第一篇：同泰貨架廠財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

為進(jìn)一步健全公司財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用支出，特制訂本規(guī)定。本規(guī)定適用本規(guī)定所列舉之費(fèi)用開支。

公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定制定、檢查、解釋及修訂，并按照本規(guī)定對(duì)員工財(cái)務(wù)報(bào)銷及費(fèi)用支出行為進(jìn)行管理。

1、通訊費(fèi)

公司不承擔(dān)個(gè)人移動(dòng)電話之購(gòu)置費(fèi)及入網(wǎng)費(fèi)。每人配備一部辦公電話，但此電話不得私用，發(fā)現(xiàn)一次罰款100元，公司部門經(jīng)理及以上人員的業(yè)務(wù)通訊費(fèi)用憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，非業(yè)務(wù)話費(fèi)不得報(bào)銷，如有需要財(cái)務(wù)隨時(shí)保留調(diào)閱話費(fèi)清單的權(quán)利，個(gè)人費(fèi)用超過(guò)10元的雙倍返還。

2、市內(nèi)交通費(fèi) 員工上下班交通費(fèi)一律不予報(bào)銷，因緊急公務(wù)，需要搭乘出租車的，車費(fèi)憑票由委派人簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷，并需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。員工因特殊情況確需使用公司車輛的，經(jīng)批準(zhǔn)后方可使用，過(guò)路費(fèi)及加油費(fèi)自行負(fù)擔(dān)，在此期間車輛違章罰款不予報(bào)銷，出現(xiàn)事故的與公司無(wú)關(guān)，車輛損壞的并需按損壞程度進(jìn)行賠償。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

本規(guī)定所指的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指與公司業(yè)務(wù)直接相關(guān)的招待支出，主要包括餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)和娛樂(lè)費(fèi)等，業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須堅(jiān)持“小額、合理、必須、適度”的原則，具體規(guī)定如下：

a、單筆開支在500元（含500元）以下的，事先應(yīng)報(bào)靳總審批，單筆開支在500元以上的，事先應(yīng)報(bào)黃總審批，特殊情況無(wú)法事先當(dāng)面審批的，須電話申請(qǐng)，先斬后奏的一律不予報(bào)銷。

b、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“誰(shuí)使用誰(shuí)報(bào)銷”的原則，原則上應(yīng)有證明人簽名或有說(shuō)明。

4、車輛使用費(fèi)

車輛使用費(fèi)是指車輛的保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、停車費(fèi)、通行費(fèi)、汽油費(fèi)、維修費(fèi)等日常費(fèi)用。以下情況可報(bào)銷車輛使用費(fèi)：

a、公司所配備的公務(wù)車所發(fā)生的車輛使用費(fèi)；

b、所有車輛因公到外埠出差所發(fā)生的通行費(fèi)、停車費(fèi)和汽油費(fèi)。

5、辦公用品

辦公用品是指辦公必需的用品，包括必須的業(yè)務(wù)書籍等。購(gòu)買辦公用品應(yīng)報(bào)由靳總填寫《辦公用品申購(gòu)單》，由財(cái)務(wù)核準(zhǔn)并統(tǒng)一采購(gòu)，自行購(gòu)買的不予報(bào)銷。

6、物品購(gòu)置

除辦公用品外的物品購(gòu)置，各部門事先應(yīng)填寫《物品申購(gòu)單》，注明所購(gòu)物品的品名、規(guī)格、數(shù)量及用途，經(jīng)黃總核準(zhǔn)后，交有關(guān)部門辦理。與電腦、網(wǎng)絡(luò)有關(guān)的固定資產(chǎn)和其他物品的采購(gòu)由信息部負(fù)責(zé)辦理，其他固定資產(chǎn)及其他物品的采購(gòu)均由靳總提出申請(qǐng)經(jīng)黃總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。購(gòu)置單價(jià)（或單批）在3萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)及其他物品須經(jīng)李總經(jīng)理審核同意后執(zhí)行，20萬(wàn)元以上的物品購(gòu)置須經(jīng)楊總經(jīng)理審批，50萬(wàn)以上全體股東簽字。

7、差旅費(fèi)

依《差旅管理規(guī)定》，憑發(fā)票報(bào)銷，超額自理。

8、暫支款

因公需暫支現(xiàn)金的，須填寫《現(xiàn)金借款單》按物品購(gòu)置條款規(guī)定的額度經(jīng)批準(zhǔn)后方可暫支；暫支款應(yīng)在實(shí)際支付或出差回來(lái)后3個(gè)工日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

9、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定、填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

A、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》上的要求填寫。

B、粘貼注意事項(xiàng)：將各類票據(jù)分類，按發(fā)生先后順序粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總額。

費(fèi)用報(bào)銷單

A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指員工在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

B、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回。

9、報(bào)銷

報(bào)銷一律由李總或李總授權(quán)人簽字報(bào)銷。

10、附則

本規(guī)定經(jīng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施，修訂時(shí)亦同，并自發(fā)布或修訂之日起開始執(zhí)行，原公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定同時(shí)廢止。

此規(guī)定適用于公司全體員工，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

鄭州同泰貨架廠財(cái)務(wù)部 2010年8月1日

倉(cāng)庫(kù)人員崗位職責(zé)

一、倉(cāng)庫(kù)主管

倉(cāng)庫(kù)設(shè)主管1名，負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)整體工作事務(wù)及日常管理，協(xié)調(diào)部門與各職能部門之間的工作，月薪1200-1500，具體職責(zé)如下：

1.負(fù)責(zé)制定和修訂倉(cāng)庫(kù)收發(fā)貨、作業(yè)流程等管理制度，完善倉(cāng)庫(kù)管理的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)；建立規(guī)范、完整的物流倉(cāng)儲(chǔ)操作報(bào)表，及時(shí)反饋倉(cāng)儲(chǔ)操作；

2.庫(kù)房的合理化布局和管理，合理規(guī)劃各分倉(cāng)的儲(chǔ)存空間及貨物的儲(chǔ)存方式，倉(cāng)位調(diào)整；負(fù)責(zé)制定各倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)位的規(guī)化、標(biāo)識(shí)、防火、防盜、防潮及物料的準(zhǔn)確性管理標(biāo)準(zhǔn)；

