛在的缺點缺少必要的評估。

最后，第三道防線必須得到授權(quán)以推行其研究結(jié)果。內(nèi)部審計的條目通常日復(fù)一日地懸而未決，而那些未能履行的管理人員卻不承擔(dān)任何后果。因此，需要建立更為嚴(yán)格的步驟，由高級領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

5.結(jié)論

“好了傷疤忘了痛”是金融市場一直存在的問題。自從1995 年巴林銀行倒閉和1998 年長期資本管理公司被共同接管以來，對如何防止發(fā)生類似損失已經(jīng)有了一系列的建議?；仡欉^去，風(fēng)險管理在科學(xué)和技術(shù)方面都取得了長足的進(jìn)步。但是在更為基礎(chǔ)的層面上，即關(guān)于有效的管理、有力的第一道防線及健全的風(fēng)險文化等方面，仍有很長一條路要走。

銀行管理者們應(yīng)該馬上行動起來，建立一套有力的風(fēng)險管理文化。因為當(dāng)前前臺人員已經(jīng)有了謙恭的姿態(tài)，而且在企業(yè)內(nèi)部有著強烈的共識。畢竟，約翰肯尼迪曾經(jīng)說過：“在中文中，‘危機’一詞由兩個字組成：一個是代表危險，而另一個，則是代表機遇?！?/p>

第四篇：銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》風(fēng)險管理的三道防線（推薦）

http://004km.cn/ 銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》風(fēng)險管理的“三道防線”

中華會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學(xué)習(xí)愉快，夢想成真！

第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織

專欄：風(fēng)險管理的“三道防線”

商業(yè)銀行在不斷提高風(fēng)險管理專業(yè)知識和技術(shù)的同時，如果能夠回歸到風(fēng)險管理的一些基本環(huán)節(jié)，特別是加強風(fēng)險文化的培育與“三道防線”的建設(shè)，則一定能夠更加有效地管理各類風(fēng)險。風(fēng)險管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內(nèi)部構(gòu)造出三支對風(fēng)險管理承擔(dān)不同職責(zé)的團(tuán)隊（業(yè)務(wù)團(tuán)隊、風(fēng)險管理團(tuán)隊、內(nèi)部審計團(tuán)隊），相互之間協(xié)調(diào)配合，分工協(xié)作，并通過獨立、有效地監(jiān)控，提高主體的風(fēng)險管理有效性。“三道防線”的模式構(gòu)建了一個風(fēng)險管理體系監(jiān)督架構(gòu)，充分體現(xiàn)了風(fēng)險管理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)性和垂直性。

第一道防線——前臺業(yè)務(wù)部門（風(fēng)險承擔(dān)部門）。前臺業(yè)務(wù)人員處在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理的最前沿，應(yīng)當(dāng)具備可持續(xù)的風(fēng)險-收益理念，掌握最新的風(fēng)險信息，對其業(yè)務(wù)經(jīng)營活動所承擔(dān)的風(fēng)險實施積極、主動的管理，切實遵守風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額等風(fēng)險管理政策制度，及時報告、主動化解業(yè)務(wù)經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險。其中，可持續(xù)的風(fēng)險-收益理念是商業(yè)銀行持之以恒地培育健康風(fēng)險文化的必然結(jié)果。

第二道防線——風(fēng)險管理職能部門。除了審慎且負(fù)責(zé)任的前臺業(yè)務(wù)人員，商業(yè)銀行還需具備高效、高素質(zhì)且受到尊重的風(fēng)險管理職能部門。風(fēng)險管理職能部門和風(fēng)險經(jīng)理要對對業(yè)務(wù)及其所承擔(dān)的風(fēng)險有清晰的理解，從而對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動提供專業(yè)支持，并對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動承擔(dān)的風(fēng)險水平進(jìn)行識別、計量、監(jiān)控、報告，控制業(yè)務(wù)部門過度承擔(dān)風(fēng)險。

第三道防線——內(nèi)部審計。內(nèi)部審計不僅要對前臺如何盈利等業(yè)務(wù)問題有深入的理解，而且要對風(fēng)險管理政策和流程有正確的認(rèn)識，獨立、客觀地對風(fēng)險管理有效性進(jìn)行監(jiān)督評價，確保業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門切實履行董事會所批準(zhǔn)的風(fēng)險管理政策及程序。內(nèi)部審計應(yīng)避免僅以逐項核查的方式進(jìn)行合規(guī)性檢查，而缺少對潛在風(fēng)險進(jìn)行必要的評估和建議。內(nèi)部審計要時發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險管理問題進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)督整改，從而促進(jìn)風(fēng)險管理有效性的持續(xù)提高。

專欄：風(fēng)險管理和風(fēng)險損失責(zé)任

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全科學(xué)的風(fēng)險管理和風(fēng)險損失績效考核、責(zé)任追究制度，以加強內(nèi)部控制、提升員工風(fēng)險意識、促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)提高風(fēng)險管理能力。在建立風(fēng)險管理和風(fēng)險損失績效考核、責(zé)任追究制度時，要注意以下幾個方面：

