第一篇：制造業(yè)的企業(yè)盡職調(diào)查總結(jié)

制造業(yè)的企業(yè)盡職調(diào)查總

一、企業(yè)基本情況

1、企業(yè)的類型、資質(zhì)

2、企業(yè)的存在時間長短及發(fā)展前景：實(shí)力強(qiáng)弱

3、行業(yè)內(nèi)排名情況、行業(yè)的發(fā)展前景

4、負(fù)債情況、融資情況、貸款規(guī)模、對外擔(dān)保、應(yīng)收賬款

5、資產(chǎn)情況:固定資產(chǎn)

6、企業(yè)未來的經(jīng)營計劃和目標(biāo)

二、人員情況

1、法定代表人、實(shí)際控制人的簡介，從業(yè)時間，專業(yè)知識，教育背景（經(jīng)營者素質(zhì)和管理水平）

2、高管的從業(yè)時間、專業(yè)知識、教育背景及未來前景職業(yè)規(guī)劃

3、技術(shù)人員、高管、一線員工的人數(shù)及比例

4、員工的狀態(tài)和面貌

三、廠房及設(shè)備

1、廠房情況：

① 數(shù)量、位置、大小

② 租賃（是否是融資租賃）或自建 ③ 是否布滿灰塵、破舊

2、設(shè)備情況： ① 數(shù)量

② 租賃（是否是融資租賃）或自建 ③ 新舊

④ 是否有閑置生產(chǎn)線和設(shè)備

四、主要生產(chǎn)產(chǎn)品情況

1、主要生產(chǎn)的產(chǎn)品及品牌效力

2、產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢、行業(yè)排名及發(fā)展前景

3、產(chǎn)品的科技含量（專利和商標(biāo)）

4、單一產(chǎn)品或多樣化產(chǎn)品

5、年產(chǎn)量、利潤率

6、新產(chǎn)品投產(chǎn)情況

7、淡季或旺季

8、水電氣使用情況及生產(chǎn)過程中原材料的消耗情況

9、產(chǎn)品、原材料的庫存情況

五、銷售情況

1、生產(chǎn)+銷售：銷售額，利潤率（見真實(shí)的訂單合同）

2、生產(chǎn)+外包

3、淡季和旺季

六、上下游情況

企業(yè)類型（國有或私營）、行業(yè)內(nèi)排名情況，是否是行業(yè)領(lǐng)先

七、總結(jié)：

1、企業(yè)的規(guī)模大小、負(fù)債情況

2、企業(yè)實(shí)力強(qiáng)弱

3、未來發(fā)展前景

4、對企業(yè)的基本印象和評價

第二篇：企業(yè)盡職調(diào)查清單

XXXX項目（公司）

盡職調(diào)查文件清單

調(diào)查文件清單（A辦公室提供）

1.公司基本情況

1.1.注冊中、英文名稱及縮寫； 1.2.法定代表人；

1.3.設(shè)立（工商注冊）日期； 1.4.住所及其郵政編碼； 1.5.電話、傳真號碼； 1.6.互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址； 1.7.電子信箱 1.8.公司對外宣傳材料

2.公司成立和歷史沿革 2.1.簡單說明公司自設(shè)立后的歷史沿革情況并提供公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖（需追溯至自然人、集體資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)）

2.2.如有內(nèi)部職工股或者委托持股情況，請?zhí)貏e說明，并列明持股清單（包括姓名、持股份額及比例、入股日期、持股方式），是否有清退計劃

2.3.2.4.2.5.現(xiàn)行有效并標(biāo)明通過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證 設(shè)立時的投資協(xié)議、驗(yàn)資報告、評估報告、歷次公司章程及修正案 批準(zhǔn)設(shè)立公司的政府主管部門、國有/集體資產(chǎn)管理部門、行業(yè)主管部門批文、設(shè)立公司的項目建議書和可行性研究報告、批復(fù)和改制批文

2.6.歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議及涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的董事會、股東會決議、政府批文（如有）以及申請工商變更的資料

2.7.歷次增資/減資協(xié)議、董事會及股東會決議、政府批文（如有）、股東非現(xiàn)金出資的資產(chǎn)評估報告、驗(yàn)資報告、營業(yè)執(zhí)照

2.8.自設(shè)立后的歷次名稱、法定代表人、注冊地址及營業(yè)范圍的變更

2.9.目前公司所有股東的最近一年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（自然人股東請?zhí)峁┥矸葑C復(fù)印件并說明多個自然人股東之間的關(guān)系）、公司章程及最近三年及一期（如有）由注冊會計師出具的審計報告，沒有審計報告的請?zhí)峁┕矩攧?wù)報告。

2.10.目前公司股東持有的股權(quán)是否存在質(zhì)押或凍結(jié)的情況，如有，請?zhí)峁┫嚓P(guān)協(xié)議等法律文件

2.11.歷次股東會/董事會決議及高層管理部門的重大事項決議 2.12.其它與歷史沿革相關(guān)的文件

3.公司的組織結(jié)構(gòu) 3.1.公司組織結(jié)構(gòu)圖（采用方框圖或其他有效形式，全面披露其組織結(jié)構(gòu)，包括發(fā)起人或股東及其分公司、子公司和參股公司（或聯(lián)營公司），發(fā)起人或股東的實(shí)際控制人，公司對外投資形成的子公司、參股公司及其他合營企業(yè)，以及有重要影響的關(guān)聯(lián)方等。公司還應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系，包括前述主體的主要業(yè)務(wù)、基本財務(wù)狀況（應(yīng)注明是否經(jīng)過審計及審計機(jī)構(gòu)的名稱）、主要管理層以及其控股和參股單位等情況）；

3.2.內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行情況，包括各主要職能部門、業(yè)務(wù)或事業(yè)部、各分公司的情況；

3.3.公司內(nèi)部管理制度（內(nèi)部決策和授權(quán)制度、關(guān)聯(lián)交易制度、財務(wù)管理制度、內(nèi)部審計制度、計提“八項減值準(zhǔn)備”的內(nèi)控制度、子公司管理制度、信息披露及營銷、采購等其他內(nèi)控制度）。

4.公司治理情況 4.1.4.2.4.3.三會（股東大會、董事會、監(jiān)事會）議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則； 三會會議的通知、簽到、記錄、決議及決議的跟蹤執(zhí)行情況； 重大生產(chǎn)經(jīng)營決策程序與規(guī)則，包括對外投資等重大投資決策的程序和規(guī)則，重要財務(wù)決策的程序與規(guī)則，對高級管理人員的選擇、考評、激勵和約束機(jī)制，利用外部決策咨詢力量的情況（從章程摘錄）；

4.4.董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人在近三年內(nèi)曾發(fā)生變動的，其變動的經(jīng)過及原因；

4.5.董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員履行誠信義務(wù)的限制性規(guī)定，包括股份鎖定辦法、責(zé)任保險制度（如有）等；

4.6.董事、監(jiān)事及高管人員情況：

4.6.1.董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況，主要包括：姓名及國籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、主要業(yè)務(wù)簡歷（可披露其主要的業(yè)績記錄）、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、在公司擔(dān)任的現(xiàn)任職務(wù)、兼任其他單位的職務(wù)；

4.6.2.與上述人員所簽定的協(xié)議，如借款、擔(dān)保協(xié)議等，以及為穩(wěn)定上述人員已采取及擬采取的措施；

4.6.3.按如下類別提供上述人員在目前持有公司股份的情況：

（1）個人持股，即以上述人員的名義，或由其授權(quán)或指示他人代其持有的股份；（2）家屬持股，即上述人員的配偶或子女持有的股份；

（3）法人持股，即上述人員通過其近親屬能夠直接或間接控制的法人持有的股份。

4.6.4.上述人員在發(fā)行前持有股份公司關(guān)聯(lián)企業(yè)股份的情況，包括持股數(shù)量，持股比例，以及有關(guān)承諾和協(xié)議；

4.6.5.上述人員在股東單位或股東單位控制的單位、在公司所控制的法人單位、同行業(yè)其他法人單位擔(dān)任職務(wù)的情況；

4.6.6.上述人員相互之間存在的配偶關(guān)系、三代以內(nèi)直系和旁系親屬關(guān)系。

（B銷售生產(chǎn)研發(fā)部門提供）

5.行業(yè)與公司競爭力分析（分析本行業(yè)的市場狀況及發(fā)展趨勢）5.1.行業(yè)的概況和前景，本行業(yè)國內(nèi)外市場需求狀況、特點(diǎn)及未來發(fā)展前景（最好能提供近三年統(tǒng)計數(shù)據(jù)并注明出處）；

