第一篇：發(fā)展中小銀行 構(gòu)建銀行群落（最終版）

發(fā)展中小銀行 構(gòu)建銀行群落

計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，我們國(guó)家實(shí)際上只有一個(gè)銀行——中國(guó)人民銀行，其他的金融機(jī)構(gòu)按其重要性幾乎可以忽略不計(jì)。在上世紀(jì)改革初期，把人民銀行一分為二，一是現(xiàn)在行使宏觀調(diào)控職能的中央銀行，二是將商業(yè)性功能轉(zhuǎn)給陸續(xù)成立的專業(yè)銀行，以后統(tǒng)稱為商業(yè)銀行。這些銀行承接了原人行的部分網(wǎng)點(diǎn)和資產(chǎn)，在國(guó)家的支持下迅速發(fā)展成規(guī)模巨大的工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行。上世紀(jì)九十年代，這些銀行都遇到大量壞賬和不良資產(chǎn)率居高不下等問(wèn)題，金融系統(tǒng)的安全受到威脅。中央政府在國(guó)企扭虧脫困過(guò)程的后期啟動(dòng)了銀行業(yè)改革，剝離巨額不良資產(chǎn)，注資上市，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者及建立現(xiàn)代企業(yè)制度，一系列重大措施一舉改變了中國(guó)銀行業(yè)的面貌。此后中小銀行和信用社也經(jīng)過(guò)改革實(shí)現(xiàn)了扭虧為盈。中國(guó)銀行業(yè)經(jīng)歷了2008年全球金融危機(jī)的考驗(yàn)，資本充足率不斷提高，監(jiān)管水平不斷提高，顯示出健康發(fā)展的前景。如果人們的目光僅聚焦銀行業(yè)內(nèi)部，那無(wú)疑是樂觀的。但是，中國(guó)銀行業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中一個(gè)最重要的服務(wù)性產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展適應(yīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要嗎？中國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)嚴(yán)重存在的中小企業(yè)融資難的問(wèn)題與目前的銀行業(yè)體制與結(jié)構(gòu)有關(guān)聯(lián)嗎？ 有統(tǒng)計(jì)表明中國(guó)最大100家銀行中，工、農(nóng)、中、建占總資產(chǎn)的70.8%，12家股份制銀行占21.8%，其他城商行、農(nóng)商行只占7.3%?？梢钥闯觯笮豌y行在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中處于控制性地位。這些銀行通過(guò)星羅棋布的網(wǎng)點(diǎn)，獲取了國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的絕大部分資金資源，而在資金的使用上，大銀行的規(guī)模和特性決定了其偏重大企業(yè)，服務(wù)中小企業(yè)則必然處于次要的地位。資金分配的不合理支持了大企業(yè)特別是國(guó)有大企業(yè)的擴(kuò)張沖動(dòng)，同時(shí)帶來(lái)了中小企業(yè)長(zhǎng)期難于解決的融資難問(wèn)題，由于全社會(huì)的貸款資源分配嚴(yán)重不合理，其長(zhǎng)期后果必然剝奪許多中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的生機(jī)。盡管管理部門意識(shí)到上述問(wèn)題的存在，努力推動(dòng)現(xiàn)有銀行加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的支持，但是，良好的愿望在中國(guó)這種超級(jí)大銀行體制下是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。相比較而言，美國(guó)最多時(shí)曾經(jīng)有1.4萬(wàn)家獨(dú)立的銀行，他們主要服務(wù)于中小企業(yè)，特別是本地的企業(yè)。美國(guó)政府為了保護(hù)地方資金資源支持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)發(fā)展，在近一個(gè)世紀(jì)內(nèi)不許銀行跨州經(jīng)營(yíng)。最近幾十年，隨著經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展，美國(guó)取消了跨州銀行的限制，促進(jìn)了銀行業(yè)的兼并。但迄今為止，美國(guó)依然有將近8000家獨(dú)立的銀行，這些銀行絕大部分是地方性銀行，服務(wù)于本地企業(yè)的發(fā)展。據(jù)有關(guān)權(quán)威雜志統(tǒng)計(jì)，目前美國(guó)10家最大銀行的總資產(chǎn)只占全部銀行業(yè)資產(chǎn)的36.7%，前25家最大銀行的總資產(chǎn)，也只占51.2%。遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于中國(guó)大銀行總資產(chǎn)在銀行總資產(chǎn)中所占的比例。中國(guó)是一個(gè)正在崛起的大國(guó)，在“十二五”期間，加快中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型意義重大，解決中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，主要不是改進(jìn)現(xiàn)有銀行的服務(wù)，而是需要大規(guī)模調(diào)整銀行業(yè)的比例關(guān)系，如果實(shí)施新一輪銀行業(yè)改革，將目前的“超級(jí)大銀行體制”改造為少數(shù)大銀行與為數(shù)眾多的小銀行并存的“銀行群落”體制，將中國(guó)的獨(dú)立銀行逐步發(fā)展到萬(wàn)家以上，同時(shí)實(shí)施有效的管理，在中國(guó)徹底解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題一定是可期的。

第二篇：談我國(guó)中小銀行的發(fā)展之路

談我國(guó)中小銀行的發(fā)展之路 中小商業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系的重要組成部分，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)具有獨(dú)特的促進(jìn)作用。隨著金融全球化、一體化步伐加快，銀行并購(gòu)案層出不窮，規(guī)模越來(lái)越大。處在國(guó)內(nèi)外大銀行夾縫中的我國(guó)中小商業(yè)銀行能否經(jīng)受得住開放的金融市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)？其能否生存，又怎樣生存？這不僅僅是銀行業(yè)的問(wèn)題，需要社會(huì)共同關(guān)注。

一.我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)一般至少應(yīng)當(dāng)遵守下列原則：

1.效益性、安全性、流動(dòng)性原則。商業(yè)銀行作為企業(yè)法人，盈利是其首要目的。但是，效益以資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為前提。安全性又集中體現(xiàn)在流動(dòng)性方面，而流動(dòng)性則以效益性為物質(zhì)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，必須有效地在三者之問(wèn)尋求有效的平衡。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以效益性，安全性和流動(dòng)性為原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。商業(yè)銀行既要追求自身盈利，又要注重社會(huì)效益，這是我國(guó)商業(yè)銀行法所規(guī)定的經(jīng)營(yíng)原則。

2.依法獨(dú)立自主經(jīng)營(yíng)的原則。這是商業(yè)銀行作為企業(yè)法人的具體體現(xiàn)，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制運(yùn)行的必然要求。商業(yè)銀行依法開展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，有權(quán)依法處理其一切經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)，自主參與民事活動(dòng)，并以其全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

3.保護(hù)存款人利益原則。存款是商業(yè)銀行的主要資金來(lái)源，存款人是商業(yè)銀行的基本客戶。商業(yè)銀行作為債務(wù)人，是否充分尊重存款人的利益，嚴(yán)格履行自己的債務(wù)，切實(shí)承擔(dān)保護(hù)存款人利益的責(zé)任，直接關(guān)系到銀行自身的經(jīng)營(yíng)。如果存款人的合法權(quán)益得不到有效的尊重和保護(hù)，他們就選擇其他銀行或退出市場(chǎng)。

4.自愿、平等，誠(chéng)實(shí)信用原則。商業(yè)銀行與客戶之間是平等主體之間的民事法律關(guān)系。因此，商業(yè)銀行與客戶之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，應(yīng)以平等自愿為基礎(chǔ)，公平交易，不得強(qiáng)迫，不得附加不合理的條件，雙方均應(yīng)善意、全面地履行各自的義務(wù)。

5.嚴(yán)格貸款人資信擔(dān)保，依法按期收回貸款本金和利息

6.依法營(yíng)業(yè)，不損害社會(huì)公共利益

7.公平競(jìng)爭(zhēng)

8.依法接受中央銀行與銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督和管理

二．我國(guó)中小銀行的發(fā)展現(xiàn)狀

以資產(chǎn)額為標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)的中小商業(yè)銀行是指工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行以外的全國(guó)性或區(qū)域性股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行（含城市信用社和農(nóng)村信用社）。中小商業(yè)銀行是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。以1987年交通銀行成立為標(biāo)志，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行一統(tǒng)天下的局面被打破，進(jìn)入了金融主體多元化的時(shí)代。十多年來(lái)，中小商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革中穩(wěn)步發(fā)展，現(xiàn)已成為金融體系的重要組成部分。目前，我國(guó)已有包括交通、招商、中信實(shí)業(yè)銀行在內(nèi)的全國(guó)性或區(qū)域性股份制商業(yè)銀行12家。城市商業(yè)銀行于1995年開始試點(diǎn)組建，至今已達(dá)90家。中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額占全部商業(yè)銀行資產(chǎn)總額的比例呈現(xiàn)逐年上升的趨勢(shì)。

我國(guó)中小商業(yè)銀行除了存在國(guó)有商業(yè)銀行普遍存在的資產(chǎn)質(zhì)量低、從業(yè)人員素質(zhì)低等問(wèn)題外，還因整體實(shí)力、業(yè)務(wù)范圍及體制等方面的限制，進(jìn)一步發(fā)展的潛力不足，個(gè)別銀行甚至出現(xiàn)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。