一是對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績效考核。業(yè)務(wù)經(jīng)營部門在開展業(yè)務(wù)經(jīng)營的同時，也是風(fēng)險承擔(dān)者。對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績效考核，如果僅單純考核其財務(wù)收益，或者業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模和市場份額，就會對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門形成過度激勵，容易導(dǎo)致其在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中過于追求短期效益而忽視潛在的風(fēng)險。從國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理實踐來看，對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的績效考核，通過引入風(fēng)險調(diào)整后績效，即對其業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來的財務(wù)收益與其承擔(dān)的風(fēng)險水平進(jìn)行比較，來考核其承擔(dān)的風(fēng)險水平與獲取的財務(wù)收益是否相平衡，從而促進(jìn)業(yè)務(wù)部門穩(wěn)健經(jīng)營。同樣，對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門開展業(yè)務(wù)承擔(dān)的風(fēng)險所造成的實際損失，也要由業(yè)務(wù)經(jīng)營部門承擔(dān)。

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二是對風(fēng)險管理部門的績效考核。以貨款為例，貸款不良率是反映銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的一個指標(biāo)。實際工作中，有的人認(rèn)為，既然貨款不良率是風(fēng)險指標(biāo)，就應(yīng)當(dāng)成為風(fēng)險管理部門的績效指標(biāo)，運用貨款不良率來對風(fēng)險管理部門進(jìn)行績效考核。事實上，這是錯誤的。如果對風(fēng)險管理部門考核貨款不良率的高低，就會反向激勵風(fēng)險管理部門掩蓋貨款的真實風(fēng)險。因此，對風(fēng)險管理部門的績效考核因?qū)⒇浛铒L(fēng)險分類偏離度，即貨款不良率計量的準(zhǔn)確程度作為其績效考核指標(biāo)。風(fēng)險管理部門作為職能部門，對其績效考核的重點是其開展風(fēng)險管理工作的質(zhì)量，如對業(yè)務(wù)經(jīng)營部門承擔(dān)的風(fēng)險是否計量準(zhǔn)確、是否實施了有效的監(jiān)控、報告。

三是追究責(zé)任與盡職免責(zé)。銀行的本質(zhì)是經(jīng)營貨幣風(fēng)險，在實際業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理過程中，其承擔(dān)的風(fēng)險必然會有一部分形成實際的損失。如銀行發(fā)放貨款，就有形成壞賬的風(fēng)險，就有可能產(chǎn)生不良貨款。一方面，銀行要對形成的損失或發(fā)生的風(fēng)險事件，按照“權(quán)責(zé)統(tǒng)一，錯責(zé)相當(dāng)”的原則，建立責(zé)任追究制度，從而對在業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管理過程中，相關(guān)部門或人員沒有履行好職責(zé)，甚至違規(guī)違紀(jì)進(jìn)行查處懲戒。同時，也要建立盡職免責(zé)制度，對于嚴(yán)格按規(guī)定和程序操作，但由客觀原因?qū)е嘛L(fēng)險損失、風(fēng)險事件的，可予以免責(zé)，而不能只要發(fā)生風(fēng)險事件或形成風(fēng)險損失就進(jìn)行處罰，否則容易導(dǎo)致銀行內(nèi)部相關(guān)部門、人員互相推諉，規(guī)避責(zé)任，而不是積極、主動的管理風(fēng)險。

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第五篇：東關(guān)街道構(gòu)筑“三道防線”加強節(jié)前食品市場監(jiān)管工作

東關(guān)街道構(gòu)筑“三道防線”加強節(jié)前食品市場監(jiān)管工作東關(guān)街道針對春節(jié)期間市場特點，緊緊圍繞準(zhǔn)入、自律、監(jiān)管“三個重點”開展節(jié)前食品安全專項整治工作，切實保障廣大群眾春節(jié)食品消費安全，努力營造安全、健康、和諧的食品消費環(huán)境。

構(gòu)筑市場準(zhǔn)入防線。街道聯(lián)合衛(wèi)生、工商等部門對集貿(mào)市場、加工作坊、餐館、便民超市等，開展食品行業(yè)無照經(jīng)營專項整治行動。重點檢查營業(yè)執(zhí)照、食品安全流通許可證等是否齊全，隨機抽查各類食品的生產(chǎn)日期、商標(biāo)及包裝等內(nèi)容，堅決取締無照經(jīng)營和地下加工黑窩點，把好市場“準(zhǔn)入關(guān)”。

構(gòu)筑行業(yè)自律防線。節(jié)前，在各大超市銷售點、集貿(mào)市場等地向廣大食品經(jīng)營者發(fā)放《食品藥品法》和食品安全知識宣傳材料，突出抓好食品經(jīng)營者自律“三條線”（預(yù)包裝食品、散裸裝食品、自制熟食品）標(biāo)準(zhǔn)，提高食品經(jīng)營者的安全意識和經(jīng)營安全食品的能力，增強食品安全的可追溯性。

構(gòu)筑質(zhì)量監(jiān)管防線。在嚴(yán)格落實食品監(jiān)管“四制”和“一票通”制度的基礎(chǔ)上，圍繞春節(jié)期間群眾普遍關(guān)心的糧、油、肉、酒水飲料等品種，對食品安全隱患比較集中的農(nóng)貿(mào)市場、小作坊、小餐館實行網(wǎng)格化監(jiān)管，同時，在各社區(qū)設(shè)立舉報箱，及時受理消費者的舉報，逐步形成部門依法監(jiān)管、社會廣泛監(jiān)督的群防群治局面。（東關(guān)街道辦事處）