5.2.國家對本行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展規(guī)劃；

5.3.有無制約該行業(yè)發(fā)展的政策（如行業(yè)特許經(jīng)營權(quán)、進(jìn)入限制、區(qū)域布點(diǎn)規(guī)劃限制等）；

5.4.對公司未來發(fā)展起重大影響的因素分析，現(xiàn)有優(yōu)惠政策的取消、未來可能出臺的支持或限制政策等；

以上各點(diǎn)主要分析：行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙；

5.5.本行業(yè)競爭情況和公司的競爭力比較（主要競爭狀況，包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況）

5.5.1.市場競爭力分析，主要競爭對手的名稱、產(chǎn)品市場表現(xiàn)情況； 5.5.2.與國內(nèi)外本行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)相比，競爭優(yōu)勢和劣勢的比較分析，尤其是在產(chǎn)品質(zhì)量、新產(chǎn)品開發(fā)能力、設(shè)備水平等方面的比較；

5.5.3.與國內(nèi)外同行相比，公司的綜合技術(shù)水平分析，從技術(shù)創(chuàng)新能力、新產(chǎn)品開發(fā)能力、目前公司所具備的技術(shù)訣竅等方面進(jìn)行比較。

5.6.同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展動向

6.企業(yè)經(jīng)營情況

6.1.公司從事業(yè)務(wù)所必須的許可證和執(zhí)照，包括但不限于：組織機(jī)構(gòu)代碼證、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證、財政登記證、國有資產(chǎn)占用企業(yè)登記證明(如有)、外匯登記證、海關(guān)登記證、貸款證、產(chǎn)品質(zhì)量證書、資質(zhì)證明、高新技術(shù)企業(yè)證書、出口企業(yè)認(rèn)證、質(zhì)量體系認(rèn)證、生產(chǎn)安全及消防安全相關(guān)證書等其他類似許可證和執(zhí)照。

6.2.實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；

6.3.業(yè)務(wù)基本情況，生產(chǎn)能力；主要產(chǎn)品的銷售額及出口比例；主要原材料和能源耗用情況；與主要客戶（前五名）的銷售金額、比例，公司主要原材料、重要輔助材料、所需能源動力的采購模式和市場供求狀況；公司主要（前五名）的原料供應(yīng)商名單及采購數(shù)量、金額、占總采購的比例；主要生產(chǎn)設(shè)備；

6.4.營銷能力（包括主要銷售市場、分類產(chǎn)品銷售額、銷售模式、營銷網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道、客戶資源、客戶開發(fā)能力現(xiàn)狀、優(yōu)勢與今后的發(fā)展策略）；

6.5.公司主要客戶及分布情況，產(chǎn)成品的定價政策及影響因素，公司產(chǎn)品的售后服務(wù)，銷售的季節(jié)性變化情況；

6.6.公司的核心技術(shù)，重要的知識產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)，公司擁有的已獲國家發(fā)明專利申請?zhí)柕募夹g(shù)成果；公司的專有技術(shù)和技術(shù)成果；

6.7.研究開發(fā)情況。研究開發(fā)機(jī)構(gòu)；研究人員和研究經(jīng)費(fèi)投入；公司正在研究開發(fā)的新產(chǎn)品及新技術(shù)；公司的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制。

（C人力資源部門提供）

7.勞動人事 7.1.7.2.公司現(xiàn)有員工名單、簽訂勞動合同情況及勞動合同樣本

說明公司與其董事、高級管理人員、技術(shù)骨干及業(yè)務(wù)骨干是否就競業(yè)禁止、保密、發(fā)明歸屬事項簽訂任何書面協(xié)議, 并提供相關(guān)法律文件

7.3.公司工會組織情況、勞動人事管理制度，包括職工工資管理、社會保險、各項規(guī)章制度等文件

7.4.社會保險登記證及公司為職工繳納社保的情況說明，請列明繳納保險的員工名單、保險種類（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險及住房公積金）、計算方式、公司和員工的繳納比例和繳納金額等。如有欠繳情況，請說明原因及欠繳的金額、比例。

7.5.機(jī)械行業(yè)是否有特殊的社保要求

（D財務(wù)部門提供）8.財務(wù)會計體系

8.1.請介紹公司的基本會計、財務(wù)管理體系和適用的會計、財務(wù)管理（包括但不限于內(nèi)部控制制度、投融資管理制度、預(yù)算管理制度、成本控制制度、外匯管理制度等）規(guī)章，并提供相應(yīng)的書面材料。

8.2.請介紹財務(wù)部門的主要職責(zé)、組織結(jié)構(gòu)及分工情況。介紹財務(wù)部分主要人員及職責(zé)分工。

8.3.請說明下屬子公司、分公司和單位財務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算的情況。企業(yè)會計數(shù)據(jù)如何匯總？會計報表如何編制？是簡單匯總報表還是合并報表？

8.4.請介紹公司預(yù)算方式、預(yù)算內(nèi)容、預(yù)算程序（制定、分解過程）、權(quán)限、匯總結(jié)算程序、預(yù)算執(zhí)行情況的考核辦法、獎懲制度。

8.5.請介紹具有行業(yè)特殊性的會計科目和會計核算方法。

8.6.請介紹過去及未來可能的會計政策變化的原因和影響。（主要是收入確認(rèn)、壞賬計提及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備方面）

8.7.公司各級單位每月、每季度、半和的結(jié)帳日是哪一天？是按季度、還是按半、出具內(nèi)部財務(wù)報表？

9.財務(wù)報表

9.1.近三年一期，本公司及主要子公司經(jīng)審計的合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并損益表、合并現(xiàn)金流量表、合并利潤分配表和會計附注及審計報告（如無審計報告，請?zhí)峁┪磳徲嬝攧?wù)報告，請注明財務(wù)報告的合并范圍）。

9.2.與上述歷年報表相匹配的三級或三級以上明細(xì)科目余額表。9.3.請?zhí)峁┕竟芾韺佑糜诮?jīng)營分析的內(nèi)部報表及對運(yùn)營情況的分析。

10.經(jīng)營相關(guān)

10.1.產(chǎn)品銷售基本流程、收入確認(rèn)時點(diǎn)。10.2.分產(chǎn)品類別的銷售及成本數(shù)據(jù)。10.3.產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)（即料工費(fèi)構(gòu)成）。

10.4.主要原材料供應(yīng)商及價格波動情況、采購合同、發(fā)票、入庫單等的樣本。

10.5.主要客戶銷售情況、收款情況（或請?zhí)峁┙o予客戶的信用期情況），主要客戶、主要產(chǎn)品的銷售憑證樣本，包括但不限于發(fā)票、出貨單、報關(guān)單。

10.6.母公司及各子公司未來3年銷售計劃、已簽訂的銷售合同、已簽訂的銷售意向性協(xié)議。

11.公司稅務(wù)、財政補(bǔ)貼及海關(guān) 11.1.公司稅務(wù)登記證。

11.2.關(guān)于納稅情況的說明，應(yīng)包括稅種、適用稅率、稅收繳納方式、期初未交數(shù)、報告期應(yīng)納稅額、報告期實(shí)際納稅額、期末未交數(shù)，有關(guān)稅收優(yōu)惠的詳細(xì)說明或批復(fù)文件等。

11.3.公司最近三年的納稅申報表，以及相應(yīng)的完稅證明。如不能提供，請說明原因。

11.4.公司過去三年因稅務(wù)問題而受到的行政處罰情況及相關(guān)文件。11.5.將對公司產(chǎn)生重大影響的即將執(zhí)行或即將發(fā)生的有關(guān)稅收文件、政策、政府文件等。

11.6.公司現(xiàn)時享受的財政補(bǔ)貼、財政扶持政策及主管部門的批準(zhǔn)文件。11.7.公司通過海關(guān)減免稅進(jìn)口的機(jī)器設(shè)備清單及海關(guān)減免稅的全套文件、發(fā)改委和海關(guān)簽發(fā)的鼓勵外商投資項目確認(rèn)書（適用于外資企業(yè)）。

11.8.公司處于海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的機(jī)器設(shè)備若存在轉(zhuǎn)讓、租賃或抵押等情形，請?zhí)峁┖ｊP(guān)的批準(zhǔn)文件（適用于外資企業(yè)）。

12.公司資產(chǎn)情況 12.1.土地使用權(quán)。

12.1.1.全部劃撥土地的劃撥文件和國有土地使用證。

12.1.2.全部出讓土地的土地出讓之批準(zhǔn)文件、合同和國有土地使用證。12.1.3.全部土地使用費(fèi)和土地出讓金交納憑證。

12.1.4.全部轉(zhuǎn)讓土地的土地轉(zhuǎn)讓之批準(zhǔn)文件、合同和國有土地使用證。12.1.5.上述土地使用權(quán)的評估文件。

