第一篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范淺析

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心得體會 西城信用社

根據(jù)縣聯(lián)社安排，我社組織學(xué)習(xí)了中國銀監(jiān)會紀(jì)委書記王華慶同志在2010年案件防控工作長沙會議上的講話摘要、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《滄州銀監(jiān)分局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河北銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步防范變造銀行承兌匯票詐騙犯罪風(fēng)險的通報>的通知》的通知、以及《滄州銀監(jiān)分局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)<中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于徐州地區(qū)信用卡套現(xiàn)案件的通報>的通知》等相關(guān)文件，通過深刻學(xué)習(xí)，我對其中涉及的信貸風(fēng)險防范有以下幾點認(rèn)識，總結(jié)如下：

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是農(nóng)村信用社的生命線。防范信貸風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障，也是歷代農(nóng)信人孜孜以求的目標(biāo)。為了加強防范信貸風(fēng)險應(yīng)從以下幾方面入手。

一、加強員工教育，防范道德風(fēng)險

防范信貸風(fēng)險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業(yè)心、責(zé)任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導(dǎo)自己的行為，自覺規(guī)避和防范信貸風(fēng)險。不可否認(rèn)，目前，在信貸人員中，服務(wù)意識淡薄、營銷觀念較差的現(xiàn)象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當(dāng)作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權(quán)利當(dāng)成了撈取個人私利的資本，在貸款發(fā)放過程中吃、拿、卡、要、報，不給好處不辦事，給了好處--------------------------精品

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亂辦事，導(dǎo)致超權(quán)、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規(guī)違紀(jì)貸款時常發(fā)生，形成了較大風(fēng)險隱患，有的已造成了資產(chǎn)損失。這些都是職業(yè)道德缺失、法紀(jì)觀念淡薄的集中表現(xiàn)。解決這一問題，必須加強信貸人員“三個方面”的教育。

（一）職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進(jìn)行教育引導(dǎo)，并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。

（二）遵紀(jì)守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類、構(gòu)成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達(dá)到不越“雷池”的目的。

二、提升員工素質(zhì)，防范操作風(fēng)險

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和政策風(fēng)險的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強自身學(xué)習(xí)，不斷增強專業(yè)技能、政策法規(guī)水平和駕馭市場的本領(lǐng)，把操作風(fēng)險放到信貸風(fēng)險防范的突出位置。

（一）加強基礎(chǔ)工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構(gòu)和制度體系。成立相對獨立的貸前調(diào)查、貸時審查和--------------------------精品

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貸后檢查的信貸職能部門，嚴(yán)明各部門、各崗位職權(quán)，進(jìn)一步完善信貸行為問責(zé)和獎勵機制，健全信貸管理規(guī)章，約束、規(guī)范信貸行為。二是完善農(nóng)戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業(yè)貸款管理辦法和操作規(guī)程，積極開展評級授信、實行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環(huán)境和貸款營銷氛圍。

（二）做好貸后回訪，掌握風(fēng)險狀況。市場行情風(fēng)云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經(jīng)濟(jì)極易受到國際政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機引發(fā)的國際金融風(fēng)暴，席卷全球，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了較大不利影響，部分企業(yè)經(jīng)營困難，農(nóng)產(chǎn)品價格波動較大，為信貸資金安全增添了變數(shù)。因此，建立客戶回訪制度，加強貸后檢查，及時掌握企業(yè)和農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和收益水平，對當(dāng)前防范信貸風(fēng)險，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據(jù)貸款的額度、項目生產(chǎn)周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時，要實行蹲點續(xù)時觀察制度。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，會同客戶及時采取防控措施，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品營銷和財務(wù)管理中存在的問題；對經(jīng)營陷入危機、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，要果斷處置，保全資產(chǎn)，防范信貸資金損失。

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第二篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范淺析

農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范淺析

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是農(nóng)村信用社的生命線。防范信貸風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障，也是歷代農(nóng)信人孜孜以求的目標(biāo)。筆者就這個問題，談點膚淺的看法。

一、加強員工教育，防范道德風(fēng)險

防范信貸風(fēng)險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業(yè)心、責(zé)任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導(dǎo)自己的行為，自覺規(guī)避和防范信貸風(fēng)險。不可否認(rèn)，目前，在信貸人員中，服務(wù)意識淡薄、營銷觀念較差的現(xiàn)象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當(dāng)作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權(quán)利當(dāng)成了撈取個人私利的資本，在貸款發(fā)放過程中吃、拿、卡、要、報，不給好處不辦事，給了好處亂辦事，導(dǎo)致超權(quán)、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規(guī)違紀(jì)貸款時常發(fā)生，形成了較大風(fēng)險隱患，有的已造成了資產(chǎn)損失。這些都是職業(yè)道德缺失、法紀(jì)觀念淡薄的集中表現(xiàn)。解決這一問題，必須加強信貸人員“三個方面”的教育。

