第一篇：反擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)

反擔(dān)保的法律風(fēng)險(xiǎn)

【要點(diǎn)提示】

反擔(dān)保是指?jìng)鶆?wù)人擔(dān)保第三人，為了保證其追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)，要求債務(wù)人提供的擔(dān)保。目的是：確保第三人追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》第4條的規(guī)定，第三人為債務(wù)人向債權(quán)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。反擔(dān)保適用本法擔(dān)保的規(guī)定。反擔(dān)保構(gòu)成要件是：第三人先向債權(quán)人提供了擔(dān)保，才能有權(quán)要求債務(wù)人提供反擔(dān)保；債務(wù)人或者債權(quán)人之外的其他人向第三人提供擔(dān)保；只要在第三人為債務(wù)人提供保證、抵押或者質(zhì)押擔(dān)保時(shí)，才能要求債務(wù)人向其提供反擔(dān)保；須符合法定形式，即反擔(dān)保應(yīng)采取書(shū)面形式，依法需辦理登機(jī)或者移交標(biāo)的物占有的，應(yīng)辦理登機(jī)或者轉(zhuǎn)交占有手續(xù)。應(yīng)當(dāng)看到，擔(dān)保適用的原則、方法、標(biāo)的物、擔(dān)保物種類(lèi)適用于反擔(dān)保。當(dāng)然，反擔(dān)保的保證方式一般只有保證、抵押、質(zhì)押。

在現(xiàn)實(shí)生活中，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體往往充分運(yùn)用這些反擔(dān)保措施，對(duì)擔(dān)保債權(quán)設(shè)定反擔(dān)保。這些充分搞活經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了空間與方式。但是，相應(yīng)的理解上的偏差、經(jīng)濟(jì)糾紛也可能紛至沓來(lái)。

【相關(guān)案例】

2000年8月12日，李某的朋友楊某與北京A公司簽訂《汽車(chē)分期付款購(gòu)銷(xiāo)合同》約定楊某以分期付款的方法在北京A公司購(gòu)買(mǎi)了B型轎車(chē)一輛，總價(jià)款為166000元。根據(jù)北京A公司與中國(guó)某銀行C支行聯(lián)合推出的貸款購(gòu)車(chē)辦法，楊某首期支付車(chē)輛價(jià)款的40%，剩余的60%款項(xiàng)由C支行審查客戶(hù)資信后，直接劃撥給北京A公司在支行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)。當(dāng)日，李某應(yīng)楊某的請(qǐng)求在北京A公司簽署了該公司提供的保證書(shū)。保證書(shū)中的擔(dān)保人為李某（甲方），被擔(dān)保人為楊某（乙方），主要內(nèi)容為：根據(jù)購(gòu)車(chē)合同及汽車(chē)消費(fèi)信貸合同，若乙方不能按或貨款協(xié)議之規(guī)定償還所欠銀行的本金以及利息，或者乙方不具備還款能力時(shí)，甲方自愿為乙方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，負(fù)責(zé)償還乙方所欠銀行的所有款項(xiàng)。該擔(dān)保書(shū)作為購(gòu)車(chē)合同的附件，存放在A公司。

2000年8月14日，楊某在中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有限公司為該車(chē)投保，保險(xiǎn)期限自2000年8月15日零時(shí)起至2001年8月14日24時(shí)止。

2000年8月21日，楊某與C支行簽訂《中國(guó)某銀行北京分行汽車(chē)消費(fèi)貸款借款合同》，楊某向該行借款人民幣99600元，借款期限為60個(gè)月，自2000年8月21日起至2005年8月21日至，按月還本付息。當(dāng)日，北京A公司又與該行簽訂《中國(guó)某銀行北京分行汽車(chē)消費(fèi)貸款保證合同》，北京A公司為楊某所簽借款合同向該行提供擔(dān)保，擔(dān)保方式為連帶責(zé)任保證，此后楊某共還貸款金額人民幣3152.57元。

2000年10月20日，楊某酒后駕車(chē)且超速行駛，造成車(chē)毀人亡，經(jīng)北京市公安交通管理局朝陽(yáng)交通支隊(duì)認(rèn)定：楊某負(fù)事故的全部責(zé)任，根據(jù)中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有限公司機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)中關(guān)于免責(zé)條款的規(guī)定，駕駛員飲酒造成事故的，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償。楊某死亡后，北京A公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任共向C支行支付人民幣26418.82元。

北京A公司于2001年9月訴至法院，要求李某承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任支付車(chē)款計(jì)人民幣93791.95元，李某辯稱(chēng)，作為保證人，我與北京A公司均系被保證人楊某向銀行擔(dān)保。北京A公司并未向我說(shuō)明要求我提供的擔(dān)保的反擔(dān)保，在我出具的擔(dān)保書(shū)中亦無(wú)反擔(dān)保的意思表示，且我所簽擔(dān)保書(shū)系北京A公司提供的一種格式合同，根據(jù)《合同法》有關(guān)規(guī)定，應(yīng)作為不利于提供格式合同一方的解釋。故北京A公司并不具備債權(quán)人的主體資格，請(qǐng)法院駁回其訴訟請(qǐng)求。

法院審理后認(rèn)為：北京A公司作為汽車(chē)銷(xiāo)售方，在為購(gòu)車(chē)貨款構(gòu)成向銀行提供擔(dān)保前，為保證其在承擔(dān)保證責(zé)任后自身債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，而要求債務(wù)人或第三人向其提供的擔(dān)保為反擔(dān)保。李某提供的擔(dān)保即屬于反擔(dān)保性質(zhì)的擔(dān)保。在李某簽署的擔(dān)保書(shū)中雖未列明合同向?qū)Ψ?，但因該?dān)保書(shū)由北京A公司出具并持有，故應(yīng)視其為該擔(dān)保合同中的擔(dān)保人。作為一般擔(dān)保人，在被保證人楊某不能履行債務(wù)時(shí)，李某應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任，北京A公司作為本保證的保證人，在其承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)向反擔(dān)保人追償。鑒于目前北京A公司尚未履行全部債務(wù)，故其只能就已經(jīng)履行的部分向李某追償。對(duì)楊某尚未到期的、北京A公司尚未履行的債務(wù)，北京A公司無(wú)權(quán)要求李某承擔(dān)保證責(zé)任，對(duì)北京A公司此項(xiàng)訴訟請(qǐng)求，不予支持。李某提出的是其向銀行擔(dān)保的主張，因無(wú)證據(jù)證明，故不予采信。李某在擔(dān)保書(shū)中對(duì)被保證人、保證方式作出承諾并注明該擔(dān)保書(shū)為《分期付款購(gòu)銷(xiāo)合同》之附件，故李某以該保證書(shū)為格式合同，應(yīng)作出不利于北京A公司解釋的抗辯理由不能成立。

