第一篇：建設(shè)工程財務(wù)報銷管理規(guī)定

建設(shè)工程財務(wù)報銷管理規(guī)定

為了規(guī)范和加強公司的財務(wù)報銷管理，嚴格財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，完善財務(wù)核算和加快資金周轉(zhuǎn)。根據(jù)公司的具體情況，經(jīng)研究，特制定如下管理規(guī)定：

第一部分

日常費用報銷制度及流程

一、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

2、凡借現(xiàn)金5000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3、各部門各項目部處理廢品所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（必須兩人以上經(jīng)辦，項目經(jīng)理審核批準），于當天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

2、不能撕毀，破損或涂改。

3、簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

4、支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

5、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

三、費用報銷通則

1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。

2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類，分次，分頁粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據(jù)呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。費用報銷嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；簡述費用內(nèi)容或事由。

3、沒有發(fā)票的相關(guān)費用發(fā)生，要求有具體的情況說明。除經(jīng)辦人外，有不少于兩個證明人證明。

4、報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

5、所有需報銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生日的當月報銷，超過當月不予報銷（跨年各類票據(jù)，不管各種理由一律不予報銷，由報銷責(zé)任人自己承擔(dān)）。

6、報銷程序：經(jīng)辦人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單（或結(jié)算單）→費用或結(jié)算相關(guān)審核人員→部門（或項目）負責(zé)人→財務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算。

7、各流程審批人員。必須嚴格把關(guān)，簽署意見，不能只簽名，要寫同意、不同意、同意支付多少。各費用報銷、結(jié)算附件必須齊全。要求填列明細清單的，費用報銷單不夠填列的，費用報銷單可按費用分類歸集，明細清單可以報告形式書面說明，并按時間、地點、事件、和事件流程四個要素說明，要素不全或不能清楚表述費用發(fā)生的，各審批有關(guān)人員可不予受理。

四、各類費用報銷制度

（一）招待費

1、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先填寫審批表報公司總經(jīng)理批準財務(wù)備案（需購物送禮等經(jīng)批準后由辦公室統(tǒng)一辦理）。審批表要注明招待事由、人數(shù)、地點。外地項目可傳真審批備案。否則，財務(wù)部不予報銷。招待費須在發(fā)生之日十天內(nèi)報銷。

2、公司按照項目部為單位每月600元包干香煙費用，由項目經(jīng)理統(tǒng)一報銷。其他個人不再報銷任何香煙費用。

3、對外送禮和辦理其他事宜必須上報公司，在得到公司同意方可辦理。

4、公司每年過節(jié)（春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)）將會對各項目部所有管理人員進行統(tǒng)一考慮福利，項目部不得以任何理由擅自發(fā)放其他福利包括各種聚餐外出游玩等活動。

5、對外質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、實驗室、甲方、監(jiān)理項目部成立后由項目經(jīng)理將對不同的地區(qū)不同的人員進行摸索，采用不同的手段及措施。然后向公司匯報需要支出的費用經(jīng)批準后實施。

（二）通訊費用 個人通訊費用由項目統(tǒng)一辦理集團套餐，和常州本地號實施包干使用。除此之外，不再報銷任何形式的通訊費用。

（三）差旅費報銷

1.公司員工出差住宿一般選擇經(jīng)濟型旅館，出差午餐補助 40元/天（早：5元中：15元 晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食，則住宿及午餐費不予報銷。

2.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。

3.差旅費借款，應(yīng)在出差回來后五日內(nèi)報銷。

4、出差報銷首先填寫《差旅費報銷單》，報銷差旅費時應(yīng)將原始單據(jù)按時間、事件順序集中歸集，詳細注明出差時間、地點、行程、并按各費用內(nèi)容分類詳細填寫，不符合報銷規(guī)定的票據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。

5、出差人員發(fā)生招待費，并經(jīng)部門總經(jīng)理批準給予報銷的。（注：在報銷招待費時，必須填寫招待費明細清單，主要是招待事由、參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽。如果提供的為定額發(fā)票，視發(fā)票有效印章為招待次數(shù)）。

（四）交通費報銷

（一）市內(nèi)交通補貼

不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票，按日期、事由、坐車起點-終點、中途轉(zhuǎn)車仔細填寫，按實報銷。公司辦公用車按照用車申請里程實報實銷。原則上交通費實行月結(jié)月清，特殊情況下，不得超過2個月。