一是職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進(jìn)行教育引導(dǎo)，并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。二是遵紀(jì)守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類、構(gòu)成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達(dá)到不越“雷池”的目的。加強案例警示教育，通過組織信貸人員學(xué)習(xí)上級轉(zhuǎn)發(fā)的案件情況通報、舉辦法制教育培訓(xùn)班、到監(jiān)獄聆聽犯人現(xiàn)身說法等形式，剖析案件根源、歷數(shù)犯罪危害、反思自身問題，不斷增強信貸人員的守法合規(guī)意識，自覺規(guī)避和抵制信貸不廉、不法行為，防范道德風(fēng)險。嚴(yán)查貸款違紀(jì)違法行為，通過采取向社會公開承諾、設(shè)立舉報電話、建立貸款回訪制度、加大信貸檢查監(jiān)督頻率等措施，及時發(fā)現(xiàn)和處理信貸違規(guī)、違紀(jì)和違法行為。對違規(guī)違紀(jì)的，給予限期收回貸款、退回違規(guī)所得、經(jīng)濟(jì)處罰以及警告直至開除的紀(jì)律處分；對詐騙等違法行為，堅決移交司法機關(guān)處理。

三是敬業(yè)愛崗教育。敬業(yè)愛崗是做好任何一項工作的先決條件，員工只有敬業(yè)愛崗，才會激發(fā)出工作的熱情和動力，才會積極作為并追求工作的完美，并將個人行為與單位目標(biāo)保持一致性。因此，要把培養(yǎng)信貸人員敬業(yè)愛崗意識放到企業(yè)文化建設(shè)的突出位臵，積極開展以“做農(nóng)信人、立農(nóng)信志、謀農(nóng)信事、創(chuàng)農(nóng)信業(yè)”為主旨的演講比賽、事跡報告、理論探討以及“行業(yè)樹形象，崗位樹標(biāo)兵”等活動，用正面的典型引導(dǎo)人、激勵人。同時，要強化制度約束和責(zé)任追究，用反面的教材警示人、告誡人，使信貸人員自覺算好政治賬、經(jīng)濟(jì)賬、名譽賬、家庭賬，在信貸管理活動中，時刻堅守道德防線和法律制度防線。

二、提升員工素質(zhì)，防范操作風(fēng)險

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和政策風(fēng)險的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強自身學(xué)習(xí)，不斷增強專業(yè)技能、政策法規(guī)水平和駕馭市場的本領(lǐng)，把操作風(fēng)險放到信貸風(fēng)險防范的突出位臵。

（一）加強基礎(chǔ)工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構(gòu)和制度體系。成立相對獨立的貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查的信貸職能部門，嚴(yán)明各部門、各崗位職權(quán)，進(jìn)一步完善信貸行為問責(zé)和獎勵機制，健全信貸管理規(guī)章，約束、規(guī)范信貸行為。二是完善農(nóng)戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業(yè)貸款管理辦法和操作規(guī)程，積極開展評級授信、實行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環(huán)境和貸款營銷氛圍。三是加強教育培訓(xùn)，突出業(yè)務(wù)知識和操作流程的培訓(xùn)，確保貸款手續(xù)齊全、順程序操作；強化政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，確保信貸行為符合國家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)和銀監(jiān)部門的監(jiān)管制度要求；加強內(nèi)控制度教育，確保信貸規(guī)章熟記于心，形成思維定勢，令行禁止。四是積極開展送信貸知識下鄉(xiāng)活動，通過張貼標(biāo)語口號、散發(fā)小額農(nóng)貸“明白紙”、播放宣傳帶、公布咨詢和監(jiān)督電話等形式，讓農(nóng)民了解貸款種類、貸款條件和辦貸程序，并接受他們的監(jiān)督。

（二）運用“四診”療法,嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)口。防范信貸風(fēng)險，確保信貸資金的安全性、流動性和效益性，貸前調(diào)查是關(guān)鍵。信貸人員在受理貸前調(diào)查時，中醫(yī)中的望、聞、問、切“四診法”不失為一良策?！巴?，就是要深入貸戶，對借款人投資項目的籌備或生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量、市場行情、資產(chǎn)負(fù)債狀況和經(jīng)營管理水平等方面進(jìn)行實地察看。通過察看，產(chǎn)生第一印象后，要進(jìn)一步聽取借款人投資、規(guī)劃、技術(shù)、生產(chǎn)、效益等方面的匯報，并注重聽取借款人周圍群眾的意見，包括借款人的品行、信用程度等；如果借款人是一個比較大的單位或經(jīng)濟(jì)實體，同時還要了解基層人員的反應(yīng)，這就是“聞”。通過現(xiàn)場“望”、“聞”后，調(diào)查人員還要就自己關(guān)心的問題向借款人進(jìn)行問詢，或就借款人匯報中的可行性情況作出逆向假設(shè)，讓借款人予以答辯，從中了解借款人駕馭市場和抵御風(fēng)險的能力，這就是“問”?！扒小笔菦Q定能否對借款人予以貸款扶持的關(guān)鍵一步。調(diào)查人員在充分了解情況后，寫出貸前調(diào)查報告，拿出初步意見，交貸款審批部門進(jìn)行研究，對借款人及其投資項目進(jìn)行綜合評定后，作出貸與不貸的決定。要想很好地完成上述“四診”方法，這就要求信貸人員必須做到“四勤”，即腿勤、眼勤、口勤和腦勤。腿勤，只有深入實際、深入第一線，才能收集到盡可能多的信息，才能發(fā)現(xiàn)在上面發(fā)現(xiàn)不了的情況；眼勤，只有是看到的而不是聽到的，才會使了解到的情況或掌握的信息更具真實性、可靠性；口勤，要想了解更多的情況，只有善于發(fā)問、勤于發(fā)問才能做到；腦勤，就是要多動腦，善于思考，勤于分析。

