第一篇：《建立健全商業(yè)銀行信用體系的探討》

經(jīng)濟(jì)10Q1班 耿旭亮

建立健全商業(yè)銀行信用體系的探討

各國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

銀行作為經(jīng)營(yíng)信用的金融機(jī)構(gòu)主要面臨兩方面的信用風(fēng)險(xiǎn)：一是企業(yè)的不良貸款，二是個(gè)人信用的不良貸款。但歸根結(jié)蒂最終銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)還是在與銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的形形色色的人們。因此全社會(huì)范圍內(nèi)廣泛建立健全信用制度才是根本行之有效.對(duì)我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)防范方法的啟示

國(guó)外銀行從事銀行信用卡業(yè)務(wù)歷史悠久，從法律環(huán)境到具體操作都積累了不少經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)信用卡市場(chǎng)正在發(fā)展階段，對(duì)如何防范信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)，我們可通過(guò)上述對(duì)美國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范立法介紹，從中得到不少的啟示：

防范信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)須有完備的法律保障。這就需要有人民銀行牽頭，國(guó)家法律部門支持。建立嚴(yán)格的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

應(yīng)學(xué)習(xí)國(guó)外的做法，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。對(duì)建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，應(yīng)采取的具體措施主要有以下兩方面：

1、應(yīng)制定相關(guān)法規(guī)和契約，依法約束信用卡借款人的行為。政府為了協(xié)助金融機(jī)構(gòu)更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)制定與信用相關(guān)的一系列法律法規(guī)金融機(jī)構(gòu)憑該契約對(duì)信用貸款的使用人的各類消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都可以進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)生違約現(xiàn)象可以及時(shí)止付及追索欠款，必要時(shí)可以訴諸法律。

2、銀行應(yīng)完善自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施。各銀行都應(yīng)對(duì)信用貸款的審批標(biāo)準(zhǔn)、審批過(guò)程以及各級(jí)部門授信權(quán)限有著明確的規(guī)定，并通過(guò)各管理委員會(huì)對(duì)銀行信用卡進(jìn)行科學(xué)動(dòng)態(tài)管理來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行資金的安全。銀行對(duì)自身信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行系統(tǒng)管理，并可以經(jīng)常做一些非正常事件的調(diào)查，時(shí)刻注意信用安全。

第二篇：商業(yè)銀行信用管理

論文摘要：現(xiàn)如今，信用已經(jīng)成為了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活的新“瓶頸”。誠(chéng)信原則是每個(gè)金融行業(yè)都應(yīng)該遵守的基本原則。而伴隨隨著金融改革和金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑也在不斷的增長(zhǎng)。總的來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)之最還屬信用風(fēng)險(xiǎn)。由此，如何管理信用風(fēng)險(xiǎn)是擺在各國(guó)商業(yè)銀行面前的最大難題。隨著全球化趨勢(shì)的加強(qiáng)，各國(guó)銀行的監(jiān)管措施等不斷強(qiáng)化，對(duì)于負(fù)重前行的我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理是勢(shì)在必行的。在本文中，就以我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、發(fā)展現(xiàn)狀、等展開(kāi)分析，并結(jié)合問(wèn)題給出了解決問(wèn)題的相關(guān)措施及對(duì)策。

論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 措施及對(duì)策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實(shí)力的歐美金融機(jī)構(gòu)或多或少都受到了嚴(yán)重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國(guó)都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機(jī)仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來(lái)了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟(jì)高度一體化的今天，我國(guó)想要置身其外是不可能的事。而事實(shí)上我國(guó)也采取各種措施來(lái)緩解金融危機(jī)帶來(lái)的影響，如擴(kuò)大內(nèi)需等。由此場(chǎng)全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問(wèn)題。最基本的便是金融市場(chǎng)上的最基本、最古老、最危險(xiǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)——信用風(fēng)險(xiǎn)。信用帶來(lái)的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)最終都會(huì)集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險(xiǎn)決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及其主要形式

信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，指借款人不能按契約規(guī)定償還本息，而使債權(quán)人受損失的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)一般與貸款和投資相關(guān)，但也與衍生品和其他銀行信用形式相關(guān)。雖然銀行倒閉的原因很多，但最重要的和最主要的原因還是信用違約。信用風(fēng)險(xiǎn)是今年來(lái)銀行倒閉的主要原因，也是管理者面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和問(wèn)題分析

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來(lái)在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來(lái)說(shuō)可以從三個(gè)方面著手：第一，在注冊(cè)資金上作假。第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假。第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。

2．中介機(jī)構(gòu)失信。有些會(huì)計(jì)事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗(yàn)資，作假帳、發(fā)布一些虛假財(cái)務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯(cuò)將款項(xiàng)貸出；有些資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價(jià)值，給銀行錯(cuò)誤信息，在信息不對(duì)稱的前提下商業(yè)銀行作出錯(cuò)誤判斷，造成最后信用風(fēng)險(xiǎn)提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個(gè)方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負(fù)責(zé)人不承認(rèn)以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來(lái)后就不再管理企業(yè)或個(gè)人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進(jìn)展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理。

從上述這些現(xiàn)象來(lái)看，我國(guó)的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有風(fēng)險(xiǎn)中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。從銀行的長(zhǎng)久發(fā)展來(lái)看，找出信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的所在是很有必要的。

三、化解信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施

1培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理文化。對(duì)于各個(gè)企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價(jià)值觀。形成了一種對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，那么在處理信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上自然會(huì)得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹(shù)立起信用風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，經(jīng)信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每個(gè)員工身上，保證各項(xiàng)制度的落實(shí)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

2．完善貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)。針對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認(rèn)為因素。我國(guó)應(yīng)該研究出適合中國(guó)國(guó)情的一些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，然后對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行客觀的分析，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對(duì)這些指標(biāo)系數(shù)得出科學(xué)的計(jì)算公式，根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)不同的貸款進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。對(duì)缺乏專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)體系，不管對(duì)外對(duì)內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系去評(píng)定。我國(guó)現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系不全面，可以借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來(lái)完善。

3.提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性。在信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來(lái)蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險(xiǎn)提高。信用評(píng)級(jí)主要就是根據(jù)企業(yè)公開(kāi)的信息資料來(lái)評(píng)定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會(huì)計(jì)憑證等必然會(huì)影響大到評(píng)級(jí)的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實(shí)信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評(píng)級(jí)水平。