3.制定倉(cāng)庫(kù)工作計(jì)劃；制定部門每月工作計(jì)劃、分析、總結(jié)部門工作狀況與下一步工作思路，帶領(lǐng)督促員工完成目標(biāo)任務(wù)；

4.負(fù)責(zé)分配倉(cāng)庫(kù)員工工作及日常工作監(jiān)督；充分調(diào)動(dòng)和帶領(lǐng)倉(cāng)庫(kù)工作人員完成日常工作，做到高效、準(zhǔn)確、有序，負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)運(yùn)營(yíng)效率、成本、人員管理、流程改善等方面進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和改進(jìn)； 5.負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)、出庫(kù)，庫(kù)存等操作進(jìn)行審核與監(jiān)督對(duì)各項(xiàng)工作制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，簽收倉(cāng)庫(kù)各級(jí)文件和單據(jù)；

6.及時(shí)地反映倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存狀況，確保庫(kù)房帳、卡、物數(shù)量一致；確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的正確性。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析能力；完成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整理和分析；

7.審訂和修改倉(cāng)庫(kù)的工作規(guī)定和工作績(jī)效；檢查和審核倉(cāng)庫(kù)各員工的工作進(jìn)度和工作績(jī)效；

8.監(jiān)督各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行，制訂質(zhì)量改善計(jì)劃；

9.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的貨物、人員安全及防護(hù)，進(jìn)行安全評(píng)估，不斷改善庫(kù)存管理安全，確保倉(cāng)儲(chǔ)物資免受損失。倉(cāng)庫(kù)安全管理。倉(cāng)庫(kù)安全設(shè)施的維護(hù)，指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)人員的安全行為及倉(cāng)庫(kù)的安全。及時(shí)地定期回顧并匯報(bào)倉(cāng)庫(kù)的安全及運(yùn)行狀況，采取預(yù)防措施；

10.組織倉(cāng)庫(kù)日常盤點(diǎn)。核查報(bào)表帳目實(shí)物之相符；定期組織實(shí)物盤存，做到帳實(shí)相符、帳卡相符。出具盤存及分析報(bào)告；

11.建立安全庫(kù)存機(jī)制，進(jìn)行存量分析和控制，采取有效措施控制庫(kù)存成本； 12.能夠按照成本會(huì)計(jì)的要求提供物料消耗情況并進(jìn)行有效控制；

13.督促各分庫(kù)對(duì)各類報(bào)表的準(zhǔn)時(shí)上呈及監(jiān)督。負(fù)責(zé)加強(qiáng)報(bào)表填寫準(zhǔn)確性和分析管理，參考分析結(jié)果提出改進(jìn)建議并組織落實(shí)；物料數(shù)據(jù)管理和統(tǒng)計(jì)； 14.負(fù)責(zé)督促及時(shí)評(píng)估和處理不良商品及呆滯物料；

15.倉(cāng)庫(kù)人員工作指導(dǎo)、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)和考核，不斷改善工作效率和工作質(zhì)量； 16.按時(shí)按質(zhì)地完成上級(jí)交辦的工作任務(wù)。

17.負(fù)責(zé)庫(kù)存盤點(diǎn)缺損率；收貨及時(shí)率；發(fā)貨及時(shí)率；收發(fā)貨準(zhǔn)確率；單據(jù)完整率。

二、倉(cāng)庫(kù)保管員 倉(cāng)庫(kù)設(shè)保管員1名，負(fù)責(zé)理庫(kù)、記賬兼發(fā)貨，工資1000-1200元，具體職責(zé)如下：

1．上崗后第一時(shí)間應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)的門、窗及各庫(kù)區(qū)存放的物資進(jìn)行巡查，發(fā)現(xiàn)異常立即報(bào)告。

2．每天下班前對(duì)各庫(kù)區(qū)的門，窗等進(jìn)行檢查，確認(rèn)防潮、防火、防盜等方面確無(wú)隱患后才可離崗下班。

3．每天打掃庫(kù)內(nèi)地面衛(wèi)生，打開一次倉(cāng)庫(kù)窗戶一小時(shí)，讓空氣對(duì)流，更換庫(kù)內(nèi)空氣。

4．每天一次檢查倉(cāng)庫(kù)區(qū)內(nèi)、外的防火設(shè)施，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要立即整改并向主管報(bào)告。

5．每周檢查一次庫(kù)房建筑物，發(fā)現(xiàn)漏雨、滲水等異常情況要及時(shí)報(bào)告。

6．合理安排庫(kù)內(nèi)堆位，預(yù)留足夠的出入通道及安全距離，安全高度。按指定堆位整齊疊位。發(fā)現(xiàn)傾斜要立即糾正。不準(zhǔn)在貨堆上行走、坐臥，也不準(zhǔn)在貨堆旁的通道坐、臥。，更不準(zhǔn)在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)抽煙。如發(fā)現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)有吸煙跡象，發(fā)現(xiàn)一次罰其工資的百分之五，其他員工抽煙時(shí)有義務(wù)及時(shí)制止，如不制止一并處罰。

7倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的每一堆貨物應(yīng)在顯眼處掛上貨卡。每一堆貨物都應(yīng)有帳。貨卡和帳面上的貨品名稱、批號(hào)、規(guī)格、數(shù)量與貨品實(shí)物應(yīng)完全一致。

8．貨物出入倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)管員應(yīng)依據(jù)進(jìn)貨單、提貨單核準(zhǔn)出入物品的名稱、批號(hào)、數(shù)量，準(zhǔn)確地收發(fā)貨，收發(fā)完畢后，應(yīng)立即填寫掛在貨堆上的貨卡并立即入帳。

9．入庫(kù)物資嚴(yán)格把好驗(yàn)收關(guān)，做好各種驗(yàn)收數(shù)據(jù)記錄，發(fā)現(xiàn)短缺、破損即時(shí)報(bào)告。

10．所有易碎商品，必須輕拿輕放，入庫(kù)上架時(shí)排列在明顯位置，以防壓、撞、打。

11．要按規(guī)定尺寸，保持庫(kù)內(nèi)合理干濕度，發(fā)現(xiàn)干濕度超過(guò)規(guī)定，及時(shí)開門通風(fēng)，保證物資完整，不易變質(zhì)。

