第一篇：集團(tuán)的干部管理制度

人力資源中心管理制度

XX集團(tuán)干部管理制度

1.總則

1.1 為規(guī)范集團(tuán)的干部管理，根據(jù)集團(tuán)實(shí)際和《XX集團(tuán)人力資源核決權(quán)限手冊》，特制定本制度。

1.2 本制度中的“干部”是指經(jīng)正式任命的高級主管級及以上經(jīng)營管理人員，分為總裁級、副總裁級、總監(jiān)級、主任級、副主任級、高級主管級六個(gè)級別。副主任級及以上干部為高級管理人員，高級主管級為中層管理人員。

1.3 干部管理權(quán)限見《XX集團(tuán)人力資源核決權(quán)限手冊》。

2.編制

2.1 干部編制：根據(jù)管控類型及具體運(yùn)營情況確定各二級集團(tuán)干部編制，具體按照《XX集團(tuán)組織管理辦法》及《XX集團(tuán)人力資源核決權(quán)限手冊》執(zhí)行。

3．干部聘任及晉升

3.1 干部實(shí)行崗位聘任制，根據(jù)《XX集團(tuán)人力資源核決權(quán)限手冊》分級進(jìn)行聘任。

3.2 各二級集團(tuán)總(裁)經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、直屬公司總經(jīng)理、直屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聘任，由集團(tuán)總部推薦或總裁提名，報(bào)集團(tuán)總裁辦公會批準(zhǔn)及董事會審議通過后，進(jìn)行聘任；其他高級管理干部的聘任，由各二級集團(tuán)、公司推薦或提名，按照《XX集團(tuán)人力資源核決權(quán)限手冊》報(bào)集團(tuán)審核、批準(zhǔn)或備案后，分級聘任。

3.3 高級主管級中層干部的聘任，由各二級集團(tuán)、公司根據(jù)《XX集團(tuán)人力資源核決權(quán)限手冊》進(jìn)行聘任。原則上男超過50周歲，女超過45周歲不再擔(dān)任中層正職職務(wù)。

3.4 干部原則上不越級晉升，對于確因工作需要越級晉升的，應(yīng)有六個(gè)月的試崗考察期。

4.干部考核

集團(tuán)負(fù)責(zé)各二級集團(tuán)、直屬公司總（裁）經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核(根據(jù)具體考核方案及權(quán)限執(zhí)行)。其他干部根據(jù)《XX集團(tuán)人力資源核決權(quán)限手冊》及集團(tuán)相關(guān)指導(dǎo)意見由所在單位進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果作為干部調(diào)整、獎懲的主要依據(jù)。

5.干部的解聘與辭聘

5.1 依照聘任程序聘任的干部，要履行職務(wù)職責(zé)，行使其權(quán)力，享受相應(yīng)的待遇，并嚴(yán)格遵守《XX集團(tuán)干部行為規(guī)范》。

5.2 聘期內(nèi)如發(fā)現(xiàn)干部違法違紀(jì)，違反《XX集團(tuán)干部行為規(guī)范》的，按照管理權(quán)限及有關(guān)程序進(jìn)行降職、降級、解聘直至解除勞動關(guān)系。

5.2聘期內(nèi)干部要求辭聘或辭職的，須提前30天寫出書面申請，批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)。辭聘的，另行安排工作；辭職的，解除勞動關(guān)系。

5.3 二級集團(tuán)總（裁）經(jīng)理、財(cái)務(wù)、銷售、采購負(fù)責(zé)人以及其他需要進(jìn)行離任審計(jì)的人員，在內(nèi)部調(diào)動、辭職、辭聘、解聘、退休時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)，否則不予辦理相關(guān)手續(xù)。

6.干部退休

6.1干部到達(dá)國家法定退休年齡者（男60歲，女55歲），應(yīng)按照國家規(guī)定辦理退休手續(xù)。集團(tuán)總監(jiān)級及以上女干部到達(dá)法定退休年齡可根據(jù)工作需要辦理緩?fù)耸掷m(xù)，緩?fù)似谙逓槲迥?，到期后辦理正式退休手續(xù)。

6.2 年度內(nèi)退休干部，應(yīng)在退休前三個(gè)月由所在單位人力資源部門配合辦理工作交接事宜。

7.干部返聘

7.1 返聘人員界定：因集團(tuán)經(jīng)營需要的高級管理人員及專家級技術(shù)人員，可在正式辦理退休手續(xù)后實(shí)行退休返聘政策。返聘人員須由所在單位申請，報(bào)經(jīng)集團(tuán)總部審核批準(zhǔn)后進(jìn)行方可進(jìn)行返聘。返聘人員不應(yīng)擔(dān)任具體經(jīng)營管理職務(wù)。

7.2 返聘人員須簽訂返聘協(xié)議，原則上一年一簽，每次續(xù)簽須經(jīng)集團(tuán)審核批準(zhǔn)，返聘期限最長不超過5年。返聘協(xié)議須明確聘期及待遇。聘期內(nèi)不享受城鎮(zhèn)職工社會保險(xiǎn)及職工住房公積金。

7.4 集團(tuán)范圍內(nèi)任何聘用已到達(dá)法定退休年齡或正式辦理退休手續(xù)人員擔(dān)任高級主管級及以上干部者，均視為返聘，按照干部返聘相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8.干部回避制度

8.1 集團(tuán)高級主管級及以上干部的直系親屬原則上不再在集團(tuán)及所屬企業(yè)安排工作。

8.2 有親屬關(guān)系的雙方在同一企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子里任職的，或有直接上下級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系的，其中一方須回避。

