第一篇：公司上市的基本流程(經(jīng)典)

公司上市的基本流程

企業(yè)公開發(fā)行股票并上市（IPO）一般要經(jīng)過一下八個階段：

1、聘請中介機(jī)構(gòu)

2、中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查

3、股份有限公司改制

4、中介機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)

5、申請文件的申報

6、申請文件的審核

7、路演、詢價與定價

8、發(fā)行與上市

各個階段的主要工作內(nèi)容如下：

第一階段

聘請中介機(jī)構(gòu)

1、股票發(fā)行上市一般需要聘請以下中介機(jī)構(gòu)：

（1）保薦機(jī)構(gòu)（股票承銷機(jī)構(gòu)、券商）；

（2）會計(jì)師事務(wù)所；

（3）律師事務(wù)所；

（4）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（如需要評估）。

2、保薦機(jī)構(gòu)（券商）主要工作：

（1）協(xié)助企業(yè)擬定改制重組方案和設(shè)立股份公司；

（2）對公司進(jìn)行盡職調(diào)查；

（3）對公司主要股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員等進(jìn)行輔導(dǎo)和專業(yè)培訓(xùn)，幫助其了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任；

（4）幫助發(fā)行人完善組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)行為，明確業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和募集資金投向等；

（5）組織發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)制作發(fā)行申請文件，并依法對公開發(fā)行募集文件進(jìn)行全面核查，向中國證監(jiān)會盡職推薦并出具發(fā)行保薦報告；

（6）組織發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)對中國證監(jiān)會的審核反饋意見進(jìn)行回復(fù)或整改；（7）負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷工作，組織承銷團(tuán)承銷；

（8）與發(fā)行人共同組織路演、詢價和定價工作；

（9）在發(fā)行人股票上市后，繼續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行規(guī)范運(yùn)作、信守承諾、信息披露等義務(wù)。

3、會計(jì)師事務(wù)所主要工作：

（1）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)報表審計(jì)，并出具三年及一期的審計(jì)報告；

（2）負(fù)責(zé)企業(yè)資本驗(yàn)證，并出具有關(guān)驗(yàn)資報告；

（3）負(fù)責(zé)企業(yè)盈利預(yù)測報告審核，并出具盈利預(yù)測審核報告；

（4）負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部控制鑒證，并出具內(nèi)部控制鑒證報告；

（5）負(fù)責(zé)核驗(yàn)企業(yè)的非經(jīng)常性損益明細(xì)項(xiàng)目和金額；

（6）對發(fā)行人主要稅種納稅情況出具專項(xiàng)意見；

（7）對發(fā)行人原始財(cái)務(wù)報表與申報財(cái)務(wù)報表的差異情況出具專項(xiàng)意見；

（8）提供與發(fā)行上市有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)咨詢服務(wù)。

4、律師事務(wù)所主要工作：

（1）對改制重組方案的合法性進(jìn)行論證；

（2）指導(dǎo)股份公司的設(shè)立或變更；

（3）對企業(yè)發(fā)行上市涉及的法律事項(xiàng)進(jìn)行審查并協(xié)助企業(yè)規(guī)范、調(diào)整和完善；

（4）對發(fā)行主體的歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)、組織機(jī)構(gòu)運(yùn)作、獨(dú)立性、稅務(wù)等公司全面的法律事項(xiàng)的合法性進(jìn)行判斷；

（5）對股票發(fā)行上市的各種法律文件的合法性進(jìn)行判斷；

（6）協(xié)助和指導(dǎo)發(fā)行人起草公司章程等公司法律文件；

（7）出具法律意見書；

（8）出具律師工作報告；

（9）對有關(guān)申請文件提供鑒證意見。

5、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)主要工作：

對企業(yè)的全部資產(chǎn)進(jìn)行評估，并出具資產(chǎn)評估報告。

第二階段

中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查

保薦機(jī)構(gòu)和其他中介機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行盡職調(diào)查、問題診斷、專業(yè)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，學(xué)習(xí)上市公司必備知識，完善組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)行為，明確業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和募集資金投向，對照發(fā)行上市條件對存在的問題進(jìn)行整改，準(zhǔn)備首次公開發(fā)行申請文件。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容：

1、發(fā)行人基本情況調(diào)查，包括改制與設(shè)立情況、歷史沿革、發(fā)起人股東的出資情況、重大股權(quán)變動、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、獨(dú)立情況、內(nèi)部職工股情況、商業(yè)信用情況；

2、業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查，包括行業(yè)情況及競爭情況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況、同業(yè)競爭情況、關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易情況等；

3、高管人員調(diào)查，包括其經(jīng)歷與操守、勝任能力與勤勉盡責(zé)、薪酬及兼職、報告期內(nèi)高管人員變動、高管人員持股及其對外投資情況等；

4、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查，包括公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況、組織結(jié)構(gòu)和“三會”運(yùn)作情況、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、會計(jì)管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督等；

