第一篇：系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的含義及其風(fēng)險(xiǎn)防范

一、系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的含義

系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)(SIFIs)是指其倒閉可能給金融體系造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而可能引發(fā)金融危機(jī)、損害實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融機(jī)構(gòu)。一般認(rèn)為,評(píng)估系統(tǒng)重要性的標(biāo)準(zhǔn)主要是其對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的潛在影響,包括三個(gè)方面:一是規(guī)模,指特定金融機(jī)構(gòu)所提供的金融服務(wù)總量。二是關(guān)聯(lián)度,指該機(jī)構(gòu)與金融體系其他要素的關(guān)聯(lián)程度。三是可替代性,指在該機(jī)構(gòu)倒閉后,其他金融機(jī)構(gòu)在多大程度上可以提供相同或至少是相似的服務(wù)。從歷次金融危機(jī)的教訓(xùn)來看,規(guī)模僅僅是衡量系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的一個(gè)方面,更為關(guān)鍵的是金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)度和可替代性。

鑒于系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的倒閉具有強(qiáng)烈的負(fù)外部性,政府往往不愿意任其倒閉,而是采取所謂的“監(jiān)管寬容”政策,即通過中央銀行再貸款或者直接的財(cái)政資助幫助金融機(jī)構(gòu)渡過危機(jī)。這種“監(jiān)管寬容”往往會(huì)導(dǎo)致兩大問題:一是引發(fā)市場(chǎng)主體的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。由于巨額損失一般都最終由政府埋單,系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)容易出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn),將政府救助所投入的財(cái)政成本轉(zhuǎn)化為股東和高級(jí)經(jīng)理人的巨大私人收益,在此基礎(chǔ)上甚至出現(xiàn)逆向選擇行為,即熱衷于從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),成為金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)愛好者。二是引發(fā)市場(chǎng)失靈。在“監(jiān)管極端寬容”的市場(chǎng)環(huán)境下,市場(chǎng)參與者也產(chǎn)生了對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)不會(huì)倒閉的預(yù)期,因而,即使這些金融機(jī)構(gòu)能夠?qū)κ袌?chǎng)進(jìn)行適時(shí)、真實(shí)的信息披露,金融市場(chǎng)也不會(huì)很快地運(yùn)用“用手投票”和“用腳投票”機(jī)制對(duì)金融機(jī)構(gòu)的高風(fēng)險(xiǎn)行為給予約束,而是將這些系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)視為“永不沉沒的金融航母”。由此,市場(chǎng)中的優(yōu)勝劣汰機(jī)制和自我糾正機(jī)制將在一定程度上失效。

二、防范系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的制度選擇

圍繞系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范問題,金融穩(wěn)定理事會(huì)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)等國(guó)際金融組織以及美英等主要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行了深入探索,研究出臺(tái)了一系列監(jiān)管措施。但是,縱觀迄今為止所出臺(tái)的主要監(jiān)管政策,其目的不外乎為以下三個(gè)方面:

(一)降低系統(tǒng)重要性的規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性。一是推行“簡(jiǎn)約金融”模式。推動(dòng)系統(tǒng)重要性銀行簡(jiǎn)化內(nèi)部結(jié)構(gòu),分拆過大的金融機(jī)構(gòu);要求系統(tǒng)重要性銀行將信用違

約掉期(CDS)等高風(fēng)險(xiǎn)衍生產(chǎn)品剝離到特定的子公司,而這些公司將接受特別的資本金、保證金和職業(yè)操守等監(jiān)管要求。二是大幅提高交易賬戶資本金要求,控制系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)參與高風(fēng)險(xiǎn)的交易業(yè)務(wù)。三是建設(shè)衍生工具合約的中央結(jié)算系統(tǒng)。近15至20年來,衍生產(chǎn)品的急劇擴(kuò)散驟然增強(qiáng)了系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)之間的系統(tǒng)相互聯(lián)系性,故應(yīng)盡快建立起交易對(duì)手衍生工具合約的中央結(jié)算系統(tǒng)。四是限制以至禁止商業(yè)銀行從事自營(yíng)業(yè)務(wù)。如“沃克爾規(guī)則”(Volcker Rules)明確要求,除特定情形下,商業(yè)銀行不得從事自營(yíng)交易,其對(duì)私募股權(quán)基金和對(duì)沖基金的投資總額不得超過銀行一級(jí)資本的3%以及基金資本的3%,同時(shí)禁止銀行做空或做多其銷售給客戶的金融產(chǎn)品。

(二)增強(qiáng)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的損失吸收能力。一是設(shè)定資本附加,即要求系統(tǒng)重要性銀行以普通股形式增加留存資本,設(shè)置“資本緩沖”,進(jìn)一步增強(qiáng)吸收非預(yù)期損失的能力。二是對(duì)系統(tǒng)重要性銀行的流動(dòng)性覆蓋率提出額外的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。三是建設(shè)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的自救安排(Bail-in)機(jī)制。所謂自救安排,是指借助合同或法律的形式,設(shè)定債權(quán)轉(zhuǎn)換成普通股或債權(quán)核銷的機(jī)制,以確保債權(quán)人能夠承擔(dān)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)之損失的危機(jī)處置做法。具體表現(xiàn)形式是在銀行風(fēng)險(xiǎn)加大或處于緊急狀態(tài)時(shí),要求銀行將次級(jí)債或可轉(zhuǎn)債按一定比率轉(zhuǎn)換成普通股。四是征收金融機(jī)構(gòu)稅(levies)。與普通金融機(jī)構(gòu)相比,系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)由于對(duì)宏觀金融穩(wěn)定有著額外的影響,對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有著額外的關(guān)聯(lián)度,因而應(yīng)支付相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),具體形式為征收附加稅。

(三)健全有效處置系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的政策和法律框架。一是健全系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)危機(jī)處置的損失分?jǐn)倷C(jī)制。應(yīng)確保所有金融機(jī)構(gòu)均可被處置,且政府援助處置過程中產(chǎn)生的最終成本,由金融機(jī)構(gòu)或金融服務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān),而非納稅人承擔(dān)。處置過程中,應(yīng)建立起股東和債權(quán)人之間有序的損失吸收機(jī)制,確保責(zé)任承擔(dān)的合理性;應(yīng)避免機(jī)構(gòu)的處置給國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成較大破壞,維護(hù)處置期間的宏觀金融穩(wěn)定。二是健全系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的跨境危機(jī)處置機(jī)制。完善法律制度安排,賦予處置機(jī)構(gòu)開展跨境合作和信息交換的法律權(quán)利,廢除法律中可能阻礙公平跨境處置的條款;明確母國(guó)和東道國(guó)當(dāng)局在機(jī)構(gòu)處置中的作用、責(zé)任和義務(wù);母國(guó)與東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)積極建設(shè)危機(jī)時(shí)期的信息共享機(jī)制,消除信息缺口;建立有效的監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制,通過監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制協(xié)調(diào)各方,形成全球意義上的監(jiān)管合力,從而嚴(yán)格、準(zhǔn)確地評(píng)估系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。三是審慎選擇系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)危機(jī)的處置方式。要在注資援助和正常破產(chǎn)之間進(jìn)行謹(jǐn)慎抉擇。政府注資援助或注資支持下的收購兼并,雖然可以避免大型金融機(jī)構(gòu)的轟然倒塌,但畢竟屬于政府注資前提下的“包辦婚姻”,有可能助推“大而不倒”全球性金融機(jī)構(gòu)規(guī)模的不斷擴(kuò)張,進(jìn)而破壞市場(chǎng)紀(jì)律,無限擴(kuò)大系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)倒閉的負(fù)外部性。

三、加強(qiáng)我國(guó)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的政策建議

(一)科學(xué)認(rèn)定具有系統(tǒng)重要性的金融機(jī)構(gòu)。銀行監(jiān)管部門應(yīng)緊密結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)的實(shí)際運(yùn)行形勢(shì),按照規(guī)模、可替代性及風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)性的標(biāo)準(zhǔn),科學(xué)、謹(jǐn)慎確定我國(guó)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的名單。系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的范圍過于狹窄,固然會(huì)危及宏觀金融的穩(wěn)定,但是,若系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的范圍過于寬泛,又會(huì)造成嚴(yán)厲風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在銀行業(yè)中的過度使用,從而增加銀行體系的運(yùn)營(yíng)成本,降低銀行體系的運(yùn)行效率。建議設(shè)置一個(gè)科學(xué)的數(shù)學(xué)公式,針對(duì)所有可以影響系統(tǒng)重要性的指標(biāo)設(shè)置參數(shù),定期按此公式計(jì)算出一個(gè)系數(shù)值,最終依據(jù)該系數(shù)值確定該機(jī)構(gòu)是否納入系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)之范疇。系數(shù)值的測(cè)算每年進(jìn)行一次,確保對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)名單的動(dòng)態(tài)管理。