【風(fēng)險(xiǎn)提示】

反擔(dān)保是為第三人為債務(wù)人提供擔(dān)保時(shí)為了保障其追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)的一種擔(dān)保，在實(shí)踐中反擔(dān)保也是不在少數(shù)，那么反擔(dān)保應(yīng)當(dāng)注意哪些問(wèn)題呢？成都精英律師團(tuán)律師都燕果認(rèn)為反擔(dān)保有以下風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注。

1、反擔(dān)保的從屬性所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)擔(dān)保法的原理及其法律規(guī)定，擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同有效是從合同有效的前提條件，如果主合同無(wú)效，則擔(dān)保合同無(wú)效。這就說(shuō)明，擔(dān)保與債權(quán)之間的關(guān)系是從屬性質(zhì)的關(guān)系。反擔(dān)保從屬于擔(dān)保合同。即反擔(dān)保從屬于擔(dān)保債權(quán)，主債權(quán)無(wú)效或者被撤銷(xiāo)，擔(dān)保隨之時(shí)效，反擔(dān)保亦隨之失效。雖然擔(dān)保法也承認(rèn)國(guó)際獨(dú)立擔(dān)保的合作性，但我國(guó)法院不承認(rèn)國(guó)內(nèi)獨(dú)立擔(dān)保，從而反擔(dān)保的有效性。

2、反擔(dān)保主體資格的否定性風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)擔(dān)保原理，擔(dān)保合同主體資格的否定性原理同樣適用反擔(dān)保主體資格的問(wèn)題。根據(jù)我們?cè)谇拔牡姆治?，?guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的實(shí)業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、未經(jīng)企業(yè)法人書(shū)面授權(quán)的企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)不得成為保證人。此類(lèi)法律禁止提供反擔(dān)保的主體簽訂的反擔(dān)保合同屬于典型的無(wú)效的反擔(dān)保合同。在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)踐中擔(dān)保方絞盡腦汁，為了增加借款人的還款壓力，有時(shí)會(huì)接受?chē)?guó)家機(jī)關(guān)和公益單位為借款人提供的反擔(dān)保。此時(shí)的反擔(dān)保合同為無(wú)效。只有在擔(dān)保方和反擔(dān)保合同的無(wú)效承擔(dān)過(guò)錯(cuò)責(zé)任的情況下，無(wú)效擔(dān)保主體才承擔(dān)不超過(guò)債務(wù)人不能清償?shù)牟糠值娜种坏姆韶?zé)任。此外，公司董事、經(jīng)理違反公司法的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司股東或者其他個(gè)人提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無(wú)效。以此類(lèi)推的反擔(dān)保合同也屬無(wú)效。

3、反擔(dān)保內(nèi)容與反擔(dān)保客體的風(fēng)險(xiǎn)

從反擔(dān)保的內(nèi)容來(lái)看，違反法律的擔(dān)保例如違反公序良俗、違反公共利益等的反擔(dān)保無(wú)效。從客體角度來(lái)看，法律規(guī)定有些財(cái)產(chǎn)不得設(shè)定反擔(dān)保。例如國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益性設(shè)施；土地使用權(quán)；耕地；宅基地、自留山、自留地等集體所有的土地使用權(quán)等。

第二篇：反擔(dān)保操作的法律要點(diǎn)

反擔(dān)保操作的法律要點(diǎn)

民事交易日趨復(fù)雜，擔(dān)保的運(yùn)用越來(lái)越廣泛，為了保障自身利益，越來(lái)越多的擔(dān)保人會(huì)要求債務(wù)人提供反擔(dān)保，但規(guī)范反擔(dān)保的法律條文并不多，僅僅《擔(dān)保法》第四條中略有提及。

《擔(dān)保法》第四條 第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。

反擔(dān)保適用本法擔(dān)保的規(guī)定。

反擔(dān)保法律關(guān)系是一種擔(dān)保關(guān)系，但本擔(dān)保的主債權(quán)債務(wù)關(guān)系、本擔(dān)保關(guān)系的走向都會(huì)影響反擔(dān)保最終的實(shí)現(xiàn)。反擔(dān)保所擔(dān)保的主債權(quán)是什么，擔(dān)保期間自何時(shí)起算，擔(dān)保期限如何計(jì)算，合同簽訂順序，都是在實(shí)踐中易產(chǎn)生爭(zhēng)議的點(diǎn)。本文試圖理清反擔(dān)保交易中各方關(guān)系，解決上述爭(zhēng)議點(diǎn)。

一、反擔(dān)保關(guān)系

實(shí)踐中最典型的反擔(dān)保關(guān)系是借款人向銀行貸款，融資擔(dān)保公司提供保證

擔(dān)保，借款人向融資擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，反擔(dān)保方式包括保證、抵押，質(zhì)押等，本文就以這種典型的反擔(dān)保關(guān)系展開(kāi)。擔(dān)保關(guān)系依附于主債權(quán)，以主債權(quán)作為分類(lèi)基礎(chǔ)，反擔(dān)保交易中涉及到三種法律關(guān)系，如下圖所示：

1、本擔(dān)保主債權(quán)。主債權(quán)可有多種表現(xiàn)形式，對(duì)應(yīng)到銀行借貸，銀行向借款人提供借款，借款人負(fù)按時(shí)還本付息義務(wù)，本擔(dān)保人向銀行提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保，若到期日借款人違約，未履行還款義務(wù)，銀行會(huì)要求本擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。借款為主債權(quán)，保證擔(dān)保（本擔(dān)保）依附于主債權(quán)。

2、委托擔(dān)保關(guān)系。本擔(dān)保人之所以愿意與銀行訂立保證合同，是基于借款人與本擔(dān)保人之間的委托擔(dān)保關(guān)系，借款人尋求本擔(dān)保人提供擔(dān)保，以便順利獲得出借人貸款，本擔(dān)保人可收取擔(dān)保費(fèi)。委托擔(dān)保關(guān)系一般以委托擔(dān)保合同（也有命名為委托保證合同、委托合同、擔(dān)保服務(wù)合同等）表現(xiàn)，合同中會(huì)約定本擔(dān)保人代償后，可向借款人追償?！稉?dān)保法》三十一條規(guī)定，保證人承擔(dān)保證責(zé)任后，有權(quán)向債務(wù)人追償。在法律條文中再次確認(rèn)擔(dān)保人的追償權(quán)。反擔(dān)保人與本擔(dān)保人之間又建立一層反擔(dān)保關(guān)系，這層擔(dān)保對(duì)應(yīng)的主債權(quán)是什么，實(shí)踐中爭(zhēng)議頗多，有說(shuō)對(duì)應(yīng)的是債權(quán)人、債務(wù)人的借貸合同，有說(shuō)是對(duì)應(yīng)債權(quán)人與擔(dān)保人的保證合同。