（二）出租車費報銷 滿足以下條件者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準，可憑時效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)按實報銷。1.外出及出差攜帶重量在10公斤以上的貨物。

2.財務(wù)人員大額提現(xiàn)(金額在2萬元以上)或攜帶大面額支票(金額在20萬元以上)且公司未予派車；

3.出差所乘坐車次發(fā)車時間或到站時間在夜晚7:00至凌晨7:00；

4.晚上加班較晚（加班需要領(lǐng)導(dǎo)批準）家住離公司所在地較遠且無公交車可坐；

5.不滿足以上條件者,一律不得報銷出租車票； 6.出租車費報銷程序： a.員工報銷出租車費前需詳細填寫出租車票報銷清單 b.部門主管審核出門單或加班審批單及出租車票報銷清單； c.財務(wù)部門審核票據(jù)及清單； d.總經(jīng)理審批后方可報銷。

（五）借款制度及流程

1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、其他臨時借款，南京地區(qū)的，如臨時發(fā)生的業(yè)務(wù)費、臨時購買等，應(yīng)在借款5日內(nèi)及時報帳，除備用金外其他借款不允許跨月。

3、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

5、現(xiàn)場采購，須領(lǐng)取備用金的，可由材料采購人員申請。備用金嚴格按照零星采購材料的用途使用，嚴禁挪做他用，嚴禁私自借給他人使用，若因此發(fā)生的借款人和第三者賬務(wù)不清，財務(wù)不予理睬，直接與備用金借款人清算。若因挪作他用而造成損失的，由備用金借款人承擔(dān)。

第二篇：財務(wù)報銷規(guī)定（推薦）

楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司

財務(wù)報銷制度

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由綜合管理部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購臵申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第三篇：財務(wù)報銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標準，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營性費用支出

公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進行經(jīng)營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進行適當調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

4、凡簽有經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負責(zé)最終付款審批；財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報銷標準

出差費用應(yīng)按如下標準執(zhí)行，若有超出本標準范圍的費用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準。

差旅費報銷標準單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內(nèi)交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標準憑票據(jù)核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規(guī)定的標準內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標準的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準，方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，按其招待次數(shù)每次扣減當日出差補貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準后，報總經(jīng)理批準可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準后報總經(jīng)理批準，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費，一律由總經(jīng)理批準。

（三）業(yè)務(wù)招待費報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標準范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當?shù)膸齑鏄藴?。采購計劃表中?yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負責(zé)辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。

（四）本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第四篇：XX大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定

xx大學(xué)文件

──────────────────── 關(guān)于印發(fā)《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》的通知

各單位：

為全面貫徹國家有關(guān)經(jīng)費管理政策，進一步規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟行為，明確經(jīng)濟責(zé)任，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《會計法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〈試行〉》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《高等學(xué)校會計制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，現(xiàn)對《xx大學(xué)財務(wù)借款、報銷工作細則(修訂)》（xx校財〔200X〕XX號）進行修改，特制定《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》，經(jīng)校務(wù)會審議通過，現(xiàn)予以頒布，請遵照執(zhí)行。

附件：《xx大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定》

xx大學(xué) 2014年x月x日

附件

作原始憑證。

（6）境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額等。財務(wù)處將根據(jù)發(fā)票取得時的匯率換算成人民幣后予以報銷。

第三條 財務(wù)報銷事項的審批

1.根據(jù)報銷金額大小實行分級審批制度，辦理報銷須經(jīng)單位負責(zé)人（科研項目由項目負責(zé)人）審批。其中：

（1）2萬元以下（含2萬元）的，由財務(wù)處審核人員直接辦理。

（2）2萬元以上，20萬元以下（含20萬元）的，須經(jīng)財務(wù)處負責(zé)人審批。

（3）20萬元以上，100萬元以下（含100萬元）的，須報各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批（校領(lǐng)導(dǎo)出差時可委托其他校領(lǐng)導(dǎo)審批）。

（4）100萬元以上的，作為大額經(jīng)濟事項，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，報校長審批。

2.單位負責(zé)人或科研項目負責(zé)人對經(jīng)濟事項的真實性、合法性、合規(guī)性負責(zé)；其他各級審批人對經(jīng)濟事項的合法性、合規(guī)性負責(zé)。