12.1.6.公司土地租賃合同、租賃備案登記證明及該等土地之使用權(quán)證。12.1.7.上述土地使用權(quán)的抵押和任何載有約束性條款的文件。

12.2.房產(chǎn)

12.2.1.公司房屋所有權(quán)和使用權(quán)證書或其它證明文件。12.2.2.上述房產(chǎn)的評估文件。

12.2.3.公司房產(chǎn)租賃合同、租賃備案登記證明及該等房產(chǎn)之房地權(quán)證。12.2.4.上述房產(chǎn)權(quán)的抵押和任何載有約束性條款的文件。12.3.固定資產(chǎn)

12.3.1.公司主要固定資產(chǎn)（對公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重要作用的機(jī)器設(shè)備、生產(chǎn)線、排污設(shè)備及公司擁有的全部車輛，不含不動產(chǎn)）臺賬和資產(chǎn)評估文件以及證明資產(chǎn)屬于公司的文件（包括但不限于購置合同、發(fā)票、車輛行駛證等）。

12.3.2.如公司股東以實(shí)物資產(chǎn)或其它非現(xiàn)金資產(chǎn)作價出資，此類資產(chǎn)完備的權(quán)屬證書。

12.3.3.公司對其資產(chǎn)以分期付款購買、信貸、租賃等方式擁有或使用的全部合同文件。

12.3.4.公司資產(chǎn)抵押清單以及相關(guān)協(xié)議。12.3.5.固定資產(chǎn)折舊、減值測試政策及執(zhí)行情況。

12.4.無形資產(chǎn)

12.4.1.無形資產(chǎn)清單、攤銷政策、減值測試情況。

12.4.2.如有無形資產(chǎn)作價出資，請?zhí)峁┐祟愘Y產(chǎn)完備的權(quán)屬證書、評估報告。

（E法務(wù)部門提供）

13.知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn) 13.1.商標(biāo)

13.1.1.公司擁有和使用的商標(biāo)或服務(wù)商標(biāo)的清單、注冊證書和申請文件 13.1.2.商標(biāo)使用許可合同(包括公司許可他人使用及公司被許可使用)13.1.3.商標(biāo)使用許可備案文件

13.2.著作權(quán)相關(guān)文件、專有技術(shù)情況及相關(guān)協(xié)議 13.3.域名注冊登記文件

14.重大合同

14.1.公司正在履行的對業(yè)務(wù)經(jīng)營有重大影響的重大合同清單(包括簽約方、合同名稱、標(biāo)的金額等主要情況說明)及合同副本，包括但不限于：

14.1.1.有關(guān)擔(dān)保、抵押或賠償?shù)暮贤?14.1.2.有關(guān)提供設(shè)施和服務(wù)的合同

14.1.3.有關(guān)代理、經(jīng)銷、專營權(quán)、特許或限制性交易的合同

14.1.4.任何載有非正常條款(包括非正常負(fù)擔(dān)或非正常市場價格)的合同 14.1.5.以分期付款方式的采購(或購置)合同 14.1.6.保險合同 14.1.7.其它重大合同

14.2.公司的格式合同樣本、合同管理制度說明和有關(guān)文件

15.違約、訴訟和行政處罰

15.1.違約

15.1.1.公司違反其為一方當(dāng)事人的任何合同及由此引起的超過500萬元人民幣（根據(jù)公司規(guī)模適當(dāng)調(diào)整）人民幣的索賠的情況

15.1.2.與公司訂立合同的任何一方違反所定合同及公司就該違約行為提出或?qū)⑻岢龅乃髻r的情況

15.2.訴訟或其它司法或行政程序

15.2.1.公司現(xiàn)存的尚未了結(jié)（包括尚未執(zhí)行完畢）的標(biāo)的額超過500萬元人民幣（根據(jù)公司規(guī)模適當(dāng)調(diào)整）的訴訟、仲裁、糾紛、調(diào)解或其它司法或行政程序的相關(guān)文件（包括但不限于起訴狀、答辯狀、判決書、裁定書、調(diào)解書等）

15.2.2.公司所知的將來可能會涉及的訴訟或仲裁的重大事項的詳細(xì)陳述

15.3.行政處罰

15.3.1.公司過去三年因違反工商、稅務(wù)、土地、環(huán)保、海關(guān)、衛(wèi)生、安全、消防、建筑、規(guī)劃及其他法律、行政法規(guī)而受行政處罰的情況及相關(guān)文件

15.3.2.公司目前是否存在任何政府機(jī)構(gòu)正在進(jìn)行的調(diào)查

（F投資部門提供）

16.公司對外投資情況

16.1.公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖(包括公司下屬企業(yè)、掛靠企業(yè)及其他關(guān)聯(lián)企業(yè))及產(chǎn)權(quán)關(guān)系

16.2.公司持有其它企業(yè)股份或資產(chǎn)的全部權(quán)屬證明文件

16.3.公司所有長期投資的下屬公司的現(xiàn)行營業(yè)執(zhí)照、公司章程及最近三年和一期的注冊會計師出具的審計報告

16.4.其它相關(guān)文件 17.公司發(fā)展規(guī)劃

發(fā)行當(dāng)年及未來兩年內(nèi)的發(fā)展計劃，主要包括： 17.1.公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

17.2.整體經(jīng)營目標(biāo)及主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標(biāo)； 17.3.產(chǎn)品開發(fā)計劃； 17.4.人員擴(kuò)充計劃； 17.5.技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新計劃；

17.6.市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計劃；

同時提供上述計劃所依據(jù)的假設(shè)條件，實(shí)施上述計劃將面臨的主要困難；上述業(yè)務(wù)目標(biāo)的主要經(jīng)營理念或模式；上述業(yè)務(wù)發(fā)展計劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系；募股資金運(yùn)用對實(shí)現(xiàn)上述業(yè)務(wù)目標(biāo)的作用。

第三篇：企業(yè)員工盡職調(diào)查

一、員工盡職調(diào)查

員工盡職調(diào)查主要指對雇前員工進(jìn)行背景調(diào)查，特定員工（可能是升職的潛在對象）的職業(yè)表現(xiàn)、工作業(yè)余時間活動的調(diào)查，以及員工工作投入度、滿意度調(diào)查等。

員工盡職調(diào)查所采用的內(nèi)容可能會根據(jù)調(diào)查目的、調(diào)查對象等的不同而不同，如對待雇前員工進(jìn)行的盡職調(diào)查可能更多是前工作背景調(diào)查等。

二、員工盡職調(diào)查的內(nèi)容

員工投入度：員工對工作本身的態(tài)度，通常包含了員工對工作角色、工作要求、工作負(fù)荷度、工作技能、工作管理、工作自主性。工作在企業(yè)中的重要性等方面的判斷。

員工敬業(yè)度：員工認(rèn)同并卷入特定組織的相對力量，通常包含個人對組織目標(biāo)和價值觀的信仰和接受，愿意為企業(yè)利益做出巨大的努力，具有維護(hù)成員資格的強(qiáng)烈愿望。

員工投入度—敬業(yè)度研究的意義：員工是企業(yè)最大的財富，員工的工作表現(xiàn)直接影響產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，對人力資源的關(guān)注是企業(yè)發(fā)展成熟的標(biāo)志，所以通過對企業(yè)員工的投入度—敬業(yè)度的調(diào)查研究為企業(yè)更好的理解驅(qū)動員工表現(xiàn)的核心因素，從而更好的激勵員工。

企業(yè)員工盡職調(diào)查的的主要內(nèi)容：

1、對員工進(jìn)行雇前調(diào)查，了解其品行、能力、教育、從業(yè)情況和社會關(guān)系等背景情況（雇前調(diào)查有助于幫助企業(yè)充分了解擬錄用員工的工作經(jīng)歷、學(xué)歷教育、工作情況、同事或者公司對其評價、職業(yè)道德、業(yè)績狀況等等，深入了解被調(diào)查者的工作能力、誠信狀況等，能有效的降低企業(yè)的資金管理、技術(shù)泄密、人員流失等方面的風(fēng)險）；

2、調(diào)查特定員工在工作期間、業(yè)余時間的活動、行為和交往情況，特定情況下的職業(yè)表現(xiàn)，外部來往等；

3、對公司高級管理人員及重要內(nèi)晉職人員進(jìn)行調(diào)查，了解其能力、品行、貢獻(xiàn)、培養(yǎng)與使用價值、忠誠與信譽(yù)等情況；