4.借鑒國(guó)際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過(guò)后，某些國(guó)外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)是成正比的，風(fēng)險(xiǎn)越大，回報(bào)自然也越大，銀行要經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)就必須要全面認(rèn)識(shí)這點(diǎn)，而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)不是說(shuō)去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)如何經(jīng)營(yíng)控制風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為未來(lái)的收益。其次，學(xué)習(xí)國(guó)外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機(jī)制。人不是萬(wàn)能的，在工作過(guò)程中總會(huì)出錯(cuò)的，在銀行工作者，一時(shí)的疏忽可能造成對(duì)銀行的巨大損失，就要對(duì)工作人員的業(yè)務(wù)水平進(jìn)行提高，在審核材料作出準(zhǔn)確判斷是基本技能，不是主觀意識(shí)錯(cuò)誤時(shí)可以不受到懲罰。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過(guò)三人。實(shí)行“三簽制”因?yàn)檫B帶責(zé)任，每個(gè)人都會(huì)認(rèn)真做好本分工作。降低因認(rèn)為原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

四、總結(jié)

通過(guò)分析?？梢钥吹侥壳?，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理難度和復(fù)雜性在不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)方面仍處于不完善的階段，許多政策制度沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的為信用風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)。雖然采取一定措施候我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理得到了一定的提高，但與之國(guó)外活躍銀行相比差距仍是很大，所以我國(guó)要全面提高各部門的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、建立科學(xué)的內(nèi)部管理制度等，形成一種銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。落實(shí)每個(gè)工作人員的實(shí)際行動(dòng)上。只要共同、充分認(rèn)識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)的存在及其產(chǎn)生原因，才能采取合理、實(shí)用的政策解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，這樣，相信我國(guó)的商業(yè)銀行的發(fā)展一定能邁上一個(gè)新的臺(tái)階，并為我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)打下一堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第三篇：淺談銀行信用體系建設(shè)

淺談銀行信用體系建設(shè)

信用概述

一、信用的產(chǎn)生與發(fā)展

信用是商品貨幣關(guān)系發(fā)展的必然產(chǎn)物，特別和貨幣支付手段緊密相關(guān)。在商品經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，存在一方的商品貨幣的閑置節(jié)余，也存在著另一方的商品貨幣的臨時(shí)性、季節(jié)性短缺，雙方的調(diào)劑余缺就形成了信用關(guān)系。

二、信用的定義及形式

信用是以償還和付息為前提條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式，在經(jīng)濟(jì)學(xué)中是信貸行為的總稱。信用的本質(zhì)特征是償還性，即以償還本金和支付利息為先決條件。

信用作為一種借貸行為，通過(guò)一定的形式對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生影響。在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于借貸當(dāng)事人不同，借貸的目的和用途不同，信用的具體形式也不同。以信用主體為標(biāo)準(zhǔn)，信用主要有商業(yè)信用、銀行信用、國(guó)家信用、個(gè)人信用等。

四、銀行信用的地位和重要性

銀行信用是支柱和主體信用，是連接政府信用和企業(yè)信用、個(gè)人信用的橋梁，在整個(gè)社會(huì)信用體系的建設(shè)中，具有先導(dǎo)和推動(dòng)的作用。可以說(shuō)，銀行信用的正?；?，是整個(gè)社會(huì)信用健全完善的重要標(biāo)志，也是構(gòu)筑健康金融體系的基石。

銀行信用體系建設(shè)是社會(huì)信用體系建設(shè)的一個(gè)重要組成部分，在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，完善銀行信用體系建設(shè)是發(fā)展社會(huì)主義先進(jìn)文化的必然要求，是改善社會(huì)信用環(huán)境，疏通中央銀行貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，優(yōu)化資金資源配置，促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求。銀行信用缺失現(xiàn)狀和原因分析

一、銀行信用缺失的現(xiàn)狀

銀行信用缺失主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一、銀行服務(wù)的承諾與實(shí)際工作存在較大差距。近年來(lái)，隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行紛紛做出諸如“一流的服務(wù)、一流的效率、一流的質(zhì)量”的承諾。但實(shí)際上，由于一些金融機(jī)構(gòu)缺乏現(xiàn)代金融服務(wù)意識(shí)和信貸營(yíng)銷理念，某些基層網(wǎng)點(diǎn)人員服務(wù)意識(shí)較差，致使銀行實(shí)際工作與服務(wù)承諾之間出現(xiàn)了較大落差。

第二、規(guī)范和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)意識(shí)比較淡薄。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)為了逃避審計(jì)、財(cái)稅及人民銀行監(jiān)管，人為偽造、變更會(huì)計(jì)憑證和賬簿，虛報(bào)瞞報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。這些情況，使原本信息不對(duì)稱的金融機(jī)構(gòu)誠(chéng)信缺損，并且蘊(yùn)涵極大的道德風(fēng)險(xiǎn)。

第三、少數(shù)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)結(jié)算紀(jì)律松弛，匯票到期后，拖延付款或無(wú)理拒付，造成銀行承兌匯票的違約。

第四、信貸資金違規(guī)進(jìn)入股市。近年來(lái)，個(gè)別金融機(jī)構(gòu)擅自放寬條件，違規(guī)對(duì)企業(yè)簽發(fā)的無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌貼現(xiàn)致使部分資金違規(guī)流入股市。

二、原因分析

造成銀行信用缺損的原因是多方面的，既有主觀因素，也有外部環(huán)境因素，還有監(jiān)管方面因素。一是銀行體制改革滯后，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需求脫節(jié)；二是主觀利益的驅(qū)動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的職業(yè)道德的缺失；四是監(jiān)管工作方面仍然存在漏洞，監(jiān)管監(jiān)督機(jī)制不完善，監(jiān)督力量不夠。

建立銀行信用體系的建議

銀行信用的健全與維護(hù)涉及到每個(gè)金融機(jī)構(gòu)，治理銀行信用，重點(diǎn)是要治理好銀行業(yè)自

身，從源頭上堵住不良信用產(chǎn)生的可能，再加以強(qiáng)化中央銀行外部監(jiān)督，完善社會(huì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，從而促進(jìn)整個(gè)社會(huì)信用的不斷完善。

第一，銀行業(yè)要嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營(yíng)，帶頭維護(hù)信用秩序。