(二)強(qiáng)化資本監(jiān)管,增強(qiáng)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這應(yīng)是當(dāng)前我國(guó)強(qiáng)化系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的核心環(huán)節(jié)。一是要對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)實(shí)施較高的資本充足率要求。應(yīng)在考慮留存資本、逆周期、系統(tǒng)重要性的基礎(chǔ)上對(duì)系統(tǒng)重要性銀行實(shí)施較高的資本充足率要求。目前,通過首發(fā)公開上市、配股、可轉(zhuǎn)債發(fā)行等途徑,五家大型銀行已經(jīng)達(dá)到了較高的資本充足率水平,下一步資本管理的重點(diǎn)應(yīng)是強(qiáng)化資本約束機(jī)制,充分節(jié)約資本使用,防止資本充足水平的再度快速下降。二是適度引入自救(Bail-in)機(jī)制,要求大型銀行增強(qiáng)次級(jí)債和可轉(zhuǎn)債的普通股屬性,可以考慮建立起次級(jí)債和可轉(zhuǎn)債的自動(dòng)或強(qiáng)制轉(zhuǎn)股機(jī)制。

(三)加強(qiáng)跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和金融創(chuàng)新的監(jiān)管。根據(jù)我國(guó)目前銀行業(yè)現(xiàn)狀,對(duì)于防范系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)來說,限制銀行資產(chǎn)規(guī)模和降低可替代性的途徑并不可取,最有效的辦法是降低系統(tǒng)性重要機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度。因而,應(yīng)強(qiáng)化對(duì)跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和金融創(chuàng)新的監(jiān)管。重點(diǎn)是強(qiáng)化并表監(jiān)管和加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品監(jiān)管,要求大型銀行切實(shí)落實(shí)并表管理制度,理財(cái)產(chǎn)品必須做到“成本可算、風(fēng)險(xiǎn)可控、信息可披露”。金融創(chuàng)新必須立足于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效需求,必須置于監(jiān)管的有效覆蓋之下,嚴(yán)禁通過高端的金融工程技術(shù)開發(fā)出過于復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性衍生金融產(chǎn)品。

(作者單位:銀監(jiān)會(huì)銀行監(jiān)管一部)

第二篇：系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)

系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)

銀行機(jī)構(gòu)

自國(guó)際金融危機(jī)以來，美聯(lián)儲(chǔ)已經(jīng)在單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)微觀審慎監(jiān)管方面邁出了重要步伐。促進(jìn)各家金融機(jī)構(gòu)的安全與穩(wěn)健是一項(xiàng)重大職責(zé)。但就更大 的范圍而言，我們也正努力在一個(gè)更寬泛的宏觀審慎政策框架內(nèi)實(shí)施監(jiān)管——不僅關(guān)注單個(gè)金融機(jī)構(gòu)的情況，而且關(guān)注整個(gè)金融體系的健康。

甚至在實(shí)施《多德—弗蘭克法案》之前，我們就已經(jīng)開始徹底檢視自身的監(jiān)管方法，以便更好地實(shí)現(xiàn)微觀審慎與宏觀審慎的政策目標(biāo)。我們?cè)?009年 設(shè)立了大型機(jī)構(gòu)監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會(huì)。這個(gè)高級(jí)別、跨學(xué)科的工作小組，從整個(gè)聯(lián)儲(chǔ)系統(tǒng)中汲取技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，管理和監(jiān)督最具系統(tǒng)重要性的金融機(jī)構(gòu)。通過協(xié)調(diào)委員會(huì)，我們對(duì)傳統(tǒng)的、逐個(gè)機(jī)構(gòu)檢查的監(jiān)管方法進(jìn)行了補(bǔ)充，定期使用一種橫向的、跨機(jī)構(gòu)檢查的方法來監(jiān)督行業(yè)行為、日常交易和融資戰(zhàn)略、資產(chǎn)負(fù)債表的變化、關(guān)聯(lián)性 及其他影響系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素。利用經(jīng)濟(jì)學(xué)家和金融市場(chǎng)專家的工作經(jīng)驗(yàn)，協(xié)調(diào)委員會(huì)越來越多地采用改進(jìn)的定量方法來評(píng)估被監(jiān)督機(jī)構(gòu)的情況及其可能對(duì)金融體系 帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

聯(lián)儲(chǔ)加強(qiáng)跨機(jī)構(gòu)監(jiān)管的重要進(jìn)展之一就是最近完成了第二部《綜合資本分析與評(píng)估》（CCAR）。在CCAR中，聯(lián)儲(chǔ)評(píng)估了19家最大的銀行控股公 司的內(nèi)部資本籌劃過程，以及這些銀行在非常嚴(yán)重的假設(shè)情況下，包括失業(yè)率達(dá)到13%的峰值、股價(jià)下跌50%、房?jī)r(jià)再下降21%時(shí)的資本充足率情況。從傳統(tǒng) 的安全和穩(wěn)健的角度看，考慮每家銀行的資本分布狀況，我們關(guān)注的是這些銀行在壓力測(cè)試中 是否有充足的資本維護(hù)金融穩(wěn)定。同時(shí)，我們也用常規(guī)方法對(duì)國(guó)內(nèi)最大的銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，這也有助于更好地評(píng)價(jià)整個(gè)金融體系的承受力，包括在經(jīng)濟(jì)很不景氣的 情況下，銀行體系是否具備繼續(xù)向家庭和企業(yè)提供貸款的能力。由于壓力測(cè)試將成為有效的監(jiān)管工具，我們正在評(píng)估最近的做法，以準(zhǔn)確識(shí)別哪些因素可以很好地發(fā) 揮作用，哪些方面還可以在實(shí)施和溝通過程中加以完善。聯(lián)儲(chǔ)現(xiàn)在也經(jīng)常使用宏觀審慎方法分析重大經(jīng)濟(jì)事件對(duì)單個(gè)機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系的潛在影響。我們對(duì)2010年春出現(xiàn)的歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的反應(yīng)就是很 好的范例。出于對(duì)歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)的擔(dān)憂，我們一直密切監(jiān)測(cè)美國(guó)的銀行對(duì)歐洲直接和間接的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并追蹤這些銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口的管理。我們也一直在分析歐 債危機(jī)發(fā)展到何種情形會(huì)導(dǎo)致更大的混亂局面，比如投資者避險(xiǎn)情緒的急劇增加會(huì)對(duì)資產(chǎn)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。這項(xiàng)工作不僅使我們對(duì)單個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況更加了解，也幫助我們更好地評(píng)估了歐洲金融動(dòng)蕩對(duì)美國(guó)信貸流動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的潛在影響。

宏觀審慎政策正在被納入新法規(guī)和監(jiān)管之中。例如，2011年12月聯(lián)儲(chǔ)發(fā)布了實(shí)施《多德—弗蘭克法案》第165和166條款的試行規(guī)則。這些規(guī) 則將為最大的銀行控股公司及系統(tǒng)重要性非銀行金融機(jī)構(gòu)建立宏觀審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)因?yàn)闄C(jī)構(gòu)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的增加而變得更加嚴(yán)格。我們也與聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）和國(guó)外監(jiān)管當(dāng)局合作，以對(duì)系統(tǒng)關(guān)鍵性機(jī)構(gòu)實(shí)施FDIC新的清算規(guī)定。

特別是2011年秋天，我們與FDIC聯(lián)合發(fā)布了規(guī)定，要求所有銀行制定 可信的被稱為“生前遺囑”的預(yù)案，以有序解決銀行倒閉事件。

在國(guó)際舞臺(tái)上，我們?nèi)χС职腿麪栁瘑T會(huì)在2009年夏季對(duì)交易活動(dòng)和證券化敞口實(shí)施更嚴(yán)格的監(jiān)管資本標(biāo)準(zhǔn)。我們還與其他央行密 切合作，幫助完善巴塞爾協(xié)議III政策框架，以要求國(guó)際性銀行持有更多優(yōu)質(zhì)資本且保持更大的流動(dòng)性，同時(shí)根據(jù)這些銀行在全球金融體系中的重要性，要求它們 補(bǔ)充附加資本。這些附加資本是為了降低這些系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)，也是為了迫使這些機(jī)構(gòu)在決定自身的規(guī)模和運(yùn)營(yíng)復(fù)雜化程度時(shí)從內(nèi)部消化一些可能成本。否則，因這些機(jī)構(gòu)的決策所產(chǎn)生的成本將由經(jīng)濟(jì)和金融體系來承擔(dān)。每項(xiàng)措施的目的都是為了改進(jìn)對(duì)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)審慎監(jiān)管，同時(shí)也能促進(jìn)整個(gè)銀行體系更 加穩(wěn)定以及更具承受力。