8.3 副主任級及以上干部與有親屬關(guān)系人員在同一二級集團(tuán)或公司內(nèi)工作的，其中一方應(yīng)回避。

9.附則

9.1 黨務(wù)干部的人選由集團(tuán)黨委提名，集團(tuán)黨群辦、人力資源本部共同對候選人進(jìn)行考察，提出任用意見，由黨委確定并行文公布。

9.2工會、共青團(tuán)、婦聯(lián)等政工干部根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，參照本制度執(zhí)行。

9.3 干部勞動人事管理，按照XX集團(tuán)勞動人事相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.4 本制度自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸集團(tuán)人力資源本部，如有與本制度相沖突的，以本制度為準(zhǔn)。

第二篇：干部管理制度

干部管理制度

內(nèi)容提要：

一、黨委按黨管干部的原則

二、選拔任用干部堅(jiān)持的原則

三、選拔任用干部的條件

一、黨委按黨管干部的原則

對全區(qū)機(jī)關(guān)環(huán)節(jié)干部、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和一般干部實(shí)行統(tǒng)一管理。

二、選拔任用干部堅(jiān)持的原則

1.堅(jiān)持民主集中制原則。

2.堅(jiān)持公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則。3.堅(jiān)持客觀公正、任人為賢的原則。4.堅(jiān)持群眾公認(rèn)、注重實(shí)績的原則。

三、選拔任用干部的條件

1.具有較高的思想政治素質(zhì)。2.具有組織領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)能力。

3.工作作風(fēng)扎實(shí)，工作實(shí)績突出。4.遵紀(jì)守法、清正廉潔、克己奉公。5.具有一定的理論水平和業(yè)務(wù)知識。

四、干部推薦工作責(zé)任制度

1.推薦干部要遵循堅(jiān)持黨管干部的原則，按照干部革命化、年輕化、知識化、專業(yè)化的要求，客觀公正、實(shí)事求是地推薦干部。

2.組織推薦，必須經(jīng)過嚴(yán)格的組織考核和集體討論通過，一把手負(fù)主要責(zé)任，其他成員負(fù)一般性責(zé)任。組織推薦，必須經(jīng)過民主推薦，其程序是：召開干部推薦大會，公布推薦職務(wù)、任職條件、推薦范圍，填寫推薦票、統(tǒng)計(jì)推薦票，經(jīng)過綜合分析和集體討論，最后確定考察對象。所推薦人選不是所在單位多數(shù)群眾擁護(hù)的不能列為考察對象；群眾推薦，通過10人以上聯(lián)名或推薦對象所在單位半數(shù)以上群眾聯(lián)名，推薦者負(fù)同等責(zé)任；個(gè)人推薦，推薦者必須全面熟悉了解推薦對象各方面情況，必須負(fù)責(zé)任地向干部主管部門寫出推薦材料并署名，推薦者負(fù)全部責(zé)任。

3.在干部推薦中，對屬于了解不深，考核不細(xì)造成的失真、失誤，要對推薦者進(jìn)行嚴(yán)格的批評教育；對屬于弄虛作假、欺騙組織的視情節(jié)輕重，給予推薦者相應(yīng)地紀(jì)律處分或追究法律責(zé)任。

五、干部考察工作責(zé)任制度

1.干部考察工作實(shí)行黨委書記一把手責(zé)任制，黨委書記負(fù)責(zé)組織、安排整個(gè)考察工作，并對考察的內(nèi)容、程序、結(jié)果負(fù)總責(zé)。

2.干部考察要遵循客觀公正，注重實(shí)績和群眾公認(rèn)的原則。

3.在干部考察時(shí)，以德、能、勤、績、廉為干部考察的主要內(nèi)容，即干部在思想政治素質(zhì)、組織領(lǐng)導(dǎo)能力、工作作風(fēng)、工作實(shí)績和廉潔自律等方面的表現(xiàn)。

4.在干部考察工作中，必須嚴(yán)格按照《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》和《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部考核工作暫行規(guī)定》的程序和要求對考核對象進(jìn)行考察。其主要程序是：組織考察組，制定考察工作方案；根據(jù)考察對象的不同情況，通過適當(dāng)?shù)姆绞皆谝欢ǚ秶鷥?nèi)發(fā)布干部考察預(yù)告；召開民主測評大會，填寫民主測評表；個(gè)別談話，發(fā)放征求意見表，廣泛深入地了解情況；考察組按考察內(nèi)容，形成書面考察材料，向黨委會提出任用建議方案。

5.在干部考察工作中，必須全面、準(zhǔn)確、細(xì)致地了解考察對象的情況?？疾旖Y(jié)束后，要對考察對象形成考察材料，考察人員要在考察材料上簽名，對考察材料的客觀性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。6.考察人員要有較高的政治素質(zhì)和嚴(yán)明的紀(jì)律，堅(jiān)持四不準(zhǔn)，即不準(zhǔn)憑個(gè)人好惡了解和反映情況；不準(zhǔn)借考核之機(jī)謀取私利；不準(zhǔn)泄漏考核機(jī)密；不準(zhǔn)故意夸大、縮小、隱瞞、歪曲事實(shí)。

7.黨委對考察干部工作實(shí)施有效的監(jiān)督工作，對考察人員違反規(guī)定的，視其性質(zhì)、情節(jié)輕重和造成的后果，進(jìn)行批評教育或給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分，造成考察結(jié)果失實(shí)的，宣布考核無效，同時(shí)對考察人員追究責(zé)任。