1、努力提高服務(wù)質(zhì)量，建立和完善誠(chéng)信的金融服務(wù)體系。隨著銀行向現(xiàn)代化企業(yè)的轉(zhuǎn)變，一方面，銀行作為企業(yè)也要“重合同、守信用”，做出的承諾，一定要兌現(xiàn)；另一方面，要提高銀行服務(wù)的質(zhì)量和水平。

2、建立誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)考核體系。建立誠(chéng)信體系就要求銀行端正經(jīng)營(yíng)意識(shí)與經(jīng)營(yíng)行為，擯棄不合理的以規(guī)模、總量為主的考核體系和考核指標(biāo)，努力消除誘發(fā)各種制假造假的因素，要堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)與穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)相結(jié)合的原則，以“鐵賬本、鐵算盤、鐵規(guī)章”在社會(huì)中立足。

3、建立失信懲戒機(jī)制和守信增益機(jī)制。一方面，銀行要繼續(xù)依法對(duì)逃廢債企業(yè)采取懲戒措施，在落實(shí)債權(quán)基礎(chǔ)上，加強(qiáng)追償力度。另一方面，通過(guò)大力支持守信企業(yè)發(fā)展等多種方式，提高企業(yè)及整個(gè)社會(huì)的信用意識(shí)。

4、建立以防范風(fēng)險(xiǎn)為主要內(nèi)容的內(nèi)控制度和工作業(yè)務(wù)規(guī)程。包括貸款和對(duì)外交易支付的授權(quán)授信制度、財(cái)務(wù)成果分配和圍繞以防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)核算制度等，要把各個(gè)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)都置于制度監(jiān)督之下。

第二、強(qiáng)化央行外部監(jiān)管，增強(qiáng)服務(wù)功能。

加強(qiáng)人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。要嚴(yán)格完善監(jiān)管法規(guī)規(guī)章，盡可能避免制度缺陷。嚴(yán)格依法監(jiān)管，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必糾。應(yīng)嚴(yán)把機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，建立一套機(jī)構(gòu)設(shè)置的考核體系，把業(yè)務(wù)量、成本、經(jīng)濟(jì)效益、資本金或營(yíng)運(yùn)資金、內(nèi)控制度及主要負(fù)責(zé)人的擬任資格等因素都納入該體系之中，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管，建立一種平等的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使其在界定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與發(fā)展。

第三、完善社會(huì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)社會(huì)對(duì)信用監(jiān)督。

建立舉報(bào)制度，鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)違反國(guó)家金融方針政策的行為進(jìn)行舉報(bào)。強(qiáng)化信息披露，提高透明度，強(qiáng)化市場(chǎng)約束。發(fā)揮會(huì)計(jì)、審計(jì)事務(wù)所及信用評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)的作用，委托其開(kāi)展對(duì)金融機(jī)構(gòu)的審計(jì)、檢查和評(píng)估。

第四、推進(jìn)整個(gè)社會(huì)的信用管理體系的建設(shè)。

建立起包括數(shù)據(jù)征集體系、信用管理機(jī)構(gòu)和信用管理教育的完整的社會(huì)信用管理體系，這樣，才能從根本上解決銀行信用缺失，社會(huì)信用建設(shè)的問(wèn)題。

總而言之，銀行信用的正?；?，是整個(gè)社會(huì)信用健全完善的重要標(biāo)志，銀行信用的缺損在一定程度上將破壞金融市場(chǎng)的有序性、公正性和競(jìng)爭(zhēng)性，給金融發(fā)展環(huán)境造成了許多不利的影響。各家銀行應(yīng)積極推動(dòng)銀行信用建設(shè)，通過(guò)資金杠桿作用，來(lái)推動(dòng)政府信用、企業(yè)信用和個(gè)人信用，共同構(gòu)筑完善的社會(huì)信用體系。

第四篇：商業(yè)銀行信用管理現(xiàn)狀與相關(guān)體系建設(shè)論文

信用，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)范健康發(fā)展的有力保障。關(guān)于商業(yè)銀行信用管理的問(wèn)題的討論已經(jīng)持續(xù)了十多年，通過(guò)大量收集資料發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行只有充分意識(shí)到信用管理體系的重要性，才能有效適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，低于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外的商業(yè)銀行，已建立各種信用管理系統(tǒng)并投入使用，如瑞士銀行基于“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法”和信用風(fēng)險(xiǎn)度量制建立起來(lái)的信用管理體系就取得很好的效果。我國(guó)的信用管理體系建設(shè)較晚，管理相對(duì)落后。

一、商業(yè)銀行信用概況

信用是一種基本的道德要求，同時(shí)也是一種能力，是建立在共事雙方或產(chǎn)生交易行為的雙方在相互信任的基礎(chǔ)上。這種信用體現(xiàn)在，買方即付款的那一方可以在當(dāng)時(shí)沒(méi)有付清全款或沒(méi)有付款的情況下也可以享受到同等的服務(wù)，用到同樣的商品或籌集到同等的資金。交易雙方可以協(xié)商擬定一個(gè)合適的時(shí)間范圍，付款方將按照事先約定全額為所享用到的服務(wù)等付清全款。

銀行的信用作為信用的基本形式，是信用制度的主體。銀行的信用具體可以理解為金融機(jī)構(gòu)向普通個(gè)人、企業(yè)法人等授信客體提供信用，以貸款發(fā)放和吸收存款等形式表現(xiàn)出來(lái)。銀行的信用具有綜合性的特點(diǎn)，同時(shí)廣泛、間接等都可以是其具有的特性。國(guó)內(nèi)陳勇陽(yáng)教授在《商業(yè)銀行信用管理功能缺位的成因與補(bǔ)救》中總結(jié)出商業(yè)銀行信用管理具有五大基本功能：“第一，風(fēng)險(xiǎn)管理政策督導(dǎo)。第二，客戶統(tǒng)一授信。第三，授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理。第四，盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審機(jī)制。第五，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評(píng)價(jià)?！鄙虡I(yè)銀行的主要活動(dòng)是貨幣資金的經(jīng)營(yíng)，在其運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中必然要遇到金融風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，企業(yè)信用水平的高低將直接影響到商業(yè)銀行面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的可能。