與四大國(guó)有商業(yè)銀行相比，所有中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額、分支機(jī)構(gòu)（包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）的合計(jì)數(shù)尚不及其中一家。我國(guó)中小商業(yè)銀行主要以自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和對(duì)投資者負(fù)有限責(zé)任為依托提供信用保障，雖然服務(wù)水平與服務(wù)質(zhì)量高于國(guó)有商業(yè)銀行，但所受限制較多，業(yè)務(wù)范圍狹窄，缺乏強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)工具，融資成本較高，使得某些中小商業(yè)銀行不得不轉(zhuǎn)向高風(fēng)險(xiǎn)投資，導(dǎo)致支付能力和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的惡化，甚至倒閉（如海南發(fā)展銀行）。三．中小銀行發(fā)展的一般對(duì)策

基于以上認(rèn)識(shí)，應(yīng)當(dāng)大力支持我國(guó)中小商業(yè)銀行的發(fā)展，充分發(fā)揮它們?cè)趪?guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用。在設(shè)計(jì)發(fā)展中小商業(yè)銀行的策略時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

第一、要正確認(rèn)識(shí)規(guī)模大小的關(guān)系。中小商業(yè)銀行的特長(zhǎng)就在于規(guī)模小、服務(wù)地域與對(duì)象明確、管理層次少、決策靈活、更適合提供分散的金融零售業(yè)務(wù)，在支持中小企業(yè)和個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)繁榮等方面具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。所以，中小商業(yè)銀行無(wú)須自卑，應(yīng)根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)正確選擇市場(chǎng)定位，決不能選擇“大而全”、“小而全”、多功能、全方位的經(jīng)營(yíng)模式，而要辦出自己的特色。

第二、平等的待遇是中小商業(yè)銀行拓展生存空間的必要條件。我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)一律以所有制而非按業(yè)務(wù)功能為標(biāo)準(zhǔn)劃分類別，其結(jié)果是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、地方（城市）商業(yè)銀行分別享受不同的待遇，中小商業(yè)銀行一直被排除在中央銀行再貸款、國(guó)債一級(jí)市場(chǎng)、銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和電子聯(lián)行之外，影響了中小商業(yè)銀行發(fā)展網(wǎng)點(diǎn)和吸引社會(huì)公眾的能力。雖然去年央行決定加大對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)的再貸款力度，并批準(zhǔn)各商業(yè)銀行授權(quán)分行進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，力度仍顯不夠。在外資銀行即將全面進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)，享受與國(guó)有商業(yè)銀行同等的國(guó)民待遇情況下，有什么理由繼續(xù)對(duì)本國(guó)中小商業(yè)銀行實(shí)行事實(shí)上的歧視性待遇？

第三、對(duì)中小商業(yè)銀行金融創(chuàng)新給予政策支持。中小商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的存、貸、匯業(yè)務(wù)上顯然無(wú)法與四大國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)，但其自身優(yōu)勢(shì)則是金融創(chuàng)新的內(nèi)部有利條件，經(jīng)濟(jì)主體發(fā)展的多元化以及金融需求的多樣化是其金融創(chuàng)新的外部有利條件。投資銀行業(yè)務(wù)（如基金托管、資金管理、證券清算、財(cái)務(wù)咨詢等）、中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、家庭銀行、電子銀行等新業(yè)務(wù)完全也可以由中小商業(yè)銀行承擔(dān)，不過(guò)，國(guó)家應(yīng)提供必要的政策優(yōu)惠。

我國(guó)中小商業(yè)銀行的發(fā)展面臨著難得的歷史機(jī)遇：已經(jīng)得到政府、理論及實(shí)務(wù)工作者的重視；國(guó)有商業(yè)銀行撤并一批分支機(jī)構(gòu)，向大中城市收縮小，中小商業(yè)銀行將能獲取部分市場(chǎng)份額；今年“西部大開發(fā)”戰(zhàn)略的實(shí)施，又將為中小商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造有利條件；“入世”后，即便外資銀行大舉進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，在一定時(shí)期內(nèi)也將保持在東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大城市，主要與四大國(guó)有商業(yè)銀行展開競(jìng)爭(zhēng)，中

小商業(yè)銀行所受的沖擊暫時(shí)不會(huì)很嚴(yán)重。在上述這些有利條件下，只要國(guó)家政策扶持得當(dāng)，中小商業(yè)銀行抓住大好機(jī)會(huì)，充分發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，那么不久的將來(lái)，我國(guó)具有現(xiàn)代金融企業(yè)制度特點(diǎn)的中小商業(yè)銀行就會(huì)發(fā)展成為一股能與外資銀行一爭(zhēng)高下的金融力量。

第三篇：中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架的構(gòu)建

中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架的構(gòu)建

摘要：銀監(jiān)會(huì)新資本管理辦法的開始實(shí)施及利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加速，使得商業(yè)銀行尤其是中小銀行面臨著更廣泛、更多樣、更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，因而中小銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的實(shí)現(xiàn)意義。本文從中小銀行經(jīng)營(yíng)特征和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀出發(fā)，以未來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)為視角，嘗試建構(gòu)了中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的框架，以期能夠?qū)ξ覈?guó)中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)營(yíng)能力的提升有所裨益。

關(guān)鍵詞：中小銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；構(gòu)建

隨著巴塞爾Ⅰ發(fā)展到巴塞爾Ⅲ，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到了包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》于2013年1月1日正式施行，也對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。未來(lái)利率市場(chǎng)化環(huán)境下，銀行業(yè)將面臨著更為多樣的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，包括利率波動(dòng)加劇帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)、因流動(dòng)性管理不善帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、因資本補(bǔ)充不足帶來(lái)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等，因此銀行業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有很強(qiáng)的必要性和現(xiàn)實(shí)意義。未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的多樣化和復(fù)雜化，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行資本要求的提高使得中小銀行在競(jìng)爭(zhēng)中處于更為不利地位，因此及時(shí)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提升自身的全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低外部不利沖擊帶來(lái)的影響，保持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，將是中小銀行在未來(lái)激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展的有效途徑之一。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義

巴塞爾委員會(huì)在1997年公布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中，將銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)歸為8個(gè)方面，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理即不僅僅處理所面臨的單一風(fēng)險(xiǎn)，而是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等全部綜合在一起，考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并采用組合方法進(jìn)行統(tǒng)一管理。

銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包含三個(gè)維度：全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素和層級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、戰(zhàn)略目標(biāo)等；全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控；企業(yè)的各個(gè)層級(jí)包括高級(jí)管理層、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線以及分支機(jī)構(gòu)。其中企業(yè)目標(biāo)居于主導(dǎo)地位，其余兩個(gè)維度要服從企業(yè)目標(biāo)，每個(gè)層級(jí)都要以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要素為基點(diǎn)，服務(wù)于以上目標(biāo)。1.2 中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)中小銀行由于很大部分是從城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等轉(zhuǎn)化而來(lái)，分支機(jī)構(gòu)較少，經(jīng)營(yíng)地區(qū)范圍狹小，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不具有全面性和綜合性，主要為特定客戶群提供服務(wù)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄，中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下問(wèn)題：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后。我國(guó)中小銀行由于很大部分是從城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等轉(zhuǎn)化而來(lái)，舊經(jīng)營(yíng)體制和文化的延續(xù)使得其風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和價(jià)值沒有清晰的認(rèn)識(shí)，使得中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作相較于業(yè)務(wù)發(fā)展處于落后狀態(tài)。同時(shí)由于我國(guó)中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面尚不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展變化的需要。一方面體現(xiàn)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理重視不夠；另一方面是缺乏實(shí)施差別化風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)之間存在的差異，風(fēng)險(xiǎn)分散化不足，集中度過(guò)高。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。目前，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度尚未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控度也需要進(jìn)一步完善。而西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制銀行，其運(yùn)作規(guī)范，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使得國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制差距明顯。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)緩慢，風(fēng)險(xiǎn)管理所需數(shù)據(jù)缺失。高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，以便能夠準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。而國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行，其主營(yíng)為存貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理手段比較重視定性分析，風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)建設(shè)滯后，風(fēng)險(xiǎn)量化存在不足，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等尚不夠精確。充足的數(shù)據(jù)在測(cè)度和防范金融風(fēng)險(xiǎn)中具有重要作用，充足的數(shù)據(jù)也是進(jìn)行我們進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量的基礎(chǔ)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在歷史數(shù)據(jù)積累不足，內(nèi)外部數(shù)據(jù)都相當(dāng)缺乏，難以為風(fēng)險(xiǎn)管理模型和技術(shù)提供數(shù)據(jù)支持，而中小銀行在這方面的不足更為明顯。

（5）缺乏有效的審計(jì)監(jiān)督。從國(guó)內(nèi)外公司治理的經(jīng)驗(yàn)看，必要的內(nèi)外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性必不可少。目前，整體上中小銀行所受到的有效監(jiān)督尚且不足，尤其是內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。中小銀行由于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一，同時(shí)經(jīng)營(yíng)的區(qū)域性帶有一定的信息優(yōu)勢(shì)，因而風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面投入的資源有限，現(xiàn)有的資源難以保證內(nèi)部審計(jì)體系的有效運(yùn)行，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系尚未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。1.3 中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架構(gòu)建的思路