5、財(cái)務(wù)與會計(jì)調(diào)查，包括財(cái)務(wù)報告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料、會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)、評估報告、內(nèi)控鑒證報告、財(cái)務(wù)比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費(fèi)用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預(yù)測等；

6、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查，包括發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金投向與未來發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系等；

7、募集資金運(yùn)用調(diào)查，包括歷次募集資金使用情況、本次募集資金使用情況、募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易等；

8、風(fēng)險因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查，包括風(fēng)險因素、重大合同、訴訟和擔(dān)保、信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況、其他中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況等。

第三階段

股份有限公司改制

1、新設(shè)設(shè)立股份有限公司的主要程序：

（1）主發(fā)起人擬訂設(shè)立股份有限公司方案，確定設(shè)立方式、發(fā)起人數(shù)量、注冊資本和股本規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、邀請發(fā)起人等；

（2）對擬出資資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)審計(jì)、評估；

（3）簽訂發(fā)起人協(xié)議書，明確各自在公司設(shè)立過程中的權(quán)利和義務(wù)；

（4）發(fā)起人制訂公司章程；

（5）由全體發(fā)起人指定代表或共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)；

（6）涉及國有股權(quán)的需取得國資部門國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)意見，涉及外商投資的企業(yè)需取得商務(wù)部門的批復(fù)意見，公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，履行相關(guān)報批手續(xù)；

（7）發(fā)起人按公司章程規(guī)定繳納出資，并依法辦理以非貨幣性財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)；

（8）會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報告；

（9）召開創(chuàng)立大會，選舉董事會成員和監(jiān)事會成員；

（10）辦理工商注冊登記手續(xù)。

2、變更設(shè)立股份有限公司的主要程序：

（1）有限責(zé)任公司股東會作出同意變更公司組織形式的決議；

（2）對擬出資資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估或?qū)徲?jì)；

（3）有限責(zé)任公司的股東簽訂《股東協(xié)議書》約定有關(guān)設(shè)立股份有限公司的事項(xiàng)及股東的權(quán)利義務(wù)等；

（4）發(fā)起人制訂公司章程；

（5）由全體發(fā)起人指定代表或共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)；

（6）涉及國有股權(quán)的需取得國資部門國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)意見，涉及外商投資的企業(yè)需取得商務(wù)部門的批復(fù)意見，公司經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，履行相關(guān)報批手續(xù)；

（7）發(fā)起人按公司章程規(guī)定繳納出資，并依法辦理以非貨幣性財(cái)產(chǎn)出資的財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)；

（8）會計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報告；

（9）召開創(chuàng)立大會，選舉董事會成員和監(jiān)事會成員；

（10）辦理工商注冊登記手續(xù)。

第四階段

中介機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)的主要內(nèi)容：

1、核查輔導(dǎo)對象在公司設(shè)立、改制重組、股權(quán)設(shè)置和轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、資產(chǎn)評估、資本驗(yàn)證等方面是否合法、有效，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否符合有關(guān)規(guī)定；

2、督促輔導(dǎo)對象實(shí)現(xiàn)獨(dú)立運(yùn)營，做到業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)獨(dú)立完整，主營業(yè)務(wù)突出，形成核心競爭力；

3、核查輔導(dǎo)對象是否按規(guī)定妥善處置了商標(biāo)、專利、土地、房屋等的法律權(quán)屬問題；

4、督促規(guī)范輔導(dǎo)對象與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；

5、督促輔導(dǎo)對象建立和完善規(guī)范的內(nèi)部決策和控制制度，形成有效的財(cái)務(wù)投資以及內(nèi)部約束和激勵制度；

6、督促輔導(dǎo)對象建立健全公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理體系，杜絕會計(jì)虛假；

7、督促輔導(dǎo)對象形成明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來發(fā)展計(jì)劃，并制定可行的募股資金投向及其他投資項(xiàng)目的規(guī)劃；

8、針對輔導(dǎo)對象的具體情況確定書面考試的內(nèi)容，并接受中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督；

9、對輔導(dǎo)對象是否達(dá)到發(fā)行上市條件進(jìn)行綜合評估，協(xié)助輔導(dǎo)對象開展首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備工作。

第五階段

申請文件的申報

發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)，按照證監(jiān)會的要求制作申請文件，保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)核并負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會盡職推薦。

1、發(fā)行人制作申請文件需要做好前期準(zhǔn)備工作：

（1）建立相關(guān)工作底稿；

（2）關(guān)于本次發(fā)行上市事宜召開董事會、股東大會會議；

（3）取得政府部門的相關(guān)批文或文件；

（4）中介機(jī)構(gòu)出具相關(guān)專業(yè)意見；

（5）準(zhǔn)備好各類申請文件的原件或做好鑒證，并匯總制作申請文件。

2、申請文件主要包括：

（1）招股說明書與發(fā)行公告：招股說明書（申報稿）；招股說明書摘要（申報稿）；發(fā)行公告（發(fā)行前提供）；

（2）發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件：發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告；發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議；發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議；