非銀行金融機(jī)構(gòu)

監(jiān)管結(jié)構(gòu)的缺陷，使得系統(tǒng)重要性非銀行金融機(jī)構(gòu)規(guī)避了強(qiáng)有力的綜合監(jiān)督，這是金融危機(jī)爆發(fā)的重要原因。聯(lián)儲(chǔ)一直在與根據(jù)《多德—弗蘭克法案》設(shè) 立的金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)（FSOC）的其他成員機(jī)構(gòu)一起努力，彌補(bǔ)監(jiān)管漏洞。4月3日，F(xiàn)SOC發(fā)布了最終規(guī)則和實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)及過程的解釋性指引，這將被用來 認(rèn)定非銀行金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)重要性。一旦被認(rèn)定，這些機(jī)構(gòu)會(huì)受到聯(lián)儲(chǔ)的嚴(yán)厲監(jiān)管，并被要求滿足聯(lián)儲(chǔ)按照《多德—弗蘭克法案》所設(shè)定的更嚴(yán)格的審慎標(biāo)準(zhǔn)。FSOC制定的規(guī)則提供了其自身擬運(yùn)用的框架細(xì)節(jié)，旨在評(píng)估某家機(jī)構(gòu)對(duì)美國(guó)金融穩(wěn)定的潛在威脅。該評(píng)估會(huì)考慮機(jī)構(gòu)的大小、關(guān)聯(lián)性、杠桿率、關(guān)鍵產(chǎn)品或服務(wù) 的保證金、對(duì)短期資金的依賴度以及現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)定。

FSOC頒布的規(guī)則邁出了重要一步，以確保系統(tǒng)重要性非銀行金融機(jī)構(gòu)受到強(qiáng)有力的統(tǒng)一監(jiān)管。但是還有更多的工作有待完成。特別是雖然現(xiàn)在已經(jīng)設(shè)定了認(rèn)定系 統(tǒng)重要性的基本程序，但仍然需要進(jìn)一步改進(jìn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，而且，對(duì)于那些最終被認(rèn)定的機(jī)構(gòu)，聯(lián)儲(chǔ)將會(huì)制定適合每家機(jī)構(gòu)商業(yè)模式和風(fēng)險(xiǎn)水平的監(jiān)督框架。隨著 FSOC在此過程中所獲經(jīng)驗(yàn)的逐步積累，它還將適當(dāng)調(diào)整一些規(guī)則和程序。

對(duì)影子銀行的監(jiān)管

我們一直在宏觀審慎的背景下討論系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。然而，影子銀行的壯大為金融危機(jī)通過金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)傳播提供了新的潛在渠道。這 是我們從金融危機(jī)中得到的一個(gè)重要教訓(xùn)。所謂影子銀行是指至少部分游離于傳統(tǒng)銀行體系之外的，由一些機(jī)構(gòu)、工具和市場(chǎng)組合而成的信用中介。

舉例來說，想想如何在銀行體系之外獲得汽車貸款就可以了解影子銀行的運(yùn)作。金融公司可以發(fā)放汽車貸款，并將汽車貸款與其他貸款組合成證券化產(chǎn) 品。投資銀行將部分證券化產(chǎn)品出售給投資者。資產(chǎn)支持票據(jù)（ABCP）通過在貨幣市場(chǎng)發(fā)行票據(jù)籌集資金也會(huì)購買部分低風(fēng)險(xiǎn)的證券化產(chǎn)品。此外，通過回購形 式進(jìn)行抵押貸款融資的一些證券交易商會(huì)購買部分低風(fēng)險(xiǎn)的貸款證券化產(chǎn)品，而貨幣市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)投資者從中充當(dāng)了貸款人。

盡管影子銀行作為一個(gè)整體發(fā)揮了傳統(tǒng)銀行的職能（包括信用中介和期限轉(zhuǎn)換），但與銀行不同的是，它不能依靠存款保險(xiǎn)的保護(hù)或聯(lián)儲(chǔ)的貼現(xiàn)窗口來確 保其穩(wěn)定性，而是依靠合同和監(jiān)管制度的保護(hù)，比如在短期借款的交易中公布擔(dān)保品的范圍等。它也依賴于對(duì)主要實(shí)體一定的監(jiān)管限制，比如為確保充足的流動(dòng)性并 避免信貸損失，貨幣市場(chǎng)基金的重大投資規(guī)定需遵守美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）的第2a-7規(guī)則。然而在金融危機(jī)中，此類措施也沒能阻止影子銀行體系中典 型的、自我強(qiáng)化的恐慌情緒。這種情緒最終還是在整個(gè)金融體系中廣泛蔓延。

影子銀行的一個(gè)重要特征就是始終有商業(yè)銀行和清算銀行（即更“傳統(tǒng)”的銀行機(jī)構(gòu)）的參與。例如，商業(yè)銀行縱容了證券化和ABCP發(fā)行的渠道與協(xié) 議（直到最近，這些協(xié)議還在允許那些銀行通過將相關(guān)資產(chǎn)置于資產(chǎn)負(fù)債表外來提高杠桿率）。清算銀行處于三方回購協(xié)議的中介位置，管理現(xiàn)金和證券的交易，同 時(shí)為交易雙方提供保護(hù)和流動(dòng)性。此外，為減少操作糾紛，清算銀行每天還為借貸雙方提供大額臨時(shí)性的日間透支。這種臨時(shí)性的日間透支平均約1.4萬億美元，允許證券交易商在交易時(shí)間內(nèi)買賣自己的證券（如部分貸款證券化產(chǎn)品）。

因此，影子銀行體系中的恐慌和其他緊張情緒會(huì)對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)產(chǎn)生溢出效應(yīng)。事實(shí)上，我提到的市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)，包括回購市場(chǎng)、資產(chǎn)支持票據(jù)市場(chǎng)和貨幣市 場(chǎng)基金，在金融危機(jī)中都一定程度上受到恐慌情緒的影響。結(jié)果，許多傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)失去了重要的融資渠道；另外，由于聲譽(yù)和合同的原因，許多銀行支持了其附 屬基金和發(fā)行渠道，加劇了自身日漸增加的流動(dòng)性壓力。

影子銀行監(jiān)管改革的進(jìn)展

讓我備受鼓舞的是：鑒于巨大風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和私人部門都已經(jīng)開始采取措施來防范影子銀行體系中未來的恐慌和其他混亂狀況。然而，在很多關(guān)鍵性領(lǐng)域，這些努力都還處于初期階段。

首先進(jìn)行改革的是傳統(tǒng)銀行支持的影子銀行的會(huì)計(jì)和監(jiān)管資本的處理方式。美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)在2009年達(dá)成了最終規(guī)則，要求證券化及其他結(jié) 構(gòu)性的融資工具，在某些情況下并入主辦銀行的資產(chǎn)負(fù)債表。在監(jiān)管資本方面，巴塞爾協(xié)議Ⅱ和巴塞爾協(xié)議III通過提高未受監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的資本充足率來解決影 子銀行常見的關(guān)聯(lián)性和其他來源的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如加強(qiáng)資產(chǎn)管理公司、對(duì)沖基金和信用保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表外的流動(dòng)性資本管理。巴塞爾協(xié)議III也包括定量的流 動(dòng)性規(guī)定，反映出對(duì)銀行支持的資產(chǎn)負(fù)債表外工具導(dǎo)致的合同性風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的管理。

貨幣市場(chǎng)基金是第二個(gè)正在進(jìn)行改革的領(lǐng)域。美國(guó)證監(jiān)會(huì)（SEC）在2010年修訂了相關(guān)法規(guī)，在維護(hù)金融穩(wěn)定方面邁出了重要一步，即要求貨幣市場(chǎng)基金保持較多的流動(dòng)資產(chǎn)，這會(huì)有助于安撫投資者并減少擠兌的可能性。盡管 有新的規(guī)定，但是由于固定資產(chǎn)凈值的變動(dòng)、投資人的極度避險(xiǎn)情緒以及消化損失能力的缺失而導(dǎo)致的擠兌風(fēng)險(xiǎn)仍然是一個(gè)問題，尤其是政策制定者為阻止危機(jī)中擠 兌風(fēng)險(xiǎn)而運(yùn)用的一些政策工具已不再可用。SEC主席瑪麗?夏皮羅（Mary Schapiro）主張?jiān)俨扇∫恍┢渌胧?，包括要求基金維持消化虧損的資本或?qū)δ承┵Y產(chǎn)以市