（三）做好貸后回訪，掌握風(fēng)險狀況。市場行情風(fēng)云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經(jīng)濟(jì)極易受到國際政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機引發(fā)的國際金融風(fēng)暴，席卷全球，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了較大不利影響，部分企業(yè)經(jīng)營困難，農(nóng)產(chǎn)品價格波動較大，為信貸資金安全增添了變數(shù)。因此，建立客戶回訪制度，加強貸后檢查，及時掌握企業(yè)和農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和收益水平，對當(dāng)前防范信貸風(fēng)險，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據(jù)貸款的額度、項目生產(chǎn)周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時，要實行蹲點續(xù)時觀察制度。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，會同客戶及時采取防控措施，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品營銷和財務(wù)管理中存在的問題；對經(jīng)營陷入危機、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，要果斷處臵，保全資產(chǎn)，防范信貸資金損失。

三、合理確定投向，防范市場風(fēng)險

根據(jù)宏觀調(diào)控要求和信貸政策導(dǎo)向，進(jìn)一步調(diào)整資金投向，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，把握好投放節(jié)奏，主動規(guī)避政策和市場風(fēng)險。一是適應(yīng)市場需求，立足實際，創(chuàng)造性地堅持好面向“三農(nóng)”、面向社區(qū)、面向中小企業(yè)、面向縣域經(jīng)濟(jì)的“四個面向”市場定位，加大對現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、中小企業(yè)、農(nóng)戶和個體工商戶的貸款支持力度，嚴(yán)禁向污染、高耗低能等國家限控類行業(yè)及其他銀行退出行業(yè)發(fā)放貸款。二是大力支持地區(qū)優(yōu)勢行業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，通過提供生產(chǎn)、加工、存儲、銷售“一條龍”信貸服務(wù)，做強、拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，努力促進(jìn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的形成和綜合生產(chǎn)能力的提高，使產(chǎn)業(yè)在“抱團(tuán)”發(fā)展中增強整體收益水平和抗御市場風(fēng)險能力，從而保證信貸資金的安全。三是適當(dāng)放寬貸款期限限制。目前，農(nóng)村信用社貸款除了較少的助學(xué)貸款屬中長期貸款外，絕大多數(shù)貸款期限不超過一年，已不能滿足農(nóng)村多種經(jīng)濟(jì)成分、多種經(jīng)營模式發(fā)展的需要。人為地縮短貸款期限，不僅降低了信用社收益水平，而且也增加了因貸款期限和客戶收益檔期不一致帶來的貸款管理成本，并極易形成不良貸款。因此，農(nóng)村信用社貸款期限應(yīng)根據(jù)貸戶綜合收入水平和從事經(jīng)營項目的生產(chǎn)周期等情況合理確定。

第三篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范淺析

心得體會

西城信用社

根據(jù)縣聯(lián)社安排，我社組織學(xué)習(xí)了中國銀監(jiān)會紀(jì)委書記王華慶同志在2010年案件防控工作長沙會議上的講話摘要、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《滄州銀監(jiān)分局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河北銀監(jiān)局關(guān)于進(jìn)一步防范變造銀行承兌匯票詐騙犯罪風(fēng)險的通報>的通知》的通知、以及《滄州銀監(jiān)分局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)<中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于徐州地區(qū)信用卡套現(xiàn)案件的通報>的通知》等相關(guān)文件，通過深刻學(xué)習(xí)，我對其中涉及的信貸風(fēng)險防范有以下幾點認(rèn)識，總結(jié)如下：

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是農(nóng)村信用社的生命線。防范信貸風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，是農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展的重要保障，也是歷代農(nóng)信人孜孜以求的目標(biāo)。為了加強防范信貸風(fēng)險應(yīng)從以下幾方面入手。

一、加強員工教育，防范道德風(fēng)險

防范信貸風(fēng)險，首先要筑牢信貸人員的思想防線。信貸人員只有較強的事業(yè)心、責(zé)任感和廉潔自律意識，才能在信貸活動中主導(dǎo)自己的行為，自覺規(guī)避和防范信貸風(fēng)險。不可否認(rèn)，目前，在信貸人員中，服務(wù)意識淡薄、營銷觀念較差的現(xiàn)象還較為普遍，部分信貸人員沒有把客戶當(dāng)作互惠互利、平等的合作伙伴來對待，更有的把手中的信貸權(quán)利當(dāng)成了撈取個人私利的資本，在貸款發(fā)放過程中吃、拿、卡、要、報，不給好處不辦事，給了好處亂辦事，導(dǎo)致超權(quán)、跨轄、壘大戶、頂冒名等違規(guī)違紀(jì)貸款時常