六、干部討論決定工作制度

1.召開黨委會議，黨委會議必須有三分之二以上成員到會，由考核組逐個(gè)介紹領(lǐng)導(dǎo)職位擬任人選的提名、推薦、考察、任免理由等情況。對在考察中基本稱職和不稱職達(dá)到50%以上或不稱職達(dá)到30%以上的擬任人選堅(jiān)決不聘用。2.與會人員進(jìn)行討論醞釀。

3.采取口頭表決、舉手表決、無記名投票等方式進(jìn)行表決，對意見分歧較大或者有重大問題不清楚的，應(yīng)當(dāng)暫緩表決。對影響做出決定的問題，會后應(yīng)當(dāng)及時(shí)查清，避免久拖不決。

七、干部任職工作制度

1.對擬任人選在本單位公示3天，對公示結(jié)果不影響任職的，由黨委下發(fā)聘任令，召開全體干部職工大會進(jìn)行聘任，聘期一般為2年，同時(shí)辦理兌現(xiàn)工資手續(xù)。任職時(shí)間從黨委會議決定之日起計(jì)算，同時(shí)填寫干部聘任審批表，連同聘任令，報(bào)市委組織部、人事局備案。如果在公示期間有署名舉報(bào)的，或匿名舉報(bào)且事實(shí)清楚，有據(jù)可查的，黨委應(yīng)組成調(diào)查組，對舉報(bào)問題進(jìn)行調(diào)查，并形成調(diào)查報(bào)告，提交黨委會議研究討論，決定是否聘任，同時(shí)將調(diào)查問題的結(jié)果向舉報(bào)人反饋。

2.由黨委領(lǐng)導(dǎo)對決定任用的干部進(jìn)行任職前談話。

八、干部日常考核與管理

1.堅(jiān)持做好每年一次的全面考核工作。對在考核中基本稱職和不稱職達(dá)到50%以上或不稱職達(dá)到30%以上的干部及時(shí)解聘。

2.每年對干部進(jìn)行2—3次理論、業(yè)務(wù)等知識培訓(xùn)，提高干部隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。

3.建立廉政談話和誡免談話制度；主管干部的領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)干部管理的人員，要嚴(yán)格掌握每個(gè)干部的思想、工作、學(xué)習(xí)等情況，經(jīng)常聽取意見，教育干部接受群眾的監(jiān)督；建立干部廉政檔案,每半年更新一次內(nèi)容；同時(shí)加強(qiáng)干部8小時(shí)以外的監(jiān)管力度。4.要堅(jiān)持民主集中制，堅(jiān)持群眾路線和任人為賢的原則，對政治堅(jiān)定、道德高尚、業(yè)務(wù)精干、工作業(yè)績突出的干部，要及時(shí)選拔、任用、推薦，杜絕拉關(guān)系、搞不正之風(fēng)的行為。

5.區(qū)黨委建立干部考核檔案，進(jìn)行微機(jī)管理，每年對干部考核檔案進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充、完善，逐漸使干部管理規(guī)范化。

6.建立干部涉及購房、購車等重大事項(xiàng)向黨委報(bào)告制度，建立約束機(jī)制，每年對區(qū)內(nèi)各企業(yè)進(jìn)行一至兩次的財(cái)務(wù)審計(jì)工作。7.加強(qiáng)民主監(jiān)督，設(shè)立舉報(bào)箱和舉報(bào)電話，對群眾反映的問題，查實(shí)后視情節(jié)給予相應(yīng)處理。

九、后備干部隊(duì)伍管理

1.按照推薦程序，經(jīng)黨委研究，選拔具有豐富工作經(jīng)驗(yàn)，較高理論水平和業(yè)務(wù)知識，領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)能力和工作能力強(qiáng)的正科級環(huán)節(jié)干部為市二級機(jī)構(gòu)后備干部的推薦人選，其他人員為機(jī)關(guān)環(huán)節(jié)領(lǐng)導(dǎo)崗位后備干部的推薦人選。

2.建立后備干部庫，健全后備干部檔案，實(shí)行后備干部動態(tài)管理。

3.加強(qiáng)后備干部隊(duì)伍的培養(yǎng)，選拔優(yōu)秀后備干部到大專院校進(jìn)修和到基層掛職鍛煉。

十、紀(jì)律與監(jiān)督工作制度

1.不準(zhǔn)超職數(shù)配備領(lǐng)導(dǎo)干部，或者違反規(guī)定提高干部的職級待遇。

2.不準(zhǔn)以領(lǐng)導(dǎo)碰頭會、領(lǐng)導(dǎo)圈閱等形式，代替黨委會集體討論決定干部任免。3.不準(zhǔn)臨時(shí)動議決定干部任免。

4.不準(zhǔn)個(gè)人決定干部任免，個(gè)人不能改變黨委會集體做出的干部任免決定。5.不準(zhǔn)拒不執(zhí)行上級調(diào)動、交流領(lǐng)導(dǎo)干部的決定。

6.不準(zhǔn)要求提拔領(lǐng)導(dǎo)干部本人的配偶、子女及其他親屬，或者指令提拔身邊工作人員。7.不準(zhǔn)在機(jī)構(gòu)變動和主要領(lǐng)導(dǎo)成員工作調(diào)動時(shí)，突擊提拔調(diào)整干部，或者干部在調(diào)離后，干預(yù)原任職單位的干部提拔任用。

8.不準(zhǔn)在選拔干部中進(jìn)行違反黨的紀(jì)律、法律規(guī)定和有關(guān)章程的活動。

9.不準(zhǔn)在干部考察工作中隱瞞、歪曲事實(shí)真相，或者泄露醞釀、討論干部任免的情況。10.不準(zhǔn)在干部選拔任用工作中任人唯親、封官許愿、營私舞弊，搞團(tuán)團(tuán)伙伙，或者打擊報(bào)復(fù)。