筆者以為，反擔(dān)保所擔(dān)保的主債權(quán)為基于委托擔(dān)保合同或者基于擔(dān)保法三十一條所規(guī)定的追償債權(quán)?！稉?dān)保法》第一條、第二條明確了設(shè)立擔(dān)保為了保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，也就是說(shuō)特定的一個(gè)擔(dān)?？隙ㄇ覒?yīng)該對(duì)應(yīng)特定的一個(gè)債權(quán)，是為了保障這個(gè)特定債權(quán)實(shí)現(xiàn)而存在的，擔(dān)保合同也應(yīng)該是特定債權(quán)的債權(quán)人和擔(dān)保人所簽訂。首先反擔(dān)保人不是為借款債權(quán)擔(dān)保，借款債權(quán)的債權(quán)人是出借人，若為借款債權(quán)擔(dān)保，反擔(dān)保人的地位應(yīng)該和本擔(dān)保人一樣，并且應(yīng)當(dāng)和債權(quán)人而不是本擔(dān)保人簽訂相應(yīng)的擔(dān)保合同。若為借款債權(quán)擔(dān)保，那借款人逾期，出借人是可以要求反擔(dān)保人代償，但既沒(méi)有合同，也沒(méi)有法律支持這種請(qǐng)求權(quán)，出借人和反擔(dān)保人之間并沒(méi)有權(quán)利義務(wù)牽扯，反擔(dān)保人并不是為借款債權(quán)擔(dān)保。其次，反擔(dān)保人不是為出借人與本擔(dān)保人的保證關(guān)系提供擔(dān)保。在保證關(guān)系中，保證人是作為義務(wù)人而存在的，而擔(dān)保應(yīng)該是保障債權(quán)人權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，本擔(dān)保人不擁有需要反擔(dān)保人保障實(shí)現(xiàn)的債權(quán)。

反擔(dān)保人是為保障本擔(dān)保人權(quán)益而出現(xiàn)的，是為本擔(dān)保人某項(xiàng)權(quán)利提供擔(dān)保，那本擔(dān)保人的權(quán)益是什么？應(yīng)該是本擔(dān)保人代償，獲得向借款人追償權(quán)利后，這種追償權(quán)利落到實(shí)處的權(quán)益。借款人資金匱乏不能按時(shí)還款，本擔(dān)保人從借款人追到代償款項(xiàng)的可能性較低，為確保追償權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，反擔(dān)保人向本擔(dān)保人提供保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，因此，反擔(dān)?？煞Q(chēng)為追償擔(dān)保，反擔(dān)保人可稱(chēng)為追償擔(dān)保人。

在（2015）皖民二終字第00062號(hào)一案中，安徽高院認(rèn)為：涉案《抵押反擔(dān)保合同》的主債權(quán)即擔(dān)保人與借款人于同日簽訂的《委托保證合同》第三條原告的追償權(quán)的約定，擔(dān)保人在按照本合同第二條的約定履行了保證義務(wù)代借款人清償債務(wù)后，有權(quán)要求借款人歸還擔(dān)保人墊付的全部款項(xiàng)和付款之日起的利息、違約金以及甲方的其他費(fèi)用、損失等。（2015）粵高法民四終字第122號(hào)判決書(shū)中，廣東高院認(rèn)為案件存在追償權(quán)賴(lài)以成立的《委托擔(dān)保協(xié)議書(shū)》作為主合同的法律關(guān)系，同時(shí)存在反擔(dān)保的從合同法律關(guān)系。

簡(jiǎn)而言之，反擔(dān)保人擔(dān)保的是一種未來(lái)的，尚未產(chǎn)生的追償債權(quán)。只有借款人違約，未能按時(shí)足額還款，本擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)，代為償還后，才能取得追償權(quán)。追償債權(quán)的權(quán)利人是本擔(dān)保人，債務(wù)人是借款人，權(quán)利來(lái)源于雙方的委托擔(dān)保合同（若未簽合同，可依據(jù)擔(dān)保法三十一條追償），擔(dān)保人行權(quán)不利時(shí)，可以要求作為追償債權(quán)擔(dān)保方的反擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

3、反擔(dān)保人與借款人。實(shí)踐中，借款人可能會(huì)將自己的房產(chǎn)抵押給本擔(dān)保人或質(zhì)押應(yīng)收賬款，這時(shí)，借款人與反擔(dān)保人重合。本擔(dān)保人通常也會(huì)要求借款人的實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)公司、重要股東等提供連帶責(zé)任保證反擔(dān)保。訴訟時(shí)，擔(dān)保人一般同時(shí)起訴借款人與反擔(dān)保人，反擔(dān)保人承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任，依據(jù)三十一條，可向借款人追償。

實(shí)踐中，很多人分不清本擔(dān)保、反擔(dān)保、混淆本、反擔(dān)保服務(wù)的主債權(quán)，筆者以為只要抓住以下兩個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，就能對(duì)反擔(dān)保及其牽扯的債權(quán)債務(wù)有清晰的認(rèn)識(shí)：

第一，無(wú)論本擔(dān)保人、反擔(dān)保人都是為債務(wù)人提供擔(dān)保，都是為債務(wù)人的信用進(jìn)行背書(shū)，但二者對(duì)應(yīng)的債權(quán)不同。本擔(dān)保人對(duì)應(yīng)的借貸債權(quán)，債權(quán)人是銀行，債務(wù)人不履行還款義務(wù)，銀行可向本擔(dān)保人追償。反擔(dān)保人對(duì)應(yīng)追償債權(quán)，債權(quán)人是本擔(dān)保人，債務(wù)人不履行追償債務(wù)，本擔(dān)保人可向反擔(dān)保人追償。因?yàn)閷?duì)應(yīng)的債權(quán)不同，二者的在行使權(quán)利時(shí)，擔(dān)保范圍、期限、所擁有的抗辯權(quán)利也不相同。

第二，反擔(dān)保的實(shí)現(xiàn)依賴(lài)本擔(dān)保的履行。只有本擔(dān)保人履行了本擔(dān)保義務(wù)，代替借款人向銀行償債，才能獲得追償債權(quán)。獲得追償債權(quán)后，借款人仍然不履行追償義務(wù)，本擔(dān)保人可向反擔(dān)保人追償，行使反擔(dān)保權(quán)利。所以在時(shí)間上，一定是本擔(dān)保及其主債權(quán)先有結(jié)果，而這個(gè)結(jié)果觸發(fā)反擔(dān)保，決定本擔(dān)保人是否能夠行使反擔(dān)保權(quán)利。又兩者都是為債務(wù)人擔(dān)保，銀行將債務(wù)人履約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給本擔(dān)保人，本擔(dān)保人又將追償風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給反擔(dān)保人（或者反擔(dān)保物），所以反擔(dān)保人都會(huì)和債務(wù)人有牽連關(guān)系，這種牽連關(guān)系使反擔(dān)保人愿意承接風(fēng)險(xiǎn)。