12．所有怕潮物品應(yīng)及時(shí)入庫(kù)上架。庫(kù)區(qū)易潮濕部位應(yīng)按規(guī)定下墊防潮物品。

13．根據(jù)各類物品物資說(shuō)明書的保管要求，結(jié)合實(shí)際采取相應(yīng)的措施。

14．堅(jiān)決拒絕手續(xù)不齊的物品進(jìn)、出。對(duì)于貨物的正常出入，倉(cāng)管員要按要求填寫各類單據(jù)，無(wú)財(cái)務(wù)簽字認(rèn)可的出庫(kù)單不準(zhǔn)帶貨物出倉(cāng)庫(kù)。

15．收發(fā)貨后相關(guān)的單據(jù)應(yīng)迅速分發(fā)到相關(guān)部門，不允許延誤甚至遺失。

16．倉(cāng)庫(kù)員保管的單據(jù)，帳本應(yīng)妥為保管，平時(shí)應(yīng)上鎖，節(jié)假日加封條。

17．按時(shí)做好庫(kù)存報(bào)告并根據(jù)需要及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管遞交，一律實(shí)行電腦化記賬。18．所有單據(jù)原則上要倉(cāng)庫(kù)主管審核并簽名后才能交供應(yīng)商或采購(gòu)。

19．協(xié)同其他倉(cāng)庫(kù)人員做好貨物的提取和發(fā)送工作。

20、嚴(yán)禁帶領(lǐng)無(wú)關(guān)人員進(jìn)入庫(kù)區(qū)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣除五天工資。21．完成上級(jí)安排的臨時(shí)工作。

三、倉(cāng)庫(kù)理貨員及司機(jī)

倉(cāng)庫(kù)設(shè)理貨員1名，配合庫(kù)管整理倉(cāng)庫(kù)貨物，使貨物歸類明確，擺放到位，便于查找.負(fù)責(zé)按出庫(kù)單配比貨物兼發(fā)貨，負(fù)責(zé)和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行出貨單據(jù)的傳接并負(fù)責(zé)客戶傳真的接發(fā)工作，工資800-1000元；

司機(jī)1名，負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)車輛的使用和維護(hù)，兼發(fā)貨，工資1200-1500.司機(jī)崗位職責(zé)參照公司公司司機(jī)管理規(guī)定執(zhí)行。

倉(cāng)庫(kù)人員另有業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金，不足二十萬(wàn)的按二十萬(wàn)分之二百發(fā)放，滿二十萬(wàn)的按二十萬(wàn)分之四百發(fā)放，即滿二十萬(wàn)元銷售額發(fā)獎(jiǎng)金400，滿二十萬(wàn)以后按此標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，由主管負(fù)責(zé)分配后報(bào)財(cái)務(wù)發(fā)放。以上人員可根據(jù)業(yè)務(wù)情況增減，但獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)不變。

鄭州美都商貿(mào)有限公司

2009年8月1日

財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)

一、會(huì)計(jì)主管

財(cái)務(wù)設(shè)會(huì)計(jì)主管1名，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)全面工作，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與其他部門之間的工作，制定公司的財(cái)務(wù)、考勤、差旅、請(qǐng)假、加班等有關(guān)規(guī)章制度，并監(jiān)督財(cái)務(wù)工作的順利開展，工資2000-3000，具體職責(zé)如下：

1．按照《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)組織本企業(yè)的財(cái)會(huì)人員辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。協(xié)助總會(huì)計(jì)師工作，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)，發(fā)揮企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的核算職能、監(jiān)督職能、規(guī)劃職能、控制職能、調(diào)節(jié)職能和評(píng)價(jià)職能的作用。

2．具體組織企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)、股東會(huì)議工作。認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度，并從本企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，會(huì)同有關(guān)職能部門制定企業(yè)內(nèi)部辦理會(huì)計(jì)事務(wù)和財(cái)產(chǎn)物資的各項(xiàng)規(guī)章制度，協(xié)同有關(guān)方面共同貫徹執(zhí)行；

3．根據(jù)有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)制定企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制。即結(jié)合本企業(yè)會(huì)計(jì)運(yùn)作情況和經(jīng)營(yíng)管理的需要，制訂各崗位分工合理，既明確職責(zé)范圍，又能夠密切協(xié)作的工作規(guī)劃，并堅(jiān)持嚴(yán)格考核，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作的科學(xué)化、規(guī)范化，不斷提高工作質(zhì)量和運(yùn)作效率；

4．根據(jù)需要做好保本點(diǎn)預(yù)測(cè)、成本預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)、資金需要量預(yù)測(cè)等項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，充分運(yùn)用會(huì)計(jì)信息和資料，向總經(jīng)理及董事會(huì)提供短期經(jīng)營(yíng)決策、長(zhǎng)期投資決策的依據(jù)，參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議，為提高企業(yè)的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力，減少損失，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策；

5．根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，定期組織有關(guān)崗位編制財(cái)務(wù)收支預(yù)算、成本計(jì)劃和期間費(fèi)用計(jì)劃，并將已定的計(jì)劃指標(biāo)歸口分類，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任范圍下達(dá)給各責(zé)任單位，落到實(shí)處，作為控制標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行檢查，認(rèn)真總結(jié)分析，實(shí)事求是地進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，針對(duì)存在的問(wèn)題，提出建議和措施；

6．負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的管理。開展全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支；建立現(xiàn)金和各種銀行存款的內(nèi)部控制制度，經(jīng)常檢查貨幣資金收支和管理情況。

7．負(fù)責(zé)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)和其他應(yīng)交款項(xiàng)，督促有關(guān)崗位辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)，做到按期足額完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。

8．定期或不定期地向企業(yè)和董事會(huì)匯報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)向有關(guān)方面報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，認(rèn)真審查對(duì)外報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，保證數(shù)字準(zhǔn)確、真實(shí)可靠；

9．按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，指定有關(guān)崗位專門保管暫存于會(huì)計(jì)部門的會(huì)計(jì)檔案，定期立卷根據(jù)相關(guān)規(guī)定移交檔案部門歸檔；

10．監(jiān)督因調(diào)動(dòng)工作或因故離職的會(huì)計(jì)工作人員，認(rèn)真辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)，保證會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性和會(huì)計(jì)資料的完整性；