（3）保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件：發(fā)行保薦書；

（4）會計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件：財(cái)務(wù)報表及審計(jì)報告；盈利預(yù)測報告及審核報告；內(nèi)部控制鑒證報告；經(jīng)注冊會計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；

（5）律師關(guān)于本次發(fā)行的文件：法律意見書；律師工作報告；

（6）發(fā)行人的設(shè)立文件：發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；發(fā)起人協(xié)議；發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件；發(fā)行人公司章程（草案）；

（7）關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件：募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件；發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財(cái)務(wù)報表、資產(chǎn)評估報告及審計(jì)報告；發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案；

（8）與財(cái)務(wù)會計(jì)資料相關(guān)的其他文件：發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明；成立不滿三年的股份有限公司需報送的財(cái)務(wù)資料包括最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財(cái)務(wù)報表、原始財(cái)務(wù)報表與申報財(cái)務(wù)報表的差異比較表、注冊會計(jì)師對差異情況出具的意見；成立已滿三年的股份有限公司需報送的財(cái)務(wù)資料包括最近三年原始財(cái)務(wù)報表、原始財(cái)務(wù)報表與申報財(cái)務(wù)報表的差異比較表、注冊會計(jì)師對差異情況出具的意見；發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）；發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報告；發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財(cái)務(wù)報表及審計(jì)報告；

（9）其他文件：產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書；有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人出具的相關(guān)承諾；國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)部出具的外資股確認(rèn)文件；發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級環(huán)保部門出具的證明文件）；重要合同；重組協(xié)議；商標(biāo)、專利、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議；重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議；其他重要商務(wù)合同；保薦協(xié)議和承銷協(xié)議；發(fā)行人全體董事對發(fā)行申請文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書；特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見。

第六階段

申請文件的審核

1、受理申請文件

保薦機(jī)構(gòu)履行完成對發(fā)行人上市前的輔導(dǎo)工作，并且發(fā)行人按照證監(jiān)會的要求制作了申請文件后，保薦機(jī)構(gòu)就可以推薦企業(yè)并向證監(jiān)會申報申請文件。證監(jiān)會在5個工作日內(nèi)決定是否受理。資料不全的，發(fā)行人要在30天內(nèi)補(bǔ)正提交。

2、初審

證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件進(jìn)行初審，同時征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)改委的意見，并在30日內(nèi)將初審反饋意見函告發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)。保薦機(jī)構(gòu)組織發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)對反饋的審核意見進(jìn)行回復(fù)或整改，自收到反饋意見之日起10日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請文件報至證監(jiān)會。

3、發(fā)行審核委員會審核

證監(jiān)會對根據(jù)初審意見補(bǔ)充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60 日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員工作會議（以下簡稱“發(fā)審會”）審核。發(fā)審會按照規(guī)定的工作程序開展審核工作，委員會進(jìn)行充分討論后，以投票方式對股票發(fā)行申請進(jìn)行表決，提出審核意見。

4、核準(zhǔn)發(fā)行

依據(jù)發(fā)審會的審核意見，證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。證監(jiān)會一般自受理申請文件之日起3 個月內(nèi)作出決定（注：3個月不包括反饋時間、需實(shí)地核查時間及發(fā)審委審核的時間）。

發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后60日內(nèi)，對復(fù)議申請作出決定。

在審核過程中收到的舉報信必須處理完畢，方能提請發(fā)審會討論發(fā)行申請；在發(fā)審會后收到的舉報信必須處理完畢，方可核準(zhǔn)發(fā)行。

第七階段

路演、詢價與定價

發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會審核通過后，中國證監(jiān)會進(jìn)行核準(zhǔn)，企業(yè)在指定報刊上刊登招股說明書摘要及發(fā)行公告等信息，證券公司與發(fā)行人進(jìn)行路演，向投資者推介和詢價，并根據(jù)詢價結(jié)果協(xié)商確定發(fā)行價格。

1、路演

路演是一系列股票發(fā)行推介活動的總稱，根本目的是促進(jìn)股票成功發(fā)行。路演過程中，企業(yè)及保薦機(jī)構(gòu)在主要的路演地對可能的投資者進(jìn)行巡回推介活動，加深投資者對即將發(fā)行的股票的認(rèn)知程度，并從中了解投資人的投資意向，發(fā)現(xiàn)投資需求和價值定位，確保股票的成功發(fā)行。

企業(yè)在新股發(fā)行前，必須通過互聯(lián)網(wǎng)采用網(wǎng)上直播（至少包括圖像直播和文字直播）方式向投資者進(jìn)行公司推介的活動，也可輔以現(xiàn)場推介。發(fā)行公司的董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書和保薦機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須出席公司推介活動，公司的其他高級管理人員則不限。證監(jiān)會對路演的公告刊登及路演電子文件的報備等事宜都做出了明確規(guī)定。