場(chǎng)價(jià)而不是1美元的固定價(jià)贖回股本，來提高貨幣市場(chǎng)基金對(duì)資 金撤離的應(yīng)對(duì)能力。同時(shí)，也有建議提出維護(hù)這些基金穩(wěn)定性的替代方法。增強(qiáng)貨幣市場(chǎng)基金彈性的額外措施對(duì)金融體系的整體穩(wěn)定性很重要，值得認(rèn)真考慮。

回購市場(chǎng)也正在改革，在這方面，聯(lián)儲(chǔ)已經(jīng)發(fā)揮了積極的作用。最初的努力都集中在彌補(bǔ)清算銀行在三方回購市場(chǎng)上提供的大量日間透支所造成的漏洞。日間透支，雖然在正常情況下提供了很大的便利，但可能通過造成證券交易商與清算銀行之間的相互敞口引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)處于緊張形勢(shì)下，交易商違約的日 間透支可大到足以威脅清算銀行的穩(wěn)定，因?yàn)檫@些機(jī)構(gòu)與外部的金融體系存在著緊密聯(lián)系。但是，如果清算銀行拒絕提供日間透支給交易商，那么該交易商正常運(yùn)營(yíng) 的能力將會(huì)大大受損，可能給客戶及同行，包括許多其他金融機(jī)構(gòu)帶來麻煩。因此，在市場(chǎng)緊張的時(shí)期，清算銀行的行為會(huì)危及證券交易商的穩(wěn)定，反之亦然。

國(guó)際監(jiān)管組織也已經(jīng)開始關(guān)注解決影子銀行導(dǎo)致的金融穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)。20國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人已經(jīng)要求金融穩(wěn)定委員會(huì)（簡(jiǎn)稱FSB，其會(huì)員包括美聯(lián)儲(chǔ)在內(nèi)的世 界主要經(jīng)濟(jì)體監(jiān)管機(jī)構(gòu)）加強(qiáng)對(duì)影子銀行體系的監(jiān)管。目前，F(xiàn)SB有五大主要項(xiàng)目致力于認(rèn)識(shí)影子銀行的風(fēng)險(xiǎn)及提供政策建議。研究領(lǐng)域則包括貨幣市場(chǎng)基金、資 產(chǎn)證券化、有價(jià)證券借貸和回購市場(chǎng)，銀行與影子銀行的相互交易，其他影子銀行的參與者。鑒于不同國(guó)家的影子銀行結(jié)構(gòu)存在巨大差異，F(xiàn)SB的任務(wù)顯得非常艱 巨。影子銀行對(duì)金融穩(wěn)定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，以及影子銀行能夠很容易地創(chuàng)造跨境中介鏈的問題，也很關(guān)鍵。

監(jiān)測(cè)金融穩(wěn)定

國(guó)內(nèi)外為使影子銀行體系走到陽光下作出了不懈的努力，也可以說，對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)實(shí)施了更嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。但是即使我們?cè)谝阎嗳跣陨先〉?了進(jìn)展，我們也必須保持警惕，因?yàn)槲覀兊慕鹑隗w系在不斷發(fā)展，對(duì)金融穩(wěn)定不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨著時(shí)間的推移而發(fā)展。事實(shí)上，新規(guī)定不可避免的副作用是，金 融體系會(huì)進(jìn)行調(diào)整，將風(fēng)險(xiǎn)從監(jiān)管嚴(yán)格的領(lǐng)域轉(zhuǎn)向監(jiān)管較松的領(lǐng)域，所以越來越需要把影子銀行當(dāng)做一個(gè)整體而進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)測(cè)和監(jiān)督。

聯(lián)儲(chǔ)近年來已經(jīng)加大了監(jiān)測(cè)的力度，大量的工作都在我們最近設(shè)立的金融穩(wěn)定政策研究辦公室的主持下開展。我們經(jīng)常會(huì)同國(guó)內(nèi)和國(guó)外的管理當(dāng)局和監(jiān)管 機(jī)構(gòu)（包括我們“金融服務(wù)管理理事會(huì)”（FSOC）的其他成員）積極開展程序研究和數(shù)據(jù)收集工作。此外，通過利用聯(lián)儲(chǔ)資源，我們正在開發(fā)一個(gè)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)性風(fēng) 險(xiǎn)的框架和基礎(chǔ)設(shè)施。我們的目標(biāo)是有能力跟進(jìn)金融體系中所有環(huán)節(jié)的發(fā)展，包括金融部門數(shù)據(jù)稀缺的部分，或最近發(fā)展很快而不太被了解的部分。這項(xiàng)工作不僅是 有益的補(bǔ)充,而且與我們所做的工作緊密協(xié)調(diào)，如上文所述，即從宏觀審慎政策視角對(duì)系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。例如，根據(jù)公開發(fā)布的資料，我們開發(fā)和監(jiān)測(cè) 系統(tǒng)重要性的措施反映了機(jī)構(gòu)的互聯(lián)性及對(duì)關(guān)鍵性服務(wù)的規(guī)定。不幸的是，影子銀行部門的數(shù)據(jù)，由于其自身特性而更難獲取。因此，我們?cè)诒O(jiān)控這個(gè)重要領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)必須更加創(chuàng)新?？v觀監(jiān)測(cè)金融體系風(fēng)險(xiǎn)的大量指 標(biāo)，如風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)措施、資產(chǎn)估值和市場(chǎng)運(yùn)作，我們?cè)噲D通過查看（資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)

和表外）杠桿率和跟蹤短期批發(fā)融資市場(chǎng)等指標(biāo)，特別是資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配來衡量 風(fēng)險(xiǎn)。我們也正在拓展新的信息來源，提高對(duì)杠桿作用的監(jiān)測(cè)能力。例如，在2010年我們開始對(duì)交易商融資開展季度調(diào)查（即高級(jí)信貸主管交易商融資方式意見 調(diào)查），收集交易商對(duì)回購市場(chǎng)及OTC衍生品市場(chǎng)參與者提供的有關(guān)杠桿作用的信息。此外，我們正在與其他機(jī)構(gòu)合作建立一整套有關(guān)對(duì)沖基金和私人股權(quán)公司的 監(jiān)管數(shù)據(jù)。

更廣泛的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的發(fā)展也可能給金融穩(wěn)定帶來風(fēng)險(xiǎn)。為評(píng)估這類風(fēng)險(xiǎn)，我們定期監(jiān)測(cè)大量指標(biāo)，包括非金融部門的杠桿作用。除此之外，我們使用資金 賬戶的流量數(shù)據(jù)來評(píng)估有多少非金融部門貸款最終流向了短期債務(wù)。這種評(píng)估很重要，因?yàn)橐粋€(gè)過度杠桿化的非金融部門可以放大沖擊的效果，損害金融部門和更廣 泛經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的正常運(yùn)行。我們對(duì)金融部門如何影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的判斷反映了貸款人的信息——特別是保險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、資產(chǎn)負(fù)債表的規(guī)模和容量，也包括宏觀經(jīng)濟(jì) 受金融風(fēng)險(xiǎn)影響的分析指標(biāo)。與此同時(shí)，聯(lián)儲(chǔ)和其他監(jiān)管部門都在采取行動(dòng)，評(píng)估和開發(fā)新的宏觀審慎政策工具，制定早期預(yù)警指標(biāo)，以幫助發(fā)現(xiàn)和限制未來的系統(tǒng) 性風(fēng)險(xiǎn)的累積。

在金融危機(jī)之前的幾十年里，金融穩(wěn)定政策往往被貨幣政策所掩蓋，因?yàn)橹贫ㄘ泿耪咭呀?jīng)被視為中央銀行的主要職能。然而在危機(jī)之后，金融穩(wěn)定政策 的重要性更加突出了，現(xiàn)在通常被認(rèn)為與貨幣政策處于同等重要的地位，都是中央銀行的職責(zé)。我們已經(jīng)花費(fèi)幾十年來建設(shè)和完善執(zhí)行貨幣政策所需的基礎(chǔ)設(shè)施。盡 管我們?cè)诤芏虝r(shí)間內(nèi)做了大量工作來提高對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并將宏觀審慎政策視角納入監(jiān)管，但是，我們執(zhí)行金融穩(wěn)定政策的框架還不在同一個(gè)水平。因此，不 斷完善行之有效的宏觀審慎政策指標(biāo)和工具，同時(shí)尋求金融體系的必要改革，對(duì)于維護(hù)金融穩(wěn)定和支持美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。