4、對內(nèi)部員工的盜竊、破壞、違法違紀(jì)事件、案件進(jìn)行調(diào)查；

5、調(diào)查推銷員、駐外代表的工作情況，如工作態(tài)度和效率，生活娛樂花費(fèi)，是否為企業(yè)盡職盡責(zé)等。

三、員工盡職調(diào)查的方法

實(shí)施員工盡職調(diào)查時，一般采用的方法包括：觀察法、訪談法和調(diào)查表法等

1、觀察法

指調(diào)查者根據(jù)一定的調(diào)查目的、調(diào)查提綱，用自己的感官和輔助工具直接觀察被

調(diào)查對象。這種方法要求深入實(shí)際，現(xiàn)場感受，可以收集到一些無法言表的直接材料。

2、訪談法

通常有選擇的邀請5-10個被調(diào)查對方的員工，用一定的時間，由一個經(jīng)驗(yàn)豐富的調(diào)查者組織討論某些話題。

3、調(diào)查表法

調(diào)查表法是為了達(dá)到設(shè)想的目的，制定某一計劃全面或比較全面地收集研究對象的某一方面情況的各種材料，并作出分析、綜合，得到某一結(jié)論的研究方法。這一方法是最常用且可以全面的把握當(dāng)下情況。

四、員工盡職調(diào)查表

員工盡職調(diào)查表

（注：此表為基本版式，其具體內(nèi)容可以根據(jù)不同的調(diào)查目的重新擬定）

第四篇：項目盡職調(diào)查報告范文(生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè))

密級：

松抵擔(dān)保 字 [

] ] 第號

流動資金貸款擔(dān)保項目調(diào)查報告

（生產(chǎn) 制造 類 企業(yè)）

申請企業(yè)名稱：

項

目

名

稱：

業(yè)務(wù)經(jīng)理 A A 角：

業(yè)務(wù)經(jīng)理 B B 角：

報

告

時

間：

松原市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司 印制

目錄

第一部分

申請擔(dān)保 企業(yè)概況1.1 企業(yè)基本情況

1.1.1 基本信息 1.1.2 股權(quán)結(jié)構(gòu) 1.1.3 歷史沿革 1.1.4 關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況 1.1.5 上次擔(dān)保以來企業(yè)基本情況重大變化披露（續(xù)做 項目）1.2 企業(yè)管理水平

1.2.1 企業(yè)法人治理構(gòu)架與員工構(gòu)成 1.2.2 管理層素質(zhì) 1.2.3 三年內(nèi)主要經(jīng)營目標(biāo) 1.2.4 上次擔(dān)保以來企業(yè)管理情況重大變化披露（續(xù)做項目）

1.2.5 企業(yè)管理水平綜合評價 3 1.3 申請擔(dān)保項目情況

第二部分

企業(yè)所屬行業(yè)分析2..1 1 行業(yè)準(zhǔn)入門檻分析2.2 行業(yè)政策分析2.3 對行業(yè)的監(jiān)管2.4 行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代產(chǎn)品等分析、行業(yè)的市場前景分析與預(yù)測2.5 企業(yè)在行業(yè)中所處的位置

第三部分

經(jīng)營風(fēng)險分析3.1 業(yè)務(wù)范圍及主導(dǎo)產(chǎn)品（服務(wù)）

3.1.1 業(yè)務(wù)范圍 3.1.2 主導(dǎo)產(chǎn)品（服務(wù)）3.2 生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析

3.2.1 技術(shù)水平與設(shè)備狀況 3.2.2 產(chǎn)品生產(chǎn)制造情況 3.2.3 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表 3.2.4 安全生產(chǎn)及環(huán)保情況 3 3.3 供應(yīng)環(huán)節(jié)分析3.4 銷售環(huán)節(jié)分析

3.4.1 市場需求及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況

3.4.2 營銷策略與市場競爭分析 3.4.3 產(chǎn)品銷售情況分析 3.4.4 銷售環(huán)節(jié)綜合分析 5 3.5 上次擔(dān)保以來該企業(yè)經(jīng)營 情況重大 變化 披露（續(xù)做項目）3.6 經(jīng)營風(fēng)險分析小結(jié)

第四部分

企業(yè)資信狀況分析4.1 企業(yè)開戶情況4.2 對外借款情況4.3 對外擔(dān)保情況4.4 涉訴情況4.5 納稅情況4.6 我公司擔(dān)保記錄4.7 上次擔(dān)保以來企業(yè)資信狀況重大變化披露（續(xù)做項目）

第五 部分

財務(wù)分析51.1 會計 報表質(zhì)量52.2 會計報表

5.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表

5.2.2 利潤表 5 53.3 重要科目核實(shí)分析

5.3.1 資產(chǎn)情況核實(shí)分析 5.3.2 負(fù)債情況核實(shí)分析：

5.3.3 所有者權(quán)益核實(shí)分析 5.3.4 收入核實(shí)分析 5.3.5 利潤核實(shí)分析 5 5..4 4 主要財務(wù)指標(biāo)及分析55.5 現(xiàn)金流量分析

5.5.1 企業(yè)近兩年來現(xiàn)金流量情況 5.5.2 擔(dān)保期間現(xiàn)金流量預(yù)測及還款來源分析 5 5..6 6 上次擔(dān)保以來企業(yè)財務(wù)方面的重大變化 披露（續(xù)做項目）5..7 7 財務(wù)風(fēng)險 綜合 評價

第六部分

安全保證措施6.1 安全保證措施清單6.2 房地產(chǎn)抵押6.3 機(jī)器設(shè)備抵押

6.4 存貨抵押6.5 權(quán)利質(zhì)押

6.5.1 專利權(quán)質(zhì)押 6.5.2 股權(quán)質(zhì)押 6.5.3 存貨質(zhì)押 6.5.4 其他 6 6.6 第三方 企業(yè)連帶責(zé)任保證6.7 自然人 連帶責(zé)任 保證6.8 融通倉、合格證、資金監(jiān)管模式設(shè)計方案6.9 保證措施變化情況披露（續(xù)做項目）

第七部分

綜合分析

7.1 1 有利因素7.2 不利因素及風(fēng)險規(guī)避措施

第八部分

項目調(diào)查結(jié)論與建議

前 前 言

評審委員會：

由

公司向

銀行提出的萬元、年期流動資金貸款申請，已經(jīng)

銀行

支行審查通過并同意在我公司提供擔(dān)保的前提下，上報分行貸審會履行審批程序。為此，按我公司項目審查程序，由業(yè)務(wù)經(jīng)理 A 角***、B角***組成的項目調(diào)查組對該項目進(jìn)行了保前調(diào)查?，F(xiàn)將調(diào)查情況報告如下，請評審委員會予以審查。

第一 部分

申請擔(dān)保 企業(yè)概況

1.1 企業(yè)基本情況 1.11.1 基本信息

企業(yè)名稱

成立時間

注冊地址

經(jīng)營地址

注冊資本

實(shí)收資本

經(jīng)營范圍

法定代表人

主導(dǎo)產(chǎn)品

所屬行業(yè)

企業(yè)性質(zhì)

其他需披露的信息

1.1.2 2 股權(quán)結(jié)構(gòu)

出資人名稱

出資金額

出資 方式

出資 比例

已到位金額

合計

---

---

法定代表人出資比例：

1.1.3 3 歷史沿革

（包括企業(yè)近三年股權(quán)、注冊資本等企業(yè)基本情況的變動及變動原因簡述；近三年企業(yè)主要業(yè)績大事記等）

1.1.4 4 關(guān)聯(lián)企業(yè) 基本 情況

關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱

與企業(yè)關(guān)系

法定代表人

注冊資本

主營業(yè)務(wù)

資產(chǎn)總額

凈資產(chǎn)總額

上年收入總額

上年利潤總額

備注

（分析上述關(guān)聯(lián)企業(yè)與申請擔(dān)保企業(yè)在經(jīng)營方面是否存在上下游關(guān)系（關(guān)聯(lián)交易）、資金往來關(guān)系是否密切、是否有債權(quán)債務(wù)關(guān)系、信用記錄情況及對申保企業(yè)的影響）

1.1.5 5 上次擔(dān)保以來基本情況 重大 變化披露（續(xù)做項目）

（變化信息披露及對本次擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的影響）

1.2 企業(yè)管理水平1 1.2.1 企業(yè) 法人 治理構(gòu)架 與員工構(gòu)成（構(gòu)架圖）

1.2.1.1 組織構(gòu)架與法人治理結(jié)構(gòu)（包括法人治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)職能部門的設(shè)置等）

1.2.1.2 員工構(gòu)成 員工總數(shù)

人，其中：大專

人，大本

人，碩士及以上

人； 管理人員

人，銷售人員

人，技術(shù)人員

人，生產(chǎn)人員

人。1.2.2 管理 層素質(zhì)