推出詢價制度后，發(fā)行人應(yīng)在公告招股意向書后開始進(jìn)行推介和詢價。從目前首發(fā)公司的推介情況來看，發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)通常會選擇北京、上海和深圳三個城市進(jìn)行推介，分別采取一對一或一對多的形式與詢價對象進(jìn)行現(xiàn)場溝通，發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)有關(guān)人員回答機(jī)構(gòu)投資者的問題。

2、詢價

首發(fā)股票詢價的具體操作程序如下：

（1）發(fā)行人刊登招股意向書，同時刊登初步詢價公告，披露初步詢價和推介的具體安排；

（2）初步詢價公告刊登后，保薦機(jī)構(gòu)向參與初步詢價的詢價對象提供投資價值研究報告，詢價對象在研究發(fā)行人內(nèi)在投資價值和市場狀況的基礎(chǔ)上獨(dú)立報價，并將報價依據(jù)和報價結(jié)果提交保薦機(jī)構(gòu)；

（3）初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)詢價對象的報價結(jié)果確定發(fā)行價格區(qū)間及相應(yīng)的市盈率區(qū)間；

（4）發(fā)行價格區(qū)間確定后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將擬定的發(fā)行價格區(qū)間或發(fā)行價格及依據(jù)、初步詢價結(jié)果公告及網(wǎng)下發(fā)行公告報中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部備案；

（5）發(fā)行價格區(qū)間報備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)刊登初步詢價結(jié)果公告及網(wǎng)下發(fā)行公告；

（6）累計(jì)投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售期間，保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)申購，接受申購報價單，凍結(jié)申購資金，進(jìn)行簿記建檔。網(wǎng)上資金申購定價發(fā)行與網(wǎng)下配售同時進(jìn)行，即在網(wǎng)下配售階段，詢價對象以外的投資者可以通過證券交易所的交易系統(tǒng)申購發(fā)行人的股票；

（7）保薦機(jī)構(gòu)聘請具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所對申購凍結(jié)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報告；同時還需聘請律師事務(wù)所對詢價對象的詢價、配售行為是否符合法律法規(guī)及《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定等進(jìn)行見證，并出具專項(xiàng)法律意見書；

（8）申購繳款結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)對申購結(jié)果進(jìn)行分析，并與發(fā)行人協(xié)商確定發(fā)行價格和發(fā)行股數(shù)，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將發(fā)行價格及其確定依據(jù)報中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部備案；

（9）發(fā)行價格報備后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)對發(fā)行價格以上的全部有效申購進(jìn)行同比例配售。配售比例為擬向詢價對象配售的股份數(shù)量除以發(fā)行價格以上的有效申購總量；

（10）股票配售完成后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)刊登網(wǎng)下配售結(jié)果公告。

3、定價

目前，我國的股票發(fā)行定價屬于固定價格方式，即在發(fā)行前由主承銷商和發(fā)行人根據(jù)市盈率法來確定新股發(fā)行價。

新股發(fā)行價等于每股稅后利潤乘以發(fā)行市盈率，因此目前我國新股的發(fā)行價主要取決于每股稅后利潤和發(fā)行市盈率這兩個因素。市盈率是股票市場價格與每股稅后利潤的比率，也是確定發(fā)行價格的重要因素。發(fā)行公司在確定市盈率時，應(yīng)考慮所屬行業(yè)的發(fā)展前景、同行業(yè)公司在股市上的表現(xiàn)以及近期二級市場的規(guī)模供求關(guān)系和總體走勢等因素，以利于一二級市場之間的有效銜接和平衡發(fā)展。

總的來說，經(jīng)營業(yè)績好、行業(yè)前景佳、發(fā)展?jié)摿Υ蟮墓?，其每股稅后利潤多，發(fā)行市盈率高，發(fā)行價格也高，從而能募集到更多的資金；反之，則發(fā)行價格低，募集資金少。

第八階段

發(fā)行與上市

根據(jù)中國證監(jiān)會規(guī)定的發(fā)行方式公開發(fā)行股票，向證券交易所提交上市申請，在登記結(jié)算公司辦理股份的托管與登記，掛牌上市，上市后由保薦機(jī)構(gòu)按規(guī)定負(fù)責(zé)持續(xù)督導(dǎo)。

1、擬上市公司領(lǐng)取證監(jiān)會的核準(zhǔn)通知后，即可與交易所聯(lián)系安排股票發(fā)行與上市的有關(guān)事宜。不同的發(fā)行方式下，公司在股票發(fā)行期間需要完成的工作有細(xì)微的差別，依時間順序公司需要完成的主要工作包括：