第三篇：干部管理制度

主題內(nèi)容與適用標(biāo)準(zhǔn)

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了海東電力實(shí)業(yè)總公司干部管理職能、干部管理內(nèi)容與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于本公司干部管理工作。引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)所包含的條文，通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文。在標(biāo)準(zhǔn)出版時(shí)，所示版本均為有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂，適用本標(biāo)準(zhǔn)的各方應(yīng)探討使用下列標(biāo)準(zhǔn)最新版本的可能性。

《中共中央關(guān)于印發(fā)<黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選撥任用工作暫行條例>通知》

濟(jì)南供電公司《干部管理標(biāo)準(zhǔn)》管理職能

3.1 主管部室

人事部是公司干部管理的主管部門。

3.2 職責(zé)

3.2.1 負(fù)責(zé)中層干部的考察和任免工作。

3.2.2 負(fù)責(zé)干部調(diào)配工作。

3.2.3 負(fù)責(zé)干部獎懲工作。

3.2.4 負(fù)責(zé)干部培訓(xùn)工作。

3.2.5 負(fù)責(zé)干部檔案管理工作。

3.2.6 負(fù)責(zé)專業(yè)技術(shù)職務(wù)的評審工作。

3.2.7 負(fù)責(zé)后備干部的選撥、上報(bào)工作。

3.3 權(quán)限

3.3.1 有權(quán)了解干部的德才等各方面的情況。

3.3.2 有權(quán)提出干部任免、調(diào)配、獎懲的意見。

3.3.3 有權(quán)提出調(diào)整和充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)班子的意見。管理內(nèi)容與要求

4.1 干部任免

4.1.1 中層干部由經(jīng)理提名或黨委推薦人選，經(jīng)人事部考察，競爭上崗的中層干部由參評小組提出意見，并征求分管領(lǐng)導(dǎo)意見后提交公司黨委會研究決定，行政中層干部由經(jīng)理聘任，以公司行政文件公布，黨群中層干部由黨委任命，以公司黨委文件公布，然后報(bào)市公司人事部備案。

4.1.2 干部任免材料存入本人檔案。

4.2 干部調(diào)配

龍海市供電公司2006-12-01發(fā)布2007-01-01實(shí)施Q/302Z-203.001-2007

4.2.1 本單位內(nèi)部的干部調(diào)出，首先由本人申請，說明原因，由所在部門簽署意見后，報(bào)人事部核實(shí)，然后經(jīng)公司黨委會或經(jīng)理辦公會研究同意后，再報(bào)市公司人事部批準(zhǔn)，方可辦理調(diào)出手續(xù)。

4.2.2 本單位內(nèi)部干部調(diào)動，首先由需要調(diào)入或調(diào)出的單位，提出意見報(bào)人事部，人事部根據(jù)工作需要提出意見征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意后由公司黨委會或經(jīng)理辦公會研究決定，同意后，方能辦理調(diào)動手續(xù)。

4.2.3 人事部每年向市公司人事部提出大、中專生需求計(jì)劃。根據(jù)市公司下達(dá)的大、中專生分配計(jì)劃，接收和安排大、中專生的工作。

4.2.4 軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部退伍士兵由龍海市安置辦負(fù)責(zé)分配，人事部按照市公司下達(dá)的接收計(jì)劃進(jìn)行接收安置。

4.3 干部考察

4.3.1 干部考察是經(jīng)常性的工作，通過不同形式和渠道，隨時(shí)了解和掌握干部的思想狀況和表現(xiàn)，考察工作是采取定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行。

4.3.2 干部考察主要考察干部的德、能、勤、績、四個(gè)方面的表現(xiàn)。考察分為平時(shí)考察、集中考察、跟蹤考察和考核。

4.3.3 干部考察工作要深入群眾，調(diào)查研究，廣泛聽取群眾意見，全面了解干部的實(shí)際表現(xiàn)，防止偏聽偏信，堅(jiān)持實(shí)事求是客觀公正的原則。

4.4 干部獎懲

4.4.1 中層干部獎懲事項(xiàng)由分管領(lǐng)導(dǎo)提出，人事部會同有關(guān)部門核查并提出獎懲意見，提交黨委會或經(jīng)理辦公會研究決定。中層干部的經(jīng)濟(jì)處罰、政紀(jì)處分提交經(jīng)理辦公會研究決定；誡勉、責(zé)令辭職、免職、黨紀(jì)處分提交黨委會研究決定。

4.4.2 干部獎懲的材料及時(shí)存入本人檔案。

4.5 干部培訓(xùn)

4.5.1 負(fù)責(zé)按照上級布置，組織干部參加各類培訓(xùn)。

4.5.2 配合有關(guān)部室提出干部培訓(xùn)計(jì)劃。

4.6 干部考核

4.6.1 按照干部考核制度的規(guī)定，由本人寫出述職報(bào)告，分別由分管領(lǐng)導(dǎo)填寫意見并經(jīng)公司黨委研究后，做出考核結(jié)論。

4.6.2 按照中層干部離任審計(jì)的有關(guān)規(guī)定，配合有關(guān)部門對工作調(diào)動，職務(wù)變動的干部進(jìn)行離任審計(jì)。

4.6.3 干部考核結(jié)果作為干部任免、獎懲的依據(jù)。

4.7 干部統(tǒng)計(jì)