1.2.2.1 企業(yè)法定代表人（或首席經(jīng)營者）情況簡介 姓名

年齡

國籍

文化程度

家庭住址

技術(shù)職稱

簡歷

時間

主要工作經(jīng)歷（工作單位、職務(wù)）

其他情況

社會聲譽(yù)

與

信用狀況

綜合評價

（經(jīng)營管理能力、管理理念、社會信譽(yù)）

1.2.2.2 其他主要經(jīng)營管理者簡介（總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、技術(shù)（銷售）總監(jiān)的基本情況、包括年齡、學(xué)歷、職稱等、主要經(jīng)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理理念、企業(yè)文化、發(fā)展思路和作風(fēng)評價分析等）

1.2.2.3 對關(guān)鍵管理人員（技術(shù)、銷售等）的依賴情況 1.3 2.3 三年內(nèi)主要經(jīng)營目標(biāo)

1.4 2.4 上次擔(dān)保以來企業(yè)管理情況 重大 變化披露（續(xù)做項目）

（變化信息披露及對本次擔(dān)保可能產(chǎn)生的影響）

1.5 2.5 企業(yè) 管理水平綜合評價

（企業(yè)員工素質(zhì)、部門設(shè)置、法人治理結(jié)構(gòu)、管理層從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、經(jīng)營管理能力、管理團(tuán)隊穩(wěn)定性、對關(guān)鍵管理人員的依賴性、前瞻性評價）

1.3 申請擔(dān)保項目情況 申請貸款金額

申請擔(dān)保金額

貸款銀行

擔(dān)保種類

擔(dān)保期限

擬收 擔(dān)保費(fèi)率

企業(yè)擬存入我公司保證金比率

我公司擬存入貸款銀行保證金比率

資 金 需 求 分析

（貸款用途

合理性分析）

還款來源

還 款 方 式 設(shè)計

（一次性還款、分次還款期限及金額）

（如為老項目，尚需補(bǔ)充說明前次資金的使用情況。）

第二 部分

企業(yè)所屬行業(yè)分析

1.行業(yè)準(zhǔn)入門檻分析

（分析該行業(yè)是進(jìn)入成本較高或受政府保護(hù)難以進(jìn)入的壟斷行業(yè)，還是進(jìn)入門檻較低的競爭性行業(yè)，或有一定進(jìn)入門檻的壟斷競爭行業(yè)。）

2.行業(yè)政策分析 （該行業(yè)是否符合國家和當(dāng)?shù)卣a(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向等；特許優(yōu)惠政策（特許經(jīng)營權(quán)、稅收或財政優(yōu)惠政策等）。

3.對行業(yè)的監(jiān)管 （對政府監(jiān)管較嚴(yán)的行業(yè)，要分析監(jiān)管措施對企業(yè)經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響。）

4.行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代產(chǎn)品等分析、行業(yè)的市場前景分析與預(yù)測。

5.企業(yè)在行業(yè)中所處的位置 （一般由公司規(guī)模、市場份額、產(chǎn)品創(chuàng)新、領(lǐng)先地位及與行業(yè)相關(guān)的財務(wù)指標(biāo)等多種因素決定其在行業(yè)中的地位，對此分析應(yīng)具有一定的前瞻性。）

第三 部分

經(jīng)營風(fēng)險分析

3.1 業(yè)務(wù)范圍及主導(dǎo)產(chǎn)品（服務(wù)）3.1.1 業(yè)務(wù)范圍：

（主營業(yè)務(wù)及其比重、兼營業(yè)務(wù)及其比重，主營業(yè)務(wù)與兼營業(yè)務(wù)之間的行業(yè)關(guān)聯(lián)）3.1.2 主導(dǎo)產(chǎn)品（服務(wù)）

企業(yè)主要

產(chǎn)品名稱（服務(wù)）

使用

商標(biāo)

產(chǎn)品細(xì)分類型/ / 規(guī)格

設(shè)計生

產(chǎn)能力

實(shí)際

產(chǎn)量

占銷售

額比例

生產(chǎn)工藝特點(diǎn)及技術(shù)含量

：

產(chǎn)品分析：（產(chǎn)品的適用性和獨(dú)特性、工藝技術(shù)先進(jìn)性、與同類產(chǎn)品的比較優(yōu)勢、市場定位、目標(biāo)市場）

3.2 生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析 3.1 2.1 技術(shù)水平與 生產(chǎn)裝備情況

3.2.1.1 技術(shù)水平（技術(shù)來源、研發(fā)設(shè)施條件、研發(fā)人員素質(zhì)、研發(fā)成果情況、研發(fā)協(xié)作單位等、是否有專利技術(shù)和知識產(chǎn)權(quán)等）

3.2.1.2 生產(chǎn)裝備情況（廠區(qū)占地、建筑面積、生產(chǎn)車間設(shè)置、設(shè)備先進(jìn)性、新舊程度、生產(chǎn)裝備特點(diǎn)等）

3.2 2.2 產(chǎn)品生產(chǎn)制造情況

（生產(chǎn)自動化、機(jī)械化程度、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)流程、生產(chǎn)制造方式、生產(chǎn)過程成本控制優(yōu)勢、生產(chǎn)過程特點(diǎn)如屬技術(shù)密集型、資金密集型還是生產(chǎn)密集型等）

3.23 .3 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算 表

產(chǎn)品 1 1 ：

成本項目

年

年

數(shù)量

單價

金額

數(shù)量

單價

金額

直接材料 1 1

直接材料 2 2

人工成本）

動力費(fèi)用（電耗等）

其他變動制造費(fèi)用

固定制造費(fèi)用

合計

―― ――

―― ――

（分析原材料和動力價格、消耗量等因素變動對產(chǎn)品生產(chǎn)成本的影響）

3.2.4 4 安全生產(chǎn)及環(huán)保情況

（安全生產(chǎn)、環(huán)保要求及治理情況）

3.3 供應(yīng)環(huán)節(jié)分析 供應(yīng)商

（企業(yè)前 5 5 大供應(yīng)商）

品種

采購量及平均采購單價

供貨方式

結(jié)算方式

占同類原料 供應(yīng)量比重

上年

本年 1 1--

月份

數(shù)量

單價

數(shù)量

單價

供

應(yīng)

環(huán)

節(jié)

分

析

1、議價能力分析：供應(yīng)源的穩(wěn)定性和可選性、供應(yīng)商結(jié)構(gòu)的合理性、對單一或少數(shù)供應(yīng)商的依賴性、及對企業(yè)采購議價能力和成本控制的影響 2、原料采購安排合理性分析：關(guān)注原料供應(yīng)不足或原料積壓，這表明企業(yè)生產(chǎn)計劃是否存在缺陷或是采購部門工作不力。

3、兩年來供應(yīng)方面的變化情況披露（包括主要供應(yīng)商、采購價格、采購方式、結(jié)算方式的變化及對企業(yè)經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響）

4、其他方面

3.4 銷售環(huán)節(jié)分析 3.41.1 市場需求及 銷售網(wǎng)絡(luò) 分布情況

主要銷售客戶情況表

企業(yè)前 5 5 大

銷售客戶

銷售產(chǎn)品品種

銷售方式

銷售額（量）

結(jié)算方式

占銷售總額（量）比例

合計

--

--

--

分析1、是否存在對少數(shù)或單一客戶的依賴2、企業(yè)銷售總額中的賒銷比 例3、其他

3.2 4.2 營銷策略及 市場競爭分析

3.4.2.1 營銷策略 營銷隊伍、營銷政策、售后服務(wù)等 3.4.2.2 市場競爭情況分析 企業(yè)主要競爭對手（現(xiàn)實(shí)與潛在）

區(qū)域

規(guī)模

優(yōu)勢

劣勢

競爭優(yōu)勢、劣勢 分析：企業(yè)市場競爭能力及市場拓展能力綜合分析3.4.3 產(chǎn)品 銷售情況分析

主導(dǎo)

銷售情況

產(chǎn)品品種

上年

本年 1 1--

月份

數(shù)量（）

單價（）

銷售額（萬元）

占總額（量）％）

數(shù)量（）

單價（）

銷售額（萬元）

占總額（量）％

1.

2.

3.

4.