基于中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，我們認(rèn)為中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)從以下方面著手構(gòu)建：①目標(biāo)及戰(zhàn)略、組織框架，這是整體全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)框架的頂層設(shè)計(jì)，對(duì)于推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理起著至關(guān)重要的作用；②全面風(fēng)險(xiǎn)管理的手段，包括RAROC、經(jīng)濟(jì)資本配置及風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核等；③風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和報(bào)告；④完備的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行需依賴風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)支持；⑤內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的作用。

本文以下主要從上述五個(gè)方面出發(fā)，論述構(gòu)建中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架的具體情況。2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、戰(zhàn)略及組織結(jié)構(gòu)

2.1 盈利性、安全性及流動(dòng)性的權(quán)衡

對(duì)中小銀行而言，安全性、流動(dòng)性更為重要，尤其是在利率市場(chǎng)化背景下，銀行業(yè)面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)將增加，中小銀行面臨著更為復(fù)雜和多樣的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，中小銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力相比大銀行都較弱，因此中小銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展顯得更為重要，中小銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)宜以安全性為首，在保持流動(dòng)性的基礎(chǔ)上兼顧盈利性。2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略安排

全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類可進(jìn)一步分為信用風(fēng)險(xiǎn)子戰(zhàn)略、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)子戰(zhàn)略、操作風(fēng)險(xiǎn)子戰(zhàn)略、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)子戰(zhàn)略、法律風(fēng)險(xiǎn)子戰(zhàn)略及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)子戰(zhàn)略等。中小銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)文化特征、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理能力等方面的差異設(shè)置適合自身的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略安排，并根據(jù)面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)類型所有側(cè)重。

鑒于中小銀行大多數(shù)從事傳統(tǒng)的信用業(yè)務(wù)，非信用業(yè)務(wù)（如資金同業(yè)等）發(fā)展相比較小，業(yè)務(wù)較為單一，因而對(duì)中小銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理顯得更為重要。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略安排上，中小銀行應(yīng)以信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理為主導(dǎo)，輔之以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。2.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架

有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)是提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略執(zhí)行能力的基本保證，對(duì)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)旨在明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、業(yè)務(wù)管理部門及經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，形成權(quán)責(zé)明晰、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理格局，全面提升中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)效。

（1）完善和鞏固以董事會(huì)、高級(jí)管理層、監(jiān)事會(huì)為核心的治理架構(gòu)，健全三者工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)分工明晰、有效制衡，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。

（2）構(gòu)建和完善由業(yè)務(wù)部門自我管理、風(fēng)險(xiǎn)職能部門監(jiān)督控制和內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立評(píng)價(jià)組成的職責(zé)明確、有效完整的風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線。

（3）兩種具體的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖。目前，大部分的中小銀行從事著傳統(tǒng)的信用業(yè)務(wù)，非信用業(yè)務(wù)占比較低，與之匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理框架也較為傳統(tǒng)。一般在分行層面設(shè)置專門的信用審查部負(fù)責(zé)授信前的風(fēng)險(xiǎn)審查、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部管理信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理（部分銀行設(shè)置法律合規(guī)部負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理），流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行集中管理，組織架構(gòu)如下圖：

銀監(jiān)會(huì)在2014年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作會(huì)議指出，要深入推進(jìn)銀行業(yè)改革開放，“推進(jìn)子公司制、事業(yè)部制、專營(yíng)部門制、分支機(jī)構(gòu)制改革，完善業(yè)務(wù)治理體系”。因此，從銀行業(yè)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)判斷，進(jìn)行事業(yè)部改革或者企業(yè)、零售、金融市場(chǎng)的條線化改革是中小銀行經(jīng)營(yíng)體制改革的方向。以條線化改革為例（由于中小銀行主要從事傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)處于起步和發(fā)展初期，體量還較小，因?yàn)橐韵嘛L(fēng)險(xiǎn)管理框架主要以企業(yè)金融和零售業(yè)務(wù)為例），銀行將信貸業(yè)務(wù)分為企業(yè)金融和零售業(yè)務(wù)兩個(gè)業(yè)務(wù)條線進(jìn)行管理，分開進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)展、資源配置、人員考核等，與之相匹配的是風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)嵌，即在總行層面除了設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)條線業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之外的風(fēng)險(xiǎn)策略、流程、計(jì)量、授權(quán)等工作外，還在每個(gè)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)所在條線的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，如在企業(yè)金融條線設(shè)置企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)企業(yè)金融業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險(xiǎn)管理；在零售管理部設(shè)置零售信貸中心負(fù)責(zé)零售業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，分行層面則根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展程度，自主決定是否依據(jù)總行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行調(diào)整及時(shí)間。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行集中管理。從未來(lái)中小銀行發(fā)展和改革的角度看，其風(fēng)險(xiǎn)管理框架與現(xiàn)在相比需要相應(yīng)的調(diào)整，如下圖： 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的手段

全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，需要全行人員參與，因此如何將董事會(huì)和高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理偏好、政策及措施有效地傳遞給下級(jí)機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)部門，就成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施能否取得成效的關(guān)鍵，這涉及到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)嵌績(jī)效考核機(jī)制的設(shè)計(jì)，即在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核時(shí)，將經(jīng)營(yíng)單位業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)加以考慮并做相應(yīng)調(diào)整。目前，我國(guó)商業(yè)銀行大多采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（Risk Adjusted Return on Capital，以下稱RAROC）來(lái)實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)。RAROC或經(jīng)濟(jì)資本收益率即對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，將其業(yè)務(wù)所承受的風(fēng)險(xiǎn)因素及大小考慮進(jìn)去，使得風(fēng)險(xiǎn)收益與所承受風(fēng)險(xiǎn)大小相匹配。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理手段，通過(guò)對(duì)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)及產(chǎn)品，甚至每位員工的RAROC進(jìn)行比較，不僅提高績(jī)效考核的科學(xué)性，同時(shí)也可以引導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、管理部門和員工的正確行為，激勵(lì)員工在追求高收益的同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，從而做到激勵(lì)相容，鼓勵(lì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自我風(fēng)險(xiǎn)管理。

考慮到RAROC或經(jīng)濟(jì)資本收益率考核指標(biāo)較復(fù)雜，實(shí)施成本較高，因而對(duì)中小銀行而言，設(shè)置過(guò)渡期、適用期，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展逐步推進(jìn)，將是一個(gè)比較可行的選擇。

3.1建立健全經(jīng)濟(jì)資本管理體系

（1）按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，逐步建立信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，充分考慮各分行、各行業(yè)及產(chǎn)品的業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)水平以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率（RAROC）、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）指標(biāo)等要素，按地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品維度，合理分配經(jīng)濟(jì)資本。

（2）變傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)敞口管理為資本耗用管理。及時(shí)監(jiān)控全行各條線、各單位風(fēng)險(xiǎn)狀況；通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本限額、RAROC、EVA考核，對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位風(fēng)險(xiǎn)收益水平進(jìn)行約束。

（3）擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)資本工具應(yīng)用范圍。逐步擴(kuò)展經(jīng)濟(jì)資本在戰(zhàn)略規(guī)劃、限額管理、組合管理和產(chǎn)品定價(jià)等方面的應(yīng)用。3.2完善風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)機(jī)制

（1）完善總行對(duì)分行風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)辦法，建立完整的考核指標(biāo)體系，覆蓋全部業(yè)務(wù)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)類別和主要風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程。

（2）加大風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)力度，將風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為績(jī)效考核的重要依據(jù)，同時(shí)與業(yè)務(wù)授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)調(diào)整相掛鉤。3.3 優(yōu)化授信流程

中小銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、內(nèi)部流程變化及監(jiān)管要求，及時(shí)梳理并修訂各項(xiàng)信貸管理政策、制度程序及操作規(guī)范，健全職責(zé)明確的授權(quán)機(jī)制、審批流程，嚴(yán)格審貸分離和前后臺(tái)制約制度，強(qiáng)化貸款受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、資金支付、貸后管理各環(huán)節(jié)相互制約，這既是做好授信工作的要求，是加強(qiáng)內(nèi)部控制的要求，也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程也是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的過(guò)程，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理的過(guò)程。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，則需要投入更多的資源和代價(jià)去建立風(fēng)險(xiǎn)模型、進(jìn)行人員培訓(xùn)、系統(tǒng)建設(shè)、制度修訂等，這對(duì)大銀行來(lái)說(shuō)是可以承受和必要的，但是對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)的中小銀行來(lái)說(shuō)，則顯得力不從心。因此，在初期，中小銀行可以考慮將有限的資源投入到信用風(fēng)險(xiǎn)模型的建立、計(jì)量、監(jiān)測(cè)中，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)則主要依賴專家判斷和指標(biāo)監(jiān)測(cè)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)則通過(guò)增加內(nèi)部的檢查檢查頻率來(lái)加以防范。在資源配置和業(yè)務(wù)發(fā)展到必要的時(shí)候，中小銀行可根據(jù)自身特點(diǎn)選擇建設(shè)其他風(fēng)險(xiǎn)管理模型，如金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展較好的銀行可開發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型、零售業(yè)務(wù)發(fā)展較好的可開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)模型等。

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的日益多樣化以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，極大地增加了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析的難度。鑒于中小銀行的客戶較為分散，較少為大型集團(tuán)客戶，對(duì)單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可從其基本信息、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保等方面入手加以識(shí)別和分析。