（1）準(zhǔn)備和報送發(fā)行申請資料、文件；

（2）申請股票發(fā)行；

（3）披露招股意向書摘要及發(fā)行公告；

（4）發(fā)行結(jié)束后領(lǐng)取新股發(fā)行結(jié)果；

（5）申購資金的驗(yàn)資（市值配售發(fā)行方式不需要此環(huán)節(jié)）；

（6）參與搖號抽簽（不同的發(fā)行方式略有不同）；

（7）披露搖號抽簽結(jié)果；

（8）準(zhǔn)備辦理股份登記及股票上市申請文件。

2、發(fā)行結(jié)束后，擬上市公司需完成的主要工作包括：

（1）變更公司注冊登記；

（2）辦理股份登記手續(xù)；

（3）申請上市；

（4）簽訂上市協(xié)議書；

（5）在股票上市前5個交易日內(nèi)披露上市公告書；

（6）上市首日參加上市儀式。申請上市的股票將根據(jù)證券交易所安排和上市公告書披露的上市日期掛牌交易。一般要求股票發(fā)行后7個交易日內(nèi)掛牌上市。

（完）

第二篇：企業(yè)上市基本流程

(一)改制階段

企業(yè)改制、發(fā)行上市牽涉的問題較為廣泛復(fù)雜，一般在企業(yè)聘請的專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。企業(yè)改制并于主板上市、企業(yè)中小板上市、企業(yè)深圳創(chuàng)業(yè)板上市上市所涉及的主要中介機(jī)構(gòu)均需證券執(zhí)業(yè)資格

(1)各有關(guān)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容

擬改制公司

擬改制企業(yè)一般要成立改制小組，公司主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌，小組由公司抽調(diào)辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，其主要工作包括：

全面協(xié)調(diào)企業(yè)與省、市各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全面督察工作進(jìn)程；

配合會計(jì)師及評估師進(jìn)行會計(jì)報表審計(jì)、盈利預(yù)測編制及資產(chǎn)評估工作；

與中介機(jī)構(gòu)合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；

負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)報批工作和提供項(xiàng)目可行性研究報告；

完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機(jī)關(guān)批文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報道及公關(guān)活動。A制定股份公司改制方案；

對股份公司設(shè)立的股本總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、招股籌資、配售新股及制定發(fā)行方案并進(jìn)行操作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)服務(wù)；

推薦具有證券從業(yè)資格的其他中介機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃與總協(xié)調(diào)人；

起草、匯總、報送全套申報材料；

組織承銷團(tuán)包A股，承擔(dān)A股發(fā)行上市的組織工作。

B各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報告；

負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)賬目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定：

協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度、則務(wù)管理制度；

對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測。

對公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評價報告。

在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評估報告。

土地評估機(jī)構(gòu)

對納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評估.C協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；

負(fù)責(zé)對股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查；

起草法律意見書、律師工作報告；

為股票發(fā)行上市提供法律咨詢服務(wù)。

特別提示：根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會有關(guān)通知的規(guī)定：今后擬申請發(fā)行股票的公司，設(shè)立時應(yīng)聘請有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)驗(yàn)資、評估、審計(jì)等業(yè)務(wù)。若設(shè)立聘請沒有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)上述業(yè)務(wù)的，應(yīng)在股份公司運(yùn)行滿三年后才能提出發(fā)行申請，在申請發(fā)行股票前須另聘有證券從業(yè)資格許可證的中介機(jī)構(gòu)復(fù)核并出具專業(yè)報告。

(2)確定方案

券商和其他中介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人提交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。通過審慎調(diào)查，全面了解企業(yè)各方面的情況，確定改制方案。審慎調(diào)查是為了保證向投資者提供的招股資料全面、真實(shí)完整而設(shè)計(jì)的，也是制作申報材料的基礎(chǔ)，需要發(fā)行人全力配合。

(3)分工協(xié)調(diào)會

中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段對公司了解，發(fā)行人與券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)參加的分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會由券商主持，就發(fā)行上市的重大問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估、土地評估、盈利預(yù)測等事項(xiàng)進(jìn)行討論。協(xié)調(diào)會將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。

(4)各中介機(jī)構(gòu)開展工作

根據(jù)協(xié)調(diào)會確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時間表開展工作，主要包括對初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作[企業(yè)主板上市、深圳創(chuàng)業(yè)板上市。

(5)取得國有資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)評估結(jié)果確認(rèn)及資產(chǎn)折股方案的確認(rèn)，土地管理部門對土地評估結(jié)果的確認(rèn)

國有企業(yè)相關(guān)投入資產(chǎn)的評估結(jié)果、國有股權(quán)的處置方案需經(jīng)過國家有關(guān)部門的確認(rèn)。