作者系美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)主席

本文系作者2012年4月9日在2012亞特蘭大聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行金融市場(chǎng)會(huì)議上的演講。中國(guó)人民銀行長(zhǎng)沙中心支行李志軍、司馬亞璽譯。

相關(guān)專題：中國(guó)金融2012年第12期

第三篇：赤峰市建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范

赤峰市建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范

管理工作實(shí)施方案

為貫徹市委《 關(guān)于開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的通知》精神，扎實(shí)推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)工作，提高反腐敗工作的規(guī)范化和制度化水平，根據(jù)《赤峰市廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理實(shí)施辦法》，結(jié)合全市建設(shè)系統(tǒng)實(shí)際，制定此方案。

一、指導(dǎo)思想

以學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)市委廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的要求，堅(jiān)持“有效預(yù)防、標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、”的工作方針。將廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制體系，推進(jìn)建設(shè)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政工作向制度化、系統(tǒng)化方向邁進(jìn)。

二、工作目標(biāo)

通過廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的逐級(jí)逐崗落實(shí)，使黨員干部廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍提高，反腐倡廉機(jī)制得到深化，“以廉促政”的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)充分顯現(xiàn)，預(yù)防腐敗工作長(zhǎng)效機(jī)制初步建立。

三、工作原則

（一）全員參與，突出重點(diǎn)的原則。黨員干部是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的主體，委機(jī)關(guān)干部和所屬單位班子成員及重點(diǎn)崗位人員是查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重點(diǎn)，突出抓好行政許可審批事項(xiàng)、非行政許可審批事項(xiàng)及財(cái)務(wù)、人事職能崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找和防范管理工作。

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（二）教育為先，防范從嚴(yán)的原則。在開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作時(shí)要注重預(yù)防，教育為先。通過查找在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能出現(xiàn)腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、隱患，制定相應(yīng)制度，建立有效防控體系。教育與懲處并重，達(dá)到既教育干部群眾，又突出防治的目的。

（三）穩(wěn)步實(shí)施，務(wù)求實(shí)效原則。要結(jié)合本單位、本科室、本崗位實(shí)際，采取個(gè)人查、大家?guī)?、上?jí)審的方式，認(rèn)真查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切忌避重就輕、敷衍了事，做到查找準(zhǔn)確，防范制度針對(duì)性強(qiáng)，突出實(shí)效。

四、實(shí)施范圍

建委領(lǐng)導(dǎo)班子成員及機(jī)關(guān)各科室人員，委屬單位班子人員及重點(diǎn)崗位人員，各旗縣區(qū)建設(shè)局、建工局、城管局、房管局領(lǐng)導(dǎo)班子成員及重點(diǎn)崗位人員。

五、內(nèi)容及實(shí)施步驟

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作就是通過全面查找黨員干部思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率和危害程度逐一確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取有效防控措施，按照計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正四個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行科學(xué)、系統(tǒng)的循環(huán)管理。

全市建設(shè)系統(tǒng)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作分2個(gè)階段進(jìn)行。

（一）學(xué)習(xí)宣傳階段（4月10日一 5月1日）。在委領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一安排部署下，對(duì)工作進(jìn)行安排部署。明確開展此項(xiàng)工作的意義、目的和要求。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要采取多種形式，集中組

織黨員干部學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神和基本知識(shí)，為順利開展工作奠定思想和理論基礎(chǔ)。

（二）實(shí)施執(zhí)行階段（5月一10月）。

1、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

一是思想作風(fēng)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：放松世界觀改造，理想信念動(dòng)搖；政治素質(zhì)低，背離社會(huì)主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風(fēng)等。二是制度方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：未根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及制定和有效實(shí)施各項(xiàng)制度；機(jī)制的約束、監(jiān)督力不足等。三是崗位職責(zé)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位；違反廉潔自律規(guī)定；以權(quán)謀私；違反民主集中制；濫用職權(quán)等。

（1）委領(lǐng)導(dǎo)要組織黨組成員結(jié)合分管工作，提出各自的崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并交各科室討論，委工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后，確定其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（2）分管主任，組織各自分管科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)在自查的基礎(chǔ)上，明確其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，然后由科室人員討論，再交委工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后，確定其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（3）各科室人員在科長(zhǎng)指導(dǎo)下，明確其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，交委工作領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論后，確定其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（4）二級(jí)單位班子成員及重點(diǎn)崗位人員在自查基礎(chǔ)上，查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由委分管主任及科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)審定后，交所屬單位員工討論，再交工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一定要突

出重點(diǎn)，結(jié)合工作目標(biāo)分解，結(jié)合崗位職責(zé)細(xì)化，突出崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。在查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過程中要注重實(shí)際效果，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、組織審的方式，力求做到準(zhǔn)確、全面、深入。要圍繞中心工作，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做到突出重點(diǎn)，防止以偏概全，防止庸俗化。

2、制定措施。

（1）思想作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施：建立學(xué)習(xí)教育臺(tái)賬，加強(qiáng)黨員干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)的管理；采取談心、互助、警示、告誡等形式落實(shí)黨員干部教育長(zhǎng)效機(jī)制；強(qiáng)化人文關(guān)懷，愛護(hù)、幫助黨員干部；加強(qiáng)黨員干部作風(fēng)建設(shè)等。

（2）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)的防范措施：建立綜合監(jiān)督機(jī)制；完善制度體系建設(shè)；落實(shí)現(xiàn)有各項(xiàng)規(guī)章制度等。

（3）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施：監(jiān)督干部選拔任用工作；嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批，公示公務(wù)活動(dòng)招待費(fèi)使用情況；推行公開承諾制，接受群眾監(jiān)督等。

防范措施的制定要突出針對(duì)性、動(dòng)態(tài)性和預(yù)防性，避免以次沖主，流于形式。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

委廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組要針對(duì)所屬各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及重點(diǎn)崗位人員查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行專題研究，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率或危害損失程度確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，劃分出重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)要遵循就高不就低的原則。依據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，明確監(jiān)管權(quán)限和監(jiān)管責(zé)任。經(jīng)嚴(yán)格審核把關(guān)和登記匯總后，在一定

范圍內(nèi)公示，并建立臺(tái)賬逐年完善，隨時(shí)督檢。

4、監(jiān)督管理。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督管理實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的管理權(quán)限：在分管領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，我委主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一般的管理權(quán)限，在科室主管、單位領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；廉政風(fēng)險(xiǎn)較低的權(quán)力，由科室主管、單位領(lǐng)導(dǎo)直接管理和負(fù)責(zé)。

加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，通過采取定期召開匯報(bào)會(huì)、座談會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)以及階段檢查、抽查等形式及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，主動(dòng)采取有效措施，認(rèn)真加以解決。加強(qiáng)外部監(jiān)督，要通過定期征求服務(wù)對(duì)象、群眾、監(jiān)督員、評(píng)議員意見等形式發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)信訪舉報(bào)經(jīng)查證屬實(shí)或立案案件實(shí)行責(zé)任追究一票否決，保證防控措施的落實(shí)。黨員干部在述職述廉時(shí)要重點(diǎn)匯報(bào)履行崗位職責(zé)、廉潔自律規(guī)定和落實(shí)防控措施情況，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。對(duì)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作不積極的單位和個(gè)人要給予批評(píng)教育和組織幫助。

5、檢查修正。

檢查工作由領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找情況、防控措施制定和落實(shí)情況、日常檢查、責(zé)任追究、民主測(cè)評(píng)等方面制定考核評(píng)估辦法。突出檢查評(píng)估的廣泛性、真實(shí)性和科學(xué)性。根據(jù)檢查評(píng)估結(jié)果，糾正存在的問題，進(jìn)一步完善工作程序，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和防控措施，重新轉(zhuǎn)入下一個(gè)循環(huán)管理流程。

六、工作要求

（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。

推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，涉及到反腐倡廉建設(shè)的方方面面，全市建設(shè)系統(tǒng)及委屬二級(jí)單位各級(jí)干部都要參與其中。通過開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，結(jié)合我委工作特點(diǎn)，建立一套預(yù)防腐敗的科學(xué)管理體系，建成一套制度化、規(guī)范化的長(zhǎng)效管理機(jī)制。