二、常見(jiàn)爭(zhēng)議問(wèn)題

1、反擔(dān)保的主債權(quán)及擔(dān)保范圍

上文可知，作為從法律關(guān)系，反擔(dān)保對(duì)應(yīng)的主合同是規(guī)定了追償債權(quán)的委托擔(dān)保合同。又因?yàn)樽穬攤鶛?quán)的成立依賴(lài)于本擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任的履行，委托擔(dān)保合同中可以描述本擔(dān)保的本金金額及擔(dān)保范圍，卻無(wú)法明確追償擔(dān)保的主債權(quán)金額，只有到期債務(wù)人不履約，債權(quán)人向擔(dān)保人發(fā)出代償通知書(shū)，才能確定追償款，包括債務(wù)人到期日欠付債權(quán)人的本金，利息等保證合同中約定的款項(xiàng)。

一般委托擔(dān)保擔(dān)保合同中會(huì)約定除了代償款項(xiàng)外，擔(dān)保人還可要求債務(wù)人支付利息、違約金、資金占用費(fèi)、損害賠償金等費(fèi)用，追償擔(dān)保所擔(dān)保的主債權(quán)是否包含這些費(fèi)用？筆者以為應(yīng)當(dāng)包括。《擔(dān)保法》二十一條、四十六、六十七條都規(guī)定擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。合同另有約定的，按照約定。也就是說(shuō)追償擔(dān)保合同沒(méi)有另行約定的情況下，追償擔(dān)保的范圍除了擔(dān)保人代償款，是應(yīng)當(dāng)包括違約金、資金占用費(fèi)等費(fèi)用的。但這些費(fèi)用不能過(guò)高，司法實(shí)務(wù)中，法院也不支持過(guò)高的其他費(fèi)用。

在（2014）皖民二終字第00374號(hào)判決書(shū)中，法院認(rèn)為根據(jù)委托保證合同承擔(dān)逾期貸款利息、違約金及逾期罰息的違約責(zé)任，大大增加了債務(wù)人的融資負(fù)擔(dān)，且被告在一、二審答辯中均對(duì)提出異議，故將逾期利息、罰息和違約金之和依法調(diào)整為按照《流動(dòng)資金借款合同》約定的借款利率水平上加收30%計(jì)算。

在（2015）濟(jì)商初字第86號(hào)判決書(shū)中，法院認(rèn)為委托保證合同中違約金、利息的約定利率過(guò)高，應(yīng)該按照代償款項(xiàng)為基數(shù)，以中國(guó)人民銀行同期貸款利率的四倍計(jì)算。在（2015）浦民六（商）初字第6935號(hào)中，法院支持代償款項(xiàng)的百分之二十四的資金占用費(fèi)。

以上，追償擔(dān)保與普通擔(dān)保的區(qū)別在于追償擔(dān)保的主債權(quán)金額在擔(dān)保人履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)才可確定。擔(dān)保范圍方面，利息、罰息、違約金、損失賠償金等款項(xiàng)不可約定過(guò)高，法院在民間借貸受保護(hù)利率范圍內(nèi)自由裁量。

2、反擔(dān)保保證期間

擔(dān)保法及其司法解釋都規(guī)定了保證期間應(yīng)該自主合同履行期屆滿(mǎn)之日起算，那追償擔(dān)保的保證期間起算點(diǎn)應(yīng)該是委托擔(dān)保合同約定的債務(wù)人向擔(dān)保人支付追償款項(xiàng)的期限的最后一日。實(shí)踐中，債務(wù)人履行義務(wù)期限往往未明確約定或并未訂立委托擔(dān)保合同，此時(shí)，擔(dān)保期間自何時(shí)起算，頗有爭(zhēng)議。審判實(shí)務(wù)中，有兩種處理方式。

一種是自本擔(dān)保人向債務(wù)人代償之日起起算。在（2016）蘇12民終380號(hào)判決書(shū)中，法院認(rèn)為被告

五、被告六的反擔(dān)保承諾未約定保證期間，依法應(yīng)適用6個(gè)月的保證期間。委托擔(dān)保合同只籠統(tǒng)約定如發(fā)生代償情況，債務(wù)人應(yīng)盡快償還擔(dān)保人代償款，未明確債務(wù)人代償款支付期限，保證期間起算點(diǎn)應(yīng)從代償之日起算。

另一種是自本擔(dān)保人要求債務(wù)人履行代償款義務(wù)日起算。在（2015）淮中商再終字第00002號(hào)判決中，二審法院認(rèn)為當(dāng)事人在合同中未約定代為清償后債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向擔(dān)保人償還債務(wù)的期限，擔(dān)保人于2012年12月27日向原審法院提起訴訟，要求債務(wù)人償還債務(wù)，此前，擔(dān)保人未向債務(wù)人和反擔(dān)保人主張權(quán)利，追償擔(dān)保的保證期間應(yīng)當(dāng)自提起訴訟之日計(jì)算，擔(dān)保人要求追償保證人承擔(dān)連帶還款責(zé)任并未超過(guò)追償擔(dān)保的保證期間。

相同情況，兩種處理方式卻大相徑庭，筆者贊同第二種處理方式。擔(dān)保人的追償權(quán)屬于法定權(quán)利，委托擔(dān)保合同的作用在于細(xì)化追償權(quán)利的行使，其中當(dāng)然包括履行義務(wù)的期限，若委托擔(dān)保合同未明確履行期限或者當(dāng)事人并未簽訂委托擔(dān)保合同，則以委托擔(dān)保合同作為主合同的追償擔(dān)保期間的起算點(diǎn)就是未明確的，根據(jù)擔(dān)保法解釋第三十三條規(guī)定:“主合同對(duì)主債務(wù)履行期限沒(méi)有約定或者約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿(mǎn)之日起計(jì)算”，也就是說(shuō)，本擔(dān)保人向債權(quán)人代償，僅僅是獲得追償權(quán)的前提條件，代償日期僅僅是獲得追償權(quán)的日期，與債務(wù)人何時(shí)履行追償義務(wù)并無(wú)關(guān)系。本擔(dān)保人要求債務(wù)人履行義務(wù)的期限確定后，追償擔(dān)保的擔(dān)保期間起算點(diǎn)才能確定。如果代償后，本擔(dān)保人一直未主張追償權(quán)利，追償擔(dān)保期間就一直未開(kāi)始起算，提起訴訟可視為擔(dān)保人主張權(quán)利，則追償擔(dān)保期間自提起訴訟之日起算。

3、合同簽訂順序

前文中提到時(shí)間上，是本擔(dān)保及其主債權(quán)先有履行結(jié)果，這個(gè)結(jié)果觸發(fā)反擔(dān)保，且提到本、反擔(dān)保，一般會(huì)認(rèn)為本擔(dān)保在反擔(dān)保之前成立。但實(shí)踐中并不這樣，實(shí)踐中總是反擔(dān)保先成立，而后本擔(dān)保及其主債權(quán)才成立。專(zhuān)業(yè)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為債務(wù)人向銀行提供擔(dān)保之前，會(huì)先落實(shí)反擔(dān)保手續(xù)，包括以不動(dòng)產(chǎn)提供抵押的去當(dāng)?shù)氐盅褐行霓k理登記，以股權(quán)出質(zhì)的，去工商辦理出質(zhì)登記等。也就是說(shuō)委托擔(dān)保合同以及反擔(dān)保合同在本擔(dān)保及其主債權(quán)合同之前訂立。這樣對(duì)反擔(dān)權(quán)利行使是否有影響呢？