(6)準(zhǔn)備文件

企業(yè)籌建工作基本完成后，向市體改辦提出正式申請?jiān)O(shè)立股份有限公司，主要包括：公司設(shè)立申請書；

主管部門同意公司設(shè)立意見書；

企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；

發(fā)起人協(xié)議書；

公司章程；

公司改制可行性研究報告；

資金運(yùn)作可行性研究報告；

資產(chǎn)評估報告；

資產(chǎn)評估確認(rèn)書；

土地使用權(quán)評估報告書；

國有土地使用權(quán)評估確認(rèn)書；

發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明；

固定資產(chǎn)立項(xiàng)批準(zhǔn)書；

三年財(cái)務(wù)審計(jì)及未來一年業(yè)績預(yù)測報告。

以全額貨幣發(fā)起設(shè)立的，可免報上述第8、9、10、11項(xiàng)文件和第14項(xiàng)中年財(cái)務(wù)審計(jì)報告。

市體改辦初核后出具意見轉(zhuǎn)報省體改辦審批。(7)召開創(chuàng)立大會，選董事會和監(jiān)事會省體改對上述有關(guān)材料進(jìn)行審查論證，如無問題獲得省政府同意股份公司成立的批文，公司組織召開創(chuàng)立大會，選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。

(8)工商行政管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)股份公司成立，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照

在創(chuàng)立大會召開后30天內(nèi)，公司組織向省工商行政管理局報送省政府或中央主管部門批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請?jiān)O(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，獲得營業(yè)執(zhí)照。

(二)輔導(dǎo)階段

在取得營業(yè)執(zhí)照之后，股份公司依法成立，按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份有限公司在向中國證監(jiān)會提出股票發(fā)行申請前，均須由具有主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：

股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；

股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：

對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東(或其法人代表)進(jìn)行《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；

建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作；

依照股份公司會計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度；

建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作；

建立健全符合上市公司要求的信息披露制度；

規(guī)范股份公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系；

公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持有5％以上(含5％)股份的股東持股變動情況是否合規(guī)。

輔導(dǎo)工作開始前十個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向派出機(jī)構(gòu)提交下材料：

輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及輔導(dǎo)人員的資格證明文件(復(fù)印件)；

輔導(dǎo)協(xié)議；

輔導(dǎo)計(jì)劃；

擬發(fā)行公司基本情況資料表；

最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報告(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等)。

輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)明確雙方的責(zé)任和義務(wù)。輔導(dǎo)費(fèi)用由輔導(dǎo)雙方本著公開、合理的原則協(xié)商確定，并在輔導(dǎo)協(xié)議中列明，輔導(dǎo)雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為條件。輔導(dǎo)計(jì)劃應(yīng)包括輔導(dǎo)的目的、內(nèi)容、方式、步驟、要求等內(nèi)容，輔導(dǎo)計(jì)劃要切實(shí)可行。

(三)申報材料制作及申報階段

(1)申報材料制作

股份公司成立運(yùn)行一年后，經(jīng)中國證監(jiān)會地方派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合條件的，可以制作正式申報材料。

申報材料由主承銷商與各中介機(jī)構(gòu)分工制作，然后由主承銷商匯總并出具推薦函，最后由主承銷商完成內(nèi)核后并將申報材料報送中國證監(jiān)會審核。

會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報告、評估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估報告、律師出具的法律意見書將為招股說明書有關(guān)內(nèi)容提供法律及專業(yè)依據(jù)。

(2)申報材料上報

初審

中國證監(jiān)會收到申請文件后在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。未按規(guī)定要求制作申請文件的，不予受理。同意受理的，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定收取審核費(fèi)人民幣3萬元。

中國證監(jiān)會受理申請文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，在30日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。主承銷商自收到初審意見之日10日內(nèi)將補(bǔ)充完善的申請文件報至中國證監(jiān)會。

中國證監(jiān)督會在初審過程中，將就發(fā)行人投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)江政策征求國家發(fā)展計(jì)劃委員會和國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會意見，兩委自收到文件后在15個工作日內(nèi)，將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會。

發(fā)行審核委員會審核

中國證監(jiān)會對按初審意見補(bǔ)充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后60日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。

核準(zhǔn)發(fā)行

依據(jù)發(fā)行審核委員會的審核意見，中國證監(jiān)會對發(fā)行人的發(fā)行申請作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。予以核準(zhǔn)的，出具核準(zhǔn)公開發(fā)行的文件。不予核準(zhǔn)的，出具書面意見，說明不予核準(zhǔn)的理由。中國證監(jiān)會自受理申請文件到作出決定的期限為3個月。

發(fā)行申請未被核準(zhǔn)的企業(yè)，接到中國證監(jiān)會書面決定之日起60日內(nèi)，可提出復(fù)議申請。中國證監(jiān)會收到復(fù)議申請后60日內(nèi)，對復(fù)議申請作出決定。

(四)股票發(fā)行及上市階段

(1)股票發(fā)行申請經(jīng)發(fā)行審核委員會核準(zhǔn)后，取得中國證監(jiān)會同意發(fā)行的批文。

(2)刊登招股說明書，通過媒體過巡回進(jìn)行路演，按照發(fā)行方案發(fā)行股票。

(3)刊登上市公告書，在交易所安排下完成掛牌上市交易。

第三篇：公司上市流程

公司上市流程

1、聘任三家中介服務(wù)機(jī)構(gòu)：證券公司（俗稱券商、也就是投行），會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所，這三家是法定的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，其中以券商為首，承擔(dān)保薦和承銷任務(wù)，會計(jì)師負(fù)責(zé)上市審計(jì)，律師負(fù)責(zé)上市相關(guān)法律問題。