（二）突出重點(diǎn)，兼顧全局。

開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作要突出抓好領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部，關(guān)鍵崗位和重點(diǎn)人員，同時(shí)要抓好延伸，做到不漏崗、不缺項(xiàng)，使風(fēng)險(xiǎn)管理人員全額、全方位、多層次接受廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的教育。

（三）通過查找、務(wù)求達(dá)到

一是全體黨員干部職工在政治上靠得住、信念堅(jiān)定；二是作風(fēng)上過得硬、品德端正；三是工作上有本事、能力出眾；四是妥善處理問題上，善于應(yīng)對(duì)。

（四）抓好結(jié)合，注重實(shí)效。

為促進(jìn)反腐倡廉工作的有效開展，要做到“六個(gè)結(jié)合”：一是與落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制相結(jié)合；二是與本單位、本科室中心工作相結(jié)合；三是與關(guān)鍵崗位、環(huán)節(jié)重點(diǎn)突破相結(jié)合；四是與查補(bǔ)堵漏，建立完善懲防體系相結(jié)合。五是與學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)相結(jié)合。六是與機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)相結(jié)合。確保全市建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作取得實(shí)效。

第四篇：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告集錦1

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實(shí)際，我社積極開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)。成立了以主任同志為組長(zhǎng)，副主任、委派會(huì)計(jì)、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查，重點(diǎn)檢查了印鑒密押，重要空白憑證，現(xiàn)金管理，信貸業(yè)務(wù)，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)整改。

1、全面動(dòng)員，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項(xiàng)治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對(duì)照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求及時(shí)反映，不得隱瞞，知情不報(bào)，對(duì)其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。由委派會(huì)計(jì)同志負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查?；静僮饕?guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項(xiàng)”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實(shí)相符，銷號(hào)登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時(shí)未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。檢查了會(huì)計(jì)憑證、帳簿、各類登記簿，會(huì)計(jì)憑證要素齊全，帳簿設(shè)置合理，錯(cuò)帳沖正規(guī)范，計(jì)息正確。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。

2、對(duì)微機(jī)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，能按操作程序進(jìn)行操作，特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況，操作員臨時(shí)離崗能退出操作系統(tǒng)。由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時(shí)由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。

3、對(duì)內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對(duì)，查實(shí)了未達(dá)帳項(xiàng)。支票帳戶存款能按月發(fā)出對(duì)帳單，但收回率較低，一是我社對(duì)睡眠戶存款無法及時(shí)聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會(huì)計(jì)核算不健全，不重視對(duì)帳工作，造成一部分對(duì)帳單滯留信用社，一部分對(duì)帳單發(fā)出后遲遲不能收回。我社已加強(qiáng)了對(duì)帳工作的管理，進(jìn)兩個(gè)月發(fā)出和收回率明顯提高。通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對(duì)了儲(chǔ)蓄存款余額，分社和社部分別核對(duì)了20戶，除未登折款項(xiàng)外，帳折均相符。對(duì)帳據(jù)、帳實(shí)、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對(duì)，檢查日均做到了相符。

4、對(duì)印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)人名章長(zhǎng)時(shí)間閑置桌面的情況，已當(dāng)場(chǎng)要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。信貸業(yè)務(wù)方面。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。在聯(lián)社對(duì)信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上，由信用社對(duì)信貸員進(jìn)行了授權(quán)，對(duì)大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批，落實(shí)第一責(zé)任人。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對(duì)存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對(duì)茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致，致使農(nóng)戶個(gè)人貸款違約率較高，信貸人員往往處于被動(dòng)的局面，對(duì)剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收，而對(duì)剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心。

5、農(nóng)村信用社個(gè)人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴(yán)重的信息不對(duì)稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài)?！叭椤敝贫鹊牧饔谛问?，從事信貸人員的觀望等待心理，往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時(shí)，通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了。農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計(jì)甚至不考慮實(shí)際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生且加劇。

6、“三防一?！狈矫?。信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書，落實(shí)了安全責(zé)任。安全防衛(wèi)設(shè)施，消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時(shí)保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施。通過自查，我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識(shí)，對(duì)一些過時(shí)的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂。力圖通過對(duì)重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展。通過自查，我們也剖析了內(nèi)控制度長(zhǎng)期流于形式的原因。

7、內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項(xiàng)系統(tǒng)的制約控制機(jī)制，凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血。但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途，大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制，掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中，登記簿、工作日志一字排開，越設(shè)越多，一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會(huì)計(jì)特殊事項(xiàng)登記簿、登記計(jì)算機(jī)工作日記志，一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志。上級(jí)檢查樂于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實(shí)地的實(shí)質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn)。很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧，以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善。查庫制度、“三防一保”檢查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報(bào)告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報(bào)告一年送上四次。執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的`形式主義泛濫，源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼。委派會(huì)計(jì)實(shí)行以來，在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用，但多數(shù)委派會(huì)計(jì)的大部分時(shí)間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中。委派會(huì)計(jì)本身也還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源，卻賦予其監(jiān)督與管理的重任，只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流，而內(nèi)心卻流淌著真實(shí)的無奈。其實(shí)，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項(xiàng)基本規(guī)定”的貫徹落實(shí)來進(jìn)行，在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制。以基本制度為經(jīng)，以各項(xiàng)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯，織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng)，無重復(fù)、無遺漏，不斷地加以完善，隨時(shí)能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚。而委派會(huì)計(jì)不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚，鯊魚也不行，他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫，魚鷹也可以。內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙，案件專項(xiàng)治理工作常抓不怠，而什么時(shí)候內(nèi)控制度真正落實(shí)了，案件專項(xiàng)治理工作也就不需要了。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告集錦2

根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)22號(hào)《關(guān)于開展中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計(jì)檢查的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》（銀發(fā)87號(hào)）的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度，提升金融統(tǒng)計(jì)水平，我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，周密安排部署

為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作，我行高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議，組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于開展全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí)，提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn)，確定了檢查人員，落實(shí)檢查人員責(zé)任，提出了具體要求，從而保證了自查效果。

二、統(tǒng)計(jì)工作檢查情況

（一）落實(shí)整改

xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。

（二）落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況

1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。

2、貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。

3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。

4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。

（三）落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表制度的情況

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表。

2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。

3、通過對(duì)歷年非現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。

（四）統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查，我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。

三、存在的問題和改進(jìn)措施

檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡(jiǎn)單的分析，不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。

一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。

二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，做到異地存放，保證備份數(shù)據(jù)完好無損。

三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。

四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告集錦3

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實(shí)際，我社積極開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)。成立了以主任同志為組長(zhǎng)，副主任、委派會(huì)計(jì)、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查，重點(diǎn)檢查了印鑒密押，重要空白憑證，現(xiàn)金管理，信貸業(yè)務(wù)，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)整改。

1、全面動(dòng)員，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項(xiàng)治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對(duì)照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求及時(shí)反映，不得隱瞞，知情不報(bào)，對(duì)其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。由委派會(huì)計(jì)同志負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查。基本操作規(guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項(xiàng)”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實(shí)相符，銷號(hào)登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時(shí)未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。檢查了會(huì)計(jì)憑證、帳簿、各類登記簿，會(huì)計(jì)憑證要素齊全，帳簿設(shè)置合理，錯(cuò)帳沖正規(guī)范，計(jì)息正確。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。

2、對(duì)微機(jī)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，能按操作程序進(jìn)行操作，特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況，操作員臨時(shí)離崗能退出操作系統(tǒng)。由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時(shí)由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。

3、對(duì)內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對(duì)，查實(shí)了未達(dá)帳項(xiàng)。支票帳戶存款能按月發(fā)出對(duì)帳單，但收回率較低，一是我社對(duì)睡眠戶存款無法及時(shí)聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會(huì)計(jì)核算不健全，不重視對(duì)帳工作，造成一部分對(duì)帳單滯留信用社，一部分對(duì)帳單發(fā)出后遲遲不能收回。我社已加強(qiáng)了對(duì)帳工作的管理，進(jìn)兩個(gè)月發(fā)出和收回率明顯提高。通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對(duì)了儲(chǔ)蓄存款余額，分社和社部分別核對(duì)了20戶，除未登折款項(xiàng)外，帳折均相符。對(duì)帳據(jù)、帳實(shí)、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對(duì)，檢查日均做到了相符。