合計

――

――

綜合分析

說明產(chǎn)品銷售量、銷售結(jié)構(gòu)、價格變動情況及對企業(yè)經(jīng)營狀況影響分析3.4.4 銷售環(huán)節(jié)綜合分析

（1）銷售網(wǎng)絡(luò)、市場競爭能力、市場地位分析、是否存在對單一或少數(shù)客戶的依賴（2）產(chǎn)成品庫存數(shù)量和結(jié)構(gòu)是否合理，是否存在積壓情況，這表明企業(yè)生產(chǎn)計劃是否存在缺陷或是銷售不利。

（3）兩年來在銷售方面（下游客戶、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)、銷售方式、結(jié)算方式等）的變化對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的重大影響 3.5 上次擔(dān)保以來該企業(yè)經(jīng)營情況重大變化披露（續(xù)做項目）

（在經(jīng)營范圍與主導(dǎo)產(chǎn)品、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、銷售及市場環(huán)節(jié)等方面的變化情況及對企業(yè)產(chǎn)生的影響）

3.6 經(jīng)營風(fēng)險分析小結(jié)（針對企業(yè)的主營業(yè)務(wù)、主導(dǎo)產(chǎn)品、技術(shù)、設(shè)備、工藝、生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行匯總并與企業(yè)過去及同行業(yè)進(jìn)行比較分析）

（1）

企業(yè)經(jīng)營活動中的有利因素（2）

企業(yè)經(jīng)營活動中的不利因素 第四部分

企業(yè)資信狀況分析

4.1 企業(yè)開戶情況 企業(yè)開戶情況

賬戶性質(zhì)

銀行（分支機(jī)構(gòu)）

賬號

是否為主要結(jié)算戶

賬 戶結(jié)算情況評價

4.2 對外借款情況 對外借款情況 貸款銀行或債權(quán)人名稱

貸款金額

（萬元）

貸款起止期限

信貸品種

擔(dān)保方式

貸款狀況

貸款金額合計

―― ―― ―― ――－ 信貸

記錄

評價（否存在逾期及欠息等不良記錄）

4.3 對外擔(dān)保情況 對外擔(dān)保情況

被擔(dān)保人

擔(dān)保事項

擔(dān)保金額（萬元）

應(yīng)解除擔(dān)保日期

擔(dān)保方式

被擔(dān)保方目前經(jīng)營狀況

合計

分

析

（對外擔(dān)保事項對本項目是否存在影響）

4.4 涉訴情況（采取多種形式的調(diào)查方式，了解企業(yè)的涉訴情況，并提出判斷結(jié)論）

4.5 繳稅情況 稅款繳納情況 稅種

上年全年實(shí)繳稅金（萬元）

年 年 1 1--

月實(shí)繳稅金（萬元）

增值稅

營業(yè)稅

消費(fèi)稅

企業(yè)所得稅

其他稅金

評價

（是否存在偷漏稅、欠稅等行為、稅收優(yōu)惠政策披露）

4.6 我公司的擔(dān)保記錄（做過幾次擔(dān)保及諸次履約情況）

擔(dān)保期限

擔(dān)保金額

貸款銀行

履約情況

（是否正常解除、是否欠保費(fèi)及保證金）

4.7 上次擔(dān)保以來企業(yè)資信狀況重大變化披露（續(xù)做項目）

（變化信息披露及對本次擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的影響）

第 五 部分

財務(wù)分析

5.1 會計報表質(zhì)量

①近兩年會計報表是否經(jīng)過了審計：

是

否

②審計單位名稱：

③審計報告意見類型：

保留事項：

④對財務(wù)報表的真實(shí)可靠性進(jìn)行評價：

（如果未經(jīng)審計，業(yè)務(wù)經(jīng)理首先應(yīng)注明財務(wù)報表的來源以及對財務(wù)報表的評價：準(zhǔn)確可信、大致可信但存在部分疑點(diǎn)、可疑或不準(zhǔn)確、不可信等，以便后續(xù)審查審批人員分析把握。）

（原則上不接受匯總報表，對集團(tuán)企業(yè)或集團(tuán)的核心企業(yè)申請擔(dān)保，應(yīng)分析集團(tuán)合并報表和申請擔(dān)保人自身的報表）

5.2 會計報表（本報告中資產(chǎn)負(fù)債表表樣暫未按新會計準(zhǔn)則進(jìn)行修改）

（報表與會計科目說明與分析要點(diǎn)）

●根據(jù)不同企業(yè)的情況，報表附注及其他情況，會計報表項目應(yīng)該適當(dāng)調(diào)整，對于報表的重要項目、異常項目、占比較大的項目、間變化較大的項目、相互之間勾稽關(guān)系不符的項目必須列出，且需注明其主要內(nèi)容構(gòu)成、形成的具體原因、預(yù)計的結(jié)果等

●如對財務(wù)報表的科目進(jìn)行了調(diào)整，需注明調(diào)整前的數(shù)值，并簡要說明原因 ●審計報告提出的問題，應(yīng)予以說明。

●重大資產(chǎn)減值、不實(shí)資產(chǎn)情況，應(yīng)予以說明 5.1 2.1 資產(chǎn)負(fù)債表：

（如為季節(jié)性采購、生產(chǎn)或銷售的企業(yè)還應(yīng)在下表中加入上年同期報 表項目欄）

資產(chǎn)負(fù)債表 ：

單位：萬元

科目

前年年末

去年年末

今年月末

科目

前年年末

去年年末

今年月末

2014

2015 5 年2016 年

月末

20142015 年2016 年

月末

貸幣資金

短期借款

應(yīng)收帳款

應(yīng)付帳款

其他應(yīng)收款

其他應(yīng)付款

預(yù)付帳款

預(yù)收帳款

存貨

應(yīng)交稅金

待攤費(fèi)用

應(yīng)付工資

流動資產(chǎn)合計

流動負(fù)債合計

長期投資

長期負(fù)債

固定資產(chǎn)

長期應(yīng)付款

累計折舊

長期負(fù)債合計

固定資產(chǎn)凈值

負(fù)債合計

在建工程

實(shí)收資本

固定資產(chǎn)清理

資本公積

固定資產(chǎn)合計

未分配利潤

無形資產(chǎn)

所有者權(quán)益合計

總資產(chǎn)

負(fù)債及權(quán)益合計

5..2 2.2 利潤表 ：

單位：萬元

科目

前年累計數(shù)

去年累計數(shù)

今年累計數(shù)2014 年2015 年2016 年

月

營業(yè)收入

營業(yè)成本

營業(yè)稅金及附加

銷售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財務(wù)費(fèi)用

投資收益

利潤總額

減：所得稅費(fèi)用

凈利潤

5.3 重要會計科目核實(shí)分析 1 5.3.1 資產(chǎn)情況核實(shí)分析：

應(yīng)收賬款：

單位：萬元

對方單位

期初余額

期末余額

帳齡

結(jié)算周期

形成原因

小計1、、應(yīng)收賬款增減情況說明：2、其他需披露的情況：

（其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)科目比照應(yīng)收帳款科目進(jìn)行披露）

存貨: :

單位：萬元

分類

本年年初（或上年同期）

本年

月 末

數(shù)量（單位）

金額

占比

數(shù)量（單位）

金額

占比

合計

庫存增減變動情況說明：

（注：根據(jù)項目實(shí)際情況選擇選擇比較基數(shù)，如為季節(jié)性經(jīng)營的企業(yè)，建議與上年同期相比較）

長期投資: :

單位：萬元

企業(yè)名稱

投資金額

股權(quán)比例

投資回報

說明

其他 需披露的 情況：

固定資產(chǎn): :

單位：萬元

類別

原值

累計折舊

凈值

是否已全部抵押/ / 查封

房屋建筑物

機(jī)器設(shè)備

交通工具

辦公設(shè)備

合計

固定資產(chǎn)抵押（查封）情況 具體 說明：

無形資產(chǎn): :

單位：萬元

土地使用權(quán)

賬面價值

面積）

（平米）

土地性質(zhì)

地點(diǎn)

是否抵押/ / 查封

價款付清否

1.

2.