11．組織會(huì)計(jì)工作人員學(xué)習(xí)政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高會(huì)計(jì)工作人員的素質(zhì)； 12．承辦總經(jīng)理交辦的其他工作

二、專職會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)設(shè)全職會(huì)計(jì)1名，負(fù)責(zé)公司全部賬務(wù)的處理和工商、稅務(wù)事項(xiàng)的辦理，工資：助理會(huì)計(jì)師1500-2000，會(huì)計(jì)師2000-2500。具體職責(zé)如下：

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬，國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)和地稅申報(bào)的如期及時(shí)完成；

2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)，成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支潛力?？己速Y金使用效果。及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建設(shè)；

3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料；

4、依據(jù)《會(huì)計(jì)法》及公司的有關(guān)管理辦法，對(duì)公司及項(xiàng)目部進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)督和分析；

5、握各種經(jīng)濟(jì)合同、費(fèi)用支出、資金籌措和資金的分布，以便在各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時(shí)有據(jù)可查；

6、掌握各分公司概算、預(yù)算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，參與預(yù)算管理，合理調(diào)配資金；

7、組織協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)與其他部門，公司與上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)系；

8、所得稅匯算、總賬的記錄與年終財(cái)務(wù)決算的編制、匯總上報(bào)等工作。

三、現(xiàn)金出納

財(cái)務(wù)設(shè)出納員1-2名，按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷和現(xiàn)金的進(jìn)、出工作，須持有上崗證，工資900—1000元，具體職責(zé)如下：

1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵壓現(xiàn)金；

2、建立健全現(xiàn)金出納各種制度，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；

3、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效；

4、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作，并配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理;

5、定期主動(dòng)接受會(huì)計(jì)對(duì)庫(kù)存、銀行對(duì)賬單的檢查；

6、執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)手續(xù)不全的原始憑證，不予以報(bào)銷；

7、負(fù)責(zé)公司一切現(xiàn)金收支，與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，交會(huì)計(jì)據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。做到現(xiàn)金與庫(kù)存日清月結(jié)，字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確；

8、做好考勤工作，工資、提成表的制作和工資、提成的發(fā)放工作；

9、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

財(cái)務(wù)人員另有業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金，標(biāo)準(zhǔn)是二十萬(wàn)分之二百，即滿二十萬(wàn)元銷售額發(fā)獎(jiǎng)金200，不足二十萬(wàn)的不發(fā)放獎(jiǎng)金，滿二十萬(wàn)以后按此標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，由主管負(fù)責(zé)分配。以上人員可根據(jù)業(yè)務(wù)情況增減，但獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)不變。

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2009年8月1日 辦公室人員崗位職責(zé)

一、辦公室主任

根據(jù)工作需要公司設(shè)辦公室主任1名，負(fù)責(zé)辦公室日常管理工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督考勤、值日，并協(xié)調(diào)管理文秘和司機(jī)，工資1200—1500，具體職責(zé)如下：、負(fù)責(zé)傳達(dá)董事會(huì)決議、決定和指示，并督促檢查其貫徹執(zhí)行情況；

2、全面負(fù)責(zé)董事會(huì)辦公室的各項(xiàng)工作，協(xié)助總經(jīng)理處理日常事務(wù)；

3、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部室之間的工作，監(jiān)督檢查其工作情況；

4、負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理掌握企業(yè)狀況，定期系統(tǒng)地向總經(jīng)理提供信息和工作建議；

5、負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)程序文件的制訂、執(zhí)行，并及時(shí)提出修改建議；

6、負(fù)責(zé)綜合性文件、工作計(jì)劃及公司工作總結(jié)等的擬定工作；

7、負(fù)責(zé)董事會(huì)、招商會(huì)等會(huì)議的組織和準(zhǔn)備工作及計(jì)劃安排，確定會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、與會(huì)人員和會(huì)議日程，并發(fā)出通知；

8、負(fù)責(zé)做好董事會(huì)辦公會(huì)等的會(huì)議記錄，必要時(shí)形成會(huì)議紀(jì)要并下發(fā)；

9、負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)提出的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查、協(xié)調(diào)和處理；

10、負(fù)責(zé)公司日常晨、晚課會(huì)的召開，按有關(guān)規(guī)定做好公司外來(lái)賓客的接待工作；

11、負(fù)責(zé)做好重要公文的審稿工作，以及綜合性公文的傳遞、傳達(dá)、催辦與檢查；

12、負(fù)責(zé)審核人力資源管理有關(guān)方案，負(fù)責(zé)組織人事檔案的定期審查和整理工作，并配合招聘工作；

13、負(fù)責(zé)監(jiān)督全公司印章、總經(jīng)理名章等的使用；

14、負(fù)責(zé)根據(jù)人員編制和崗位任職標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)配人員；

15、負(fù)責(zé)根據(jù)工作需要向總經(jīng)理提出人員任免、聘用、提拔、調(diào)動(dòng)建議；

16、負(fù)責(zé)公司人員的考評(píng)工作，處理職工獎(jiǎng)懲事宜并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行；

17、負(fù)責(zé)公司防火防盜工作；

18、按規(guī)定做好公務(wù)用車的調(diào)度與管理工作；參與車輛外修定點(diǎn)，并提供有關(guān)

基礎(chǔ)資料；

19、負(fù)責(zé)與其它部門的工作協(xié)調(diào)；

20、完成公司總經(jīng)理交辦的其它工作。

二、文秘

1、負(fù)責(zé)員工考勤、考核員工績(jī)效，月底交財(cái)務(wù)；

2、接聽電話，做好電話紀(jì)錄，及時(shí)通知；

3、做好會(huì)議前準(zhǔn)備，會(huì)中服務(wù)，會(huì)后整理工作。及時(shí)完整地將整理后的會(huì)議內(nèi)容上交上級(jí)，及時(shí)向各部門傳達(dá)會(huì)議精神；