4.7.1 負(fù)責(zé)每年一次的干部年報(bào)工作。

4.7.2 統(tǒng)計(jì)工作要做到數(shù)字準(zhǔn)確，分類清楚，上報(bào)及時(shí)，符合上報(bào)規(guī)定。

龍海市供電公司2006-12-01發(fā)布2007-01-01實(shí)施Q/302Z-203.001-2007

4.8 檔案管理

4.8.1 干部檔案由人事部負(fù)責(zé)管理。

4.8.2 干部檔案的保管工作，主要是做好檔案材料的收集和補(bǔ)充。

4.8.3 負(fù)責(zé)建立干部檔案借閱制度，嚴(yán)格借閱手續(xù)。

4.9后備干部管理

4.9.1 在廣泛聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)民主推薦提出名單。

4.9.2 人事部將進(jìn)行全面考察，寫出考察材料并征求公司領(lǐng)導(dǎo)意見后報(bào)公司黨委集體討論，確定公司級后備干部名單及中層后備干部名單。

4.9.3 按照市公司要求呈報(bào)人事部，同時(shí)有側(cè)重的培養(yǎng)、鍛煉。

4.9.4 人事部結(jié)合每年考察領(lǐng)導(dǎo)班子，對后備干部重點(diǎn)考察，提出使用意見，并根據(jù)考察情況進(jìn)行調(diào)整充實(shí)后備干部名單。

4.9.5 建立后備干部考核檔案，后備干部的各種表格、材料齊全。

4.10 干部日常管理工作

4.10.1 負(fù)責(zé)辦理干部的離、退休手續(xù)。

4.10.2 負(fù)責(zé)各類專業(yè)技術(shù)人員技術(shù)職務(wù)考試、考核、評審、申報(bào)等工作。

5檢查與考核

5.1 干部管理工作由市公司人事部負(fù)責(zé)檢查并對下達(dá)的指標(biāo)進(jìn)行考核。

5.2 干部管理日常工作由黨委書記負(fù)責(zé)檢查考核。

5.3 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況按公司業(yè)績考核辦法進(jìn)行獎罰。

第四篇：集團(tuán)發(fā)票管理制度

發(fā)票管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱發(fā)票包括：一是國稅局出售的普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。二是地稅局出售的飲食服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)、娛樂業(yè)、廣告業(yè)和其他收入發(fā)票。三是由國務(wù)院有關(guān)部門自行印制和管理的票據(jù)，主要有金融、航空、郵政、鐵路等行業(yè)自制的票據(jù)。四是省級以上財(cái)政部門印制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)。

第二章 發(fā)票的領(lǐng)購、保管和使用

第三條 領(lǐng)購發(fā)票由各單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)使用情況，按照國家關(guān)于發(fā)票領(lǐng)購的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一向稅務(wù)部門購買并由專人保管。

第四條 財(cái)務(wù)部門按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求對購買的發(fā)票加強(qiáng)管理，健全保管制度，專人負(fù)責(zé)保管購買的票據(jù)和開具發(fā)票的專用設(shè)備，并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記各種發(fā)票購買、領(lǐng)用和結(jié)存情況，并按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。如發(fā)票保管人員工作變動，必須嚴(yán)格履行發(fā)票管理交接手續(xù)。

第五條 已繳銷或使用完畢的發(fā)票，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序按會計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管?？瞻装l(fā)票丟失，必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，對因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第六條 填開發(fā)票的單位必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時(shí)開具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票（特殊情況進(jìn)行審批）。

第七條 開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍：屬于稅務(wù)登記的增值稅納稅人開具增值稅專用發(fā)票，其他業(yè)務(wù)開具國稅或地稅的普通發(fā)票。

第八條 發(fā)票開具時(shí)，應(yīng)按順序號全份復(fù)寫或打印，并加蓋單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章和填開人印章；各項(xiàng)目內(nèi)容應(yīng)填寫清晰、真實(shí)、完整。

第九條 經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)使用電子計(jì)算機(jī)開具發(fā)票的單位，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成冊。任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。

第十條 開具的增值稅專用發(fā)票發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，在當(dāng)月發(fā)生，可收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)，符合作廢條件的，按作廢處理；開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢，重新開具。作廢專用發(fā)票全聯(lián)次留存。跨月和對方已認(rèn)證抵扣需開具紅字專用發(fā)票應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，申請開具紅字專用發(fā)票，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定辦理。

第十一條 嚴(yán)禁超范圍或攜往外地使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。違反國家法律、法規(guī)，變造、虛開發(fā)票的，按集團(tuán)公司責(zé)任追究制度追究責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

第十二條 根據(jù)商品房合同信息開具發(fā)票，經(jīng)業(yè)主復(fù)核無誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次，財(cái)務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。

第三章 發(fā)票的取得

第十三條 所有單位在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項(xiàng)，必須向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更項(xiàng)目和金額。

第十四條 經(jīng)辦人員取得各類發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。不真實(shí)、不合法的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門一律不予辦理。

第十五條 營改增后凡增值稅一般納稅人單位，發(fā)生的商品、材料采購和加工、修理修配勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，金額超過500元的必須取得增值稅專用發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部門原則不予付款。

第十六條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)確定其是否具有開具發(fā)票的資格，禁止出現(xiàn)虛假發(fā)票。由于經(jīng)辦人員責(zé)任，取得虛假發(fā)票，由此造成的查補(bǔ)增值稅、企業(yè)所得稅、罰款、滯納金全部由經(jīng)辦人員承擔(dān)。