發(fā)生，形成了較大風(fēng)險隱患，有的已造成了資產(chǎn)損失。這些都是職業(yè)道德缺失、法紀(jì)觀念淡薄的集中表現(xiàn)。解決這一問題，必須加強信貸人員“三個方面”的教育。

（一）職業(yè)道德教育。良好的職業(yè)道德是做好任何崗位工作的保證，對信貸人員尤為重要。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局、秉公辦事、恪守信用、忠于職守、廉潔奉公等六個方面對信貸人員進(jìn)行教育引導(dǎo)，并將這些職業(yè)道德規(guī)范自覺融入信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個環(huán)節(jié)。

（二）遵紀(jì)守法教育。積極開展“每月一法”教育活動，重點學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類、構(gòu)成要素、處罰及量刑，使信貸人員明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會受到怎樣的刑罰，達(dá)到不越“雷池”的目的。

二、提升員工素質(zhì)，防范操作風(fēng)險

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和政策風(fēng)險的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險防控的艱巨性。這就要求信貸人員必須加強自身學(xué)習(xí)，不斷增強專業(yè)技能、政策法規(guī)水平和駕馭市場的本領(lǐng)，把操作風(fēng)險放到信貸風(fēng)險防范的突出位置。

（一）加強基礎(chǔ)工作，提高防控水平。一是建立健全信貸管理組織架構(gòu)和制度體系。成立相對獨立的貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查的信貸職能部門，嚴(yán)明各部門、各崗位職權(quán)，進(jìn)一步完善信貸行為問責(zé)和獎勵機制，健全信貸管理規(guī)章，約束、規(guī)范信

貸行為。二是完善農(nóng)戶、個體工商戶小額貸款以及民營企業(yè)貸款管理辦法和操作規(guī)程，積極開展評級授信、實行貸款上柜臺制度，努力營造良好的誠信環(huán)境和貸款營銷氛圍。

（二）做好貸后回訪，掌握風(fēng)險狀況。市場行情風(fēng)云變幻。特別是隨著“地球村”的逐步成型，一國經(jīng)濟(jì)極易受到國際政治經(jīng)濟(jì)發(fā)展走勢的影響。比如，去年下半年由美國次貸危機引發(fā)的國際金融風(fēng)暴，席卷全球，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了較大不利影響，部分企業(yè)經(jīng)營困難，農(nóng)產(chǎn)品價格波動較大，為信貸資金安全增添了變數(shù)。因此，建立客戶回訪制度，加強貸后檢查，及時掌握企業(yè)和農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和收益水平，對當(dāng)前防范信貸風(fēng)險，確保資金安全，顯得尤為突出和重要。貸后回訪檢查頻率，要根據(jù)貸款的額度、項目生產(chǎn)周期、市場波動幅度大小等因素合理確定，必要時，要實行蹲點續(xù)時觀察制度。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，會同客戶及時采取防控措施，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品營銷和財務(wù)管理中存在的問題；對經(jīng)營陷入危機、瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，要果斷處置，保全資產(chǎn)，防范信貸資金損失。

第四篇：論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范對策

論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范對策

內(nèi)容摘要：信貸風(fēng)險是農(nóng)村信用社經(jīng)營中的面臨的一個非常突出的問題，也是制約農(nóng)村信用社建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國家也采取了實施辦法來化解信貸風(fēng)險，但本文認(rèn)為農(nóng)村信用社實行經(jīng)營體制改革后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險防范對策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信貸風(fēng)險 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)

經(jīng)濟(jì)改革和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展提供了契機，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的條件下，信用社信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險仍是目前農(nóng)村信用社最大、最突出的風(fēng)險。盡管信用社采取了許多強化風(fēng)險管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理部門對不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，加強了對信貸風(fēng)險的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，信用社的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使農(nóng)村信用社的經(jīng)營面臨較大的困難。解決了這個風(fēng)險，不僅能夠緩解農(nóng)村信用社超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負(fù)債經(jīng)營的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大農(nóng)村信用社有效、有序地營運。為此，我們要深刻地認(rèn)識和分析農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。

一、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的表現(xiàn)及成因

當(dāng)前，我農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）、歷史沉積性風(fēng)險。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，信用社成為地方的出納，企業(yè)沒錢找農(nóng)村信用社要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補來源，只好繼續(xù)向信用社貸款，實際上風(fēng)險集中在信用社。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運的資金大部分由信用社鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了信用社不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向信用社集中，使信用社信貸風(fēng)險具有普遍性和難控性，農(nóng)村信用社承擔(dān)了我國計劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的成本。

（二）、政府干預(yù)性風(fēng)險。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項目，或者為了各種“安定團(tuán)結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使信用社發(fā)放“政策性”貸款，造成信用社貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方 輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟(jì)過熱，并直接或間接地給信用社實施壓力，迫使信用社貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。