4、保管好辦公室日常用品，做好登記工作；

5、接待來(lái)訪客人，應(yīng)聘人員，做好詢問(wèn)解答工作，并及時(shí)準(zhǔn)確傳達(dá)客人意圖；

6、整理保存好總辦的日常文件，做好日后查詢的準(zhǔn)備；

7、提醒領(lǐng)導(dǎo)次日的重要日程安排，做好紀(jì)錄；

8、打掃經(jīng)理辦公室衛(wèi)生，保持辦公室整潔，做好下班時(shí)的安全檢查；

9、配合辦公室主任做好各部門協(xié)調(diào)工作，監(jiān)督管理人員及員工的日常行為；

10、配合主任做好各階段的計(jì)劃、總結(jié)，并及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

三、司機(jī)

辦公室設(shè)司機(jī)1名，司機(jī)必須持有公安交警部門頒發(fā)的合法有效的駕駛證，負(fù)責(zé)公司車輛的使用和維護(hù)，倉(cāng)庫(kù)司機(jī)崗位職責(zé)參照此執(zhí)行。

1、公司司機(jī)必須遵守《中華人民共和國(guó)道路交通管理?xiàng)l例》及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，遵守公司員工管理手冊(cè)，安全駕車。、司機(jī)應(yīng)愛(ài)惜公司車輛，平時(shí)要注意車輛的保養(yǎng)，經(jīng)常檢查車輛的主要機(jī)件，每月至少用半天時(shí)間對(duì)自己所開車輛進(jìn)行檢修，確保車輛正常行駛。

3、司機(jī)應(yīng)每天抽適當(dāng)時(shí)間擦洗自己所開車輛，以保持車輛的清潔(包括車內(nèi)、車外和引擎的清潔)。

4、出車前，要例行檢查車輛的水、電、油及其他性能是否正常，發(fā)現(xiàn)不正常時(shí)，要立即加補(bǔ)或調(diào)整；出車回來(lái)，要檢查存油量，發(fā)現(xiàn)存油不足一格時(shí)，應(yīng)立即加油，不得出車時(shí)才臨時(shí)去加油；司機(jī)發(fā)現(xiàn)所駕車輛有故障時(shí)要立即檢修。不會(huì)檢修的，應(yīng)立即報(bào)告負(fù)責(zé)人，并提出具體的維修意見(包括維修項(xiàng)目和大致需要的經(jīng)費(fèi)等)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不許私自將車輛送廠維修，違者費(fèi)用不予報(bào)銷。5、出車在外或出車歸來(lái)停放車輛，一定要注意選取停放地點(diǎn)和位置，不能在不準(zhǔn)停車的路段或危險(xiǎn)地段停車，司機(jī)離開車輛時(shí)，要鎖好保險(xiǎn)鎖，防止車輛被盜，不準(zhǔn)私自用車。、司機(jī)對(duì)自己所開車輛的各種證件的有效性應(yīng)經(jīng)常檢查，出車時(shí)一定保證證件齊全。、晚間司機(jī)要注意休息，不準(zhǔn)開疲勞車，更不準(zhǔn)酒后駕車。、司機(jī)酒后駕車或私自用車造成的一切違章或交通事故后果均由司機(jī)本人承擔(dān)，并給予相應(yīng)處罰。、司機(jī)駕車一定要遵守交通規(guī)則，文明開車，不準(zhǔn)危險(xiǎn)駕車(包括高速、追尾、爭(zhēng)道、賽車等)，對(duì)于旁人包括公司領(lǐng)導(dǎo)的指令，司機(jī)認(rèn)為不能做到的，可以提出異議，請(qǐng)求變更指令，行車途中如發(fā)生交通事故，能適用快速處理的，應(yīng)采用快速處理方式解決；如必須現(xiàn)場(chǎng)處理，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)警待處，不得逃離現(xiàn)場(chǎng)，如因違反交通規(guī)則而發(fā)生事故的，司機(jī)應(yīng)承擔(dān)全部后果和責(zé)任。、司機(jī)因違章或證件不全被罰款的不予報(bào)銷，違章造成事故的由當(dāng)事司機(jī)承擔(dān)責(zé)任和后果。

11、車內(nèi)不準(zhǔn)吸煙，本公司員工在車內(nèi)吸煙時(shí)，應(yīng)當(dāng)即有禮貌地制止；公司外的客人在車內(nèi)吸煙時(shí)，可婉轉(zhuǎn)告知本公司陪同人，但不能直接制止。12、司機(jī)對(duì)乘車人要熱情、禮貌，說(shuō)話應(yīng)文明。車內(nèi)客人談話時(shí)，除非客人主動(dòng)搭話，不準(zhǔn)隨便插嘴。

13、公司用車時(shí)，要準(zhǔn)時(shí)出車，不得誤點(diǎn)。出車后，按要求作好行車記錄，詳細(xì)記錄行車時(shí)間、里程、起始地、乘坐人姓名、事由等，并由乘坐人簽字確認(rèn)（如僅有公司外客人乘坐，由安排人員簽字）。

14、上班時(shí)間內(nèi)司機(jī)未被派出車的，應(yīng)隨時(shí)在司機(jī)室等候出車。不準(zhǔn)隨便亂竄其他辦公室。有要事確需離開司機(jī)室時(shí)，要告知管理人員去向和所需時(shí)間，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離開；出車外出回來(lái)，應(yīng)立即到管理人員處報(bào)到。

15、司機(jī)對(duì)管理人員的工作安排，應(yīng)無(wú)條件服從，不準(zhǔn)借故拖延或拒不出車。對(duì)工作安排有意見的，事后可向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。、司機(jī)出車執(zhí)行任務(wù)，遇特殊情況不能按時(shí)返回的，應(yīng)及時(shí)設(shè)法通知管理人員，并說(shuō)明原因。

17、司機(jī)工資1200-1500元，公司每月給予司機(jī)手機(jī)補(bǔ)貼100元。任何時(shí)候，司機(jī)必須隨身攜帶手機(jī)。對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)或管理人員的呼叫，應(yīng)立即應(yīng)答。情況特殊確實(shí)不能應(yīng)答的，事后一定要說(shuō)明原因。當(dāng)月三次以上通訊聯(lián)系不上，取消該月手機(jī)使用補(bǔ)貼費(fèi)。、司機(jī)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將自己保管的車輛隨便交給其他人駕駛；如公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意將車交給其他駕駛員駕駛，司機(jī)應(yīng)負(fù)責(zé)檢查借車人是否具有合法的駕駛資格（包括駕照有效期、車型及駕照真實(shí)性）；嚴(yán)禁將車輛交給無(wú)證人員駕駛或練習(xí)開車；任何人不得利用公司車輛學(xué)開車。