合肥市中級(jí)人民法院（2016）皖01民終2031號(hào)一案中，二審法院認(rèn)為反擔(dān)保保證合同雖然早于借款擔(dān)保合同的簽訂，但卻是雙方當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，反擔(dān)保對(duì)應(yīng)的主債權(quán)明確具體，并且能夠與簽訂在后的本擔(dān)保及主債權(quán)合同產(chǎn)生對(duì)應(yīng)關(guān)系。這與擔(dān)保機(jī)構(gòu)先落實(shí)反擔(dān)保手續(xù)后再提供擔(dān)保的實(shí)踐相吻合。在本擔(dān)保及主債權(quán)合同生效后，反擔(dān)保合同也具有法律效力。在（2015）河商初字第0007號(hào)一案中，法院認(rèn)為銀行業(yè)和擔(dān)保行業(yè)正常發(fā)放貸款一般都需要擔(dān)保人在借款合同成立之前簽訂反擔(dān)保合同，且法律并無(wú)合同簽訂順序的禁止性規(guī)定，故該反擔(dān)保合同是合法有效。

可以看出，司法實(shí)務(wù)中，并沒(méi)有要求本擔(dān)保及其主債權(quán)合同一定簽訂在前，但因?yàn)榉磽?dān)保的行使一定要以本擔(dān)保合同的執(zhí)行為前提，所以一定要有后續(xù)生效的本擔(dān)保及其主合同，且能與反擔(dān)保合同建立清晰連接。

4、公證的辦理

為了加快追償速度，實(shí)踐中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將自身享有的反擔(dān)保權(quán)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行公證，希望在向銀行代償后，不經(jīng)過(guò)訴訟程序，便可憑借執(zhí)行證書(shū)向法院申請(qǐng)執(zhí)行。因?yàn)閷?duì)反擔(dān)保法律關(guān)系理解分歧，各地公證處對(duì)于反擔(dān)保合同強(qiáng)制執(zhí)行公證程序的操作卻大不相同。以筆者經(jīng)驗(yàn)為例，辦理反擔(dān)保為房產(chǎn)抵押的強(qiáng)制執(zhí)行公證，一個(gè)公證處要求借款合同公證，反擔(dān)保的抵押合同辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證，一個(gè)公證處要求借款合同，本擔(dān)保合同，反擔(dān)保抵押合同辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證，委托擔(dān)保合同辦理公證，另一公證處只要求反擔(dān)保抵押合同辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證。

同一個(gè)問(wèn)題，操作卻大不一樣，歸根結(jié)底還是對(duì)于反擔(dān)保的理解不同所致?！豆C法》規(guī)定，債權(quán)文書(shū)可以向公證處辦理公證，其中以給付為內(nèi)容的可以辦理強(qiáng)制執(zhí)行公證，公證的意義是在于確定合同的真實(shí)性，合法性，強(qiáng)制執(zhí)行公證是在確定真實(shí)合法基礎(chǔ)上，賦予違約后債權(quán)人申請(qǐng)的執(zhí)行證書(shū)判決書(shū)效力，即可直接向法院申請(qǐng)執(zhí)行。所以，對(duì)于公證的效力，可以理解為一般公證確定真實(shí)合法，有強(qiáng)制執(zhí)行效力的公證賦予不經(jīng)審判的執(zhí)行效力。就是說(shuō)，賦予強(qiáng)制執(zhí)行的債權(quán)文書(shū)在向法院申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)，應(yīng)該具有清晰明確的確定債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系。

按照這個(gè)思路，筆者認(rèn)為涉及反擔(dān)保物的強(qiáng)制執(zhí)行公證，應(yīng)當(dāng)對(duì)本擔(dān)保的主從合同公證，對(duì)委托擔(dān)保合同公證，對(duì)反擔(dān)保合同強(qiáng)制執(zhí)行公證。賦予執(zhí)行效力的債權(quán)文書(shū)應(yīng)當(dāng)確保債權(quán)債務(wù)關(guān)系清楚，前文分析，反擔(dān)保的執(zhí)行有兩個(gè)條件，一是本擔(dān)保人代償，二是追償權(quán)未實(shí)現(xiàn)。這兩個(gè)條件就是由本擔(dān)保及其主合同以及委托擔(dān)保合同確定的。如果這兩套合同有爭(zhēng)議，那反擔(dān)保物最終能否執(zhí)行就具有不確定性。所以，如果要確保執(zhí)行證書(shū)具有執(zhí)行力，應(yīng)該是以公證手段確認(rèn)本擔(dān)保及主債權(quán)、追償權(quán)關(guān)系沒(méi)有爭(zhēng)議。

第三篇：法律風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告

公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控自查報(bào)告

為了貫徹落實(shí)省國(guó)資委文件精神，按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司認(rèn)真全面排查經(jīng)營(yíng)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，找出存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)。為進(jìn)一步做好公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，對(duì)排查出的法律風(fēng)險(xiǎn)，制定了針對(duì)性的整改方案。

一、公司經(jīng)營(yíng)管理中存在的主要法律風(fēng)險(xiǎn)

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

由于外部的宏觀經(jīng)濟(jì)及有關(guān)政策法律發(fā)生變化，會(huì)影響承租企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和合同簽署時(shí)的法律關(guān)系，可能導(dǎo)致承租企業(yè)的履約能力下降及有關(guān)法律糾紛，進(jìn)而對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

主要包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)及員工的道德風(fēng)險(xiǎn)，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè)，對(duì)承接項(xiàng)目的評(píng)估和決策正確與否直接關(guān)系到企業(yè)的存亡，公司的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度至關(guān)重要；租賃合約簽訂中的法律風(fēng)險(xiǎn)也要重視。員工的道德品質(zhì)、職業(yè)素養(yǎng)和法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是影響風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

二、整改方案

（一）密切關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和政策法律規(guī)定的變化，及時(shí)采取針對(duì)性的有關(guān)措施，有效減少其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善公司內(nèi)控制度。建立完善的內(nèi)控制度，保障業(yè)務(wù)操作能夠根據(jù)公司的政策、規(guī)定、內(nèi)控程序規(guī)范有序地進(jìn)行。

（三）完善有效的退出機(jī)制。通過(guò)有效的退出機(jī)制保全公司資產(chǎn)，對(duì)公司資源進(jìn)行優(yōu)化配臵，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)目標(biāo)。