（2）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上，而開發(fā)一系列準(zhǔn)確的并且能夠在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要的數(shù)量模型，對(duì)中小銀行來(lái)說(shuō)，任務(wù)相當(dāng)艱巨。信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要有Risk Calc 模型、KMV 的 Credit Monitor 模型、KPMG 風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型等，其中Risk Calc 模型、Credit Monitor 模型用的較多?？紤]到這么風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型專業(yè)性較強(qiáng)，需要投入的資源較多和時(shí)間較長(zhǎng)，因而對(duì)中小銀行來(lái)說(shuō)，向風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)的同業(yè)直接購(gòu)買或適當(dāng)?shù)耐獍皇橐环N很好的選擇。

（3）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程，不但需要跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的結(jié)果變化，而且還應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)識(shí)別、分析。中小銀行可根據(jù)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型，設(shè)置相關(guān)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)加以監(jiān)測(cè)，如用于監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)的各類貸款所占的比率、風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)、新發(fā)放貸款質(zhì)量指標(biāo)、信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)指標(biāo)、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率等。

（4）風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。中小銀行由于管理層級(jí)較少，可以考慮只設(shè)立總行和分行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員，即在基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員（如風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理）,負(fù)責(zé)基層風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理，有效識(shí)別和分析基層業(yè)務(wù)部門潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑，上報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門上報(bào)董事會(huì)和高級(jí)管理層，董事會(huì)下設(shè)的最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策單位，決定采取何種有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。完備的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

完備的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不僅是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的基礎(chǔ)，也是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否能夠有效運(yùn)行的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)從三個(gè)層面滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的要求：第一，是交易和操作層面的風(fēng)險(xiǎn)管理。第二，是風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用的層面。通過(guò)把第一層面當(dāng)中各種數(shù)據(jù)、信息進(jìn)行加工、處理、分析，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的具體應(yīng)用。第三個(gè)層面是通過(guò)對(duì)第二個(gè)層面各種數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、評(píng)估和分析，形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。一方面要向銀行股東、董事會(huì)和銀行的高管層進(jìn)行報(bào)告，通過(guò)各種風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)反映銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)，匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行情況等，以便于采取相應(yīng)的管理措施。另一方面另外,要向銀行監(jiān)管部門進(jìn)行報(bào)告，按照銀監(jiān)會(huì)、人民銀行等等相關(guān)的要求，履行信息披露義務(wù)。

中小銀行主要以信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)為主，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露總量較小，因此需要根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的系統(tǒng)建設(shè)和驗(yàn)證，如風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)模塊（RWA）、非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、零售客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)、操作風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目等。鑒于模型驗(yàn)證需要大量的內(nèi)部數(shù)據(jù)積累，因此應(yīng)優(yōu)先建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并盡快投入使用，將內(nèi)部評(píng)級(jí)嵌入授信準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)授權(quán)、授信額度等領(lǐng)域，在運(yùn)行的同時(shí)積累數(shù)據(jù)。考慮到中小銀行的自身情況和條件限制，可在現(xiàn)有的科技和IT技術(shù)基礎(chǔ)上，通過(guò)科技輸入或外包等方式采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，搭建初步的全面風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，并在人員、經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)積累的基礎(chǔ)上，逐步向自主研發(fā)和外包相結(jié)合的方向發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)監(jiān)督

鑒于中小銀行的規(guī)模較小、資源有限、業(yè)務(wù)較單一，可以考慮只在總行董事會(huì)（或下設(shè)的委員會(huì)）下設(shè)立審計(jì)部，負(fù)責(zé)對(duì)全行各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)助工作。審計(jì)監(jiān)督對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的作用主要體現(xiàn)在：

（1）審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策、措施執(zhí)行情況的監(jiān)督。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性離不開風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有力執(zhí)行，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，可以有效地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和執(zhí)行中存在的問(wèn)題并進(jìn)行整改，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理部門的執(zhí)行效率和力度。

（2）對(duì)分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督。對(duì)分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)不僅能發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以防被外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)后進(jìn)行處罰，同時(shí)也能夠在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法指導(dǎo)下，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和要求整改，從而防患于未然，降低銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)暴露。

（3）加強(qiáng)責(zé)任追究。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的比較嚴(yán)重的信用責(zé)任事件，可由總行信用責(zé)任追究部門立項(xiàng)，審計(jì)部門牽頭，其他部門參與的調(diào)查組進(jìn)行責(zé)任追究，通過(guò)處罰或問(wèn)責(zé)的形式使違規(guī)行為得到糾正，從而減少違規(guī)事件的發(fā)生及帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)累積。結(jié)尾

基于以上分析，中小銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架可從以下方面入手構(gòu)建：（1）以安全性、流動(dòng)性為首要目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上兼顧盈利性。需要董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的強(qiáng)力支持和有力推動(dòng)；

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由總行集中管理，并通過(guò)FTP進(jìn)行調(diào)控；信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)由總分行協(xié)調(diào)管理，并根據(jù)規(guī)模和業(yè)務(wù)發(fā)展情況設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部、信用審查部、法律合規(guī)部分工協(xié)作；

（3）根據(jù)規(guī)模和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立和完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系、風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)級(jí)機(jī)制，這需根據(jù)中小銀行的情況逐步推進(jìn)；

（4）逐步建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。由于中小銀行可投入的資源有限，可以考慮從信用風(fēng)險(xiǎn)模型出發(fā)，逐步推進(jìn)并可考慮科技輸入和加入銀行聯(lián)盟，購(gòu)買成熟銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；

（5）必要的審計(jì)監(jiān)督，如內(nèi)部審計(jì)力量不夠，需要注重借助外部審計(jì)的力量和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)

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第四篇：群落中不同物種發(fā)展情況分析

群落中不同物種發(fā)展情況分析

（北京林業(yè)大學(xué)）

摘要：通過(guò)對(duì)百花山植物群落的調(diào)查，結(jié)合查閱相關(guān)資料，初步總結(jié)植物群落類型，物種類型，分析某些物種在群落中的重要性及發(fā)展趨勢(shì)。

關(guān)鍵詞：百花山；植物群落；物種；發(fā)展

序言

百花山自然保護(hù)區(qū)有完整的生態(tài)系統(tǒng)、典型的暖溫帶森林植被類型和自然的生態(tài)演替過(guò)程。保護(hù)區(qū)的植被是北京自然植被保存最完整的地區(qū)之一，地帶性植被暖溫帶落葉闊葉林在這里生長(zhǎng)繁茂，中山草甸和中山寒溫性針葉林成片分布。同時(shí)，植物種類繁雜，是華北植物區(qū)系的薈萃地。百花山自然保護(hù)區(qū)位于華北植物區(qū)系的中心地帶，同時(shí)山系由西北向東南走向，有利于南北植物的溝通與交流，使該區(qū)不僅有華北植物區(qū)系的代表植物，而且還有華中植物區(qū)系的植物以及一些具有熱帶親緣的植物?；诎倩ㄉ缴鷳B(tài)系統(tǒng)的完整性和多樣性，我們選取這里作為實(shí)習(xí)基地。通過(guò)一系列生態(tài)學(xué)方法對(duì)它的生態(tài)系統(tǒng)進(jìn)行科學(xué)的測(cè)量和評(píng)價(jià)。百花山概況

地理位置

百花山自然保護(hù)區(qū)(百花山林場(chǎng))，現(xiàn)為北京市級(jí)自然保護(hù)區(qū)，地處北京市門頭溝區(qū)境內(nèi)，太行山北端，小五臺(tái)山支脈。距市區(qū)100公里，位于華北植物區(qū)系的中心地帶。保護(hù)區(qū)經(jīng)營(yíng)管理總面積45000畝，森林覆蓋率達(dá)96%。百花山主峰海拔1991米，最高峰百草畔海拔2049米，為北京市第三高峰。

氣候

百花山自然保護(hù)區(qū)地處亞高山地帶，屬于中緯度溫帶大陸性季風(fēng)氣候區(qū)，垂直變化明顯，晝夜溫差大，氣溫偏低，降水量較多，四季分明，冬季寒冷多風(fēng)且干燥，夏季溫?zé)岫嘤?，春季干旱，風(fēng)沙盛行，秋季晴朗少風(fēng)，寒暖適中，但雨量偏少。年降水量在450－720mm，6、7、8三個(gè)月的降水量約占全年降水量的74％，其中，尤以7月份降水量最大，且多為暴雨；冬季降水量最少，只占全年的2％，秋季降水量占全年的14％，春季降水量約占全年的10％，所以春旱嚴(yán)重是百花山氣候的顯著特征之一。全年平均氣溫在6－7℃，最熱月是7月份，平均溫度22℃；最冷月是1月份，平均溫度－5.7℃。3-4月氣溫急劇上升，10-11月氣溫突然下降。年積溫≥3800℃，全年無(wú)霜期110天左右。

土壤

本區(qū)在全國(guó)土壤區(qū)劃中屬于褐色土地帶。在海拔1800m以上的山地頂部，發(fā)育著亞高山草甸土；海拔1000—1800m的中山地帶，土壤為山地棕壤；海拔1000m以下的低山地帶，土壤為本區(qū)地帶性土類褐色土。地形決定了土壤的局部分布形式，如山地陽(yáng)坡強(qiáng)烈侵蝕，巖