19、司機(jī)全年安全行車，未出交通事故的，給予獎(jiǎng)勵(lì)500元，年終獎(jiǎng)發(fā)放時(shí)兌現(xiàn)。若發(fā)生交通事故，經(jīng)車輛保險(xiǎn)部門理賠后公司仍要承擔(dān)損失的，損失金額超過(guò)1000元的，取消獎(jiǎng)勵(lì)。20、費(fèi)用報(bào)銷：司機(jī)所有因公費(fèi)用（停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、加油、修理等）必須以正式有效憑證作為報(bào)銷憑證，由駕駛員整理粘貼報(bào)銷憑證后交管理人員審核簽字，再交總經(jīng)理簽字，方可報(bào)銷。原則上一周報(bào)銷一次。每月末匯報(bào)當(dāng)月報(bào)銷情況，以及停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、使用人。、違反本管理規(guī)定第1-4條款，用車保養(yǎng)不當(dāng),予以口頭警告處分，兩次以上書面警告處分，三次以上記過(guò)并扣罰40元。因保養(yǎng)不當(dāng)造成重大事故的，另外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和后果。、違反本管理規(guī)定第7、8、9、10、15、16條款，出車違規(guī)，予以口頭警告處分，兩次以上書面警告處分，三次以上記過(guò)并扣罰40元。因保養(yǎng)不當(dāng)造成重大事故的，另外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和后果。、違反本管理規(guī)定第5、18條款，車輛管理不當(dāng)，予以警告處分并扣罰40元，兩次以上記過(guò)并扣罰100元。因車輛管理不當(dāng)造成重大事故的，另外承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和后果。

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2009年8月1日

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定（推薦）

楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第八條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由綜合管理部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)臵申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十五條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報(bào)銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對(duì)外投資、對(duì)外借款及固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。

公司對(duì)外投資、對(duì)外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)約定時(shí)間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年及單位價(jià)值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審核批準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算項(xiàng)目則不得購(gòu)置，各部門應(yīng)及時(shí)將購(gòu)置預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為購(gòu)建審核依據(jù)。購(gòu)建固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷。

若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置；若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置。

因上級(jí)部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級(jí)部門有關(guān)文件購(gòu)置，報(bào)銷時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報(bào)裝、辦證及報(bào)建等支出。

1、公司有關(guān)工程項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項(xiàng)目啟動(dòng)前10天，報(bào)公司總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì)審查批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算表應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計(jì)劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制下月經(jīng)營(yíng)性支出計(jì)劃表報(bào)本部門主管經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元的，所在部門應(yīng)提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過(guò)30萬(wàn)元的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項(xiàng)的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項(xiàng)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項(xiàng)的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營(yíng)性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營(yíng)支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營(yíng)支出審批表中說(shuō)明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營(yíng)支出審批表支付款項(xiàng)。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，與差旅費(fèi)報(bào)銷單同時(shí)提交審批。

2、出差及報(bào)銷程序：

①按規(guī)定填報(bào)出差審批單并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報(bào)銷單辦理有關(guān)的報(bào)銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長(zhǎng)途交通費(fèi)用

某內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報(bào)實(shí)銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長(zhǎng)途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長(zhǎng)途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國(guó)外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級(jí)城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì)議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項(xiàng)費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報(bào)銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報(bào)銷，超過(guò)部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報(bào)銷。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報(bào)銷同時(shí)報(bào)審。

8、實(shí)際報(bào)銷時(shí)出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報(bào)銷，若在出差過(guò)程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對(duì)其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報(bào)銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說(shuō)明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購(gòu)及報(bào)銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購(gòu)與驗(yàn)收

各部門每月二十五日前填寫下月采購(gòu)申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃表中應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。采購(gòu)計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購(gòu)而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。

物品采購(gòu)回來(lái)后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購(gòu)情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開。

2、報(bào)銷

物品采購(gòu)回來(lái)后憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費(fèi)用報(bào)銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費(fèi)用報(bào)銷匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開支及報(bào)銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項(xiàng)

（一）所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬(wàn)元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報(bào)銷單據(jù)，無(wú)論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報(bào)銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財(cái)務(wù)方可予以審核報(bào)銷。

（四）本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財(cái)務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第四篇：XX大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

xx大學(xué)文件

──────────────────── 關(guān)于印發(fā)《xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》的通知

各單位：

為全面貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)費(fèi)管理政策，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)《xx大學(xué)財(cái)務(wù)借款、報(bào)銷工作細(xì)則(修訂)》（xx校財(cái)〔200X〕XX號(hào)）進(jìn)行修改，特制定《xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務(wù)會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)予以頒布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：《xx大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》

xx大學(xué) 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財(cái)務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時(shí)的匯率換算成人民幣后予以報(bào)銷。

第三條 財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)的審批

1.根據(jù)報(bào)銷金額大小實(shí)行分級(jí)審批制度，辦理報(bào)銷須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人（科研項(xiàng)目由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）審批。其中：

（1）2萬(wàn)元以下（含2萬(wàn)元）的，由財(cái)務(wù)處審核人員直接辦理。

（2）2萬(wàn)元以上，20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元）的，須經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審批。

（3）20萬(wàn)元以上，100萬(wàn)元以下（含100萬(wàn)元）的，須報(bào)各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批（校領(lǐng)導(dǎo)出差時(shí)可委托其他校領(lǐng)導(dǎo)審批）。

（4）100萬(wàn)元以上的，作為大額經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)校長(zhǎng)審批。

2.單位負(fù)責(zé)人或科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；其他各級(jí)審批人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

3.為強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任，單位負(fù)責(zé)人及報(bào)銷審批人必須在財(cái)務(wù)處預(yù)留簽字字樣，如單位負(fù)責(zé)人更換或授權(quán)給其他人審批，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)處報(bào)送新的簽字字樣。

第四條 財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)

1.辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對(duì)記載不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)處審核人員有權(quán)不予受理。

7.大額租車發(fā)票需附用車明細(xì)單（注明用車時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)等信息）。