第十七條 日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)在不超過業(yè)務(wù)發(fā)生后的30日內(nèi)取得發(fā)票，并按照公司管理規(guī)定驗(yàn)收、簽批和簽字后，送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。對因經(jīng)辦人員責(zé)任，發(fā)票滯后入賬，使增值稅超過規(guī)定的抵扣期限（增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證抵扣期限為180天），造成增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅不能稅前列支的，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。對超過30日未取得發(fā)票或未完成簽字審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門催辦仍未能及時(shí)辦理的，按照付款金額的10％，從經(jīng)辦人員的工資、獎金中扣減。

第十八條 丟失已開具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)

票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。

丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>

第四章 發(fā)票審查和財(cái)務(wù)處理

第十九條 審查發(fā)票的開具項(xiàng)目：普通發(fā)票按稅種、稅率分類。營改增后屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的貨物銷售、修理修配勞務(wù)應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。其他項(xiàng)目必須使用對應(yīng)稅目規(guī)定的發(fā)票，如服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、廣告業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、郵政電信、文化事業(yè)等。

第二十條 審查發(fā)票的筆跡。要審查發(fā)票購貨單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額的字跡、筆體、筆畫的精細(xì)、壓痕是否一致。有無用藥劑退色、用橡皮擦、刀刮等涂改痕跡。

第二十一條 審查發(fā)票的復(fù)寫情況。審查復(fù)寫的字跡顏色是否相同。發(fā)票的正面和反面都應(yīng)仔細(xì)查看，本應(yīng)一式多份復(fù)寫的是否符合復(fù)寫的實(shí)際情況。背面有無局部復(fù)寫的痕跡。發(fā)票的第二聯(lián)如果不是復(fù)寫而是用鋼筆或圓珠筆填寫的，就說明存在問題。

第二十二條 審查發(fā)票的填寫字跡是否位移。稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)在印制裝訂發(fā)票時(shí)，各聯(lián)次的縱橫行列都是對齊的，有固定位置。重點(diǎn)審查各聯(lián)填寫的字跡如有不正常的位移，就可能是存在問題的發(fā)票，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)更換。

第二十三條 審查發(fā)票的填寫內(nèi)容。審查發(fā)票報(bào)銷聯(lián)的購貨單位名稱、時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、金額是否填寫齊全；發(fā)票物品名稱是否具體、正確、清楚，對按如 “辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材等”的類別開具發(fā)票的，應(yīng)附發(fā)票明細(xì)表，詳細(xì)列明物品名稱、規(guī)格、單價(jià)、金額等內(nèi)容。

第二十四條 審查用票單位同發(fā)貨單位、收款單位的名稱是否相符。

第二十五條 對接受的貨物運(yùn)輸勞務(wù)發(fā)票，應(yīng)首先審查提供運(yùn)輸發(fā)票單位是否具有開具發(fā)票的資格。開票單位必須同時(shí)具有工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照、地方稅務(wù)局核發(fā)的稅務(wù)登記證、交通管理部門核發(fā)的道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證、水路運(yùn)輸許可證等有效證件。對從事貨物運(yùn)輸?shù)某邪恕⒊凶馊?、掛靠人和個(gè)體運(yùn)輸戶，應(yīng)取得主管地方稅務(wù)局代開的貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票。

第二十六條 建筑業(yè)營業(yè)稅由屬地管理，接受建筑業(yè)勞務(wù)應(yīng)取得勞務(wù)發(fā)生的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)售或勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的建筑業(yè)發(fā)票。

第二十七條 所有發(fā)票必須加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。第二十八條 對不能判斷發(fā)票真?zhèn)蔚模瑧?yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或查驗(yàn)其發(fā)票真實(shí)性。

第二十九條 財(cái)務(wù)部門在完成對發(fā)票真實(shí)性審查和公司資金管理相關(guān)的簽證程序后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)作賬務(wù)處理。

第三十條 允許報(bào)銷行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)，必須是由具有收費(fèi)資質(zhì)的行政事業(yè)單位開具的，收費(fèi)項(xiàng)目為列入國家或省級以上人民政府規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金目錄。各種結(jié)算憑證和往來結(jié)算收據(jù)一律不得報(bào)銷。

第三十一條 本發(fā)票應(yīng)在本結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，以前發(fā)票原則不得報(bào)銷。

第五章 附則

第三十二條 集團(tuán)定期將組織對所屬單位發(fā)票管理情況進(jìn)行檢查，對存在未按照規(guī)定使用、開具、取得、保管發(fā)票的單位，將對責(zé)任人每項(xiàng)違反規(guī)定的行為處以500元罰款，罰款交公司財(cái)務(wù)部。

第三十三條 本規(guī)定適用于集團(tuán)所屬分公司、子公司和實(shí)際控制單位。

第三十四條

本辦法從2015年6月1日起執(zhí)行 6

第五篇：集團(tuán)資金管理制度

集團(tuán)資金管理制度

第一章

資金管理原則

第一條 資金管理是指所有與資金有關(guān)的管理活動，包括庫存現(xiàn)金、銀行關(guān)系管理、銀行帳戶及存款、銀行付款、對外融資、內(nèi)部存貸、內(nèi)部項(xiàng)目資金往來、外匯等。

第二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)公司董事會批準(zhǔn)的資金管理政策，制訂、監(jiān)督、解釋及修改本資金管理制度，本制度適用于集團(tuán)及各子公司資金的管理。

第三條 公司實(shí)行資金計(jì)劃管理，通過編制和執(zhí)行各項(xiàng)資金計(jì)劃（包括月度資金計(jì)劃和周資金申請等），對融資、付款等各項(xiàng)資金活動進(jìn)行有序安排以控制資金成本。