2、中介機(jī)構(gòu)做初步盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的重大問題，確定改制和上市方案。

3、改制。公司由有限責(zé)任公司改制為股份有限公司，改制過程中會計(jì)師出審計(jì)報告，一般還會再找個評估機(jī)構(gòu)出資產(chǎn)評估報告。

4、輔導(dǎo)備案和公告。改制完成并確定券商以后，券商作為上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和公司一起向當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局報送上市輔導(dǎo)備案文件，并定期報送輔導(dǎo)過程總結(jié)文件。輔導(dǎo)備案后，公司要在當(dāng)?shù)貓蠹埳系菆蠊?。這個程序正式向外界宣布，公司進(jìn)入上市的準(zhǔn)備流程。

5、中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場做細(xì)致的盡職調(diào)查，根據(jù)上市條件要求，對公司的各個方面進(jìn)行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)存在的不規(guī)范的方面，提出整改建議。這個過程一直持續(xù)到向證監(jiān)會報送上市申報材料以前。

6、募投項(xiàng)目可行性研究報告編制和備案、環(huán)評。同券商協(xié)商確定上市募來的錢準(zhǔn)備投什么項(xiàng)目，然后聘請有資質(zhì)的工程咨詢單位編制項(xiàng)目可行性研究報告，然后向當(dāng)?shù)匕l(fā)改委或者經(jīng)委之類主管建設(shè)項(xiàng)目投資的部門申請項(xiàng)目備案，再向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門申請環(huán)境影響評價批復(fù)。這個過程是包含在第5項(xiàng)工作的時間里的

7、向涉及到公司經(jīng)營的所有政府主管機(jī)關(guān)，比如國稅、地稅、工商、環(huán)保、土地、海關(guān)、勞動和社保部門申請出具最近三年無重大違法行為的證明。這也是與第5項(xiàng)同步的。如果是重污染行業(yè)企業(yè)，需要做上市環(huán)保核查。

8、輔導(dǎo)結(jié)束后申請當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局驗(yàn)收。

9、盡調(diào)后形成上市申請文件，主要是招股說明書等，報送中國證監(jiān)會。

10、證監(jiān)會審核，初審員、部位會、發(fā)審會都通過后，證監(jiān)會出具核準(zhǔn)發(fā)行并上市的批文。

11、發(fā)行。向機(jī)構(gòu)投資者、散戶發(fā)行股票。

12、向證券交易所申請發(fā)行的股票上市。

這只是很簡單的列了一下，其實(shí)東西很多，還有引入戰(zhàn)略投資者等環(huán)節(jié)，由于不是必須的，就不列了。這套程序下來，少說也得一年半。

第四篇：開公司基本流程

開公司基本流程

現(xiàn)在注冊公司根據(jù)公司法規(guī)定：2人或2人以上有限公司注冊資金最低要為3萬（參看新公司法第2章第1節(jié)第26條）；1人有限公司注冊資金最低為10萬（參看新公司法第2章第3節(jié)第59條）；此規(guī)定基本適用絕大多數(shù)公司。

根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)整個注冊流程您需準(zhǔn)備以下幾個方面的事宜：

1.使用附件傳送、快遞或其他方式提供您和投資人的身份證復(fù)印件，說明公司注冊資金的額度及全體投資人的投資額度，準(zhǔn)備好至少5個公司預(yù)先名稱；

2.您需選擇就近銀行進(jìn)行注資手續(xù)； 3.您需攜帶身份證前往工商所簽字驗(yàn)證；

4.所有證件辦理完畢后您需選擇就近銀行辦理基本賬戶和納稅賬戶；

5.其他所有手續(xù)由相關(guān)部門完成。注冊流程依次為：

查名（確定公司名字）→驗(yàn)資（完成公司注冊資金驗(yàn)資手續(xù)）→簽字（客戶前往工商所核實(shí)簽字）→申請營業(yè)執(zhí)照→申請組織機(jī)構(gòu)代碼證→申請稅務(wù)登記證→辦理基本帳戶和納稅賬戶→辦理稅種登記→辦理稅種核定→辦理印花稅業(yè)務(wù)→辦理納稅人認(rèn)定→辦理辦稅員認(rèn)定→辦理*認(rèn)購手

效，簽字通過后即可以開始辦理營業(yè)執(zhí)照。

四、辦理營業(yè)執(zhí)照（需2周時間）

所需材料僅供您參考，所有資料由相關(guān)部門提供： 1.公司董事長或執(zhí)行董事簽署的《公司設(shè)立登記申請書》；

2.公司申請登記的委托書； 3.股東會決議； 4.董事會決議； 5.監(jiān)事會決議； 6.章程；

7.股東或者發(fā)起人的法人資格證明或自然人證明 ； 8.董事、監(jiān)事、經(jīng)理、董事長或者董事的任職證明； 9.董事、監(jiān)事、經(jīng)理的*復(fù)印件 ； 10.驗(yàn)資報告；