8.報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，須提供舉辦單位的會(huì)議通知、會(huì)議費(fèi)的支出明細(xì)、參會(huì)人員的簽到單等證明材料，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.報(bào)銷外出參加會(huì)議、培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用時(shí)，須提供會(huì)議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會(huì)議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會(huì)議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)按照規(guī)定報(bào)銷。

10.各種外加工項(xiàng)目、維修、安裝等工程勞務(wù)項(xiàng)目的發(fā)票報(bào)銷應(yīng)附加工清單或工程決算單。

11．對(duì)設(shè)備（材料）集中采購(gòu)、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測(cè)試分析等金額在2萬(wàn)元以上的，報(bào)銷時(shí)均需提供采購(gòu)或委托經(jīng)濟(jì)合同，按合同相關(guān)條款審核報(bào)銷。

12.學(xué)校不具有法人資格的單位、部門購(gòu)買的設(shè)備，不論資金來(lái)源性質(zhì)均須按學(xué)校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和購(gòu)物發(fā)票到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

13.實(shí)行監(jiān)理制的基本建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支須經(jīng)項(xiàng)目總監(jiān)審查簽字。工程項(xiàng)目竣工決算以審計(jì)報(bào)告書作為結(jié)算依據(jù)。

14.各類票據(jù)應(yīng)保持其時(shí)效性，原則上開票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報(bào)銷手續(xù)。若未能按時(shí)報(bào)銷，需由經(jīng)辦人提供書面情況說(shuō)明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后方可報(bào)銷。

第五條 加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則

第五篇：浙江師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷及結(jié)算手續(xù)，方便廣大教職工辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》等規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本規(guī)定。

第一條 原始憑證的基本要求

1．內(nèi)容齊全。單位名稱、日期、品名（必須填寫物品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目據(jù)實(shí)填寫齊全，金額大小寫要相符；一次性購(gòu)物品種較多發(fā)票填寫不下的，須提供加蓋售貨單位印章的購(gòu)物清單；單位名稱必須是“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院”全稱（請(qǐng)勿開XX學(xué)院或個(gè)人）。

2．印章規(guī)范。外單位開具的發(fā)票、收據(jù)上必須有稅務(wù)或財(cái)政部門的監(jiān)制章和出票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，蓋出票單位行政公章的發(fā)票不予報(bào)銷。

3．真實(shí)合法。報(bào)銷人所持的原始憑證必須真實(shí)、合法，財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。連號(hào)的出租汽車車票不予報(bào)銷；汽車租賃費(fèi)報(bào)銷必須說(shuō)明所去地點(diǎn)及事由；房租費(fèi)報(bào)銷須提供租房合同；印刷費(fèi)報(bào)銷要附印刷清單或注明印刷內(nèi)容；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。

4．從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)出具原簽發(fā)單位記賬聯(lián)復(fù)印件并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，同時(shí)出具書面說(shuō)明，經(jīng)“財(cái)務(wù)一支筆”審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處同意后方可報(bào)銷。確實(shí)無(wú)法取得證明的火車票、輪船票、飛機(jī)票等，應(yīng)由當(dāng)事人出具情況說(shuō)明，經(jīng)“財(cái)務(wù)一支筆”審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處同意后方可報(bào)銷，若出差有同行證明人，參照同行人的票據(jù)金額計(jì)算報(bào)銷，若沒(méi)有同行證明人，按最低票價(jià)報(bào)銷。

5． 從境外取得的票據(jù)報(bào)銷，須翻譯成中文，并由翻譯人簽字。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無(wú)水單的，采用報(bào)銷當(dāng)日的匯率換算。

6．票據(jù)報(bào)銷日期必須在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生的合理期限內(nèi)，一般不能跨報(bào)銷（12月份取得的發(fā)票可延期至下一6月31日），特殊情況（如科研經(jīng)費(fèi)、進(jìn)修費(fèi)等）在當(dāng)年確實(shí)不能報(bào)銷，經(jīng)本部門“財(cái)務(wù)一支筆”及計(jì)劃財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。第二條 現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求 1．現(xiàn)金結(jié)算的要求

(1)現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。下列情況可直接報(bào)銷（支付）現(xiàn)金：①個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，如外聘教師酬金、稿酬等；

②同一單位一次性購(gòu)買物品，金額不超過(guò)1000元且無(wú)法用公務(wù)卡結(jié)算的零星開支。③車票款、市內(nèi)出租車費(fèi)用、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。(2)因公借款及一次性現(xiàn)金報(bào)銷金額超過(guò)3000元者（含3000元），必須提前1天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處預(yù)約，否則由本人到銀行憑計(jì)劃財(cái)務(wù)處出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金預(yù)約須準(zhǔn)確，以便于計(jì)劃財(cái)務(wù)處向開戶銀行預(yù)約。

2．支票結(jié)算的要求

(1)支票有效期為10天，遇節(jié)假日順延（順延后第一天有效，過(guò)后作廢）。(2)支票的領(lǐng)用及作廢、過(guò)期支票的換取，一律由本單位經(jīng)辦人員辦理，校外人員不予辦理。

(3)領(lǐng)取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應(yīng)由經(jīng)辦人立即到銀行掛失、登報(bào)，并及時(shí)通知計(jì)劃財(cái)務(wù)處。造成損失的,由經(jīng)辦人承擔(dān)。

(4)經(jīng)辦人填寫帳號(hào)、開戶行、單位名稱必須準(zhǔn)確無(wú)誤。3．公務(wù)卡結(jié)算的注意事項(xiàng)

(1)公務(wù)卡是指財(cái)政預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的特種信用卡。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。

(2)根據(jù)浙江省財(cái)政廳《關(guān)于實(shí)施浙江省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知》（浙財(cái)預(yù)執(zhí)[2012]15號(hào)）規(guī)定，辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等公務(wù)支出必須用公務(wù)卡結(jié)算。如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時(shí)，報(bào)銷人應(yīng)出具現(xiàn)金支付情況的書面說(shuō)明，經(jīng)“財(cái)務(wù)一支筆”審批、計(jì)劃財(cái)務(wù)處同意后方可報(bào)銷。

(3)公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費(fèi)中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，單位不承擔(dān)個(gè)人消費(fèi)行為所引致的一切責(zé)任。