石斑駁裸露，土層薄而多含風(fēng)化角礫，因而在中山陽(yáng)坡發(fā)育著粗骨性棕壤，低山陽(yáng)坡發(fā)育著粗骨性褐土，而陰坡風(fēng)化侵蝕作用較弱，土層厚，因而發(fā)育著典型棕壤與淋溶褐土。本區(qū)共有4個(gè)土類，9個(gè)亞類。

（1）草甸土：①亞高山草甸土。

（2）棕壤：②山地棕壤；③山地生草棕壤；④山地粗骨棕壤。

（3）褐土：⑤淋溶褐土；⑥普通褐土；⑦粗骨褐土；⑧碳酸鹽褐土。（4）耕作土：⑨耕作土。

植被

1.種類的基本組成根據(jù)《北京植物志》和《河北植物志》整理百花山高等植物名錄，共計(jì)有131科、485屬、1100種（包括亞種、變種、變型等）。其中，苔蘚植物17科、25屬、30種，蕨類植物13科、21屬、38種，裸子植物4科、7屬、19種，被子植物97科、432屬、1013種，分別占北京市植物總科數(shù)的69％、總屬數(shù)的51％、總種數(shù)的49％。

2.植物區(qū)系特點(diǎn)

通過(guò)對(duì)百花山自然保護(hù)區(qū)植物區(qū)系的統(tǒng)計(jì)分析，該區(qū)植物區(qū)系具有如下特點(diǎn)：（1）植物區(qū)系的溫帶性質(zhì)最為突出。

（2）植物種類較為豐富，苔蘚植物、蕨類植物和種子植物共計(jì)近1000種，約占北京市全部植物種類的49％，占河北省植物的35.7％。地理成分多種多樣，中國(guó)種子植物地理分布的15個(gè)類型，在百花山地區(qū)都有分布。

（3）植物區(qū)系成分的主要來(lái)源是第三紀(jì)植物區(qū)系的后裔，另外，也有一些外地遷移而來(lái)的成分和地質(zhì)史上熱帶氣候條件下起源的成分。

（4）植物區(qū)系與長(zhǎng)白山和小五臺(tái)山植物區(qū)系親緣關(guān)系最為密切，同時(shí)與泰山、嵩山的關(guān)系也較為密切。

調(diào)查研究方法

調(diào)查方法

典型樣方法：設(shè)20m×20m的正方形樣地，將其分為16個(gè)5m×5m的相鄰格子并編號(hào)。對(duì)樣地中高于1.5m的喬木進(jìn)行調(diào)查，測(cè)量指標(biāo)包括樹種、坐標(biāo)、樹高、胸徑、冠幅、第一活枝下高等。以5m×5m相鄰格子為下木樣方，分種記載下木（含層間植物）的名稱、株數(shù)、平均高度、生長(zhǎng)狀況、分布狀況等，在每個(gè)5m×5m相鄰格子內(nèi)設(shè)置5個(gè)1m邊長(zhǎng)草本樣方，分種記載草本植物的名稱、株數(shù)、平均高度、生長(zhǎng)狀況、分布狀況等。

數(shù)據(jù)處理方法及公式

相對(duì)密度

?相對(duì)顯著度

?相對(duì)頻度

喬木重要值：

重要值?

j

灌木草本重要值：重要值

j

?

相對(duì)密度

j

?相對(duì)蓋度

?相對(duì)頻度

j

相對(duì)密度（%）?

一個(gè)種的個(gè)體數(shù)所有種的總個(gè)體數(shù)

?100

密度：

相對(duì)顯著度（和積?100

顯著度：

蓋度： 相對(duì)蓋度

%）?

某一樹種的胸高斷面積所有樹種的總胸高斷面

(%)?

某物種個(gè)體的蓋度所有物種蓋度的和

*100

計(jì)算結(jié)果及分析

相關(guān)概念

優(yōu)勢(shì)種（dominant species）：對(duì)群落的結(jié)構(gòu)和環(huán)境形成有明顯控制作用的植物種。通常指?jìng)€(gè)體數(shù)量多、蓋度大、生物量高、體積大、生活能力強(qiáng)，即優(yōu)勢(shì)度較大的種。建群種（constructive species）：優(yōu)勢(shì)層中的優(yōu)勢(shì)種。如森林的喬木層的優(yōu)勢(shì)種，常為耐蔭或中性種，早期可在林冠下更新，憑借高大的形體和較長(zhǎng)的壽命，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)，在演替的后期取勝。

亞優(yōu)勢(shì)種（subdominant species）：指?jìng)€(gè)體數(shù)量與作用都次于優(yōu)勢(shì)種，但在決定群落環(huán)境方面仍起著一定作用的種類。

伴生種(companion species)：為群落常見種類，它與優(yōu)勢(shì)種相伴存在，但不起主要作用。偶見種(rare species)：在群落中出現(xiàn)頻率很低的種類，多半是由于種群本身稀少的緣故，有時(shí)也可能是新入侵或?yàn)l臨滅絕的生物種。

數(shù)據(jù)分析

我們組成員在學(xué)長(zhǎng)的指導(dǎo)下找到一片地勢(shì)較平坦、利于放線的蒙古櫟混交林，進(jìn)行典型樣方的調(diào)查。該林地中蒙古櫟為優(yōu)勢(shì)樹種，山楊和白樺為亞優(yōu)勢(shì)樹種，另有多種灌木、草本叢生林下。

喬木重要值

物種 蒙古櫟 山楊 白樺

密度(%)52.426.221.4

顯著度(%)42.725.931.4

蓋度(%)32.815.521.8

頻度(%)81.256.325.0

重要值(%)58.836.125.9

該樣方中，蒙古櫟的各項(xiàng)指數(shù)都較大，是占主導(dǎo)地位的優(yōu)勢(shì)樹種。蒙古櫟為喜光樹種，適應(yīng)性強(qiáng)，耐火，耐干旱瘠薄，耐寒性強(qiáng)，能耐－50℃低溫，喜溫涼氣候，喜中性至酸性土壤，通常生于向陽(yáng)干燥山坡，深根性，主根發(fā)達(dá)，不耐移植。在該樣方中，蒙古櫟會(huì)繼續(xù)保持優(yōu)勢(shì)樹種的態(tài)勢(shì)，繼續(xù)發(fā)展或者維持現(xiàn)狀。

山楊和白樺的指數(shù)略低，為亞優(yōu)勢(shì)樹種。山楊為喜光樹種，耐寒性強(qiáng)，耐干旱貧瘠，根系發(fā)達(dá)，抗風(fēng)力強(qiáng)，生長(zhǎng)很快。白樺喜光，不耐蔭，耐嚴(yán)寒，對(duì)土壤適應(yīng)性強(qiáng)，喜酸性土，沼澤地、干燥陽(yáng)坡及濕潤(rùn)陰坡都能生長(zhǎng)，深根性、耐瘠薄，常與紅松、落葉松、山楊、蒙古櫟混生或成純林，天然更新良好，生長(zhǎng)較快，萌芽強(qiáng)，壽命較短。兩樹種的指數(shù)相當(dāng)，說(shuō)明二者競(jìng)爭(zhēng)力相差不多。但白樺的顯著度略高，競(jìng)爭(zhēng)力可能比山楊更大一些。從樣方環(huán)境可以

看出，這兩個(gè)樹種都適宜在此地生長(zhǎng)，此后應(yīng)會(huì)維持現(xiàn)狀，有一定的擴(kuò)張發(fā)展的可能性，但不會(huì)取代蒙古櫟成為優(yōu)勢(shì)種。

灌木重要值

物種 三裂繡線菊 大葉白蠟 麻葉繡線菊 胡枝子 小花溲疏 大花溲疏

相對(duì)密度(%)相對(duì)蓋度(%)相對(duì)頻度(%)重要值

17.8 10.42 40.42 27.08 4.58 0.42

20.41 14.47 24.12 125.65 9.87 5.4818.18 18.18 29.55 6.82 2.27

20.83 14.36 27.57 27.43 7.09 2.72

該樣方中，麻葉繡線菊和胡枝子的各種指數(shù)較大，為優(yōu)勢(shì)種。麻葉繡線菊喜光也稍耐蔭，抗寒，抗旱，喜溫暖濕潤(rùn)的氣候和深厚肥沃的土壤。胡枝子耐陰、耐寒、耐干旱、耐瘠薄。根系發(fā)達(dá)，適應(yīng)性強(qiáng)，對(duì)土壤要求不嚴(yán)格。由此看來(lái)胡枝子擴(kuò)張發(fā)展的可能性更大，可能發(fā)展為絕對(duì)優(yōu)勢(shì)種。如無(wú)特殊情況，麻葉繡線菊不會(huì)被淘汰。

其中三裂繡線菊、大葉白蠟指數(shù)較低，為亞優(yōu)勢(shì)種。三裂繡線菊喜光，稍耐蔭，抗寒，抗旱，喜溫暖濕潤(rùn)的氣候和深厚肥沃的土壤。大葉白蠟喜光，喜溫暖、濕潤(rùn)，耐寒、耐澇、耐鹽堿、耐干旱，高大的樹種能適應(yīng)山上氣候，但更新層樹種低矮，且白蠟優(yōu)勢(shì)度不大，故白蠟不可能隨時(shí)間推移而成為優(yōu)勢(shì)種，但能在該群落中存活下來(lái)，不會(huì)被淘汰。三裂繡線菊優(yōu)勢(shì)較大，但與白蠟相比適應(yīng)性稍差，不太可能發(fā)展為優(yōu)勢(shì)種。