3.為強化經(jīng)濟責(zé)任，單位負責(zé)人及報銷審批人必須在財務(wù)處預(yù)留簽字字樣，如單位負責(zé)人更換或授權(quán)給其他人審批，應(yīng)及時向財務(wù)處報送新的簽字字樣。

第四條 財務(wù)報銷手續(xù)

1.辦理報銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或填制合規(guī)合法的原始憑證。對記載不真實、不準確、不完整、不合法的原始憑證，財務(wù)處審核人員有權(quán)不予受理。

7.大額租車發(fā)票需附用車明細單（注明用車時間、標準等信息）。

8.報銷會議費時，須提供舉辦單位的會議通知、會議費的支出明細、參會人員的簽到單等證明材料，報銷標準原則上按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9.報銷外出參加會議、培訓(xùn)的相關(guān)費用時，須提供會議通知，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費和市內(nèi)交通費由舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支，往返會議、培訓(xùn)地點的差旅費按照規(guī)定報銷。

10.各種外加工項目、維修、安裝等工程勞務(wù)項目的發(fā)票報銷應(yīng)附加工清單或工程決算單。

11．對設(shè)備（材料）集中采購、工程勞務(wù)、委外研究、維保安裝、測試分析等金額在2萬元以上的，報銷時均需提供采購或委托經(jīng)濟合同，按合同相關(guān)條款審核報銷。

12.學(xué)校不具有法人資格的單位、部門購買的設(shè)備，不論資金來源性質(zhì)均須按學(xué)校固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，到資產(chǎn)處辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，持固定資產(chǎn)驗收單和購物發(fā)票到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

13.實行監(jiān)理制的基本建設(shè)項目經(jīng)費開支須經(jīng)項目總監(jiān)審查簽字。工程項目竣工決算以審計報告書作為結(jié)算依據(jù)。

14.各類票據(jù)應(yīng)保持其時效性，原則上開票后一年內(nèi)應(yīng)辦理報銷手續(xù)。若未能按時報銷，需由經(jīng)辦人提供書面情況說明，并經(jīng)單位負責(zé)人確認后方可報銷。

第五條 加強現(xiàn)金支出管理，按有關(guān)規(guī)定使用現(xiàn)金。1.凡在本市辦理的單筆金額在1000元以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)原則

第五篇：浙江師范大學(xué)財務(wù)報銷管理規(guī)定

浙江外國語學(xué)院財務(wù)報銷管理規(guī)定

為進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷及結(jié)算手續(xù)，方便廣大教職工辦理報銷業(yè)務(wù)，提高工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》等規(guī)定，結(jié)合我校實際，制定本規(guī)定。

第一條 原始憑證的基本要求

1．內(nèi)容齊全。單位名稱、日期、品名（必須填寫物品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，金額大小寫要相符；一次性購物品種較多發(fā)票填寫不下的，須提供加蓋售貨單位印章的購物清單；單位名稱必須是“浙江外國語學(xué)院”全稱（請勿開XX學(xué)院或個人）。

2．印章規(guī)范。外單位開具的發(fā)票、收據(jù)上必須有稅務(wù)或財政部門的監(jiān)制章和出票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，蓋出票單位行政公章的發(fā)票不予報銷。

3．真實合法。報銷人所持的原始憑證必須真實、合法，財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)要求經(jīng)辦人員更正、補充。連號的出租汽車車票不予報銷；汽車租賃費報銷必須說明所去地點及事由；房租費報銷須提供租房合同；印刷費報銷要附印刷清單或注明印刷內(nèi)容；一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。

4．從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)出具原簽發(fā)單位記賬聯(lián)復(fù)印件并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，同時出具書面說明，經(jīng)“財務(wù)一支筆”審批、計劃財務(wù)處同意后方可報銷。確實無法取得證明的火車票、輪船票、飛機票等，應(yīng)由當事人出具情況說明，經(jīng)“財務(wù)一支筆”審批、計劃財務(wù)處同意后方可報銷，若出差有同行證明人，參照同行人的票據(jù)金額計算報銷，若沒有同行證明人，按最低票價報銷。