其他權(quán)利

資產(chǎn)情況綜合分析：5.3.2 負(fù)債情況核實(shí)分析：

應(yīng)付帳款：

單位：萬元

對方單位

期初余額

期末余額

成因

帳齡

預(yù)計付款時間

小計

應(yīng)付賬款增減變化說明：

其他需披露的情況：

負(fù)債情況綜合分析：5.3.3 所有者權(quán)益分析

實(shí)收資本

出資方式

金額（萬元）

占比

說明

貨幣

（資本金實(shí)際到位情況、有無抽逃資本金現(xiàn)象）

實(shí)物

無形資產(chǎn)

其他方式

資 本 公積

資本（股本）溢價

說明：

資產(chǎn)評估增值

說明：

其他

說明：

盈 余 公積

合理性分析

未 分 配利潤

合理性增減變化分析5.3.4 收入、利潤核實(shí)分析

5.4 主要財務(wù)指標(biāo)及分析 項

目

前年

去年

今年

年

年

年

月

償債能力

指標(biāo)

資產(chǎn)負(fù)債率

流動比率

速動比率

經(jīng)營能力

指標(biāo)

應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率((次))

存貨周轉(zhuǎn)率((次))

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）

獲利能力

指標(biāo)

銷售毛利率

銷售利潤率

銷售凈利潤

成長性

銷售增長率

分析

資本 積累率（本年所有者權(quán)益／年初所有者權(quán)益）

分析

a a ．償債能力分析：

b b ． 經(jīng)營能力分析 ：

C C ．獲利能力分析：

d.成 長性分析：

5.5 現(xiàn)金流量分析 5 5..1 5.1 企業(yè)近兩年來現(xiàn)金流量情況

現(xiàn)金 流量簡表：

單位：萬元

項

目

年

年

流入量

流出量

凈額

流入量

流出量

凈額

經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

融資產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

合計

簡要分析：5..2 5.2 擔(dān)保期間現(xiàn)金流量預(yù)測及還款來源分析

（擔(dān)保期間現(xiàn)金流量預(yù)測）

（還款來源分析）

5.6 上次擔(dān)保以來企業(yè)財務(wù)方面的重大變化（續(xù)做項目）

（變化信息披露及對本次擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的影響）

5.7 財務(wù)風(fēng)險綜合評價：

主要弱點(diǎn)和風(fēng)險

主要優(yōu)勢和風(fēng)險化解能力 第六 部分

安全保證措施

6.1 安全保證措施清單（從中選擇羅列）

（1 1）

房地產(chǎn)抵押

（2 2）

機(jī)器設(shè)備抵押

（3 3）

存貨抵押

（4 4）

其他抵押

（5 5）

權(quán)利質(zhì)押

（6 6）

存貨質(zhì)押

（7 7）

其他質(zhì)押

（8 8）

第三方企業(yè)連帶責(zé)任保證

第三方企業(yè)名稱：

（9 9）

自然人連帶責(zé)任保證

自然人名字：

（10）

監(jiān)管模式：（合格證監(jiān)管、存貨監(jiān)管、資金監(jiān)管 等）

6.2 房地產(chǎn)抵押 單位：萬元

資產(chǎn)名稱

權(quán)利人

位置

面積（平米）

取得時間

取 得方式

取得價值

我公司確認(rèn)價值

擬保全方式

目前法律狀態(tài)

目前使用狀態(tài)

小

計

------

----－ － 填制說明：（1 1）

我公司確認(rèn)價值 請根據(jù)當(dāng)?shù)赝愘Y產(chǎn)可比價值、變現(xiàn)價值綜合評定

（2 2）變現(xiàn)情況請選擇填列：容易/ / 較容易/ / 一般/ / 較難/ / 很難

（3 3）保全方式：請針對本申請項目填列：查封/ / 抵押登記/ / 保存權(quán)屬證件/ / 僅簽抵押意向合同

（4 4）目前法 律狀態(tài)：查封/ / 抵押登記/ / 瑕疵/ / 正常

（5 5）目前使用狀態(tài)：自用/ / 出租/ / 空置

6.3 機(jī)器設(shè)備抵押

單位：萬元

設(shè)備名稱

數(shù)量

購置年月

原值

評估值

變現(xiàn)情況

保全方式

合計

――

―― ―― 填制說明：（1 1）評估值請根據(jù)同類資產(chǎn)可比價值評定

（2 2）變現(xiàn)情況請選擇填列：容易/ / 較容易/ / 一般/ / 較難/ / 很難

（3 3）保全方式：請針對本申請項目填列：查封/ / 抵押登記/ / 保存權(quán)屬證件/ / 僅簽抵押意向合同

（4 4）目前法 律狀態(tài)：查封/ / 抵押登記/ / 瑕疵/ / 正常

（5 5）目前使用狀態(tài)：自用/ / 出租

6.4 存貨抵押（存貨品種、數(shù)量、單價、金額、存放地點(diǎn)、是否保險、安全措施、是否辦理抵押登記）

6.5 權(quán)利質(zhì)押 6.1 5.1 專利權(quán)質(zhì)押

（應(yīng)提供專利名稱、專利號、評估價值等信息。）

6.2 5.2 股權(quán)質(zhì)押

6.3 5.3 存貨質(zhì)押

6.4 5.4 其他

6.6 第三方企業(yè)連帶責(zé)任保證 連帶責(zé)任保證單位名稱：

與擔(dān)保申請人的關(guān)系：

公司名稱

經(jīng)營地址

法定代表人

注冊資本

實(shí)收資本

股份構(gòu)成情況

與被擔(dān)保企業(yè)關(guān)系

基本 開戶行及帳號

主要結(jié)算行及帳號

主營業(yè)務(wù)及主導(dǎo)產(chǎn)品

當(dāng)期資產(chǎn)總額

當(dāng)期凈資產(chǎn)總額

當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債率

銀行借款及 擔(dān)保、信用記錄

上銷售收入

上利潤總額

上銷售利潤率

其他需披露的情況

（反擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保資格、擔(dān)保能力分析）

6.7 自然人連帶責(zé)任保證 保證人姓名：

與被保企業(yè)關(guān)系：

可量化資產(chǎn)清單

財產(chǎn)類別

位置（地址）/ / 型號

權(quán)屬證號

購買價值

購買時間

評估價值

變現(xiàn)情況

保全方式

填制說明：（1 1）評估值請根據(jù)（當(dāng)?shù)兀┩愘Y產(chǎn)可比價值評定

（2 2）變現(xiàn)情況請選擇填列：容易/ / 較容易/ / 一般/ / 較難/ / 很難

（3 3）保全方式：請針對本申請項目填列：查封/ / 抵押登記/ / 保存權(quán)屬證件/ / 僅簽抵押意向合同

6.8 融通倉、合格證或資金監(jiān)管模式設(shè)計方案 6.9 保證措施方面變化情況披露（續(xù)做項目）

（上次擔(dān)保與本次擔(dān)保在保證措施方面變化信息披露及對本次擔(dān)?？赡墚a(chǎn)生的影響）

第七 部分

綜合分析

(從有利方面及不利兩大方面對以下情況進(jìn)行分析：政策風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、主要經(jīng)營管理者道德風(fēng)險、對關(guān)鍵人員依賴風(fēng)險、反擔(dān)保措施的有效、充分性進(jìn)行分析并設(shè)計避險方案)

7.1 有利因素 7.2 不利因素 第八 部分 項 項 目調(diào)查結(jié)論與建議 調(diào)查結(jié)論：

（1）公司貸款用途是否合理（2）第一還款來源是否充分（3）第二還款來源是否有保證 風(fēng)險化解建議：

（1）擔(dān)保前提條件（2）監(jiān)管措施

A A 角：

B B 角：

部長意見：

主管副總經(jīng)理意見：

尋一處清幽，覓一分杳然 孤獨(dú)，是沉淀心性的一劑良藥 孤獨(dú)時的寡言罕語更甚過侃侃而痛不言，笑不語，此時無聲勝有聲

第五篇：盡職調(diào)查知識總結(jié)（本站推薦）

進(jìn)行法律盡職調(diào)查，首先要明確調(diào)查對象、調(diào)查內(nèi)容，再確定調(diào)查方法、調(diào)查流程，最后出具調(diào)查報告。

一、盡職調(diào)查對象

法律盡職調(diào)查對象根據(jù)服務(wù)對象及項目特點(diǎn)存在不同。

IPO項目中，法律盡職調(diào)查的對象主要是擬上市主體及其關(guān)聯(lián)公司、相關(guān)人員；在企業(yè)并購中，作為并購雙方的律師，法律盡職調(diào)查的對象主要是交易方及并購標(biāo)的；在銀行融資項目中，作為銀行律師，法律盡職調(diào)查的對象主要為貸款主體及項目相關(guān)事宜。

本次并購貸款項目主要涉及某高速公路公司的兩個國有股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，借款方為股權(quán)并購方。作為貸款方銀行，它更多地關(guān)注的是放貸資金的安全，包括放貸項目的合法性、借款方的還款能力等方面內(nèi)容。依據(jù)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》，商業(yè)銀行需要對并購貸款項目的法律和合規(guī)風(fēng)險的評估。法律和合規(guī)風(fēng)險的評估內(nèi)容包括以下七方面：并購交易各方是否具備并購交易主體資格；并購交易是否按有關(guān)規(guī)定已經(jīng)或即將獲得批準(zhǔn)，并履行必要的登記、公告等手續(xù)；法律法規(guī)對并購交易的資金來源是否有限制性規(guī)定；擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)是否合法有效并履行了必要的法定程序；借款人對還款現(xiàn)金流的控制是否合法合規(guī)；貸款人權(quán)利能否獲得有效的法律保障；與并購、并購融資法律結(jié)構(gòu)有關(guān)的其他方面的合規(guī)性。