大花溲疏、小花溲疏指數(shù)最低，為偶見種。溲疏一般喜光、稍耐陰。喜溫暖濕潤(rùn)氣候，但耐寒。耐旱，對(duì)土壤的要求不嚴(yán)，好富含腐殖質(zhì)，PH值6-8，排水良好的土壤。該物種在該樣方中的數(shù)量較少，有可能是新入侵的，或者是在該樣方中頻臨滅絕的物種。跟其他物種對(duì)該樣方的適應(yīng)性相比，大花溲疏和小花溲疏被淘汰的可能性較大。由于無(wú)法測(cè)定土壤腐殖質(zhì)成份，不了解該樣方對(duì)養(yǎng)分的競(jìng)爭(zhēng)情況，只能確定若與其他物種的種間競(jìng)爭(zhēng)不是十分激烈，兩物種也有可能擴(kuò)張發(fā)展。

由于胡枝子的優(yōu)勢(shì)比較明顯，在自然發(fā)展的條件下不會(huì)喪失其優(yōu)勢(shì)地位。其他物種的演替趨勢(shì)不是十分明顯，最終可能物種多樣性增加，均勻度提高。

草本重要值

物種 山楂葉懸鉤子

歪頭菜 蒼術(shù) 寬葉苔草 細(xì)葉苔草 銀被風(fēng)毛菊 三褶麥紫菀 柴胡 南萼香茶菜 小紅菊 北重樓 藜蘆 蒙古蒿 秋苦荬菜

相對(duì)密度(%)

0.55 3.48 0.55 14.18 71.54 6.25 1.26 0.10 0.37 0.02 0.24 0.23 0.35 0.15

相對(duì)蓋度(%)

3.66 14.45 1.51 8.59 43.36 7.57 4.03 0.93 2.88 0.098 1.56 2.29 1.71 0.44

相對(duì)頻度（%）

4.32 17.94 2.99 8.97 25.25 7.64 7.64 1.66 2.33 0.33 2.99 3.32 1.66 1.66

重要值 2.84 11.96 1.68 10.58 46.72 7.15 4.31 0.9 1.86 0.15 1.6 1.95 1.24 0.7

5東亞唐松草 漏斗菜 二苞黃精 早熟禾 黃花蒿 鳳毛菊

0.40 0.13 0.08 0.24 0.06 0.02

4.22 1.22 0.29 0.55 0.54 0.098

6.98 1.00 0.33 1.66 1.00 0.33

3.87 0.78 0.23 0.82 0.53 0.15

該樣方中，苔草各項(xiàng)指數(shù)均為最大，為優(yōu)勢(shì)種，多叢生，生長(zhǎng)狀況一般。苔草喜潮濕，在該樣方中的最下層，會(huì)基本維持現(xiàn)狀，在草本層中維持其絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位。

歪頭菜，銀被風(fēng)毛菊，三褶脈紫菀，東亞唐松草各項(xiàng)指數(shù)較低，為亞優(yōu)勢(shì)種。銀被風(fēng)毛菊極耐寒，忌酷熱，喜陽(yáng)光充足，喜涼爽，耐貧瘠，喜非酸性土壤。三褶脈紫菀性喜溫暖濕潤(rùn)的氣候，怕干旱，耐澇，耐寒力強(qiáng)，對(duì)土壤要求不嚴(yán)，最適宜肥沃的沙質(zhì)壤土。東亞唐松草適應(yīng)性強(qiáng)，喜陽(yáng)又耐半陰，生長(zhǎng)在林下或草甸的潮濕環(huán)境，對(duì)土壤要求不嚴(yán)，但排水需良好，較耐寒。由于在群落的最下層，光照不是十分充足，所以銀被風(fēng)毛菊的發(fā)展不會(huì)十分明顯。三褶脈紫菀與東亞唐松草相比較，東亞唐松草更適合該環(huán)境。所以在該樣方中，東亞唐松草最有可能擴(kuò)張發(fā)展，三褶脈紫菀則競(jìng)爭(zhēng)力稍弱。

該樣方中的其他草本植物均為偶見種，其中蒼術(shù)各項(xiàng)指數(shù)較高，且其習(xí)性喜涼爽氣候，排水良好、地下水位低、土壤結(jié)構(gòu)疏松、富含腐殖質(zhì)的砂質(zhì)壤上生長(zhǎng)最好，生活能力很強(qiáng)，有可能在一定程度上擴(kuò)張發(fā)展。其他物種的生存均存在一定偶然性，不能預(yù)測(cè)其發(fā)展趨勢(shì)。

草本植物的發(fā)展偶然性較大，從該樣方的環(huán)境來(lái)看，可生存的植物很多，群落的多樣性會(huì)在一定程度上有所增加。

結(jié)論與建議

本次典型樣方法共計(jì)調(diào)查喬木3種，其中蒙古櫟為優(yōu)勢(shì)種；灌木6種，麻葉繡線菊和胡枝子為優(yōu)勢(shì)種；草本20種，苔草為優(yōu)勢(shì)種。雖然樣方較小，但對(duì)本地區(qū)的生態(tài)系統(tǒng)也具有一定的代表性。

調(diào)查的樣方為人工林，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展已經(jīng)初具規(guī)模。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的演替發(fā)展，自然中的某些樹種逐漸取代原先的人工栽植樹種成為新的優(yōu)勢(shì)種，林間的物種多樣性和自然性逐漸得到回復(fù)。建議對(duì)其自然發(fā)展不要進(jìn)行人為干預(yù)。

林木的更替同時(shí)帶來(lái)大量的枯樹落葉殘留，也就為林場(chǎng)帶來(lái)火災(zāi)以及病蟲害的隱患。建議對(duì)其進(jìn)行處理。

參考文獻(xiàn)

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第五篇：銀行ELC公司層面_完善中小銀行董事會(huì)的運(yùn)作

完善中小銀行董事會(huì)的運(yùn)作

2011年07月25日 17:41 來(lái)源： 《當(dāng)代金融家》 【字體：大 中 小】 網(wǎng)友評(píng)論

綜合來(lái)看，中小商業(yè)銀行董事會(huì)人數(shù)在9～15人之間為宜。由于商業(yè)銀行的多元利益主體特征，商業(yè)銀行的董事會(huì)特別強(qiáng)調(diào)相對(duì)于控股股東利益和相對(duì)于管理層的獨(dú)立性。要使董事會(huì)“形神兼?zhèn)洹?，必須致力于公司治理文化的打造?/p>

我國(guó)中小商業(yè)銀行的董事會(huì)建設(shè)是根據(jù)外在的監(jiān)管要求而進(jìn)行的強(qiáng)制性變遷，而且歷時(shí)僅僅十余年。在這樣一種背景下，我國(guó)中小商業(yè)銀行雖普遍建立了董事會(huì)的基本運(yùn)作框架，但往往在配套制度上并不完善，由此導(dǎo)致董事會(huì)“形似而神不似”，在運(yùn)作效果上差強(qiáng)人意。

在董事會(huì)建設(shè)上，如何做到既依法合規(guī)，又能把握公司治理的實(shí)質(zhì)，不局限于監(jiān)管文件的概要性規(guī)定，需要從實(shí)際出發(fā)，因地制宜、因時(shí)制宜、量體裁衣式地建立各項(xiàng)支持性制度，唯如此，才能充分體現(xiàn)董事會(huì)的價(jià)值和作用。

董事會(huì)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)

一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的董事會(huì)人數(shù)應(yīng)該比一般性行業(yè)要多一些，這樣，能夠提供多角度的決策咨詢，幫助銀行獲得必要的資源；而且成員之間的監(jiān)督與制衡，有利于吸收不同的意見，也有利于規(guī)避商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。綜合來(lái)看，中小商業(yè)銀行董事會(huì)人數(shù)在9至15人之間為宜。規(guī)模較大、綜合化經(jīng)營(yíng)程度較高、股權(quán)分散的銀行董事會(huì)人數(shù)可以稍多一些，規(guī)模較小、投資組合比較單

一、股權(quán)相對(duì)集中的區(qū)域性銀行則可以相對(duì)少一些。目前，我國(guó)上市商業(yè)銀行董事會(huì)人數(shù)均在14至17人之間，總體上高于一般性行業(yè)。

由于商業(yè)銀行的多元利益主體特征，商業(yè)銀行的董事會(huì)特別強(qiáng)調(diào)相對(duì)于控股股東利益和相對(duì)于管理層的獨(dú)立性。良好的獨(dú)立性可以保證董事會(huì)公正、有效地行使其使命和職責(zé)，妥善維護(hù)包括債權(quán)人在內(nèi)的各利益相關(guān)者的合理利益訴求。決定董事會(huì)獨(dú)立性的主要指標(biāo)是外部董事尤其是獨(dú)立董事在董事會(huì)中所占的比例，因此，在董事會(huì)結(jié)構(gòu)中要適當(dāng)增加獨(dú)立董事的人數(shù)。