（三）、市場盲目性風(fēng)險。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計將來均可得到補償，并獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，借貸行為才會發(fā)生。但是由于社會經(jīng)濟(jì)的隨機性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟(jì)有許多不確定因素，使得信用社借貸資金風(fēng)險加大。此外，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟(jì)體系不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴大了信用社資產(chǎn)的風(fēng)險性。

（四）、道德困境性風(fēng)險。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)效益為驅(qū)動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。

（五）、管理失誤性風(fēng)險。從信用社內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險意識不強，內(nèi)控機制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險的措施不力，使信用社成為信貸風(fēng)險的承擔(dān)者。例如，申請（擔(dān)保）人資格和資信審查不嚴(yán)；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進(jìn)行調(diào)查和評估或調(diào)查失 誤和評估失準(zhǔn)；超越權(quán)限發(fā)貸款；違反規(guī)定對客戶評信和授信；發(fā)放假名、冒名貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；借款（擔(dān)保）合同不規(guī)范、不合法；未及時發(fā)現(xiàn)、報告企業(yè)發(fā)生重大事項或風(fēng)險防范措施不落實而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。

（六）、法制缺陷性風(fēng)險。我國的法制建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動相互矛盾和產(chǎn)生負(fù)面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因。

二、建立科學(xué)的考評機制

農(nóng)村信用社要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險管理逐步實現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。

（一）統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，信用社必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進(jìn)行一次信用等級評審，并對照原有評級進(jìn)行調(diào)整。

（二）統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細(xì)則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質(zhì)量狀況。

（三）統(tǒng)一信用社貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供農(nóng)村信用社選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過信用社信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。農(nóng)村信用社統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，農(nóng)村信用社能更好地進(jìn)行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。農(nóng)村信用社正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實做到防范信貸風(fēng)險。

三、建立貸款風(fēng)險預(yù)警機制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進(jìn)行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險。二是發(fā)揮信用社同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用信用社之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和 判斷，及時發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出防范措施，做好防范工作。

四、農(nóng)村信用社可以實施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵機制

把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險的關(guān)鍵。要把好這個關(guān)口，農(nóng)村信用社一是實行審批人員專職化。長期以來，農(nóng)村信用社并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個方面。參考西方一些農(nóng)村信用社的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨立地提出意見，僅對信貸項目負(fù)責(zé)。這一方式的優(yōu)點在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個信貸項目，提出有價值的觀點。審批人員可由專人進(jìn)行管理，并設(shè)審批會議制度對其表現(xiàn)進(jìn)行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動力，可以有效提高目前農(nóng)村信用社增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵機制。防范風(fēng)險并非對信用社信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵為信用社效益努力工作的員工，約束損害信用社利益的做法。做到這一點，必須要激勵與處罰并重。對農(nóng)村信用社而言，首先強調(diào)的是要加強激 勵機制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進(jìn)經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風(fēng)險。

五、健全和完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制，做好內(nèi)部防范工作

完善農(nóng)村信用社內(nèi)控管理是防范當(dāng)前信貸風(fēng)險的根本措施。目前，我國信用社信貸風(fēng)險在所有的風(fēng)險中表現(xiàn)最為突出。雖然農(nóng)村信用社經(jīng)過兩次不良資產(chǎn)剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國信用社安全的首患。應(yīng)該說，不良資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導(dǎo)，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴(yán)，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當(dāng)然有市場判斷不準(zhǔn)、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在于缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理機制，未能從內(nèi)部做好防范信貸風(fēng)險的工作。

完善農(nóng)村信用社的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機制，強化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點，逐步實現(xiàn)補救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實防范風(fēng)險，穩(wěn)健經(jīng)營。

（一）、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機制。內(nèi)部控制要由事后補救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機制。要以加入世貿(mào)組織為契機，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行認(rèn)真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進(jìn)行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實在各業(yè)務(wù)制度之中。同時，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機制上，要堅持三項原則：一是體制牽制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運行機制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計使不相容的職務(wù)相分離，達(dá)到崗位牽制的目的。要堅決杜絕任何個人獨攬業(yè)務(wù)的全過程，否則必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。

（二）、強化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系。一是加強中央信用社對農(nóng)村信用社內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。人民信用社要盡快修訂《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時間表，促使農(nóng)村信用社加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點，加大對內(nèi)控問題較多的分支機構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把農(nóng)村信用社改造成股份制農(nóng)村信用社，并加快上市步伐，構(gòu)建以股東大會——董事會——監(jiān)事會——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。

（三）、農(nóng)村信用社內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點，集中抓好兩個方面的控制。

1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計農(nóng)村信用社組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序；各級經(jīng)營管理機構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán)；建立內(nèi)部控制的檢查評價機制和處罰機制，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負(fù)責(zé)，促進(jìn)內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽核向風(fēng)險性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。