4、對(duì)印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)人名章長(zhǎng)時(shí)間閑置桌面的情況，已當(dāng)場(chǎng)要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。信貸業(yè)務(wù)方面。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。在聯(lián)社對(duì)信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上，由信用社對(duì)信貸員進(jìn)行了授權(quán)，對(duì)大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批，落實(shí)第一責(zé)任人。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對(duì)存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對(duì)茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致，致使農(nóng)戶個(gè)人貸款違約率較高，信貸人員往往處于被動(dòng)的局面，對(duì)剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收，而對(duì)剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心。

5、農(nóng)村信用社個(gè)人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴(yán)重的信息不對(duì)稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài)?！叭椤敝贫鹊牧饔谛问?，從事信貸人員的觀望等待心理，往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時(shí)，通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了。農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計(jì)甚至不考慮實(shí)際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生且加劇。

6、“三防一?！狈矫?。信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書，落實(shí)了安全責(zé)任。安全防衛(wèi)設(shè)施，消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時(shí)保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施。通過自查，我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識(shí)，對(duì)一些過時(shí)的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂。力圖通過對(duì)重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展。通過自查，我們也剖析了內(nèi)控制度長(zhǎng)期流于形式的原因。

7、內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項(xiàng)系統(tǒng)的制約控制機(jī)制，凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血。但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途，大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制，掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中，登記簿、工作日志一字排開，越設(shè)越多，一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會(huì)計(jì)特殊事項(xiàng)登記簿、登記計(jì)算機(jī)工作日記志，一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志。上級(jí)檢查樂于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實(shí)地的實(shí)質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn)。很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧，以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善。查庫制度、“三防一?！睓z查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報(bào)告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報(bào)告一年送上四次。執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的形式主義泛濫，源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼。委派會(huì)計(jì)實(shí)行以來，在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用，但多數(shù)委派會(huì)計(jì)的大部分時(shí)間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中。委派會(huì)計(jì)本身也還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源，卻賦予其監(jiān)督與管理的重任，只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流，而內(nèi)心卻流淌著真實(shí)的無奈。其實(shí)，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項(xiàng)基本規(guī)定”的貫徹落實(shí)來進(jìn)行，在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制。以基本制度為經(jīng)，以各項(xiàng)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯，織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng)，無重復(fù)、無遺漏，不斷地加以完善，隨時(shí)能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚。而委派會(huì)計(jì)不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚，鯊魚也不行，他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫，魚鷹也可以。內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙，案件專項(xiàng)治理工作常抓不怠，而什么時(shí)候內(nèi)控制度真正落實(shí)了，案件專項(xiàng)治理工作也就不需要了。

第五篇：金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告1

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》精神，以合行總部的相關(guān)要求，結(jié)合我社實(shí)際，我社積極開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)。成立了以主任同志為組長(zhǎng)，副主任、委派會(huì)計(jì)、分社負(fù)責(zé)人為成員的案件專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)我社的內(nèi)控制度、信貸管理、三防一保等工作進(jìn)行了全面的自查，重點(diǎn)檢查了印鑒密押，重要空白憑證，現(xiàn)金管理，信貸業(yè)務(wù)，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)整改。

1、全面動(dòng)員，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)案件專項(xiàng)治理工作的重要性，要求各崗位職工端正思想，擺正位置，先從自身崗位自查，對(duì)照有關(guān)制度的要求，自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要求及時(shí)反映，不得隱瞞，知情不報(bào)，對(duì)其他崗位其他員工的業(yè)務(wù)行為和管理行為提出意見。由委派會(huì)計(jì)同志負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)分社、社部各崗位執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行檢查?；静僮饕?guī)定執(zhí)行情況較好，“一分四雙”和交叉復(fù)核制度、“十六項(xiàng)”基本規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程符合制度要求，重要空白憑證帳實(shí)相符，銷號(hào)登記簿與領(lǐng)用、使用情況相一致，分社在領(lǐng)入重要空白憑證時(shí)未按要求入庫，而是直接留在柜面使用，已責(zé)令立即糾正。檢查了會(huì)計(jì)憑證、帳簿、各類登記簿，會(huì)計(jì)憑證要素齊全，帳簿設(shè)置合理，錯(cuò)帳沖正規(guī)范，計(jì)息正確。有少數(shù)收貸憑證及借款憑證未簽經(jīng)辦人名章，帳簿有硬性涂改現(xiàn)象。

2、對(duì)微機(jī)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，能按操作程序進(jìn)行操作，特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無缺漏登記的情況，操作員臨時(shí)離崗能退出操作系統(tǒng)。由于分社掌握微機(jī)操作技能的僅操作員和出納員，存在操作員離崗時(shí)由出納員代崗，而由信貸員代出納崗的串崗現(xiàn)象。

3、對(duì)內(nèi)部往來資金帳戶進(jìn)行了核對(duì)，查實(shí)了未達(dá)帳項(xiàng)。支票帳戶存款能按月發(fā)出對(duì)帳單，但收回率較低，一是我社對(duì)睡眠戶存款無法及時(shí)聯(lián)系處理，二是許多農(nóng)村公司企業(yè)會(huì)計(jì)核算不健全，不重視對(duì)帳工作，造成一部分對(duì)帳單滯留信用社，一部分對(duì)帳單發(fā)出后遲遲不能收回。我社已加強(qiáng)了對(duì)帳工作的管理，進(jìn)兩個(gè)月發(fā)出和收回率明顯提高。通過業(yè)務(wù)過程隨機(jī)核對(duì)了儲(chǔ)蓄存款余額，分社和社部分別核對(duì)了20戶，除未登折款項(xiàng)外，帳折均相符。對(duì)帳據(jù)、帳實(shí)、帳卡、帳帳、帳表進(jìn)行了通打核對(duì)，檢查日均做到了相符。

4、對(duì)印、押、證的管理進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。崗位設(shè)置合理，能起到相互制約的作用。各類印章的啟用、使用和保管符合規(guī)定要求，檢查中發(fā)現(xiàn)有個(gè)人名章長(zhǎng)時(shí)間閑置桌面的情況，已當(dāng)場(chǎng)要求改正，要求所有員工重視印章的管理和使用，杜絕印章、憑證管理上的漏洞。信貸業(yè)務(wù)方面。我社已建立了貸款授權(quán)，貸款責(zé)任追究和貸款的審批制度。在聯(lián)社對(duì)信用社授權(quán)的基礎(chǔ)上，由信用社對(duì)信貸員進(jìn)行了授權(quán)，對(duì)大額貸款由審批小組進(jìn)行集體研究審批，落實(shí)第一責(zé)任人。農(nóng)戶小額信用貸款發(fā)放管理與農(nóng)戶檔案的限額一致，大額貸款建立了信貸檔案。信貸管理工作一直是困擾信用社經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。去年以來，盡管我社在信貸管理上加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范了貸款操作程序，也取得了明顯的成效，但存在的問題仍比較多，尤其對(duì)存量貸款的清收化解措施乏力、手段單一，對(duì)茶廠和茶廠各萬元的貸款只能在提供抵押物的基礎(chǔ)上辦理續(xù)貸手續(xù)。農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，信用社貸款的期限管理與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的不一致，致使農(nóng)戶個(gè)人貸款違約率較高，信貸人員往往處于被動(dòng)的局面，對(duì)剛剛產(chǎn)生的逾期貸款進(jìn)行催收，而對(duì)剛性更強(qiáng)的不良貸款的化解顯得力不從心。

5、農(nóng)村信用社個(gè)人貸款種類多，客戶數(shù)量大，獲取信息的渠道狹窄，嚴(yán)重的信息不對(duì)稱使信貸人員處于茫然無著的狀態(tài)?！叭椤敝贫鹊牧饔谛问剑瑥氖滦刨J人員的觀望等待心理，往往使一筆有問題貸款得到關(guān)注時(shí)，通常已經(jīng)比較嚴(yán)重了。農(nóng)村信用社的考核機(jī)制和工資制度，迫使信用社從高管到一般員工，為了求短期的發(fā)展，為了取得最多的經(jīng)濟(jì)效益，往往把預(yù)期收益想象的較高，往往千方百計(jì)甚至不考慮實(shí)際可能去擴(kuò)大業(yè)務(wù)，其結(jié)果必然使風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生且加劇。

