第一篇：財務(wù)報銷日常管理規(guī)定17

財務(wù)報銷日常管理規(guī)定

為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報銷程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定：

一、對原始單據(jù)的要求：

1、報銷各種費(fèi)用單據(jù)必須提供真實(shí)、合法的原始憑證，票面具有稅務(wù)專用章和開票單位公章或財務(wù)專用章。

2、報銷憑據(jù)的內(nèi)容必須具備：憑證名稱，填制憑據(jù)日期，填制人姓名，經(jīng)辦人的簽名或蓋章，除定額發(fā)票之外，其他發(fā)票必須按規(guī)定填寫，做到字跡清晰，書寫規(guī)范，金額不得涂改，大小寫金額相符，車票不得連號。

3、不真實(shí)，不合法的報銷憑據(jù)有權(quán)拒絕辦理，對記載不準(zhǔn)確，不完整，手續(xù)不齊全的報銷憑據(jù)有權(quán)退回。

4、據(jù)），并加蓋出票單位的財務(wù)發(fā)票章或發(fā)票專用章，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批后方可作為報銷依據(jù)，遺失長途出差車票需說明遺失原因及票據(jù)內(nèi)容、金額、經(jīng)總經(jīng)理審批后，持相關(guān)證明（如住宿收據(jù)）經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后報銷。

5、容不符的，應(yīng)予以退回或重新不正。

二、三、向財務(wù)申請費(fèi)用報銷單和費(fèi)用粘貼單，寫清需報銷的內(nèi)容及費(fèi)用，由上級領(lǐng)導(dǎo)簽字驗(yàn)證，后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由會計審核，審核后出納對原始票據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)審核，審核合格后給予報銷。

四、1、所付原始單據(jù)張數(shù)，車票平票據(jù)實(shí)報銷，出租車票一律不報，如有緊急或特殊事項，可先申請，同意后方可報銷。

2、的，每人每天補(bǔ)助

3、導(dǎo)出差住宿補(bǔ)助每人每天必須到出票單位復(fù)印原始發(fā)票 字跡模糊不清的，：寫明部門、出差人員、10元，其他出差人員餐費(fèi)補(bǔ)助每人每天80元，公司領(lǐng)導(dǎo)出差住宿憑票經(jīng)總經(jīng)理財務(wù)人員對（或收事由、天數(shù)、25元。40元，中層領(lǐng)報銷憑據(jù)必須按規(guī)定履行完成的審批手續(xù)，若原始單據(jù)遺失，凡憑證內(nèi)容不全，與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)報銷時間定位每周二、周四為報銷日。報銷程序 差旅費(fèi)具體規(guī)定：填寫差旅費(fèi)報銷單，餐費(fèi)補(bǔ)助：西安周邊地區(qū)當(dāng)日可往返但必須在外就餐住宿補(bǔ)助：一般人員住宿補(bǔ)助每人每天

批準(zhǔn)報銷。

五、通訊費(fèi)報銷規(guī)定：

1、通訊費(fèi)在規(guī)定數(shù)額以內(nèi)憑票報銷，報銷票據(jù)以上月實(shí)際發(fā)生的話費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)，報銷金額：總經(jīng)理據(jù)實(shí)報銷，副總每月300元，管理部、財務(wù)部、技術(shù)部人員每月500元，銷售部經(jīng)理每月200元，在外地服務(wù)超過10天的每月報150元。

五、招待費(fèi)報銷規(guī)定：

1、市場部招待費(fèi)按市場部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，回款到賬后方可安規(guī)

沒有回款一律不予報銷，六、員工借款規(guī)定：

1、公司能暗示發(fā)放工資原則上不允許借款，因公出差經(jīng)費(fèi)，可

借款程序：當(dāng)事人填寫借據(jù)——部門主管審核—

本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋，本制度從即日起執(zhí)行。

當(dāng)借款金額大于個人2011年4月21日 定比例報銷，公司其他人員招待客人需總經(jīng)理同意該餐費(fèi)方可報銷。經(jīng)批準(zhǔn)到財務(wù)預(yù)支，—財務(wù)審核——總經(jīng)理審核——出納支付——，工資時，應(yīng)有擔(dān)保人擔(dān)保方可借支。陜西盛世華彩文化傳媒有限公司

第二篇：日常報銷管理規(guī)定20140113

日常支出報銷管理規(guī)定

1．日常支出報銷包括：北京及各駐外辦事處的辦公用品及低值易耗品的支出與報銷，不包括差旅支出報銷。關(guān)于差旅費(fèi)支出報銷需另見“差旅費(fèi)報銷規(guī)定”。

2．北京及各駐外辦事處所有支出必須進(jìn)行前置審批，即經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可支出。

3．所有報銷票據(jù)，需事先到財務(wù)部在每張票據(jù)背后蓋章，并由經(jīng)手人（購買人）、驗(yàn)證人（財務(wù)出納/財務(wù)審計、物管）簽字，否則財務(wù)不予報銷。