二、商業(yè)銀行信用管理現(xiàn)狀

1.傳統(tǒng)的信用管理理論占主流。我國(guó)的商業(yè)銀行信用管理理論與國(guó)外的管理理論著差不多的發(fā)展過(guò)程。從管理資產(chǎn)的流動(dòng)性到管理負(fù)債的流動(dòng)性，再到管理資產(chǎn)負(fù)債綜合比例。目前在我國(guó)的商業(yè)銀行中主要是分開(kāi)單獨(dú)控制和管理各類風(fēng)險(xiǎn)。有一些銀行試著實(shí)行比例管理銀行資金的政策，受各方面原因的影響，并未取得預(yù)想的效果。

2.傳統(tǒng)的信用評(píng)級(jí)方法。信用評(píng)級(jí)最早出現(xiàn)于美國(guó)，按照評(píng)估方式的不同，可以分為內(nèi)部評(píng)估和評(píng)估結(jié)果公布于全社會(huì)的公開(kāi)評(píng)估，這些在一般情況下都是由專業(yè)的評(píng)估公司進(jìn)行。我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)形成了自己的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，供銀行內(nèi)部的使用。大多數(shù)銀行也會(huì)根據(jù)自己的具體情況，有不同的側(cè)重點(diǎn)，但大都以傳統(tǒng)的評(píng)級(jí)方法為主。

3.銀行推行五級(jí)貸款分類。五級(jí)貸款分類是根據(jù)貸款者的償還貸款的能力來(lái)確定一個(gè)違約的可能度，將貸款分為良好貸款和不良貸款，實(shí)現(xiàn)了更有效地與世界接軌。不良貸款包括“損失貸款”、“可疑貸款”和“次級(jí)貸款”三類，良好的貸款則是“正常貸款”和“關(guān)注貸款”.這樣的分類方式更加注重貸款人還款的能力，使信貸風(fēng)險(xiǎn)這方面的監(jiān)控得以加強(qiáng)。這些都是商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的前提，有利于建設(shè)現(xiàn)代化的金融制度，有效應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，乃至金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)中存在的問(wèn)題

受到經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展、社會(huì)信用轉(zhuǎn)變以及過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)等各方面因素的影響，使得我國(guó)商業(yè)銀行信用管理體系中存在著一些亟待解決的問(wèn)題。因此我國(guó)商業(yè)銀行必須使信用管理體系不斷完善建設(shè)，根據(jù)我國(guó)具體情況，制定相應(yīng)的發(fā)展策略進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)金融環(huán)境金融體制的逐步完善。以下將對(duì)商業(yè)銀行面臨的信用管理體系建設(shè)中的一些問(wèn)題作闡述。

1.落后的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法

國(guó)外的商業(yè)銀行信用管理體系比較先進(jìn)，但是國(guó)外的管理經(jīng)驗(yàn)和模型照搬過(guò)來(lái)并不能在我國(guó)很好的適用，因此我國(guó)的信用管理系統(tǒng)建設(shè)是比較落后的，尤其是評(píng)級(jí)的方法，依然停留在的人為的進(jìn)行定性分析，缺少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)等的測(cè)量進(jìn)行有理有據(jù)的定量分析。其次，內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)方法在評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的決定方面有明顯的不足之處。專家評(píng)級(jí)法是目前我國(guó)商業(yè)銀行主要的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，因此有很大的人為因素?fù)诫s在里面，自然增加了主觀因素對(duì)各種判斷的影響力度，這些主觀性意見(jiàn)主要來(lái)自商業(yè)銀行內(nèi)部高級(jí)管理人員或信貸專員的意見(jiàn)。除此之外，評(píng)級(jí)結(jié)果具有一定的滯后性，評(píng)級(jí)指標(biāo)及評(píng)級(jí)權(quán)重不能及時(shí)的根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和緊急發(fā)展環(huán)境的改變而進(jìn)行修正改進(jìn)。因?yàn)橐呀?jīng)形成的專家系統(tǒng)在一定時(shí)間內(nèi)很少發(fā)生改變且接收到的數(shù)據(jù)都是歷史數(shù)據(jù)。故目前的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法得出的結(jié)論對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)情況并無(wú)多大效力，甚至作用很小。

2.商業(yè)銀行工作人員缺乏責(zé)任意識(shí)

僅僅依靠加強(qiáng)金融制度建設(shè)實(shí)現(xiàn)防范信用風(fēng)險(xiǎn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只有商業(yè)銀行的每一名工作人員加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，尤其是商業(yè)銀行的高級(jí)管理者和專業(yè)的技術(shù)人才，才能有效保障商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的進(jìn)行。但是我國(guó)商業(yè)銀行在銀行人員組織及員工素質(zhì)方面的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，對(duì)通過(guò)銀行工作人員公正客觀地工作來(lái)提高商業(yè)銀行信用管理能力的意識(shí)還很薄弱。

在研究我國(guó)商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)化解金融風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題時(shí)，把重點(diǎn)都放在了評(píng)級(jí)管理的各種情況，忽略了信貸專員的責(zé)任意識(shí)在工作過(guò)程中帶來(lái)的主觀因素對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響。加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸專員就等工作人員的責(zé)任意識(shí)和提高他們的業(yè)務(wù)工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進(jìn)而有效避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3.商業(yè)銀行未建立恰當(dāng)?shù)钠髽I(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)

商業(yè)銀行由于在信息系統(tǒng)上沒(méi)有足夠的預(yù)見(jiàn)性使得在信息發(fā)展迅速的當(dāng)今時(shí)代雖取得了很大發(fā)展但卻迷失了方向。冗亂繁雜的數(shù)據(jù)連續(xù)性差，一致性差。大多數(shù)的商業(yè)銀行沒(méi)有建立完備的信用管理信息系統(tǒng)導(dǎo)致不能采集最新最可靠的信息、綜合查詢受阻、統(tǒng)計(jì)報(bào)表困難及沒(méi)有信息詳盡更新及時(shí)的數(shù)據(jù)庫(kù)。所以不能夠迅速的到最新消息，不能得以反饋和分析，及時(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)隱患成了一種愿望。另一方面，我國(guó)各商業(yè)銀行處于單打獨(dú)斗的局面，不能共享數(shù)據(jù)庫(kù)，沒(méi)有充分發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)，因此至今沒(méi)有出現(xiàn)數(shù)據(jù)庫(kù)共享、共同繁榮的信用體系建設(shè)局面。目前的信息情況，很大程度上造成了資源浪費(fèi)，不利于資源節(jié)約型友好社會(huì)的建設(shè)。