綜合看，我國(guó)中小商業(yè)銀行獨(dú)立董事數(shù)量多已接近或達(dá)到于1/3，已初步形成了一種獨(dú)立的制衡力量。今后的發(fā)展趨勢(shì)仍然是繼續(xù)提高外部董事尤其是獨(dú)立董事的比例，尤其是對(duì)于已公開上市且股權(quán)相對(duì)分散的銀行，獨(dú)立董事占多數(shù)已經(jīng)成為一種現(xiàn)實(shí)的需要。對(duì)于獨(dú)立董事的選任，應(yīng)適當(dāng)增加法律、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)人士，使董事會(huì)成員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、國(guó)際市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)金融知識(shí)、客戶經(jīng)驗(yàn)、應(yīng)付危機(jī)能力、領(lǐng)導(dǎo)或戰(zhàn)略規(guī)劃能力以及法律等方面都具有專長(zhǎng)或經(jīng)驗(yàn)，形成多樣化的董事會(huì)構(gòu)成。

目前，對(duì)于上市銀行的監(jiān)管要求是執(zhí)行董事原則上不能超過(guò)1/3，不能少于1/4，獨(dú)立董事不能少于1/3。實(shí)踐中，各家上市銀行配備的各類董事結(jié)構(gòu)大致遵循了這個(gè)監(jiān)管指導(dǎo)意見。近年來(lái)，總體上遵循了獨(dú)立董事在逐步增加的趨勢(shì)，多家銀行獨(dú)立董事已經(jīng)超過(guò)了總數(shù)的1/3。而且，在獨(dú)立董事的選任上，更多地選任海內(nèi)外資深銀行家，有豐富經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)濟(jì)金融、會(huì)計(jì)法律專家，反映了公司治理的內(nèi)在質(zhì)量正在逐漸提高。

為充分發(fā)揮獨(dú)立董事作用，獨(dú)立董事（或外部董事）會(huì)議制度也是一項(xiàng)有價(jià)值的制度安排。銀行要給獨(dú)立董事（外部董事）成員提供沒有高級(jí)管理層人員在場(chǎng)的會(huì)議條件，討論需由高級(jí)管理人員回避的重大敏感事項(xiàng)、對(duì)高級(jí)管理人員的綜合評(píng)價(jià)、重大關(guān)聯(lián)交易、監(jiān)管部門或本行章程要求獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項(xiàng)和獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東合法權(quán)益的重大事項(xiàng)，以及交流工作經(jīng)驗(yàn)?？梢杂卸喾N方式做到這一點(diǎn)，讓外部董事在正式董事會(huì)會(huì)議之前先自行開個(gè)外部董事會(huì)議，或者外部董事定期召開一些電話或電視會(huì)議。外部董事會(huì)議要由全體外部董事人數(shù)2/3以上出席方可召開，由提出議題的獨(dú)立董事或議題所屬專門委員會(huì)的主任委員召集和主持。外部董事會(huì)議要有會(huì)議紀(jì)要，主持會(huì)議的董事要將會(huì)議討論結(jié)果向董事會(huì)匯報(bào)，由董事會(huì)作出決策。目前，上市銀行已經(jīng)就年報(bào)審計(jì)等相關(guān)事項(xiàng)舉行了獨(dú)立董事專門工作會(huì)議。實(shí)踐中，此項(xiàng)舉措有利于獨(dú)立董事全面客觀了解銀行經(jīng)營(yíng)情況，有利于提高年報(bào)的審計(jì)質(zhì)量，收到了明顯的效果。

充分發(fā)揮各類專門委員會(huì)的作用

董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)，有助于董事會(huì)工作的合理分工和提高效率，有助于董事會(huì)更好地履行其職能。一般而言，在專門委員會(huì)全體通過(guò)的議案，在董事會(huì)上不僅能獲得共識(shí)，減少討論質(zhì)詢時(shí)間，而且執(zhí)行也會(huì)比較順利。目前，按照監(jiān)管要求，商業(yè)銀行需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)和提名委員會(huì)（個(gè)別委員會(huì)可以合并設(shè)立）。上述委員會(huì)中，除風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)外，均要求獨(dú)立董事占多數(shù)，且主任委員須由獨(dú)立董事出任。此外，各家商業(yè)銀行還自主設(shè)立了一些專門委員會(huì)，如戰(zhàn)略委員會(huì)、執(zhí)行委員會(huì)、社會(huì)責(zé)任委員會(huì)等。在近幾年的探索中，各個(gè)專門委員會(huì)在銀行公司治理中起到了越來(lái)越大的作用，而且從單純的議事向議事和授權(quán)范圍內(nèi)的決策相結(jié)合。從專門委員會(huì)的建設(shè)方向看，應(yīng)著力做好以下幾點(diǎn)：

一是規(guī)范各委員會(huì)會(huì)議制度。委員會(huì)人數(shù)不宜過(guò)多，以3人為宜，最多不能超過(guò)5人，以能夠適應(yīng)經(jīng)常性會(huì)晤。董事會(huì)的相關(guān)決議事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)先提交董事會(huì)相應(yīng)的委員會(huì)進(jìn)行審議，由該委員會(huì)向董事會(huì)提出審議意見。除董事會(huì)依法作出明確授權(quán)外，委員會(huì)的審議意見不能代替董事會(huì)的表決意見。各委員會(huì)要定期召開會(huì)議，并適當(dāng)提高會(huì)議頻率，加強(qiáng)履行職責(zé)。在會(huì)議組織上，委員會(huì)會(huì)議可以在會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、召開方式上靈活處理。

二是加強(qiáng)各專門委員會(huì)主任委員的作用。為切實(shí)發(fā)揮專門委員會(huì)輔助董事會(huì)決策的職能，各委員會(huì)主任委員要主動(dòng)作為，推動(dòng)各委員會(huì)規(guī)范、勤勉運(yùn)作。主任委員要牽頭研究所在委員會(huì)主要職責(zé)的界定，并向高級(jí)管理層提出為保障委員會(huì)履行職責(zé)所需的各種背景材料；與其他委員和高級(jí)管理層商議后，提出本委員會(huì)全年工作計(jì)劃。主任委員要引導(dǎo)各位委員對(duì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)及會(huì)議議題進(jìn)行深入討論，并負(fù)責(zé)向董事會(huì)報(bào)告會(huì)議審議情況。在閉會(huì)期間，還要主動(dòng)了解和持續(xù)跟蹤委員會(huì)相關(guān)意見和建議的落實(shí)情況，加強(qiáng)與各位董事和高級(jí)管理層的溝通。

三是加強(qiáng)各委員會(huì)運(yùn)作的基礎(chǔ)保障工作。董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)委員會(huì)會(huì)議的組織、籌備和記錄，是委員會(huì)與本行日常溝通的紐帶，是董事會(huì)及各委員會(huì)的常設(shè)秘書機(jī)構(gòu)。為有效做好服務(wù)工作，董事會(huì)秘書和董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)人可通過(guò)列席全行層面的重大會(huì)議、專題會(huì)議和行長(zhǎng)辦公會(huì)議等多種方式，全面了解本行經(jīng)營(yíng)管理重要事項(xiàng)。董事會(huì)辦公室要為各委員會(huì)配備專職秘書人員，承擔(dān)會(huì)議組織、材料準(zhǔn)備、協(xié)調(diào)督辦等職能，確保各委員會(huì)的職責(zé)落到實(shí)處，條件成熟時(shí)可考慮設(shè)立專門委員會(huì)秘書處。以民生銀行（600016）為例，該行在專門委員會(huì)下設(shè)立辦公室，配備專職工作秘書，承擔(dān)起委員會(huì)運(yùn)作的決策支持、日常事務(wù)和決議督辦職責(zé)，有效促進(jìn)了董事會(huì)及各專門委員會(huì)各項(xiàng)職責(zé)的充分履行。加強(qiáng)董事會(huì)的信息溝通機(jī)制

對(duì)商業(yè)銀行的外部董事而言，要有效地行使肩負(fù)的使命和職責(zé)，對(duì)董事會(huì)討論的事項(xiàng)發(fā)表客觀、公正的獨(dú)立意見，就必須全面了解、跟蹤銀行的經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控情況、經(jīng)營(yíng)管理層情況、行業(yè)發(fā)展情況，必須在每次會(huì)議前對(duì)相關(guān)的信息進(jìn)行收集和整理，對(duì)有些深層次的問(wèn)題，還必須展開調(diào)研。否則，即使出席了董事會(huì)會(huì)議，也起不到外部董事應(yīng)該發(fā)揮的作用。因此，要著力建設(shè)有效的信息溝通機(jī)制。信息溝通機(jī)制的建立主要依靠以下三種途徑：

一是要建立管理層向董事會(huì)日常經(jīng)營(yíng)信息的定期報(bào)送機(jī)制。董事會(huì)要制定專門制度，要求各職能部門定期向全體董事、相關(guān)委員會(huì)委員發(fā)送財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)等信息，不定期發(fā)送相關(guān)專題分析報(bào)告等，確保董事動(dòng)態(tài)了解銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況；提高董事會(huì)決策的科學(xué)性。