（四）加強(qiáng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。融資租賃項(xiàng)目管理主要分為前期調(diào)查、中期評(píng)估、后期審批和還款跟蹤等四個(gè)過(guò)程，針對(duì)不同的過(guò)程設(shè)定切實(shí)可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調(diào)查和評(píng)估做到客觀準(zhǔn)確，堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合原則、堅(jiān)持共同調(diào)查人制度、堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制第一位的原則等。力求在融資租賃業(yè)務(wù)的源頭就對(duì)全部可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)有深刻了解并加以控制。

（五）加強(qiáng)對(duì)融資租賃資金的風(fēng)險(xiǎn)管理。建立有效的資金監(jiān)控制度，選擇合理的籌資方式，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)控與實(shí)施。

（六）加強(qiáng)對(duì)融資租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化，審慎選擇租賃物及供應(yīng)商，規(guī)范租賃合同的談判和簽署，制定標(biāo)準(zhǔn)的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風(fēng)險(xiǎn)。

（七）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工職業(yè)道德和法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。加強(qiáng)職業(yè)道德教育和法律知識(shí)培訓(xùn)，提高員工道德意識(shí)和法 2

律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使員工樹(shù)立正確的職業(yè)道德觀，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使在業(yè)務(wù)中控制法律風(fēng)險(xiǎn)成為員工的自覺(jué)行為。

第四篇：法律風(fēng)險(xiǎn)管理

2013年法律風(fēng)險(xiǎn)管理（法律事務(wù)工作）總結(jié)

荊各莊礦業(yè)分公司

緊張的2013年順利結(jié)束，一年中我公司認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），特別是今年集團(tuán)公司企業(yè)法制工作會(huì)以來(lái)，我公司樹(shù)立大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，緊密?chē)@集團(tuán)公司改革發(fā)展中心工作，全面開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理，全力做好對(duì)外合同管理、工商登記內(nèi)部管理、法律糾紛案件管理等各項(xiàng)法律事務(wù)工作，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的法律保障。下面將2013年的具體工作總結(jié)如下：

一、建立健全荊礦公司法制工作體系

1、按照集團(tuán)公司和省國(guó)資委的要求，我公司建立并施行了企業(yè)總法律顧問(wèn)制度，由經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理?yè)?dān)任我公司的總法律顧問(wèn)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)本公司的法律事務(wù)工作，并配備專(zhuān)人負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作。按照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司涉法事項(xiàng)法律審核管理暫行辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律糾紛案件集體會(huì)商暫行規(guī)定》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司對(duì)外合同管理辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司報(bào)省政府國(guó)資委重大事項(xiàng)法律審核暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際，建立健全我公司的法制工作體系，推動(dòng)法律事務(wù)工作在制度化軌道上運(yùn)行。

2、我公司的法律事務(wù)工作實(shí)行歸口管理，具體歸口部門(mén)為經(jīng)營(yíng)部，主任張建。并配備專(zhuān)門(mén)人員從事法律事務(wù)工作，法律事務(wù)管理員王玉成，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合同管理、工商管理、訴訟仲裁案件管理等。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)管理為瓶頸，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè) 按照集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），我公司明確了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程和重點(diǎn)內(nèi)容，提出了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作措施，荊礦公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制正式運(yùn)行。通過(guò)對(duì)2012年我公司所發(fā)生的訴訟案件及信訪案件的對(duì)照分析，勞動(dòng)爭(zhēng)議有上升的趨勢(shì)，同時(shí)也暴露出在管理上的不足，這就為公司做出了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，公司及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)集體會(huì)商，制訂相關(guān)有效措施，使得2013年新發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議案件只一起，案發(fā)率大幅下降，而且以仲裁調(diào)解方式解決，真正做到事前防范、事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

二、建立健全法律事務(wù)崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn) 我公司按照集團(tuán)公司人力資源部的要求，對(duì)相應(yīng)工作崗位建立崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，我公司的法律事務(wù)工作更是如此，明確該崗

位的具體工作內(nèi)容和要求，并制定了詳細(xì)的管理考核辦法，并且法律事務(wù)管理人員對(duì)自己的工作實(shí)行自認(rèn)打分和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)打分的考評(píng)細(xì)則，切實(shí)保證法律事務(wù)工作的安全、合理、規(guī)范進(jìn)行，真正為企業(yè)減小法律風(fēng)險(xiǎn)，為我公司的依法經(jīng)營(yíng)，安全生產(chǎn)保駕護(hù)航。

三、加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)所取得的成效

1、合同管理：依據(jù)《保密法》、《合同法》、《集團(tuán)公司對(duì)外合同管理辦法》，我公司經(jīng)營(yíng)部法律事務(wù)管理人員負(fù)責(zé)審查對(duì)外簽訂合同、合同檔案及合同專(zhuān)用章的管理，保守企業(yè)秘密。本我公司對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同60份，合同總金額高達(dá)2690萬(wàn)元。比2012年有所減少。在簽訂過(guò)程但中我部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同的審查及管理等，大部份合同的條款格式及合法性都很過(guò)關(guān)，特別是合同條款齊備，杜絕了以往個(gè)別合同缺乏違約責(zé)任條款和爭(zhēng)議解決方式條款等，但個(gè)別的還有合同標(biāo)的額書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、忘記寫(xiě)合同簽訂日期的現(xiàn)象。另外在簽訂過(guò)程中還發(fā)現(xiàn)有的工程已經(jīng)開(kāi)工，甚至已經(jīng)完工，承辦部門(mén)才將合同拿到我部門(mén)審查蓋章，這明顯增大了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，也是違反集團(tuán)公司規(guī)定的，我部門(mén)也都及時(shí)向有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)提出了法律建議，防止此類(lèi)事情的發(fā)生，要求必須先訂立合同后開(kāi)工，防止給公司帶來(lái)不必要的損失。在合同管理方面，按照集團(tuán)公司要求，建立了合同臺(tái)帳，清晰明確的記錄了每份合同的簽訂時(shí)間、標(biāo)的、對(duì)方名稱(chēng)、審批領(lǐng)導(dǎo)、代理人、蓋章人、履行情況等，并將合同歸檔，存檔保管。

2、工商管理：依照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司工商企業(yè)登記內(nèi)部管理暫行辦法》，負(fù)責(zé)本公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更及年檢。2013年6月份，順利地通過(guò)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上年檢，然后按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署，與集團(tuán)公司進(jìn)行了統(tǒng)一集中年檢。再者就是按時(shí)參加了工商局組織的各種會(huì)議，參加了企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)的各種活動(dòng)，保持住我公司的重合同守信用理事單位的光榮稱(chēng)號(hào)，增強(qiáng)了我公司的社會(huì)信用指數(shù)。