2、會計系統(tǒng)控制。一是運用科技手段，強化會計監(jiān)督。如建行湖北省分行正在投入使用的會計柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會計業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險進(jìn)行了控制，基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行，會計核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現(xiàn)象。二是進(jìn)一步完善會計管理體制，對基層網(wǎng)點會計主管實行委派制和定期崗位輪換制，有利于會計人員抵制網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對會計工作的不正當(dāng)干預(yù)；三是建立柜員、綜合員、會計主管三線監(jiān)控體系。柜員只負(fù)責(zé)交易，綜合員負(fù)責(zé)復(fù)核和大額交易審批，會計主管負(fù)責(zé)對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑證領(lǐng)用檢查。四是加強重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。

六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實施信用社和企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險制度，從根本上降低信貸風(fēng)險

（一）、繼續(xù)堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。農(nóng)村信用社對在企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險要有 一個認(rèn)真、清醒、全面的認(rèn)識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于信用社企業(yè)之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機制，不僅為企業(yè)拖欠債務(wù)和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了信用社間、銀企間的矛盾。現(xiàn)在要主動改進(jìn)服務(wù)，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵和促進(jìn)其改制，把債務(wù)落實到新的經(jīng)濟(jì)主體，明確承貸主體?，F(xiàn)在，農(nóng)村信用社要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險。

（二）、實行企業(yè)與信用社信貸風(fēng)險共擔(dān)制度，間接地防范信用社信貸風(fēng)險。（1）實行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項目，必須自籌30%——50%的資本金，并存入主辦信用社賬戶，實行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實到位，有關(guān)部門不予立項，信用社不予申報項目，不予發(fā)放貸款支持。（2）實行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險保證金制度。凡是企業(yè)從信用社取得貸款，應(yīng)扣除10%——20%的補償性余額留存信用社。所謂補償性余額，即企業(yè)貸款時，信用社要求借款企業(yè)在信用社中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計算的最低存款額。通過補償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進(jìn)其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力；從信用社角度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險，并且補償可能透支的貸款損失。

（三）、進(jìn)一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款證的實施，增加了企業(yè)負(fù)債的透明 度，有助于農(nóng)村信用社信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。目前可從以下幾個方面的工作入手：一是擴大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富；二是制定統(tǒng)一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限；三是盡快實現(xiàn)貸款證管理的電子化。

七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范信貸風(fēng)險中的作用，切實保障信用社信貸資金安全

信用社如果沒有充分利用法律手段，保護(hù)自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機。為了盡快適應(yīng)市場調(diào)節(jié)機制，要加強法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，把信用社信貸風(fēng)險管理納入法制軌道，保障信用社貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財政與信用社、企業(yè)與信用社的信用關(guān)系，保證信用社信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，有效地防范信用社信貸風(fēng)險，提高信用社經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)和社會效益。在制定了這些法規(guī)后，農(nóng)村信用社可以將風(fēng)險防范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風(fēng)險的含糊地帶、空白地帶；有了法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因為這樣會受到法律的嚴(yán)厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，農(nóng)村信用社的不良貸款自然會減少，從而較好地防范信貸風(fēng)險。

八、加強與政府的溝通，增強政府為信用社創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減速少因政府行政干預(yù)而帶來的信貸風(fēng)險

針對不正當(dāng)行政干預(yù)對農(nóng)村信用社產(chǎn)生的種種不利影響，農(nóng)村信用社應(yīng)加強宣傳，統(tǒng)一認(rèn)識，理順地方政府和信用社的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而信用社資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)應(yīng)該是一致的。但是劃清資金性質(zhì)，保障農(nóng)村信用社的自主經(jīng)營；劃清信貸資金與財政資金的界限，堅持商業(yè)性資金的有償性、流動性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的不當(dāng)干預(yù)，保證金融機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風(fēng)險的重要措施。同時信用社應(yīng)加強宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強企業(yè)自身活力和競爭實力，以保證償還貸款本息，真正減輕信用社負(fù)擔(dān)，為信用社創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當(dāng)然，信用社在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當(dāng)?shù)貙Φ胤接枰孕刨J傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項目，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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4.曾文生：《構(gòu)建農(nóng)村信用社防范和化解信貨風(fēng)險體系》 《金融科學(xué)》2002年3月

5.吳之間，史建平：《信用社信貸管理學(xué)》 武漢大學(xué)出版社 2000年

6.楊 力：《農(nóng)村信用社風(fēng)險管理》 上海財經(jīng)大學(xué)出版社 2001年

7.王 峰：《農(nóng)村信用社信貸管理改革思考》 《金融理論與實踐》 2003年7月

學(xué)生（簽名）：金瑞

二〇〇八年九月十五日

第五篇：如何防范信貸風(fēng)險

一、加強學(xué)習(xí)做好貸款盡職調(diào)查

作為信貸部長需要具備和掌握多種知識，不僅要精通信貸業(yè)務(wù)，熟知貸款操作規(guī)程，從大方向還需要掌握會計方面的知識，掌握企業(yè)的財務(wù)知識、成本核算知識和企業(yè)管理知識等。把握準(zhǔn)市場行業(yè)整體走向，培養(yǎng)預(yù)防市場風(fēng)險的能力，要做到具有及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和應(yīng)對風(fēng)險的能力，能夠關(guān)注影響貸款償還的最本質(zhì)因素。一是貸前調(diào)查要深入，對借款人第一還款來源要分析判斷準(zhǔn)確，借款人經(jīng)營項目市場前景是否看好，借款人信譽、負(fù)債情況都要做深入細(xì)致調(diào)查；抵押物調(diào)查要能夠合理判斷抵押物市場價值，地理位臵是否位于繁華地段，而且要易于變現(xiàn)，閑臵租賃房屋要多加關(guān)注，發(fā)放貸款不能只片面注重第二還款來源（即借款抵押物的變現(xiàn)處理）。