第四條 由集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金集中管理和統(tǒng)一支付。各子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求對本公司各部門及所屬油站資金和收款工作進(jìn)行管理。公司所有現(xiàn)金收入必須及時(shí)繳存公司的銀行帳戶，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司現(xiàn)金或有價(jià)票卡。

第五條 公司對外融資、擔(dān)保、抵押等資金業(yè)務(wù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，各子公司不得擅自進(jìn)行上述活動。

第二章 銀行帳戶和資金集中管理

第六條 集團(tuán)及各子公司單位銀行帳戶的開立、變更、撤銷,申請購買、保管支票等銀行支付票據(jù),申請開通和使用網(wǎng)銀等，必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，按照公司資金政策辦理。公司的會計(jì)賬戶設(shè)置應(yīng)一一對應(yīng)各銀行賬戶，公司會計(jì)應(yīng)每月出具銀行余額調(diào)節(jié)表以監(jiān)控銀行未達(dá)賬項(xiàng)。

第七條 銀行帳戶預(yù)留印鑒原則上為法人公司財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理私章、副總經(jīng)理私章，特殊情況必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核、集團(tuán)副總經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理私章的使用遵循公司相關(guān)印章管理流程，副總經(jīng)理私章由副總經(jīng)理本人保管。

第八條 公司的銀行賬戶按照賬戶性質(zhì)和用途分為基本戶（支付和報(bào)銷專用）、收入戶（收入專用）、稅務(wù)專戶（稅務(wù)和扣款專用）、資金池專戶（資金池調(diào)撥專用）、貸款專戶（貸款放款及還款專用）、其他專戶（根據(jù)具體業(yè)務(wù)設(shè)置）。

第九條 該帳戶。

第十條 集團(tuán)下屬子公司設(shè)立一級收入帳戶，子公司及其下屬油站所有收入資金全集團(tuán)設(shè)立一級收入帳戶，集團(tuán)及所屬油站，所有收入資金全部及時(shí)歸集至

第1頁，共4頁

部及時(shí)歸集至該帳戶。

第十一條 公司收取的轉(zhuǎn)賬支票、銀行承兌匯票等，應(yīng)由集團(tuán)出納接收時(shí)向客戶（必須由業(yè)務(wù)部門人員帶領(lǐng)）出具收款收據(jù)，由會計(jì)在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)并同時(shí)記賬。集團(tuán)出納應(yīng)造冊逐筆登記接收、進(jìn)賬存行情況。

第十二條 不允許擅自使用現(xiàn)金或支票等紙質(zhì)票據(jù)方式對外支付。集團(tuán)、子公司財(cái)務(wù)部不保留支付用現(xiàn)金備用金。特殊情況使用支票等紙質(zhì)票據(jù)支付必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理審核、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)副總經(jīng)理批準(zhǔn)授權(quán)使用銀行預(yù)留印鑒。集團(tuán)的紙質(zhì)支付票據(jù)由集團(tuán)出納保管并造冊逐筆登記領(lǐng)購、使用和作廢情況。集團(tuán)下屬子公司的銀行開戶文件、經(jīng)批準(zhǔn)購買的紙質(zhì)支付票據(jù)由該公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人妥善保管并造冊逐筆登記領(lǐng)購、使用和作廢情況。

第十三條 所有銀行帳戶的網(wǎng)銀支付操作權(quán)限歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。網(wǎng)銀支付操作權(quán)限分工為：集團(tuán)財(cái)務(wù)出納——單據(jù)錄入，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)——一級復(fù)核，集團(tuán)副總經(jīng)理——二級復(fù)核及系統(tǒng)管理員。上述人員崗位變更同時(shí)需要進(jìn)行網(wǎng)銀操作權(quán)限和U盾的交接。集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)各部門、各子公司相關(guān)資金計(jì)劃及審核后的單據(jù)或信息，統(tǒng)一進(jìn)行資金支付。其中子公司支付由集團(tuán)財(cái)務(wù)部使用子公司開立的銀行帳戶和網(wǎng)銀。

第十四條 所有紙質(zhì)票據(jù)及網(wǎng)銀等各種方式支付，均應(yīng)先進(jìn)行會計(jì)記賬，再進(jìn)行出納支付提交。

第十五條 不允許集團(tuán)各部門、各子公司擅自辦理委托收款、銀行代扣款等業(yè)務(wù)，如因政府和公共事業(yè)部門規(guī)定不得不采取此種結(jié)算形式的，必須由該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主管部門提出書面申請并經(jīng)部門總監(jiān)或子公司總經(jīng)理審批，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組備案。

第十六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部建立統(tǒng)一的資金管理平臺，統(tǒng)一調(diào)度全集團(tuán)各銀行帳戶資金，減少資金沉淀和提高資金使用效率或銀企合作總體利益。集團(tuán)財(cái)務(wù)部應(yīng)至少每年對公司資金存量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析和回顧和修訂，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。資金存量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況應(yīng)列入集團(tuán)財(cái)務(wù)部的KPI考核內(nèi)容。

第十七條 集團(tuán)各法人公司之間，如因臨時(shí)資金調(diào)劑產(chǎn)生資金流動，必須通過銀行資金管理平臺，按照銀行委托貸款方式進(jìn)行，并按照銀行委托貸款協(xié)議計(jì)付利息。