4.全面推進(jìn)商業(yè)銀行、企業(yè)信用管理體系建設(shè)尚未提上日程

全面推進(jìn)商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)直接影響到商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展。同時(shí)企業(yè)的信用管理體系也直接影響到商業(yè)銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。向銀行貸款的主要是各大公司或企業(yè)，公司企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況及償還能力直接影響到商業(yè)銀行的貸款能夠及時(shí)準(zhǔn)額進(jìn)行收回。因此，在加強(qiáng)商業(yè)銀行信用管理體系的同時(shí)提高督促同步提高各公司企業(yè)的信用管理水平是非常必要的。商業(yè)銀行沒(méi)有權(quán)利直接影響企業(yè)公司的發(fā)展策略，但可以在借款同時(shí)跟蹤款項(xiàng)的去處及使用情況，進(jìn)而對(duì)企業(yè)公司提供反饋和信用管理的建設(shè)性意見(jiàn)，從而提高商業(yè)銀行和公司企業(yè)的互動(dòng)，同時(shí)提高了商業(yè)銀行和企業(yè)的信用管理水平，實(shí)現(xiàn)了共同發(fā)展的雙贏局面。

四、商業(yè)銀行信用管理體制建設(shè)的建議

1.建立商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

全面提高商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)的建設(shè)，就要進(jìn)一步完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，把風(fēng)險(xiǎn)信息管理作為重中之重，并加以實(shí)施，落到實(shí)處。

商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)一般可以理解為產(chǎn)生交易的付款方或者說(shuō)是債務(wù)方?jīng)]有按照事先約定的合同中的內(nèi)容履行承諾，信用質(zhì)量下降，使得金融產(chǎn)品的所有人、銀行和債權(quán)人都因?yàn)榻鹑诋a(chǎn)品價(jià)值受到影響而造成一定的經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)因素主要有政府、商業(yè)銀行自身及所涉及的企業(yè)三個(gè)方面：政府對(duì)于地方企業(yè)的偏袒和干預(yù)導(dǎo)致壞賬率提高，信用有償特征遭到破壞；國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)缺陷使得無(wú)法實(shí)現(xiàn)責(zé)任到人，造成商業(yè)銀行信用管理的動(dòng)力不足；一些企業(yè)運(yùn)營(yíng)低效、管理不到位、產(chǎn)品不具競(jìng)爭(zhēng)力，不斷虧損，不能及時(shí)歸還貸款，甚至故意拖欠賬款、賴賬，破壞了商業(yè)銀行信用管理體系的建設(shè)。因此，商業(yè)銀行不僅要完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，還要做好內(nèi)部的評(píng)級(jí)制度的改革，并以此為切入點(diǎn)結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況制定一套有效的風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析和建立數(shù)學(xué)模型，對(duì)各企業(yè)的貸款依據(jù)歷史信用進(jìn)行評(píng)級(jí)來(lái)判定，從根源上遏制信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)加強(qiáng)資料的收集管理，并學(xué)會(huì)分享信息，開(kāi)發(fā)有效的信息管理系統(tǒng)。

2.建立并完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

國(guó)外的商業(yè)銀行信用管理體系比較先進(jìn)，但是國(guó)外的管理經(jīng)驗(yàn)和模型照搬過(guò)來(lái)并不能在我國(guó)很好的適用，因此我國(guó)的信用管理系統(tǒng)建設(shè)是比較落后的，尤其是評(píng)級(jí)系統(tǒng)，不應(yīng)停留在的人為的進(jìn)行定性分析，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)等的測(cè)量進(jìn)行有理有據(jù)的定量分析。其次，要改善內(nèi)部的信用評(píng)級(jí)方法在評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的決定。要改善專家評(píng)級(jí)法，專家評(píng)級(jí)法是目前我國(guó)商業(yè)銀行主要的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，因此有很大的人為因素?fù)诫s在里面，自然增加了主觀因素對(duì)各種判斷的影響力度，這些主觀性意見(jiàn)主要來(lái)自商業(yè)銀行內(nèi)部高級(jí)管理人員或信貸專員的意見(jiàn)。除此之外，應(yīng)改善評(píng)級(jí)結(jié)果的滯后性，評(píng)級(jí)指標(biāo)及評(píng)級(jí)權(quán)重要及時(shí)的根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和緊急發(fā)展環(huán)境的改變而進(jìn)行修正改進(jìn)。同時(shí)要保證專家系統(tǒng)在一定時(shí)間內(nèi)很少發(fā)生改變且接收到的數(shù)據(jù)都是最新數(shù)據(jù)。加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法得出的結(jié)論對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)情況的效力。

3.提高銀行員工素質(zhì)及責(zé)任意識(shí)

僅僅依靠加強(qiáng)金融制度建設(shè)實(shí)現(xiàn)防范信用風(fēng)險(xiǎn)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只有商業(yè)銀行的每一名工作人員加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，尤其是商業(yè)銀行的高級(jí)管理者和專業(yè)的技術(shù)人才，才能有效保障商業(yè)銀行信用管理系統(tǒng)建設(shè)的進(jìn)行。因此要充分提高我國(guó)商業(yè)銀行在銀行人員組織及員工素質(zhì)方面的重視程度，成立專門的機(jī)構(gòu)對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，培養(yǎng)高素質(zhì)高能力的高級(jí)信用管理人才。提高銀行工作人員公正客觀地工作來(lái)提高商業(yè)銀行信用管理能力的意識(shí)還很薄弱。加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸專員就等工作人員的責(zé)任意識(shí)和提高他們的業(yè)務(wù)工作能力可以在完美的制度上錦上添花，進(jìn)而有效避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.提高企業(yè)信用管理意識(shí)，建立銀行信用管理企業(yè)文化

企業(yè)的信用管理體系也直接影響到商業(yè)銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。向銀行貸款的主要是各大公司或企業(yè)，所以，在加強(qiáng)商業(yè)銀行信用管理體系的同時(shí)應(yīng)該引導(dǎo)商業(yè)銀行信用體系的所有參與企業(yè)充分認(rèn)識(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的危害性，提高各公司企業(yè)的信用管理的意識(shí)，推進(jìn)企業(yè)自身建立信用管理文化氛圍，已到達(dá)提高企業(yè)信用度、保證銀行貸款回款的目的。商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)跟蹤款項(xiàng)的去處及使用情況，并將得到的情況及時(shí)反饋給相應(yīng)的企業(yè)，提出信用管理的建設(shè)性意見(jiàn)，增強(qiáng)商業(yè)銀行與企業(yè)的之間的互動(dòng)，同時(shí)提高了商業(yè)銀行和企業(yè)的信用管理水平，實(shí)現(xiàn)了共同發(fā)展的雙贏局面。