5． 從境外取得的票據(jù)報銷，須翻譯成中文，并由翻譯人簽字。將外幣金額換算成人民幣金額的換算匯率一般按外匯兌換證明單（水單）的匯率換算，無水單的，采用報銷當日的匯率換算。

6．票據(jù)報銷日期必須在經(jīng)濟事項發(fā)生的合理期限內(nèi)，一般不能跨報銷（12月份取得的發(fā)票可延期至下一6月31日），特殊情況（如科研經(jīng)費、進修費等）在當年確實不能報銷，經(jīng)本部門“財務(wù)一支筆”及計劃財務(wù)處批準后方可報銷。第二條 現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求 1．現(xiàn)金結(jié)算的要求

(1)現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。下列情況可直接報銷（支付）現(xiàn)金：①個人勞務(wù)報酬，如外聘教師酬金、稿酬等；

②同一單位一次性購買物品，金額不超過1000元且無法用公務(wù)卡結(jié)算的零星開支。③車票款、市內(nèi)出租車費用、過路過橋費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。(2)因公借款及一次性現(xiàn)金報銷金額超過3000元者（含3000元），必須提前1天向計劃財務(wù)處預(yù)約，否則由本人到銀行憑計劃財務(wù)處出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金?，F(xiàn)金預(yù)約須準確，以便于計劃財務(wù)處向開戶銀行預(yù)約。

2．支票結(jié)算的要求

(1)支票有效期為10天，遇節(jié)假日順延（順延后第一天有效，過后作廢）。(2)支票的領(lǐng)用及作廢、過期支票的換取，一律由本單位經(jīng)辦人員辦理，校外人員不予辦理。

(3)領(lǐng)取支票后要妥善保管，防止丟失。如丟失支票應(yīng)由經(jīng)辦人立即到銀行掛失、登報，并及時通知計劃財務(wù)處。造成損失的,由經(jīng)辦人承擔(dān)。

(4)經(jīng)辦人填寫帳號、開戶行、單位名稱必須準確無誤。3．公務(wù)卡結(jié)算的注意事項

(1)公務(wù)卡是指財政預(yù)算單位工作人員持有的、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的特種信用卡。公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，由計劃財務(wù)處統(tǒng)一向發(fā)卡行申辦。

(2)根據(jù)浙江省財政廳《關(guān)于實施浙江省省級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（浙財預(yù)執(zhí)[2012]15號）規(guī)定，辦公費、印刷費、咨詢費、差旅費、維修費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護費等公務(wù)支出必須用公務(wù)卡結(jié)算。如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時，報銷人應(yīng)出具現(xiàn)金支付情況的書面說明，經(jīng)“財務(wù)一支筆”審批、計劃財務(wù)處同意后方可報銷。

(3)公務(wù)卡一般只用于公務(wù)消費中的轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算，單位不承擔(dān)個人消費行為所引致的一切責(zé)任。

(4)持卡人在辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，必須在報銷打卡匯總表中準確填寫卡號、姓名、金額，并同時附發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS簽購單）。

(5)持卡人刷卡消費后應(yīng)及時向計劃財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，一般應(yīng)在公務(wù)支出發(fā)生后15日內(nèi)提交財務(wù)報銷，因個人報銷不及時、信息填寫不準確而造成的銀行罰息及個人信用損失，由持卡人個人承擔(dān)。

第三條 借款的管理規(guī)定

1．申請借款人員必須是我校正式教職工。

2．申請借款人員必須填寫借款單，寫明借款日期、用途、金額、開支項目，若要辦理轉(zhuǎn)帳的，還需寫明對方單位名稱、開戶銀行及帳號，并由“財務(wù)一支筆”和經(jīng)辦人簽字。

3．對于差旅費、人員經(jīng)費、會議費等借款應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（一個月）辦理報銷還款手續(xù)。如因特殊原因借款超出規(guī)定期限的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由“財務(wù)一支筆”簽字，并報計劃財務(wù)處審核批準。

4．在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，且無正當書面理由者，計劃財務(wù)處遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，并可通過暫停借款部門開支、緩發(fā)借款人工資的方式予以催收，直到借款還清為止。