第三章 資金計(jì)劃

第十八條 集團(tuán)各部門總監(jiān)、各子公司總經(jīng)理對本部門（子公司）資金使用效率負(fù)責(zé)。

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集團(tuán)各部門、各子公司應(yīng)指定資金計(jì)劃人員負(fù)責(zé)本部門（子公司）資金計(jì)劃的收集、匯總和報(bào)送，對資金計(jì)劃的報(bào)送質(zhì)量負(fù)責(zé)。如有人員變動，應(yīng)及時(shí)指定接替人員并通知集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組。

第十九條

上述資金計(jì)劃人員，應(yīng)于每月20日前，匯總本部門、本公司次月資金計(jì)劃，報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組，并抄送本部門總監(jiān)、子公司總經(jīng)理。集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組根據(jù)該月度資金計(jì)劃進(jìn)行資金安排和融資，并以該月度資金計(jì)劃對照次月實(shí)際資金使用情況進(jìn)行披露和考核。

第二十條 為提升突發(fā)大額付款的資金供給能力，上述資金計(jì)劃人員應(yīng)于每月10日前，匯總本部門、本公司本月更新的資金計(jì)劃，報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組，并抄送本部門總監(jiān)、子公司總經(jīng)理。

第二十一條

集團(tuán)財(cái)務(wù)部每月匯總上月資金計(jì)劃達(dá)成情況制作資金月報(bào)，向公司管理層進(jìn)行披露。各部門、子公司應(yīng)對本部門、子公司資金使用效率情況作出改善建議。各部門、子公司的資金使用效率應(yīng)逐步列入該部門、子公司KPI考核內(nèi)容。

第四章 油站收入資金管理

第二十二條 各油站收入資金必須及時(shí)繳存銀行，銀行上門收款頻率和特殊情況下油站收入現(xiàn)金滯留天數(shù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)并通知執(zhí)行。

第二十三條 各油站必須嚴(yán)格執(zhí)行《油站財(cái)務(wù)手冊》有關(guān)資金管理操作細(xì)則和指引。第二十四條 各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)所屬油站資金相關(guān)業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督。

第五章 資金支付管理

第二十五條 各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算(費(fèi)用預(yù)算和資本性支出預(yù)算)使用資金，不得挪用預(yù)算和超預(yù)算開支。各部門經(jīng)理是各部門預(yù)算的責(zé)任人。任何因特殊需要而發(fā)生的預(yù)算外支出，應(yīng)履行審批程序并按董事會批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)授權(quán)原則批準(zhǔn)。

第二十六條 任何資金支付必須事先遵循董事會授予的財(cái)務(wù)權(quán)限手冊(MOA)審批，屬于采購范圍的先履行采購程序，后辦理付款手續(xù)。

第二十七條 付款按性質(zhì)分為員工借款、員工報(bào)銷支付和對外轉(zhuǎn)帳支付三種類型。應(yīng)當(dāng)按照公司相關(guān)報(bào)銷和付款審批制度和流程進(jìn)行審批。

（一）員工借款：指員工因公出差或因公司業(yè)務(wù)目的單筆金額1000元以下（含1000

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元）的零星采購或支付費(fèi)用等需要，預(yù)先借支資金以備支付使用，出差返回后或采購結(jié)束取得票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷沖賬。此類付款的收款人為借款人個(gè)人帳戶。

（二）員工報(bào)銷支付：指員工業(yè)務(wù)活動費(fèi)、差旅費(fèi)支出，員工政策范圍內(nèi)報(bào)銷、因公司業(yè)務(wù)目的發(fā)生的單筆金額1000元以下（含1000元）的零星采購個(gè)人墊付款支出的報(bào)銷。此類付款的收款人為報(bào)銷人個(gè)人帳戶。

（三）對外轉(zhuǎn)帳支付：除上述員工借款或報(bào)銷以外的付款均采用“對外轉(zhuǎn)帳付款”方式。除因政府規(guī)定等特殊原因外，單位之間往來結(jié)算應(yīng)采用“對外轉(zhuǎn)帳付款”方式，不支持使用員工借款或員工報(bào)銷支付方式。此類付款的收款人為外部收款人單位帳戶。

第二十八條 中國現(xiàn)行法律規(guī)定中國境內(nèi)除“特別行政區(qū)”外的其他地區(qū)不流通外幣現(xiàn)鈔。因此，本公司規(guī)定除出國出差（或培訓(xùn)）的國外費(fèi)用及補(bǔ)助（包括港澳地區(qū)），經(jīng)批準(zhǔn)可申請領(lǐng)?。ɑ驁?bào)銷）外幣外，一般個(gè)人報(bào)銷結(jié)算中不得使用外幣結(jié)算。

第六章

資金服務(wù)項(xiàng)目管理

第二十九條 資金服務(wù)項(xiàng)目指與其他機(jī)構(gòu)合作開發(fā)產(chǎn)品，并影響到公司資金安全或結(jié)算方式或銀企合作的項(xiàng)目，如與金融機(jī)構(gòu)合作聯(lián)名信用卡項(xiàng)目；與軟件開發(fā)公司合作開發(fā)資金管理軟件等項(xiàng)目。

第三十條 集團(tuán)各部門、各子公司未經(jīng)過集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，不允許擅自與金融機(jī)構(gòu)、軟件公司、其他機(jī)構(gòu)合作有關(guān)資金服務(wù)項(xiàng)目。

第三十一條 如其他部門、各子公司需開展類似項(xiàng)目，提交集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核、審批的材料包括：項(xiàng)目情況說明（分析與評估報(bào)告）、項(xiàng)目合作協(xié)議書以及部門總監(jiān)、子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)文件。

第七章

附 則

第三十二條 本制度自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施，原《資金支付管理辦法》同時(shí)廢止。

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