3、訴訟仲裁案件管理：依照《省國(guó)資委所出資企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》，《訴訟仲裁復(fù)議案件管理暫行辦法》。代理本公司訴訟仲裁案件及管理。及時(shí)應(yīng)訴、舉證，同時(shí)加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)、公證機(jī)關(guān)的溝通，真正做到依法治企，通過(guò)司法為企業(yè)保駕護(hù)航。2013年我公司新發(fā)案件1起，公司案發(fā)率比2012年明顯減少而且是以調(diào)節(jié)方式解決。但通過(guò)這起案件反映出我公司各部門(mén)法律意識(shí)加強(qiáng)，嚴(yán)格依法辦事，減少企業(yè)損失。我部門(mén)也都和公司領(lǐng)導(dǎo)作了匯報(bào)，希望各部門(mén)再接再厲，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。另外，對(duì)每起案件實(shí)行建檔管理，并及時(shí)按照集團(tuán)公司法律事務(wù)部和煤業(yè)公司的要

求，在每月25日前及時(shí)上報(bào)案件進(jìn)展情況，真正樹(shù)立起全局統(tǒng)一，依法治企的全局觀念。加強(qiáng)與各部門(mén)的工作配合及協(xié)調(diào)處理：我部門(mén)作為法律事務(wù)部門(mén)對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)提供積極的法律支持，配合信訪辦、組織人事部、綜合治理辦公室等部門(mén)，對(duì)信訪人員積極認(rèn)真接待，耐心作出解釋?zhuān)M量把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)，讓公司領(lǐng)導(dǎo)放心、安心，把精力集中在安全生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中。

總之、我公司以集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）為指導(dǎo)，不斷提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，認(rèn)真做好法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為我公司實(shí)施“走出去”的新戰(zhàn)略，拓展發(fā)展新領(lǐng)域，打造創(chuàng)業(yè)新平臺(tái)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)提供法律保障，從而助推我公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。

開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司荊各莊礦業(yè)分公司

2014年1月8日

第五篇：創(chuàng)業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)定稿

創(chuàng)業(yè)期的法律風(fēng)險(xiǎn)防范

一、幾大風(fēng)險(xiǎn)

1、通融資

2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、3、合同行為、4、人力資源

5、企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

一、選擇合作者和選擇不同的企業(yè)組織形式的風(fēng)險(xiǎn)

1、投資辦公司一般要和別人共同投資，股東之間是一種合作關(guān)系。股東之間的合作基于資產(chǎn)關(guān)系和信任關(guān)系即資合與人合。

合作者的狀況對(duì)于投資有重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系。

范這種風(fēng)險(xiǎn)的主要對(duì)策是在辦公司前對(duì)合作者的資信狀況進(jìn)行詳細(xì)的了解，切實(shí)查明其所掌握的資源和辦公司的真實(shí)意圖，查清楚這些人掌握的專(zhuān)利技術(shù)有沒(méi)有專(zhuān)利證書(shū)，專(zhuān)利權(quán)人是否是其本人，如果是非專(zhuān)利技術(shù)，是否為其獨(dú)立掌握，合作對(duì)象辦公司的真實(shí)意圖是守法經(jīng)營(yíng)還是謀取不當(dāng)利益

2、選擇不同的組織形式承擔(dān)的責(zé)任不同。

個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人合伙、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者，對(duì)該組織形式的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連帶責(zé)任；

普通合伙企業(yè)的合伙 人、有限合伙企業(yè)的普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，而有限合伙企業(yè)的有限合伙人則以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任；

有限責(zé)任公司的股東也是以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任;如果選擇的是個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等組織形式，應(yīng)盡量控制該組織的資產(chǎn)負(fù)債率。

如果選擇的是個(gè)人合伙、普通合伙企業(yè)等組織形式，創(chuàng)業(yè)者應(yīng)當(dāng)通過(guò)合伙協(xié)議、規(guī)章 制度、參加保險(xiǎn)等法律措施對(duì)組織的債務(wù)規(guī)模進(jìn)行約束，對(duì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和規(guī)避；

如果選擇的是有限合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司，則有限合伙企業(yè)的有限合伙 人、公司股東由于對(duì)組織債務(wù)承擔(dān)的是有限責(zé)任，這些創(chuàng)業(yè)者則不必考慮這方面 1的風(fēng)險(xiǎn)了。

創(chuàng)業(yè)組織形式的選擇應(yīng)考慮到組織運(yùn)行后的管理成本風(fēng)險(xiǎn)。從個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人合伙、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司這樣的順序上講，組織運(yùn)行的管理成本是不斷增加的。如果一人有限責(zé)任公司在運(yùn)行過(guò)程中將公司與股東、家庭沒(méi)有嚴(yán)格區(qū)分，則有可能被揭開(kāi)公司 的面紗，股東就要對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，則成立一人有限責(zé)任公司意義就失去了。因此，選擇創(chuàng)業(yè)組織形式應(yīng)考慮到創(chuàng)業(yè)者在組織運(yùn)行后對(duì)管理成本的承受能力。

在一些創(chuàng)業(yè)組織形式中存在著人合的風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人合伙、合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司這些組織形式，明顯存在著人合的性質(zhì)。在選擇這些創(chuàng)業(yè)組織形式的同時(shí)，選擇志同道合、善于溝通、以創(chuàng)業(yè)組織的利益 為重的合作者是非常重要的。

二、合伙人之間的管理方面

■ 損害企業(yè)利益，比如侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn)、隱匿企業(yè)證照印章等，造成企業(yè)無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)

■ 企業(yè)治理機(jī)制癱瘓，公司股東會(huì)、董事會(huì)等無(wú)法正常運(yùn)作，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)不能正常運(yùn)行，企業(yè)秩序崩壞，企業(yè)決策混亂

■ 損害其他股東利益

■ 損害員工利益，不能正常支付勞動(dòng)報(bào)酬

■ 產(chǎn)品質(zhì)量下降、延遲履行義務(wù)、不履行義務(wù)或不完全履行義務(wù)，損害客戶(hù)或債權(quán)人利益

■ 企業(yè)遭受行政處罰

■ 企業(yè)被申請(qǐng)司法解散、清算或破產(chǎn)

為了有效防止創(chuàng)始人斗爭(zhēng)給企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，不僅需要?jiǎng)?chuàng)始人具有良好的個(gè)人品質(zhì)，還需要?jiǎng)?chuàng)始人具有契約精神，更需要企業(yè)在設(shè)立之初就做好充分的預(yù)防，即設(shè)立好協(xié)議、制度等“防火墻”：

■ 創(chuàng)始人之間簽訂書(shū)面協(xié)議，就創(chuàng)始人之間的權(quán)利、義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、利潤(rùn)分配以及在企業(yè)中的分工、職責(zé)進(jìn)行明確的約定，對(duì)企業(yè)的管理權(quán)力分配、治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的安排，并對(duì)特定情況下創(chuàng)始人之間股權(quán)或財(cái)產(chǎn)份額的強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓或收購(gòu)作出約定，即在特定情況下特定創(chuàng)始人可以將其股權(quán)或財(cái)產(chǎn)份額轉(zhuǎn)讓給其他創(chuàng)始人，或收購(gòu)其他創(chuàng)始人的股權(quán)或財(cái)產(chǎn)份額，以解決矛盾無(wú)法調(diào)和時(shí)的部