五、結(jié)論

總之，商業(yè)化銀行信用管理體系建設(shè)是必須提上日程的重大基礎(chǔ)性工作，任重道遠(yuǎn)。需要我們及時(shí)將相關(guān)的研究成果投入實(shí)踐應(yīng)用當(dāng)中，改變我國(guó)商業(yè)化銀行信用管理系統(tǒng)落后的局面，減少對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)為的定性的分析，增加以數(shù)據(jù)模型為依據(jù)的定量分析，以使商業(yè)銀行信用管理體系建設(shè)更加完善和健全。

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第五篇：中小商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建完善

論中小商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)

建完善

2009-2-24 11:1

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摘要：健全完善的法人授權(quán)管理機(jī)制是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有效運(yùn)營(yíng)的前提條件，對(duì)于分支結(jié)構(gòu)層級(jí)日漸增多、機(jī)構(gòu)數(shù)量日益龐大的中小股份制商業(yè)銀行而言，構(gòu)建健全有效的信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，是當(dāng)前重要而迫切的工作任務(wù)。文章對(duì)中小股份制商業(yè)銀行授權(quán)體系的構(gòu)建及完善提出了建議。

關(guān)鍵詞：中小股份制商業(yè)銀行；信用業(yè)務(wù)；法人授權(quán)

近年來(lái)，隨著我國(guó)金融體制改革進(jìn)程順利推進(jìn)，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模日趨龐大、客戶數(shù)量日益增多、分支機(jī)構(gòu)迅速增加。一些區(qū)域性股份制商業(yè)銀行在全國(guó)設(shè)點(diǎn)布局，完成由區(qū)域性銀行到全國(guó)性銀行直至上市公眾銀行的轉(zhuǎn)變；一些城市商業(yè)銀行迅速擴(kuò)大業(yè)務(wù)區(qū)域、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。中小股份制商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量及機(jī)構(gòu)層級(jí)迅速增加，由過(guò)去簡(jiǎn)單的總分行二級(jí)管理，擴(kuò)充至總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、一級(jí)支行、二級(jí)支行甚至更多層級(jí)。隨著分支機(jī)構(gòu)層級(jí)日益復(fù)雜及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的不斷變化，部分中小股份制商業(yè)銀行原先相對(duì)簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度已落后于業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。健全完善的法人授權(quán)管理機(jī)制是商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)施有效管理的主要方式，是各項(xiàng)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，對(duì)中小股份制商業(yè)銀行而言，良好而恰當(dāng)?shù)臋?quán)限設(shè)置能在提高業(yè)務(wù)審批效率的同時(shí)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，因此，構(gòu)建完善授權(quán)體系是中小股份制商業(yè)銀行當(dāng)前重要而迫切的一項(xiàng)工作任務(wù)，各商業(yè)銀行應(yīng)樹(shù)立發(fā)展意識(shí)，處理好集權(quán)與放權(quán)的關(guān)系，合理確定貸款權(quán)限，實(shí)行信用授權(quán)的分層次管理。

一、信用業(yè)務(wù)授權(quán)的含義

我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定：“商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)”。中國(guó)人民銀行《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行規(guī)定》規(guī)定：“商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人體制，必須建立法人授權(quán)管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行授權(quán)”，由上述規(guī)定可知，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行實(shí)行的是一級(jí)法人體制，全行民事責(zé)任由總行承擔(dān)，分支機(jī)構(gòu)是授權(quán)經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)組織，不具有獨(dú)立法人資格。中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)是指中小股份制商業(yè)銀行總行在法定范圍內(nèi)，對(duì)各業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位授予相應(yīng)的信用業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理權(quán)限，各機(jī)構(gòu)必 須且只能在總 行的授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展信用業(yè)務(wù)。

二、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的構(gòu)建

（一）信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的基本框架

商業(yè)銀行授信對(duì)象可分為公司、個(gè)人、同業(yè)客戶三大類，因此，信用業(yè)務(wù)授權(quán)由公司客戶、個(gè)人客戶、同業(yè)客戶信用業(yè)務(wù)授權(quán)組成，中小股份制商業(yè)銀行總行應(yīng)根據(jù)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資產(chǎn)質(zhì)量等，授予各機(jī)構(gòu)一定額度、不同類別的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)，各機(jī)構(gòu)應(yīng)在權(quán)限內(nèi)審批信用業(yè)務(wù)，授權(quán)體系通常由總、分、支行三個(gè)層級(jí)組成，層級(jí)越低業(yè)務(wù)權(quán)限越小，業(yè)務(wù)范圍越窄，中小商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估各層級(jí)受權(quán)人業(yè)務(wù)授權(quán)執(zhí)行的規(guī)范性及盡職履責(zé)情況，并及

時(shí)調(diào)整授權(quán)。

（二）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的計(jì)量

授權(quán)體系基本框架確定后，隨之需要明確的是授權(quán)額度的計(jì)算規(guī)則。信用業(yè)務(wù)授權(quán)實(shí)際上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的授權(quán)，授權(quán)權(quán)限的大小應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)算，即信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度是以風(fēng)險(xiǎn)敞口的大小進(jìn)行衡量，應(yīng)將低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)從授信總量中扣除，用公式表示，信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口＝信用業(yè)務(wù)總量-低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量。此外，中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)將集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶視同單個(gè)客戶合并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口，將客戶提供的保證擔(dān)保與該客戶的直接融資一并納入風(fēng)險(xiǎn)敞口。

1、信用業(yè)務(wù)總量的計(jì)算。信用業(yè)務(wù)總量等于客戶在銀行的直接信用業(yè)務(wù)量加上間接信用業(yè)務(wù)量。直接信用業(yè)務(wù)指銀行給予客戶直接資金融通或是信用支持的業(yè)務(wù)，包括各項(xiàng)貸款、票據(jù)融資、進(jìn)出口押匯等表內(nèi)信用業(yè)務(wù)，以及承兌、信用證、貸款承諾等表外信用業(yè)務(wù)。間接信用業(yè)務(wù)是指客戶為其他客戶在銀行授信而提供擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)，通常僅計(jì)算客戶提供保證擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量，不包括提供抵押、質(zhì)押擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)量。