4.北京及各駐外辦事處辦公用品及固定資產(chǎn)在購買前需填寫“物資購買申請單”并逐級審批，報銷時一并出具。

5．所有錢款支出報銷，先由部門及中心負(fù)責(zé)人預(yù)審，再交由財務(wù)部復(fù)審，然后由財務(wù)部提交財管中心負(fù)責(zé)人審核，最后由財務(wù)部持票據(jù)提交至總裁審批。

6．財務(wù)部每周進(jìn)行一次報銷，周三為報銷單據(jù)提交日，經(jīng)逐級審核通過后，下周四進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。報銷一般情況下不會拖延。如遇總裁出差等情況不能簽批時，財務(wù)部在確認(rèn)審核無誤的前提下，可電話請示，先行支付報銷費(fèi)用，待總裁回公司后補(bǔ)簽。有延誤時間過長而未予報銷時，員工可直接向總裁舉報。

7．餐費(fèi)報銷，需在票據(jù)背后注明用餐事項、就餐人姓名，同時必須附上菜單明細(xì)（如無打印菜單、可以手寫），否則財務(wù)不予報銷。

8．未經(jīng)事先申請的臨時性墊付費(fèi)用，需在費(fèi)用支出前向所屬部門、中心負(fù)責(zé)人，以及總裁進(jìn)行申請說明，經(jīng)同意后方可支出。并于支出后補(bǔ)填“物資購買申請單”，經(jīng)總裁審批通過后，依照本規(guī)定第三條、第六條進(jìn)行報銷。申請時總裁只對支出項目進(jìn)行審批，不對具體款項、數(shù)額等進(jìn)行審批。

第三篇：財務(wù)報銷規(guī)定（推薦）

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財務(wù)報銷制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

對應(yīng)費(fèi)用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第八條 電話費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第九條 交通費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由綜合管理部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購臵申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第四篇：財務(wù)報銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準(zhǔn)，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準(zhǔn)的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實(shí)際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項支出。

（一）差旅費(fèi)報銷

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫費(fèi)用報銷單，與差旅費(fèi)報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長途交通費(fèi)用

某內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報實(shí)銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報銷，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報銷。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報銷同時報審。

8、實(shí)際報銷時出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報銷中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購與驗(yàn)收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸齑鏄?biāo)準(zhǔn)。采購計劃表中應(yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購而公司確實(shí)需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費(fèi)用報銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費(fèi)用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實(shí)際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。

（四）本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第五篇：XX大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定

xx大學(xué)文件

──────────────────── 關(guān)于印發(fā)《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》的通知

各單位：

為全面貫徹國家有關(guān)經(jīng)費(fèi)管理政策，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《高等學(xué)校會計制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)對《xx大學(xué)財務(wù)借款、報銷工作細(xì)則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進(jìn)行修改，特制定《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務(wù)會審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。

附件：《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》

xx大學(xué) 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。

第三條 財務(wù)報銷事項的審批

1.根據(jù)報銷金額大小實(shí)行分級審批制度，辦理報銷須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人（科研項目由項目負(fù)責(zé)人）審批。其中：

（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務(wù)處審核人員直接辦理。

（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經(jīng)財務(wù)處負(fù)責(zé)人審批。

（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批（校領(lǐng)導(dǎo)出差時可委托其他校領(lǐng)導(dǎo)審批）。

（4）100萬元以上的，作為大額經(jīng)濟(jì)事項，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報校長審批。

2.單位負(fù)責(zé)人或科研項目負(fù)責(zé)人對經(jīng)濟(jì)事項的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；其他各級審批人對經(jīng)濟(jì)事項的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。

3.為強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任，單位負(fù)責(zé)人及報銷審批人必須在財務(wù)處預(yù)留簽字字樣，如單位負(fù)責(zé)人更換或授權(quán)給其他人審批，應(yīng)及時向財務(wù)處報送新的簽字字樣。

第四條 財務(wù)報銷手續(xù)

1.辦理報銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對記載不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整、不合法的原始憑證，財務(wù)處審核人員有權(quán)不予受理。

7.大額租車發(fā)票需附用車明細(xì)單（注明用車時間、標(biāo)準(zhǔn)等信息）。

8.報銷會議費(fèi)時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費(fèi)的支出明細(xì)、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.報銷外出參加會議、培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用時，須提供會議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓(xùn)地點(diǎn)的差旅費(fèi)按照規(guī)定報銷。

10.各種外加工項目、維修、安裝等工程勞務(wù)項目的發(fā)票報銷應(yīng)附加工清單或工程決算單。

11．對設(shè)備（材料）集中采購、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經(jīng)濟(jì)合同，按合同相關(guān)條款審核報銷。

12.學(xué)校不具有法人資格的單位、部門購買的設(shè)備，不論資金來源性質(zhì)均須按學(xué)校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和購物發(fā)票到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

13.實(shí)行監(jiān)理制的基本建設(shè)項目經(jīng)費(fèi)開支須經(jīng)項目總監(jiān)審查簽字。工程項目竣工決算以審計報告書作為結(jié)算依據(jù)。

14.各類票據(jù)應(yīng)保持其時效性，原則上開票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報銷手續(xù)。若未能按時報銷，需由經(jīng)辦人提供書面情況說明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)后方可報銷。

第五條 加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則