依據(jù)貸款人的性質(zhì)特點(diǎn)及《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》，我們確定了我們的調(diào)查對象主要為交易各方，包括并購方、被并購方及目標(biāo)公司，以及并購交易的合法合規(guī)性等。

二、盡職調(diào)查內(nèi)容

盡職調(diào)查內(nèi)容很大程度決定于律師提供服務(wù)的終極目的，在一定程度上又和國家的法律法規(guī)及政策有很大的聯(lián)系。

在IPO中，律師工作的目標(biāo)是為在企業(yè)公開發(fā)行股票并上市出具法律意見書，因而法律盡職調(diào)查主要依據(jù)企業(yè)公開發(fā)行股票并上市的管理辦法要求進(jìn)行，對擬上市主體設(shè)立及變更情況、公司管理架構(gòu)、財務(wù)、資產(chǎn)、人員、勞動、稅收、環(huán)保、重大訴訟等進(jìn)行全方位的調(diào)查與了解。在企業(yè)并購中，律師主要為并購的可行性及相關(guān)法律風(fēng)險提供法律意見。在股權(quán)并購中，企業(yè)經(jīng)并購成為公司股東，律師在盡職調(diào)查中需重點(diǎn)關(guān)注股權(quán)的情況及目標(biāo)公司的情況。在資產(chǎn)并購中，企業(yè)經(jīng)并購獲取的是資產(chǎn)，律師在盡職調(diào)查中需重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)的情況。

依據(jù)法律法規(guī)，本次并購貸款項目中因?yàn)樯婕暗氖菄衅髽I(yè)之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，則更多需關(guān)注的是借款人主體的合法性及股權(quán)轉(zhuǎn)讓程序的合規(guī)合法性。為此，我們?yōu)閷Ψ匠鼍叩谋M職調(diào)查清單的主要內(nèi)容為：

1、并購方即借款人的相關(guān)情況，主要包括公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、經(jīng)營項目的特定資質(zhì)、股權(quán)情況、公司的資產(chǎn)情況、公司的財務(wù)情況、公司糾紛情況、是否存在重大訴訟、是否存在重大違法行為、對目標(biāo)公司持股情況、并購初步協(xié)議、并購決議、并購審批、還款來源等方面內(nèi)容。

2、被并購方的相關(guān)情況，主要包括公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、公司股東情況、對目標(biāo)公司持股情況、并購決議、并購審批等方面的內(nèi)容。

3、項目公司的相關(guān)情況，主要包括公司章程、公司營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營項目的特定資質(zhì)審批情況、股權(quán)情況、公司的資產(chǎn)情況、公司的財務(wù)情況、公司糾紛情況、是否存在重大訴訟、是否存在重大違法行為、股東變更決議情況、股權(quán)價值評估情況等方面內(nèi)容。

4、融資安排相關(guān)情況，包括貸款金額、信用架構(gòu)等方面內(nèi)容。

三、盡職調(diào)查方法

盡職調(diào)查方法是指律師如何取得盡職調(diào)查所需的內(nèi)容。通常情況下，盡職調(diào)查的方法有：調(diào)查對象提供相關(guān)材料，工商管理、房產(chǎn)管理、土地管理、車輛管理等相關(guān)部門調(diào)取材料，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談，與銀行、法院、勞動保障等相關(guān)部門進(jìn)行征詢，實(shí)地考察等。

被調(diào)查公司設(shè)立及變更情況可以從工商行政管理部門獲取，資產(chǎn)情況可以通過相關(guān)權(quán)證情況確定，人員情況可以通過勞動保障部門等處獲得。在IPO盡職調(diào)查中，從相關(guān)行政部門調(diào)取資料對律師的幫助很大，為律師節(jié)省了很多收集資料的時間，以更快更有效的方式發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。

在本次的并購貸款項目中，在我們出具的盡職調(diào)查清單基礎(chǔ)之上，銀行向我們提供了并購方營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)情況、項目情況、還款來源情況，目標(biāo)公司及目標(biāo)股權(quán)相關(guān)情況，目標(biāo)公司項目情況；通過訪談，我們了解了放貸方式、初步信用架構(gòu)等情況。因?yàn)樯婕暗慕灰追骄鶠榇笮蛧衅髽I(yè)，即便是貸款方銀行在獲取材料方面均存在很大難度；尤其是被并購方，因貸款事宜與其交易不存在直接利害關(guān)系，要求其提供相關(guān)資料更是難上加難。但是，目標(biāo)股權(quán)作為被并購方的國有資產(chǎn)，其出讓必須經(jīng)過嚴(yán)格復(fù)雜的審批及相關(guān)程序，這給律師設(shè)置了很大的調(diào)查障礙。對此，在傳統(tǒng)的調(diào)查方法基礎(chǔ)上，我們借助了網(wǎng)絡(luò)這一新型的調(diào)查工具。

通過工商管理部門、產(chǎn)權(quán)交易部門的網(wǎng)站我們獲取了關(guān)于被并購方及其出讓股權(quán)的相關(guān)公示信息，我們提出要求銀行對相關(guān)信息的真實(shí)性予以確認(rèn)的基礎(chǔ)上，確認(rèn)被并購方及其出讓股權(quán)的合法性。“巧婦難為無米之炊”。通過合理合法的方法取得所需材料，是律師進(jìn)行法律盡職調(diào)查的首要目標(biāo)。在進(jìn)行盡職調(diào)查時，也應(yīng)有方式和方法的創(chuàng)新。

四、盡職調(diào)查流程

盡職調(diào)查的流程是對盡職調(diào)查的事前計劃，也是盡職調(diào)查的實(shí)現(xiàn)過程。作為銀行方的律師，對銀行并購貸款項目的盡職調(diào)查建立法律服務(wù)關(guān)系后，法律的盡職調(diào)查流程主要有以下步驟：

1、依據(jù)項目特點(diǎn)及律師工作內(nèi)容擬定一份《法律盡職調(diào)查清單》。

2、將盡職調(diào)查清單發(fā)送給當(dāng)事人，由當(dāng)事人依據(jù)盡職調(diào)查清單的內(nèi)容提供材料。

3、通過訪談、調(diào)查等方式取得相關(guān)材料。

4、整理、審查材料，編訂材料清單。

5、、審查法律問題。

6、出具《盡職調(diào)查報告》。

因?yàn)楸M職調(diào)查涉及的都是企業(yè)的內(nèi)部機(jī)密信息，在進(jìn)行法律盡職調(diào)查時，被調(diào)查方往往要求與律師簽訂一份《盡職調(diào)查保密協(xié)議》?！斗杀M職調(diào)查清單》及《盡職調(diào)查報告》往往會隨著項目的進(jìn)行，新情況新問題的出現(xiàn)而多次出具。因而，在盡職調(diào)查清單中，要對非詳盡性進(jìn)行保留式陳述。

律師在進(jìn)行盡職調(diào)查過程中，需要做好項目管理工作，最主要的是做好律師工作底稿的歸檔工作。律師工作底稿是律師出具盡職調(diào)查報告及其他法律意見的依據(jù)，在IPO項目中，也是法律要求的備查文件。律師與客戶間的往來文件、信函、訪談?wù){(diào)查資料、會議紀(jì)要等資料都是律師工作底稿的重要組成部分。收集的材料可以以提交人簽署的方式，確定來源。

五、盡職調(diào)查報告

盡職調(diào)查報告是盡職調(diào)查的工作成果，它將細(xì)致地報告被調(diào)查對象所有信息，同時記載所有涉及的法律問題。如IPO的法律盡職調(diào)查報告，會將公司的設(shè)立情況、變更情況、股東情況等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)而精細(xì)地陳述，并對存在的問題進(jìn)行提示，比如設(shè)立出資問題、變更決議缺失問題、資產(chǎn)無法缺的權(quán)證等。同時，盡職調(diào)查報告也是進(jìn)行下一步法律事務(wù)的基礎(chǔ)。本次并購貸款項目中，我們對材料進(jìn)行了整理后，出具了盡職調(diào)查報告。報告中，我們對并購交易各方的基本情況，并購交易批準(zhǔn)情況，并購交易登記、公告等手續(xù)情況，并購交易的資金來源情況，擔(dān)保的法律結(jié)構(gòu)情況，借款人對還款現(xiàn)金流的控制情況，信用架構(gòu)情況等內(nèi)容進(jìn)行了陳述；并提出主體持續(xù)合法性，并購交易批準(zhǔn)手續(xù)、還款資金合法性等事項提出了法律問題。這也為最后法律意見書的出具奠定了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

盡職調(diào)查在非訴業(yè)務(wù)中起著重要的作用。依據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，掌握盡職調(diào)查的內(nèi)容與方式，可為順利完成非訴法律服務(wù)提供有力保障。