二是對抵押形式貸款，在實際操作中，對抵押物的價值評估偏高或?qū)τ袡?quán)部門評估的權(quán)利價值認(rèn)可比例過高。要特別注意在借款人第一還款來源不夠處臵抵押物時，其變現(xiàn)價值是否能夠抵償貸款本息，一旦付出風(fēng)險時有的甚至還要付出昂貴的資產(chǎn)保全和執(zhí)行費用。所以對這類貸款抵押物要格外慎重；考察貸款時要對有抵押、擔(dān)保人的能力調(diào)查要翔實，同時要避免出現(xiàn)一人多保、交叉互保等情況，對借款人的基本情況所知甚少，難免會造成決策失誤，致使貸款形成風(fēng)險。

三是盡職調(diào)查的要點：借款人基本情況、資信水平；借款人資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出情況；借款交易合同、協(xié)議，借款用途；借款人還款來源、還款能力及還款方式；保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價值及變現(xiàn)能力；其他需要調(diào)查或核查的事項。

二、嚴(yán)格認(rèn)真把好貸款審批關(guān)

嚴(yán)格把好審批關(guān)，高度責(zé)任心、事業(yè)感，高度認(rèn)真負(fù)責(zé)審批每筆貸款；基層信用社受理的超過授權(quán)范圍的農(nóng)戶貸款，由聯(lián)社審批的對同意貸款的，快速及時在第一時間反饋到基層社，對不同意貸款的、未獲批準(zhǔn)的，及時通知基層社，調(diào)查人員應(yīng)及時告知借款申請人，將有關(guān)材料退還，并做好解釋工作。對須補充材料的，調(diào)查人員應(yīng)及時補充材料后繼續(xù)按本操作辦法有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查、報批，對審批通過的，經(jīng)有權(quán)簽字人在借款申請書上簽署審批意見后，進(jìn)入貸款發(fā)放程序。對一些大額貸款必須堅持實地考察，以免減少決策失誤，從上到下都要以高度責(zé)任感、使命感切實從信貸流程上保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

三、要時刻保證做好廉潔放貸

我們要時刻在放貸過程中，把握好每一個環(huán)節(jié)，做好廉潔放貸，我們在發(fā)放貸款中從中取利，就會對借款人形成一種義務(wù)感，對借款人來說，他會感覺到你必須有義務(wù)為我們辦每一筆貸款，你容易被人牽鼻子走著走，不能做到嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)重容易喪失工作原則。作為信貸人員你要時刻樹立勿以錢少而不廉，長此以往你會因小失大，你得到眼前利益你會失去長遠(yuǎn)利益，不能有攀比之心；與高收入者攀比，就會心理不平衡，感到“寒酸”，這樣不僅會傷害身心健康，影響生活質(zhì)量，而且可能會導(dǎo)致走向犯罪的道路，想象著那些犯案人的監(jiān)獄生活，一堵高墻，兩個世界。自由對于我們來說是多么的重要，一定要珍愛這美好的生活，常思貪欲之害，常懷律己之心，不能為私利而觸犯國法，一定要廉潔奉公，遵紀(jì)守法，在工作中抵御各種誘惑，經(jīng)受起各種考驗，保持廉潔放貸的好作風(fēng)；勿以官小而不廉，無論信貸人員、還是貸款審批環(huán)節(jié)，都不能因為職位高低而不能廉潔放貸；勿以事小而不勤，無論你是哪級領(lǐng)導(dǎo)怎么忙，貸款都要親力親為；只有廉潔方能聚人，職工都在關(guān)注你領(lǐng)導(dǎo)，只有做到廉潔放貸職工能夠擁護(hù)你，說話有底氣、有力度；嚴(yán)于律己方能服人，把握好自己、嚴(yán)格要求自己別人才能服氣；身正方能帶人，一身正氣才能帶動身邊的人，領(lǐng)導(dǎo)好身邊的人；無私方能感人，心的無私的人你會感動很多人；心底寬廣，做好廉潔放貸無論何時你才能問心無愧！

四、不斷是加大監(jiān)督檢查力度

要不斷采取專項檢查、突擊檢查和上級檢查、自查相結(jié)合的方式，不斷防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。今后對貸款檢查按照市聯(lián)社要求，今年要加大檢查力度，通過檢查規(guī)避風(fēng)險、對發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，同時通過檢查對貸款業(yè)務(wù)也能夠起到很好指導(dǎo)作用。結(jié)合下一步信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險排查過程中，對信貸人員執(zhí)行鼓勵自查、自報、盡職免責(zé)的責(zé)任追究政策。對被動發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)、違法問題和案件，以及反復(fù)發(fā)生同質(zhì)同類問題的，按照省市聯(lián)社要求必須從嚴(yán)、從重處罰，不惜一切代價，提高信貸風(fēng)險管控的有效性。