6、“三防一?！狈矫?。信用社已與員工簽定了安全責(zé)任書，落實(shí)了安全責(zé)任。安全防衛(wèi)設(shè)施，消防設(shè)施處于正常運(yùn)轉(zhuǎn)的狀態(tài)。信用社制訂了防暴預(yù)案，要求職工熟悉安全保衛(wèi)工作的要求，在遭遇突發(fā)事件時(shí)保持頭腦冷靜，采取積極有效的應(yīng)對(duì)措施。通過自查，我社進(jìn)一步提高了案件的防范意識(shí)，對(duì)一些過時(shí)的規(guī)章制度進(jìn)行廢止和重訂。力圖通過對(duì)重點(diǎn)部位和崗位的有效監(jiān)督，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)我社健康穩(wěn)定發(fā)展。通過自查，我們也剖析了內(nèi)控制度長(zhǎng)期流于形式的原因。

7、內(nèi)控制度從無到有，從初步建立到形成一項(xiàng)系統(tǒng)的制約控制機(jī)制，凝聚了信合人強(qiáng)化制度的決心和心血。但這幾年的發(fā)展似乎誤入歧途，大量的類同的規(guī)章、制度、辦法、責(zé)任制，掛在墻上、夾在文件夾里、存在電腦中，登記簿、工作日志一字排開，越設(shè)越多，一筆掛失業(yè)務(wù)要登記掛失登記簿、登記會(huì)計(jì)特殊事項(xiàng)登記簿、登記計(jì)算機(jī)工作日記志，一筆借款要登記受理登記簿、借款合同登記簿、內(nèi)勤工作日志。上級(jí)檢查樂于看登記簿看工作日志，卻往往忽視實(shí)地的'實(shí)質(zhì)性的檢查和盤點(diǎn)。很多信用社也熱衷于以規(guī)章制度的裝訂精巧，以登記簿的名目繁多展示內(nèi)控制度建設(shè)的完善。查庫制度、“三防一保”檢查紙上談兵，事后監(jiān)督制度勾勾畫畫，大事小事都要報(bào)告，雞零狗碎也要形成書面材料，相同格式、相同內(nèi)容的報(bào)告一年送上四次。執(zhí)行上的流于形式根源于內(nèi)控制度本身的形式主義泛濫，源于形式山上的河水只能歸于形式的窠臼。委派會(huì)計(jì)實(shí)行以來，在抓內(nèi)控、抓防范、抓監(jiān)督的過程中起到了關(guān)鍵的作用，但多數(shù)委派會(huì)計(jì)的大部分時(shí)間大部分精力都置身于必須的不容滯后的繁瑣的具體的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中。委派會(huì)計(jì)本身也還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源，卻賦予其監(jiān)督與管理的重任，只能是以剩下的一點(diǎn)點(diǎn)時(shí)間一點(diǎn)點(diǎn)精力在形式的河流上隨波逐流，而內(nèi)心卻流淌著真實(shí)的無奈。其實(shí)，內(nèi)控制度建設(shè)只需緊緊圍繞著“一分四雙”，“六相符”，“十六項(xiàng)基本規(guī)定”的貫徹落實(shí)來進(jìn)行，在各崗位之間形成有效的制約機(jī)制。以基本制度為經(jīng)，以各項(xiàng)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)部位為緯，織就一張縝密的內(nèi)控之網(wǎng)，無重復(fù)、無遺漏，不斷地加以完善，隨時(shí)能發(fā)現(xiàn)觸網(wǎng)之魚。而委派會(huì)計(jì)不能是聯(lián)社放養(yǎng)的一尾魚，鯊魚也不行，他應(yīng)該是一位吃苦耐勞技藝高超的漁夫，魚鷹也可以。內(nèi)控制度建設(shè)山重路遙，案件專項(xiàng)治理工作常抓不怠，而什么時(shí)候內(nèi)控制度真正落實(shí)了，案件專項(xiàng)治理工作也就不需要了。

金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告2

根據(jù)總行農(nóng)發(fā)銀計(jì)22號(hào)《關(guān)于開展中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行xx年統(tǒng)計(jì)檢查的通知》《中國(guó)人民銀行關(guān)于開展xx年金融統(tǒng)計(jì)檢查的通知》（銀發(fā)87號(hào)）的要求，為嚴(yán)格執(zhí)行金融統(tǒng)計(jì)制度，提升金融統(tǒng)計(jì)水平，我行立即成立統(tǒng)計(jì)工作檢查領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)照統(tǒng)計(jì)檢查內(nèi)容進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，周密安排部署

為認(rèn)真開展好此項(xiàng)自查工作，我行高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，召開專題會(huì)議，組織全行員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于開展全國(guó)金融統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查的通知》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行統(tǒng)計(jì)工作管理制度》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》等文件辦法內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，統(tǒng)一了員工的思想認(rèn)識(shí)，提高了對(duì)開展統(tǒng)計(jì)檢查和加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)管理工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確了檢查的目的、內(nèi)容、重點(diǎn)，確定了檢查人員，落實(shí)檢查人員責(zé)任，提出了具體要求，從而保證了自查效果。

二、統(tǒng)計(jì)工作檢查情況

（一）落實(shí)整改

xx年金融執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)問題的情況我行對(duì)照去年人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、總行統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了有針對(duì)性的復(fù)查。圍繞整改中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了逐一檢查，未發(fā)現(xiàn)重復(fù)問題，杜絕一切統(tǒng)計(jì)工作中的違規(guī)、違法行為，更好地保障了金融統(tǒng)計(jì)工作的質(zhì)量。

（二）落實(shí)人民銀行統(tǒng)計(jì)制度的情況

1、認(rèn)真貫徹《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》《金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)、定》《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)操作規(guī)程》等法律、法規(guī)，以及相關(guān)的法律、法規(guī)。

2、貫徹執(zhí)行中國(guó)人民銀行制定的金融統(tǒng)計(jì)制度及有關(guān)管理辦法，并接受人民銀行的監(jiān)督、檢查。

3、我行依法執(zhí)行涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)和銀行承兌匯票及其他統(tǒng)計(jì)制度，所報(bào)境內(nèi)大中小企業(yè)貸款、銀行承兌匯票情況統(tǒng)計(jì)表等各類報(bào)表均能及時(shí)、保質(zhì)、保量地報(bào)送。

4、各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能做到及時(shí)整理并歸檔保存，不存在虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。

5、按時(shí)、按質(zhì)、按量完成人民銀行布置的各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。

（三）落實(shí)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表制度的情況

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表管理暫行辦法》，依法向上級(jí)行及轄區(qū)人民銀行報(bào)送非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表。

2、認(rèn)真開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，設(shè)置統(tǒng)計(jì)管理員和操作員，互相監(jiān)督、檢查，確保非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作保質(zhì)保量，及時(shí)完成數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。

3、通過對(duì)歷年非現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的自我檢查，認(rèn)為上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)完整，未利用常規(guī)的業(yè)務(wù)操作虛增、虛減原始統(tǒng)計(jì)記錄，未虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表數(shù)據(jù)，能夠做到報(bào)送報(bào)表數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。

（四）統(tǒng)計(jì)工作管理情況我行統(tǒng)計(jì)集中管理系統(tǒng)配有省分行下發(fā)的專用計(jì)算機(jī)，專機(jī)專用，內(nèi)外網(wǎng)隔離，使用合理，系統(tǒng)運(yùn)行正常，做到專人負(fù)責(zé)使用。統(tǒng)計(jì)人員業(yè)務(wù)規(guī)范，操作熟練，各司其職，能按時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表、撰寫統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)崗位責(zé)任制度健全并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。通過檢查，我行加強(qiáng)了對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)的自覺性有了一定提高。

三、存在的問題和改進(jìn)措施

檢查發(fā)現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)資料整理歸檔工作不夠規(guī)范；統(tǒng)計(jì)分析水平尚需提高，目前只做一些簡(jiǎn)單的分析，不能對(duì)全行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展提出合理的建議，沒有較好的發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的實(shí)效性。根據(jù)存在的問題，我行提出了整改措施。

一是進(jìn)一步提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)制度、規(guī)定的學(xué)習(xí)，特別是對(duì)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，努力提高統(tǒng)計(jì)水平和統(tǒng)計(jì)質(zhì)量。

二是嚴(yán)格按照人民銀行和上級(jí)行的要求，對(duì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行雙備份，做到異地存放，保證備份數(shù)據(jù)完好無損。

三是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)資料的整理歸檔，確保統(tǒng)計(jì)資料的完整。

四是努力提高統(tǒng)計(jì)分析水平，充分發(fā)揮統(tǒng)計(jì)分析的作用，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力依據(jù)。