2、低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)量的計(jì)算。低風(fēng)險(xiǎn)信用業(yè)務(wù)是銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較低或是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù)，通常包括以下五種類型：一是借款人資質(zhì)很好的信用業(yè)務(wù)，如客戶信用評(píng)級(jí)達(dá)到銀行最高評(píng)級(jí)的信用業(yè)務(wù)；二是以全額保證金、國(guó)家債券、政策性銀行金融債券質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；三是由國(guó)有商業(yè)銀行、國(guó)家政策性銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行等資信良好的金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的存單質(zhì)押、承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)或質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)；四是指定保險(xiǎn)公司開(kāi)出的具有儲(chǔ)金性質(zhì)或投資分紅性質(zhì)的保單質(zhì)押辦理的信用業(yè)務(wù)，或由其提供連帶責(zé)任見(jiàn)索即付保證保險(xiǎn)的信用業(yè)務(wù)；五是委托貸款業(yè)務(wù)。

（三）信用業(yè)務(wù)授權(quán)額度的分配

中小股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行分級(jí)授權(quán)，授權(quán)額度逐級(jí)遞減，主要包括總行層面的權(quán)限設(shè)置、總行對(duì)分行的授權(quán)、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)三個(gè)

層級(jí)。

1、總行層面。中小股份制商業(yè)銀行可根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及受權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)控制能力，區(qū)分公司、個(gè)人、同業(yè)客戶業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)總行副行長(zhǎng)、專職審批部門、職能部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位分別

設(shè)置不同的審批權(quán)限。

2、總行對(duì)分行的授權(quán)。應(yīng)以類別行為基礎(chǔ)，根據(jù)不同分行的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、負(fù)責(zé)人素質(zhì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)等因素實(shí)行區(qū)別授權(quán)、差別授權(quán)。

3、分行內(nèi)部轉(zhuǎn)授權(quán)。分行行長(zhǎng)可分別給予分行副行長(zhǎng)、專職審批部門、其他職能部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位一定的業(yè)務(wù)審批權(quán)限；對(duì)分支機(jī)構(gòu)審批權(quán)限實(shí)行嚴(yán)格的控制，分行對(duì)支行的轉(zhuǎn)授權(quán)事項(xiàng)，主要是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、經(jīng)批準(zhǔn)的授信項(xiàng)下單筆業(yè)務(wù)等。轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)力不得

大于被授予的權(quán)力。

（四）特殊信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限的分配

除按照信用業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)置審批權(quán)限外，中小股份制商業(yè)銀行還可從期限、品種、擔(dān)保、特定行業(yè)客戶等不同維度設(shè)置特殊業(yè)務(wù)審批權(quán)限，適時(shí)調(diào)整控制全行業(yè)務(wù)發(fā)展策略。一是期限方面，如要加強(qiáng)中長(zhǎng)期信用業(yè)務(wù)的控制，可以規(guī)定期限超過(guò)一年的授信業(yè)務(wù)上報(bào)總行審批；二是品種方面，如要拓展零售業(yè)務(wù)，可以授權(quán)分行審批較大數(shù)額的個(gè)人住房按揭貸款業(yè)務(wù)；三是擔(dān)保方面，可將風(fēng)險(xiǎn)較大的無(wú)擔(dān)保的信用業(yè)務(wù)審批權(quán)限上收；四是特定行業(yè)客戶方面，如欲增強(qiáng)對(duì)移動(dòng)、電信、煙草、電網(wǎng)等優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)效率和競(jìng)爭(zhēng)能力，可以授權(quán)分行自行審批較大額度的業(yè)務(wù)；同樣的，可將某些風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳的行業(yè)客戶的審批權(quán)限上收，規(guī)定分行不得自行審批。

（五）信用業(yè)務(wù)授權(quán)的方式和層級(jí)

1、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為基本授權(quán)和特別授權(quán)兩種方式?；臼跈?quán)是對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的常規(guī)業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，基本授權(quán)一年一定，中小股份制商業(yè)銀行在制定基本授權(quán)時(shí)應(yīng)注意授權(quán)的連續(xù)性，除特殊情況外應(yīng)避免大幅調(diào)整，給機(jī)構(gòu)理解與執(zhí)行造成困難。特別授權(quán)是指對(duì)法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的特殊業(yè)務(wù)，包括創(chuàng)新業(yè)務(wù)、特殊融資項(xiàng)目及超過(guò)基本授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)所規(guī)定的權(quán)限，特別授權(quán)由分行根據(jù)實(shí)際需要正式發(fā)文向總行申請(qǐng)，總行應(yīng)在限定工作日內(nèi)回復(fù)。

2、信用業(yè)務(wù)授權(quán)分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)兩個(gè)層級(jí)。在直接授權(quán)層級(jí)，總行行長(zhǎng)作為授權(quán)人對(duì)總、分行相關(guān)受權(quán)人授予業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理權(quán)限。在轉(zhuǎn)授權(quán)層級(jí)，總、分行相關(guān)受權(quán)人作為轉(zhuǎn)授權(quán)人在總行行長(zhǎng)業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)相關(guān)轉(zhuǎn)受權(quán)人轉(zhuǎn)授業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理權(quán)限。

三、中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的完善

中小股份制商業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)授權(quán)體系的有效構(gòu)建，能夠在強(qiáng)化統(tǒng)一的法人制度、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理方面發(fā)揮重要作用，但是法人授權(quán)制度在實(shí)施過(guò)程中還存在許多薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏有效的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)制度，弱化對(duì)分行資源配置的指導(dǎo)意義；權(quán)限按崗位設(shè)置，未考慮受權(quán)人個(gè)人因素；對(duì)越權(quán)經(jīng)營(yíng)者處罰不嚴(yán)，未做到權(quán)責(zé)明確等。這些問(wèn)題的存在影響著商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的完善和一級(jí)法人體制的實(shí)施，需要進(jìn)一步改進(jìn)完善。

（一）構(gòu)建有效的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)制度，實(shí)行差別化授權(quán)