11.住所使用證明（租房協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證）；

12.公司的經(jīng)營范圍中，屬于法律法規(guī)規(guī)定必須報經(jīng)審批的項(xiàng)目，需提交部門的批準(zhǔn)文件。

資料齊全后所有手續(xù)由相關(guān)部門完成，報工商局審批后核發(fā)營業(yè)執(zhí)照正副本和電子營業(yè)執(zhí)照，隨后工商所流程完畢。

以下為質(zhì)監(jiān)局流程 辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證（需1周時間）本步驟手續(xù)和所需資料由相關(guān)部門提供并完成，前往質(zhì)監(jiān)局

關(guān)證件，然后前往您就近銀行辦理基本帳戶和納稅賬戶（相關(guān)部門提供辦理此業(yè)務(wù)的詳細(xì)資料和步驟）

后續(xù)手續(xù)流程：（后續(xù)流程共6項(xiàng)，均在稅務(wù)所完成，所有手續(xù)所需材料由相關(guān)部門提供和完成）

1.辦理稅種登記：按您公司的情況，確定公司的性質(zhì)（貿(mào)易型稅率4%、生產(chǎn)型6％、服務(wù)型5％等），提供相關(guān)材料填妥相關(guān)表格后呈稅務(wù)專員；

2.辦理所得稅核定：通常所得稅為核定征收方式，提供相關(guān)資料后填妥相關(guān)表格后呈稅務(wù)專員；

3.辦理印花稅業(yè)務(wù)：按您公司的規(guī)模，提供相關(guān)資料后填妥表格購買相關(guān)印花稅票；

4.辦理納稅人認(rèn)定：按您公司的注冊情況，提供相關(guān)資料后填妥表格后呈稅務(wù)專員；

5.辦理辦稅員認(rèn)定：提供相關(guān)資料后填妥表格后呈稅務(wù)專員，為您的公司人員辦理*件；

6.辦理*認(rèn)購手續(xù)：根據(jù)您公司所需的*種類，提供相關(guān)資料后填妥表格后呈稅務(wù)專員申請*。

第五篇：企業(yè)上市的基本流程

北京資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司證券評估機(jī)構(gòu)

企業(yè)上市的基本流程

一般來說，企業(yè)欲在國內(nèi)證券市場上市，必須經(jīng)歷綜合評估、規(guī)范重組、正式啟動三個階段，主要工作內(nèi)容是：

第一階段 企業(yè)上市前的綜合評估

企業(yè)上市是一項(xiàng)復(fù)雜的金融工程和系統(tǒng)化的工作，與傳統(tǒng)的項(xiàng)目投資相比，也需要經(jīng)過前期論證、組織實(shí)施和期后評價的過程；而且還要面臨著是否在資本市場上市、在哪個市場上市、上市的路徑選擇。在不同的市場上市，企業(yè)應(yīng)做的工作、渠道和風(fēng)險都不同。只有經(jīng)過企業(yè)的綜合評估，才能確保擬上市企業(yè)在成本和風(fēng)險可控的情況下進(jìn)行正確的操作。對于企業(yè)而言，要組織發(fā)動大量人員，調(diào)動各方面的力量和資源進(jìn)行工作，也是要付出代價的。因此為了保證上市的成功，企業(yè)首先會全面分析上述問題，全面研究、審慎拿出意見，在得到清晰的答案后才會全面啟動上市團(tuán)隊(duì)的工作。

第二階段 企業(yè)內(nèi)部規(guī)范重組

企業(yè)首發(fā)上市涉及的關(guān)鍵問題多達(dá)數(shù)百個，尤其在中國目前這個特定的環(huán)境下民營企業(yè)普遍存在諸多財(cái)務(wù)、稅收、法律、公司治理、歷史沿革等歷史遺留問題，并且很多問題在后期處理的難度是相當(dāng)大的，因此，企業(yè)在完成前期評估的基礎(chǔ)上、并在上市財(cái)務(wù)顧問的協(xié)助下有計(jì)劃、有步驟地預(yù)先處理好一些問題是相當(dāng)重要的，通過此項(xiàng)工作，也可以增強(qiáng)保薦人、策略股東、其它中介機(jī)構(gòu)及監(jiān)管層對公司的信心。

第三階段 正式啟動上市工作

企業(yè)一旦確定上市目標(biāo)，就開始進(jìn)入上市外部工作的實(shí)務(wù)操作階段，該階段主要包括：選聘相關(guān)中介機(jī)構(gòu)、進(jìn)行股份制改造、審計(jì)及法律調(diào)查、券商輔導(dǎo)、發(fā)行申報、發(fā)行及上市等。由于上市工作涉及到外部的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)有五六個同時工作，人員涉及到幾十個人。因此組織協(xié)調(diào)難得相當(dāng)大，需要多方協(xié)調(diào)好。

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