二是要建立董事會(huì)調(diào)研檢查機(jī)制。為強(qiáng)化董事會(huì)監(jiān)督?jīng)Q策職能，商業(yè)銀行應(yīng)逐步完善董事會(huì)決議檢查監(jiān)督制度，健全董事調(diào)研和考察制度。董事會(huì)要注重檢查董事會(huì)各項(xiàng)重大決議落實(shí)情況，并依托董事會(huì)辦公室持續(xù)跟蹤有關(guān)重大決議進(jìn)展情況。董事會(huì)辦公室要及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)告董事會(huì)，確保董事會(huì)各項(xiàng)決議得到有效落實(shí)。董事會(huì)可根據(jù)形勢(shì)和熱點(diǎn)就相關(guān)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展專題調(diào)研考察，一方面深化對(duì)本行業(yè)務(wù)條線和基層機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的理解，提高科學(xué)決策的能力；另一方面加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理工作的監(jiān)督指導(dǎo)，促進(jìn)高級(jí)管理層不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，增強(qiáng)對(duì)董事會(huì)決策的執(zhí)行力。在這一點(diǎn)上，興業(yè)銀行（601166）近幾年進(jìn)行了積極的探索，以編制興業(yè)銀行2011～2015年五年發(fā)展規(guī)劃為例，興業(yè)銀行的外部董事積極參與發(fā)展規(guī)劃研討，確保戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性。在啟動(dòng)規(guī)劃編制工作后，部分董事來(lái)行與規(guī)劃編制工作小組成員座談，對(duì)規(guī)劃編制工作給予指導(dǎo)；在初步形成規(guī)劃文稿后，召開多場(chǎng)專題論證會(huì)進(jìn)行研討，并分赴福州、上海對(duì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、同業(yè)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等具體業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行調(diào)研。

三是加強(qiáng)董事培訓(xùn)，提高董事履職能力。外部董事大多對(duì)銀行業(yè)務(wù)不盡熟悉，對(duì)所供職的銀行經(jīng)營(yíng)狀況不甚了解。為此，銀行董事會(huì)要制訂針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃學(xué)習(xí)、培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織董事交流學(xué)習(xí)法律、財(cái)務(wù)、管理等方面的專業(yè)知識(shí)，尤其是國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管的最新動(dòng)向、銀行戰(zhàn)略管理中的主要關(guān)注事項(xiàng)等，以使董事們保持寬廣的視野和參與決策的能力，保證董事會(huì)的決策效率和決策質(zhì)量。

建立嚴(yán)格的外部審計(jì)制度，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制是銀行存續(xù)發(fā)展的生命線，也是董事會(huì)工作的核心范疇之一。為了確保銀行內(nèi)部控制的有效性，需要建立嚴(yán)格的外部審計(jì)制度，并增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性，這就需要積極推動(dòng)包括審計(jì)委員會(huì)制度在內(nèi)的相關(guān)制度完善。

審計(jì)委員會(huì)的首要職責(zé)是對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，它的運(yùn)作方式主要是通過(guò)定期與內(nèi)外部審計(jì)師和管理層進(jìn)行溝通和交流，以評(píng)價(jià)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)過(guò)程和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。從審計(jì)委員會(huì)的性質(zhì)和地位來(lái)看，它具有三個(gè)顯著的特點(diǎn)：屬于董事會(huì)下屬的專業(yè)委員會(huì)，處于公司決策層；由獨(dú)立董事占主導(dǎo)；具有財(cái)務(wù)專家能力。獨(dú)立、具有財(cái)務(wù)專家能力的審計(jì)委員會(huì)在管理層與外部審計(jì)師的沖突中能夠充當(dāng)“仲裁人”的角色，調(diào)解他們?cè)谶\(yùn)用公認(rèn)會(huì)計(jì)原則過(guò)程中產(chǎn)生的分歧，有助于產(chǎn)生一份能為各方接受和更為準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)告。加強(qiáng)審計(jì)委員會(huì)的獨(dú)立性，切實(shí)做到審計(jì)委員會(huì)成為遴選和聘任外部審計(jì)師的權(quán)威性地位是保證財(cái)務(wù)內(nèi)控有序的關(guān)鍵。2010年底，財(cái)政部下發(fā)了169號(hào)文《金融企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所招標(biāo)管理辦法》（試行），對(duì)金融企業(yè)選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)條件和選聘程序乃至評(píng)分細(xì)則進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定。此辦法的推出，對(duì)于增強(qiáng)外部審計(jì)師的獨(dú)立性具有積極推動(dòng)作用。

當(dāng)前，按照監(jiān)管要求，商業(yè)銀行要建立和實(shí)施審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程，每年就年報(bào)審計(jì)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行三次現(xiàn)場(chǎng)溝通，此項(xiàng)規(guī)定對(duì)于提高年報(bào)審計(jì)質(zhì)量起到了積極推動(dòng)的作用。此外，審計(jì)委員會(huì)還應(yīng)按照公司治理基本原則和審計(jì)委員會(huì)制度的發(fā)展方向完善自身職能。譬如，為保證審計(jì)委員會(huì)完整地履行財(cái)務(wù)報(bào)告監(jiān)控的職責(zé)，審計(jì)委員會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)包括季報(bào)、半年報(bào)在內(nèi)的所有定期報(bào)告的審核，在有聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)半年報(bào)、季報(bào)進(jìn)行審計(jì)或?qū)忛喅绦虻那闆r下，審計(jì)委員會(huì)還應(yīng)負(fù)責(zé)與外部審計(jì)師就季報(bào)、半年報(bào)的審計(jì)、審閱情況進(jìn)行溝通。

對(duì)于內(nèi)部審計(jì)部門，近些年，國(guó)際上公司治理實(shí)踐越來(lái)越強(qiáng)調(diào)其相對(duì)于管理層的獨(dú)立性，在報(bào)告路線上由對(duì)CEO負(fù)責(zé)改為對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)或者向?qū)徲?jì)委員會(huì)和管理層雙重負(fù)責(zé)，尤其是美國(guó)薩班斯法案公布以后，內(nèi)部審計(jì)向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)已逐漸成為一種潮流，從實(shí)踐中看，這種改革治理的改革效果也是很明顯的。

建立良好的公司治理文化，完善民主決策機(jī)制

公司治理文化是指股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員、重要員工等公司利益相關(guān)者及其代表，在參與公司治理過(guò)程中逐步形成的有關(guān)公司治理的理念、目標(biāo)、哲學(xué)、道德倫理、行為規(guī)范、制度安排等及其治理實(shí)踐。相對(duì)于各項(xiàng)有形制度，公司治理文化是一種無(wú)形的約束。董事會(huì)采取的是合議制的民主決策方式，然而民主有優(yōu)質(zhì)民主，也有劣質(zhì)民主。在優(yōu)質(zhì)的民主制度下，尊重、信賴、包容、合作的氛圍主導(dǎo)議事過(guò)程，各位董事能夠暢所欲言，尊重彼此的利益訴求，由此公正地解決各項(xiàng)分歧，高效地達(dá)成各項(xiàng)共識(shí)。在劣質(zhì)民主制度下，要么是假民主之名而行“一言堂”之實(shí)，要么是無(wú)休止的爭(zhēng)吵，使董事會(huì)難以達(dá)成正確的決策。

要使董事會(huì)“形神兼?zhèn)洹?，必須致力于公司治理文化的打造。然而有形的制度相?duì)容易建立，無(wú)形的文化更需花大力氣精心培育，需要以董事長(zhǎng)為首的銀行治理團(tuán)隊(duì)主動(dòng)營(yíng)造，需要銀行各個(gè)層級(jí)去逐步探索。商業(yè)銀行作為一種特殊企業(yè)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)是其可持續(xù)發(fā)展的根本保障。因此，在重大戰(zhàn)略問(wèn)題上，銀行董事會(huì)應(yīng)盡可能地創(chuàng)造條件，尋求共識(shí)。在這方面，興業(yè)銀行的例子可資借鑒。

近幾年，興業(yè)銀行近幾年積極倡導(dǎo)可持續(xù)金融理念，其精神實(shí)質(zhì)對(duì)于董事會(huì)治理文化的提升起到了潛移默化的作用。興業(yè)銀行的董事會(huì)民主氛圍濃厚，各位董事既能夠暢所欲言，又能夠充分尊重其他董事的意見，盡量以合作、包容的態(tài)度解決分歧。興業(yè)銀行董事會(huì)成立至今尚無(wú)反對(duì)票記錄。零反對(duì)票的背后不是僵化刻板的“一言堂”，而是反映了一種和諧的董事會(huì)議事氛圍。實(shí)踐中這也要依靠一系列的輔助性制度安排。興業(yè)銀行董事會(huì)召開前總是會(huì)對(duì)重要提案進(jìn)行充分溝通，重大戰(zhàn)略性問(wèn)題要進(jìn)行調(diào)研論證，有明顯分歧的不急于形成議案。有些議題還要在董事會(huì)前召開預(yù)備會(huì)議再行論證。董事會(huì)上有重大分歧的動(dòng)議不強(qiáng)行表決，而是在會(huì)后繼續(xù)調(diào)研論證，尋求共識(shí)后再上會(huì)。

文化建設(shè)是董事會(huì)建設(shè)的根本，需要各家商業(yè)銀行長(zhǎng)期不懈的努力。只有形成了良性的治理文化，才能使董事會(huì)具有協(xié)調(diào)性、擁有創(chuàng)新精神和能力，才能使董事們真正做到尊重股權(quán)意志與獨(dú)立履行職責(zé)的統(tǒng)一，也才能使我國(guó)中小商業(yè)銀行成為真正的能自我約束、自我發(fā)展的有生機(jī)活力的市場(chǎng)主體。