中小股份制商業(yè)銀行在給予分支機(jī)構(gòu)授權(quán)額度時(shí)，應(yīng)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力給予差別授權(quán)，但在實(shí)際操作中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制能力難以精確量化，在指標(biāo)選擇、指標(biāo)權(quán)重方面缺乏有效設(shè)定，實(shí)際業(yè)務(wù)授權(quán)中往往依靠個(gè)人主觀判斷進(jìn)行決策，甚至實(shí)行“一刀切”授權(quán)，影響了對(duì)分支機(jī)構(gòu)的科學(xué)授權(quán)。應(yīng)建立統(tǒng)一的授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)制度，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)體系，作為差別化授權(quán)的依據(jù)。設(shè)定授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)充分考慮分支機(jī)構(gòu)內(nèi)、外部環(huán)境的影響，指標(biāo)體系可由地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、內(nèi)部管理三個(gè)模塊構(gòu)成，以財(cái)務(wù)模塊為重點(diǎn)。一是地區(qū)經(jīng)濟(jì)模塊，可考察分支機(jī)構(gòu)地區(qū)經(jīng)濟(jì)特色、地區(qū)GDP總量、地區(qū)GDP增長(zhǎng)率、人均GDP、金融機(jī)構(gòu)存款余額、貸款余額等因素；二是財(cái)務(wù)模塊，可考察分支機(jī)構(gòu)盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等因素，包括RAROC、資產(chǎn)收益率、成本費(fèi)用率；不良率、不良余額；存款余額、存款增長(zhǎng)率、貸款余額、貸款增長(zhǎng)率等指標(biāo)；三是內(nèi)部管理模塊，可考察分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，包括成功堵截案件率、案件發(fā)生率、越權(quán)違規(guī)數(shù)量等指標(biāo)。應(yīng)對(duì)各類指標(biāo)設(shè)定不同權(quán)重，通過(guò)加權(quán)計(jì)算得出綜合分值，根據(jù)分值高低將分支機(jī)構(gòu)劃分為不同等級(jí)，給予差別授權(quán)。

（二）以授權(quán)到崗為主，授權(quán)到人為輔，逐步推行授權(quán)到人

中小股份制商業(yè)銀行信貸授權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式包括兩種：對(duì)人授權(quán)和對(duì)崗位授權(quán)。授權(quán)到人是對(duì)自然人授權(quán)，根據(jù)受權(quán)人的變化而相應(yīng)調(diào)整授權(quán)權(quán)限；授權(quán)到崗是對(duì)工作崗位授權(quán)，所有在該崗位工作的人員權(quán)限均相同。目前國(guó)內(nèi)銀行實(shí)行的大多是授權(quán)到崗的模式，在授權(quán)時(shí)更多的是考慮受權(quán)人所處機(jī)構(gòu)、部門的情況及其崗位，對(duì)受權(quán)人自身風(fēng)險(xiǎn)把握能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好、個(gè)人素質(zhì)等因素考慮不夠充分，而人是授權(quán)過(guò)程中最為關(guān)鍵的因素，國(guó)外一流銀行授權(quán)時(shí)非常重視人的因素，根據(jù)受權(quán)人的的能力、水平、素質(zhì)進(jìn)行授權(quán)。而未來(lái)國(guó)內(nèi)銀行授權(quán)發(fā)展趨勢(shì)是向國(guó)際接軌，逐步實(shí)現(xiàn)按人授權(quán)，我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行目前應(yīng)建立授權(quán)到人與授權(quán)到崗相結(jié)合，逐步推行授行到人的授權(quán)體系。授權(quán)到人可考慮采取定性定量相結(jié)合的方式，定性方面，可考慮個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)、對(duì)事業(yè)的忠誠(chéng)度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)偏好等。定量方面，可考察從業(yè)資質(zhì)、從事專業(yè)時(shí)間、審批項(xiàng)目數(shù)量、出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目數(shù)量等，并視其工作質(zhì)量、專業(yè)表現(xiàn)、盡職情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。從長(zhǎng)期看，按人授權(quán)是我國(guó)中小股份制商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)科學(xué)授權(quán)的方向，但按人授權(quán)需要建立以人為本的授權(quán)考評(píng)體系，從短期看，立即全面推行尚不具備條件，可考慮以授權(quán)到崗為主，在此基礎(chǔ)上再

逐步推行授權(quán)到人。

（三）建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，完善權(quán)責(zé)明確、獎(jiǎng)懲結(jié)合管理

機(jī)制

不受監(jiān)督的權(quán)力容易導(dǎo)致腐敗，不受制約和責(zé)任追究的授權(quán)也容易失效，有的銀行提出授權(quán)即“授責(zé)”，有的銀行將審批稱為“問(wèn)責(zé)審批”。實(shí)際業(yè)務(wù)執(zhí)行中，分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)指標(biāo)考核的壓力下，存在追求本位利益的沖動(dòng)。這就要求我們完善權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)有權(quán)有責(zé)、有授有收、有獎(jiǎng)有罰、有進(jìn)有退的授權(quán)管理。一是要加強(qiáng)授權(quán)執(zhí)行情況檢查監(jiān)督的力度和覆蓋面，通過(guò)日常監(jiān)控、定期檢查、突擊檢查、內(nèi)外部審計(jì)、系統(tǒng)硬約束等手段，監(jiān)控授權(quán)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)越權(quán)行為。二是要落實(shí)處罰，不因優(yōu)質(zhì)客戶、好項(xiàng)目、項(xiàng)目未形成風(fēng)險(xiǎn)或損失而放松對(duì)越權(quán)行為的責(zé)任追究；對(duì)越權(quán)審批的項(xiàng)目下調(diào)分類級(jí)次，加提相應(yīng)的專項(xiàng)準(zhǔn)備，增加經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的成本，使越權(quán)行為得不償失；對(duì)存在越權(quán)行為的分行減少授權(quán)權(quán)限，對(duì)越權(quán)責(zé)任人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)及經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，可降低其職級(jí)、撤職甚至開(kāi)除。三是完善獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，對(duì)于執(zhí)行授權(quán)管理制度規(guī)范，依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，資產(chǎn)質(zhì)量好的分行，可提高分行的授權(quán)權(quán)限，并在全行系統(tǒng)給予通報(bào)表?yè)P(yáng)，給予精神及物質(zhì)方面的鼓勵(lì)。