分創(chuàng)始人退出問(wèn)題

■ 建立以制衡為核心的企業(yè)治理機(jī)制，如董事會(huì)、監(jiān)事、獨(dú)立董事等制度，平衡好大股東與小股東的利益，重視監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事等監(jiān)督機(jī)構(gòu)的作用，并在企業(yè)章程性文件中作出相應(yīng)規(guī)定，形成科學(xué)的決策機(jī)制

■ 在企業(yè)資金許可的情況下，引進(jìn)并充分發(fā)揮外部董事、外部中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、制衡、顧問(wèn)的作用，完善企業(yè)內(nèi)部治理和風(fēng)險(xiǎn)控制，比如聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所每年對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所擔(dān)任企業(yè)常年法律顧問(wèn)等■ 制訂可操作、可執(zhí)行的企業(yè)規(guī)章制度，依據(jù)規(guī)章制度建立公司管理體系、流程，并逐漸形成企業(yè)制度文化

協(xié)議、制度并不能解決所有的問(wèn)題，但有了協(xié)議、制度，則可以為解決問(wèn)題提供一個(gè)框架和基礎(chǔ)。企業(yè)創(chuàng)始人應(yīng)尊重契約、尊重法律、學(xué)會(huì)妥協(xié)，以降低因創(chuàng)始人斗爭(zhēng)給企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)，減少對(duì)企業(yè)的傷害。

四、勞動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)

自2008年1月1日起，隨著《勞動(dòng)合同法》的正式施行，企業(yè)面臨的勞動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，勞動(dòng)法律糾紛也急劇增多。《勞動(dòng)合同法》的正式施行，是整個(gè)社會(huì)的一個(gè)巨大進(jìn)步，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看肯定是有利的，但企業(yè)切身體會(huì)到的是短期內(nèi)用工成本的急劇上升，而且隨著勞動(dòng)者法律意識(shí)的提高，企業(yè)發(fā)現(xiàn)勞動(dòng)者也越來(lái)越難“搞”了。

勞動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)企業(yè)都需面對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)，在本文中，筆者既不會(huì)談及未簽書(shū)面勞動(dòng)合同的法律風(fēng)險(xiǎn)，也不會(huì)談及未足額支付加班費(fèi)的法律風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@些方面的法律風(fēng)險(xiǎn)雖然可能會(huì)導(dǎo)致初創(chuàng)期的企業(yè)承擔(dān)一定的法律責(zé)任、遭受一定的損失，但尚達(dá)不到傷筋動(dòng)骨的程度。筆者想談一談的是企業(yè)未為勞動(dòng)者繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

在企業(yè)初創(chuàng)期，為了節(jié)約成本，企業(yè)往往不為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，或者為員工購(gòu)買(mǎi)成本更低的商業(yè)保險(xiǎn)。以上海市為例，上海市城鎮(zhèn)職工社會(huì)保險(xiǎn)包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)五種，自2013年10月1日起，上海市企業(yè)應(yīng)為員工繳納的這五險(xiǎn)的繳費(fèi)比例共計(jì)37.5%，最低繳費(fèi)基數(shù)為2,815元，也就是說(shuō)，即使按照最低繳費(fèi)基數(shù)，企業(yè)每個(gè)月需要為每個(gè)員工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)為1055.6元，這無(wú)疑是一筆巨大的成本，初創(chuàng)期的企業(yè)選擇不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)或者購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)似乎是一種“經(jīng)濟(jì)”的選擇。但在這筆看起來(lái)很合算的經(jīng)濟(jì)賬背后，則是巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是企業(yè)法定的強(qiáng)制性義務(wù)，不能以任何方式逃避或拒絕履行，即使企業(yè)為員工購(gòu)買(mǎi)了商業(yè)保險(xiǎn)，即使員工自己同意企業(yè)不為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，即使企業(yè)已經(jīng)將應(yīng)繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)折現(xiàn)作為勞動(dòng)報(bào)酬支付給了員工，也不能免除企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的法定義務(wù)。不為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，可能產(chǎn)生以下法律風(fēng)險(xiǎn)：

■ 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以責(zé)令企業(yè)限期繳納或者補(bǔ)足欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，并自欠繳之日起按日加收0.5‰的滯納金；企業(yè)逾期仍不繳納的，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門(mén)處欠繳數(shù)額1倍以上3倍以下的罰款

■ 勞動(dòng)者可以依照《勞動(dòng)合同法》第三十八條的規(guī)定解除勞動(dòng)合同，要求企業(yè)支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金

■ 企業(yè)未為員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)手續(xù)，且社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不能補(bǔ)辦導(dǎo)致員工無(wú)法享受社會(huì)保險(xiǎn)待遇的，員工可以要求企業(yè)賠償損失

■ 企業(yè)未為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的最嚴(yán)重法律風(fēng)險(xiǎn)是，根據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》第六十二條第二款的規(guī)定，依照工傷保險(xiǎn)條例規(guī)定應(yīng)當(dāng)參加工傷保險(xiǎn)而未參加工傷保險(xiǎn)的用人單位職工發(fā)生工傷的，由該用人單位按照工傷保險(xiǎn)條例規(guī)定的工傷保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)支付費(fèi)用。也就是說(shuō)，如果企業(yè)未為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，在員工發(fā)生工傷時(shí)，企業(yè)應(yīng)按照工傷保險(xiǎn)條例規(guī)定的工傷保險(xiǎn)待遇項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)支付費(fèi)用。這筆費(fèi)用是巨大的，也以上海市為例，如果員工因工傷在2013年死亡的，企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用包括：?jiǎn)试豳M(fèi)28,152元、一次性工亡補(bǔ)助金491,300元，如果死亡員工有需要供養(yǎng)的親屬的，企業(yè)還應(yīng)承擔(dān)供養(yǎng)親屬撫恤金，以上還不包括因工傷產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用；即使員工因工傷被鑒定為最低等級(jí)的傷殘（十級(jí)），企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用包括：一次性傷殘補(bǔ)助金，數(shù)額為7個(gè)月的員工本人工資，按2013年4月1日起施行的上海市最低工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，為11,340元，在勞動(dòng)合同解除時(shí)，企業(yè)還需向員工支付一次性工傷醫(yī)療補(bǔ)助金和一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金，分別為3個(gè)月的上全市職工月平均工資，共六個(gè)月的上全市職工月平均工資，按照2012年上海全市職工月平均工資4,692元計(jì)算，為28,152元，以上同樣也不包括因工傷產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用。由此可見(jiàn)，如果初創(chuàng)期企業(yè)未為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，員工發(fā)生工傷時(shí)，企業(yè)需要承擔(dān)的是

巨額的費(fèi)用，這可能是企業(yè)無(wú)法承受的。

綜上，初創(chuàng)期企業(yè)為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)實(shí)際上是“花小錢(qián)、辦大事”，企業(yè)千萬(wàn)不能為了節(jié)省成本，而遭受巨大損失。

四 對(duì)外簽署合同