五、做好信貸隊伍輔導(dǎo)新業(yè)務(wù)培訓(xùn)

站在新起點，面對新形勢，新特點農(nóng)村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發(fā)展過程中嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，做好信貸培訓(xùn)意義重大，尤其貸款新規(guī)是信貸系統(tǒng)的一次新的革命，做好全轄信貸培訓(xùn)至關(guān)重要，要讓全轄熟悉掌握信貸各項業(yè)務(wù)，防范信貸風(fēng)險，減少資金損失則無旁貸。

六、嚴(yán)格掌握政策確保全轄穩(wěn)定經(jīng)營

由于農(nóng)民民主意識、權(quán)利意識的提高，以及新聞媒體的宣傳報道，農(nóng)村信用社的貸款發(fā)放已經(jīng)臵于各方的關(guān)注監(jiān)督之下，這就對我們的工作提出了更高的要求。

要按照信用等級評定及其它貸款條件選準(zhǔn)貸戶，堅持公平、公正、公開，讓無論得到貸款的農(nóng)戶還是沒有得到貸款的農(nóng)戶都能心服口服。測算好全轄貸款投放速度，分解好各社的工作量。工作中切忌簡單、粗暴、矛盾上交，信用社能解決的不交給聯(lián)社，我們要耐心細(xì)致做好解釋工作，避免越級上訪，更不要驚動新聞媒體，擾亂我們的正常工作。

同志們，站在新起點，面對新形勢，新特點農(nóng)村金融市場的競爭日趨激烈，我們即面臨發(fā)展過程中嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，但是機遇大于挑戰(zhàn)，我們要解放思想，開拓創(chuàng)新，求真務(wù)實，搶抓機遇，積極作為，攻堅克難，以此加快信用社發(fā)展，讓我們廣大員工共享發(fā)展與改革的成果，為早日實現(xiàn)這一目標(biāo)而努力奮斗！

一是給信用社造成危害

風(fēng)險貸款產(chǎn)生，大大降低了貸款質(zhì)量，給經(jīng)營帶來無法估量的損失。一旦引起法律糾紛，由于操作不規(guī)范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對簿公堂極有可能處于不利的法律地位。教訓(xùn)比較深刻是在法院已經(jīng)立案的貸款，存在有爭議的是在其他聯(lián)保小組不知情情況后添加借款人，貸款到期后導(dǎo)致下甩訴諸法律引起糾紛，無論采取何種形式，問題貸款風(fēng)險，給農(nóng)村信用社帶來的后果是資金損失和風(fēng)險增加。

二是對自己家人傷害

試問，人一輩子辛辛苦苦工作，圖的是什么？從大方向為國家做貢獻(xiàn)回報社會，從家庭說為養(yǎng)家糊口過上富裕小康生活。人活在世上品質(zhì)信譽是無價的，企業(yè)信譽品牌、是企業(yè)無形資產(chǎn)，可以為企業(yè)創(chuàng)造高額利潤，個人品質(zhì)信譽也是無形資產(chǎn)，我們在提拔干部、使用干部，重點以德為先，有些人托關(guān)系、找人但為什么沒有得到提拔重用，有些人沒有找關(guān)系，沒有花錢卻得到提拔重用，因為我們重點考察一個人道德品質(zhì)，有些人心眼比較多，辦每件事情以利益為先，可能你會得到短期效益，但你會失去長期效益。如果我們因為一時的貪念，斷送了前程，喪失了尊嚴(yán)，一旦犯罪，得到的是別人的蔑視、指責(zé)；甚至是牢獄生活；同時失去會是體面的工作、豐厚的經(jīng)濟(jì)收入，就目前我們信用社去年對外對外“新老交替”價格已經(jīng)上漲30萬元左右，這也是一筆無形資產(chǎn)；一旦由于自己違規(guī)操作自身貪欲，經(jīng)濟(jì)上會造成損失，牢獄生活讓自己失去人身自由；一旦犯罪還將失去幸福美滿的家庭，讓家人蒙羞受辱對子女影響會非常深刻。心理陰影會影響孩子學(xué)習(xí)、工作，為自己為家

人我們必須放好每一筆貸款，我們要樹立信用社是我們事業(yè)之根、衣食之源，我們每個人都不是匆匆過客，信用社興衰成敗，與我們每個人命運，每個家庭都息息相關(guān)。

三是對他人造成傷害

從各類貸款形成風(fēng)險看，無論是信貸人員無知，或非主觀性引起的貸款風(fēng)險，均是無視各項規(guī)章制度的存在。相關(guān)人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪人不敢糾正和制止，甚至礙于情面協(xié)助辦理。相互之間不負(fù)責(zé)任，無疑助長直接責(zé)任人行為。一旦問題暴露，追究法律責(zé)任影響同事，上下不同程度都受到牽連，回想我們身邊的人和事歷歷在目，教訓(xùn)也非常深刻。