5．借款人因調(diào)離或崗位變更，必須還清借款。第四條 各類支出報銷規(guī)定及要求

1．差旅費報銷，按“浙江外國語學(xué)院差旅費管理辦法”執(zhí)行。2．物品購置費的報銷

(1)固定資產(chǎn)須由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處統(tǒng)一集中采購，報銷費用前須辦理固定資產(chǎn)驗收手續(xù)，報銷時須提供采購和驗收的有關(guān)資料。由于特殊原因須自購的，應(yīng)由采購管理部門認可，方能自購。

(2)購置由財政撥款并納入政府采購預(yù)算的教學(xué)設(shè)備，須經(jīng)教學(xué)設(shè)備管理部門提出政府采購計劃，交由資產(chǎn)與公共事務(wù)管理處辦理上報手續(xù)，報銷時須提供采購確認書。

(3)購買低值易耗品、不納入固定資產(chǎn)管理的圖書資料，應(yīng)先辦理驗收手續(xù)，報銷時必須有驗收人簽名。

(4)報銷辦公用品、耗材等物品購置費時，須提供所購商品的名稱、數(shù)量、單價或蓋有供貨單位印章的購物清單。

3．學(xué)生實習(xí)費、獎助學(xué)金等費用的報銷(1)學(xué)生實習(xí)費在指標內(nèi)由各學(xué)院按實習(xí)人數(shù)和實習(xí)計劃辦理借款。憑相關(guān)票據(jù)、學(xué)生名單和單位負責(zé)人的審批意見報銷。學(xué)生個人費用直接劃入學(xué)生銀行卡。

(2)學(xué)生各類獎、助學(xué)金、勤工助學(xué)基金的發(fā)放由學(xué)生處填制發(fā)放清單，由計劃財務(wù)處統(tǒng)一劃入學(xué)生銀行卡。

4．酬金報銷

凡以勞務(wù)費發(fā)放表、兼課酬金發(fā)放表、臨時工工資發(fā)放表等報銷的，報銷時，須填制計劃財務(wù)處統(tǒng)一格式的費用發(fā)放表（發(fā)放表可從計劃財務(wù)處主頁下載），如符合扣個人勞務(wù)報酬所得稅條件的，需分別填列應(yīng)發(fā)數(shù)、扣稅金額、實發(fā)數(shù)，稅額的計算可套用計劃財務(wù)處主頁的勞務(wù)報酬所得計算公式。本校教職工的酬金由計劃財務(wù)處隨工資薪金統(tǒng)一合并計稅，無需填列扣稅金額、實發(fā)數(shù)。

為了加強財務(wù)活動中的現(xiàn)金管理，正式在編職工、合同工、派遣工和在校學(xué)生領(lǐng)取各種酬金，由計劃財務(wù)處存入個人工資卡或?qū)W生銀行卡，臨時性用工人員酬金可以現(xiàn)金形式發(fā)放，但同時須提供用工人員的身份證復(fù)印件或身份證號碼。

專家講座與項目評審費的報銷按“浙江外國語學(xué)院專家講座與項目評審費發(fā)放管理辦法”執(zhí)行。

5．修繕費的報銷

報銷修繕費須提供項目合同和工程決算單。超過一萬元的經(jīng)審計后方可報銷。6．新校區(qū)建設(shè)費用的報銷按“浙江外國語學(xué)院基本建設(shè)資金管理辦法”執(zhí)行。7．科研經(jīng)費的報銷程序和要求，按照《浙江外國語學(xué)院科研項目經(jīng)費管理辦法》執(zhí)行。

第五條

大額資金的預(yù)約報銷

一次性支付金額10-50萬，須提前5天向計劃財務(wù)處提交用款計劃；一次性支付金額50-200萬，須提前10天向計劃財務(wù)處提交用款計劃； 一次性支付金額200萬以上，須提前15天向計劃財務(wù)處提交用款計劃。

第六條

報銷流程

1．費用報銷人整理報銷單據(jù)并在單據(jù)背后簽名確認并注明用途 2．填寫費用報銷匯總單并在匯總單上簽名 3．部門負責(zé)人（或上級領(lǐng)導(dǎo)）審批

4．屬于大額資金范圍的，向計劃財務(wù)處提交用款計劃 5．財務(wù)人員審核

6．費用報銷人領(lǐng)取相關(guān)費用并簽字確認。第七條

本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。

第八條

本規(guī)定由學(xué)校計劃財務(wù)處負責(zé)解釋。