(4)持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，必須在報(bào)銷打卡匯總表中準(zhǔn)確填寫卡號(hào)、姓名、金額，并同時(shí)附發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購(gòu)單）。

(5)持卡人刷卡消費(fèi)后應(yīng)及時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，一般應(yīng)在公務(wù)支出發(fā)生后15日內(nèi)提交財(cái)務(wù)報(bào)銷，因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)、信息填寫不準(zhǔn)確而造成的銀行罰息及個(gè)人信用損失，由持卡人個(gè)人承擔(dān)。

第三條 借款的管理規(guī)定

1．申請(qǐng)借款人員必須是我校正式教職工。

2．申請(qǐng)借款人員必須填寫借款單，寫明借款日期、用途、金額、開支項(xiàng)目，若要辦理轉(zhuǎn)帳的，還需寫明對(duì)方單位名稱、開戶銀行及帳號(hào)，并由“財(cái)務(wù)一支筆”和經(jīng)辦人簽字。

3．對(duì)于差旅費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等借款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一個(gè)月）辦理報(bào)銷還款手續(xù)。如因特殊原因借款超出規(guī)定期限的，應(yīng)寫出書面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月），由“財(cái)務(wù)一支筆”簽字，并報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核批準(zhǔn)。

4．在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，且無(wú)正當(dāng)書面理由者，計(jì)劃財(cái)務(wù)處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過(guò)暫停借款部門開支、緩發(fā)借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。

5．借款人因調(diào)離或崗位變更，必須還清借款。第四條 各類支出報(bào)銷規(guī)定及要求

1．差旅費(fèi)報(bào)銷，按“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院差旅費(fèi)管理辦法”執(zhí)行。2．物品購(gòu)置費(fèi)的報(bào)銷

(1)固定資產(chǎn)須由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處統(tǒng)一集中采購(gòu)，報(bào)銷費(fèi)用前須辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收手續(xù)，報(bào)銷時(shí)須提供采購(gòu)和驗(yàn)收的有關(guān)資料。由于特殊原因須自購(gòu)的，應(yīng)由采購(gòu)管理部門認(rèn)可，方能自購(gòu)。

(2)購(gòu)置由財(cái)政撥款并納入政府采購(gòu)預(yù)算的教學(xué)設(shè)備，須經(jīng)教學(xué)設(shè)備管理部門提出政府采購(gòu)計(jì)劃，交由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處辦理上報(bào)手續(xù)，報(bào)銷時(shí)須提供采購(gòu)確認(rèn)書。

(3)購(gòu)買低值易耗品、不納入固定資產(chǎn)管理的圖書資料，應(yīng)先辦理驗(yàn)收手續(xù)，報(bào)銷時(shí)必須有驗(yàn)收人簽名。

(4)報(bào)銷辦公用品、耗材等物品購(gòu)置費(fèi)時(shí)，須提供所購(gòu)商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)或蓋有供貨單位印章的購(gòu)物清單。

3．學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)、獎(jiǎng)助學(xué)金等費(fèi)用的報(bào)銷(1)學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)在指標(biāo)內(nèi)由各學(xué)院按實(shí)習(xí)人數(shù)和實(shí)習(xí)計(jì)劃辦理借款。憑相關(guān)票據(jù)、學(xué)生名單和單位負(fù)責(zé)人的審批意見報(bào)銷。學(xué)生個(gè)人費(fèi)用直接劃入學(xué)生銀行卡。

(2)學(xué)生各類獎(jiǎng)、助學(xué)金、勤工助學(xué)基金的發(fā)放由學(xué)生處填制發(fā)放清單，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一劃入學(xué)生銀行卡。

4．酬金報(bào)銷

凡以勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表、兼課酬金發(fā)放表、臨時(shí)工工資發(fā)放表等報(bào)銷的，報(bào)銷時(shí)，須填制計(jì)劃財(cái)務(wù)處統(tǒng)一格式的費(fèi)用發(fā)放表（發(fā)放表可從計(jì)劃財(cái)務(wù)處主頁(yè)下載），如符合扣個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得稅條件的，需分別填列應(yīng)發(fā)數(shù)、扣稅金額、實(shí)發(fā)數(shù)，稅額的計(jì)算可套用計(jì)劃財(cái)務(wù)處主頁(yè)的勞務(wù)報(bào)酬所得計(jì)算公式。本校教職工的酬金由計(jì)劃財(cái)務(wù)處隨工資薪金統(tǒng)一合并計(jì)稅，無(wú)需填列扣稅金額、實(shí)發(fā)數(shù)。

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中的現(xiàn)金管理，正式在編職工、合同工、派遣工和在校學(xué)生領(lǐng)取各種酬金，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處存入個(gè)人工資卡或?qū)W生銀行卡，臨時(shí)性用工人員酬金可以現(xiàn)金形式發(fā)放，但同時(shí)須提供用工人員的身份證復(fù)印件或身份證號(hào)碼。

專家講座與項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)的報(bào)銷按“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院專家講座與項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)發(fā)放管理辦法”執(zhí)行。

5．修繕費(fèi)的報(bào)銷

報(bào)銷修繕費(fèi)須提供項(xiàng)目合同和工程決算單。超過(guò)一萬(wàn)元的經(jīng)審計(jì)后方可報(bào)銷。6．新校區(qū)建設(shè)費(fèi)用的報(bào)銷按“浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院基本建設(shè)資金管理辦法”執(zhí)行。7．科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷程序和要求，按照《浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

第五條

大額資金的預(yù)約報(bào)銷

一次性支付金額10-50萬(wàn)，須提前5天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃；一次性支付金額50-200萬(wàn)，須提前10天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃； 一次性支付金額200萬(wàn)以上，須提前15天向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃。

第六條

報(bào)銷流程

1．費(fèi)用報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并在單據(jù)背后簽名確認(rèn)并注明用途 2．填寫費(fèi)用報(bào)銷匯總單并在匯總單上簽名 3．部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)）審批

4．屬于大額資金范圍的，向計(jì)劃財(cái)務(wù)處提交用款計(jì)劃 5．財(cái)務(wù)人員審核

6．費(fèi)用報(bào)銷人領(lǐng)取相關(guān)費(fèi)用并簽字確認(rèn)。第七條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

第八條

本規(guī)定由學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。