第一篇：工程擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)及常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制指引

工程保證擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)及常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制操作指引

一、風(fēng)險(xiǎn)審核要點(diǎn)

（一）資料的完整性、有效性、合規(guī)性

審核被保證人基礎(chǔ)資料所反映的成立時(shí)間、注冊(cè)資金、主營資質(zhì)、股東情況等，確認(rèn)與工商查詢是否一致。對(duì)銀行征信情況，被強(qiáng)制執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核；對(duì)被保證人以往業(yè)績(jī)，行業(yè)不良信用記錄情況進(jìn)行查詢，分析其中發(fā)現(xiàn)的問題及對(duì)保函申請(qǐng)人履約能力的影響等。

（二）被保證人的財(cái)務(wù)狀況

確認(rèn)審批表數(shù)據(jù)與企業(yè)審計(jì)報(bào)告一致，針對(duì)近期報(bào)表分析其資產(chǎn)負(fù)債情況，及對(duì)項(xiàng)目的影響。如審計(jì)報(bào)告有保留性意見的，屬風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，應(yīng)予說明情況。

（三）項(xiàng)目情況

通過查看項(xiàng)目資料披露審批表中未揭示的、與保函責(zé)任相關(guān)的、可能影響項(xiàng)目履約的信息。如建設(shè)資金來源、是否以低價(jià)評(píng)標(biāo)方式中標(biāo)、是否有預(yù)付款、是否有墊資要求、是否BT、BOT、PPP項(xiàng)目、是否對(duì)保函有特殊要求、招標(biāo)文件/施工合同中對(duì)施工是否有特殊要求等。

（四）保函情況

核實(shí)保函的被保證人、受益人、保函金額、期限、責(zé)任與審批表表述一致，確認(rèn)有招標(biāo)文件或合同依據(jù)；

（五）根據(jù)承保標(biāo)準(zhǔn)并綜合項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況審核反擔(dān)保的設(shè)置

1、按我公司承保條件規(guī)定免除反擔(dān)保，又未見特殊風(fēng)險(xiǎn)情況的，同意免除反擔(dān)保；對(duì)于雖符合反擔(dān)保免除條件，但因有影響項(xiàng)目履行的風(fēng)險(xiǎn)情況的，可要求提供反擔(dān)保。

2、對(duì)符合提供反擔(dān)保條件的，審核反擔(dān)保文件、資料是否齊全，簽署是否符合公司要求。對(duì)于反擔(dān)保人為企業(yè)的，審核企業(yè)基礎(chǔ)資料以及其股東會(huì)或董事會(huì)同意擔(dān)保的決議，確認(rèn)其是否資信良好，具有相應(yīng)償債能力。對(duì)于反擔(dān)保不符合要求、不合規(guī)或有其他重大瑕疵影響反擔(dān)保效力的，提出修改意見或要求重新提供，反擔(dān)保不足的，提出補(bǔ)充反擔(dān)保的意見。

（六）委托保證擔(dān)保合同

確認(rèn)委托保證擔(dān)保合同格式符合公司規(guī)范文本要求，審核該合同的填空項(xiàng)(主體、開具保函銀行、項(xiàng)目名稱、保函金額、期限、保費(fèi)等)是否正確，有無瑕疵和空白，審核蓋章、簽署是否合規(guī)；

（七）揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況，提出風(fēng)險(xiǎn)控制的補(bǔ)充意見，對(duì)于違法違規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)無法控制的項(xiàng)目提出拒絕承保的建議；

（八）針對(duì)1000萬元以上的決策會(huì)審批項(xiàng)目，風(fēng)控審核人將根據(jù)上述審核內(nèi)容做出完整的書面審核意見，連同項(xiàng)目審批表及反擔(dān)保書、面簽影像報(bào)上級(jí)審批。

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審核中常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

1、關(guān)于資質(zhì)證書

審批表中除反映保函申請(qǐng)人最高資質(zhì)等級(jí)外，亦應(yīng)反映與承建項(xiàng)目相匹配的資質(zhì)證書并響應(yīng)招標(biāo)文件對(duì)于中標(biāo)人資質(zhì)的要求，申請(qǐng)供貨類保函強(qiáng)調(diào)響應(yīng)招標(biāo)文件對(duì)投標(biāo)人資格的要求，資質(zhì)證明文件提供不完整的應(yīng)要求補(bǔ)充。

資質(zhì)證書自發(fā)證之日起五年內(nèi)有效，超出發(fā)證日五年仍在使用的資質(zhì)證書，申請(qǐng)人須提供資質(zhì)證書繼續(xù)有效的證明文件（如發(fā)證機(jī)關(guān)網(wǎng)上公示的企業(yè)資質(zhì)）或做出合理的書面說明。

2、項(xiàng)目延期，要求提供業(yè)主出具的延期證明，明確延期原因并確認(rèn)項(xiàng)目延期與保函申請(qǐng)人無關(guān)，收集項(xiàng)目延期前工程施工進(jìn)度資料，了解工程進(jìn)展情況。

3、續(xù)開保函，由業(yè)主提供工程延期續(xù)開保函的說明，及原保函復(fù)印件。說明工程延期續(xù)開保函原因、延期期限、承包方對(duì)工程延期是否承擔(dān)責(zé)任。了解項(xiàng)目開工時(shí)間，工程完成進(jìn)度情況，提交監(jiān)理月報(bào)，工地會(huì)議紀(jì)要等反映項(xiàng)目進(jìn)展情況的資料；了解后期施工安排，了解項(xiàng)目能否在延長(zhǎng)工期時(shí)間段內(nèi)竣工。若業(yè)主不能提供工程延期續(xù)開保函的說明，由項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并提供署名的項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告。非被保證人原因延期，且上述資料能確認(rèn)項(xiàng)目履約無重大瑕疵的，方可做出同意承保意見。

4、在項(xiàng)目沒有延期的情況下，未按招標(biāo)文件或合同約定時(shí)間申請(qǐng)開具保函/中途開具保函的，應(yīng)將此類情況記錄在項(xiàng)目審批表中；對(duì)于超過計(jì)劃工期50%以上或超過計(jì)劃開工日3個(gè)月以上，才申請(qǐng)履約保函的，應(yīng)由申請(qǐng)人書面說明原因和施工進(jìn)度完成情況，提供有關(guān)的證明資料，項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)進(jìn)行了解核實(shí)，并在審批表中注明。

5、招標(biāo)文件要求提交履約保函和預(yù)付款保函的，我公司僅開具預(yù)付款保函，項(xiàng)目承辦人（業(yè)務(wù)人員）應(yīng)了解履約保函是否已由其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)開出，并在審批表中注明。

6、申請(qǐng)出具質(zhì)量（保修）保函，申請(qǐng)人應(yīng)按照規(guī)定提交申請(qǐng)資料和反擔(dān)保，同時(shí)提供項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

7、對(duì)于項(xiàng)目的中標(biāo)方式（如低價(jià)中標(biāo)，議標(biāo)等）、施工地點(diǎn)、工程履約、工程款支付、工期等有特殊情況，保函有特殊要求的（如差額保函/保函金額與招標(biāo)文件不一致等），業(yè)務(wù)人員應(yīng)在審批表中寫明情況，由風(fēng)險(xiǎn)審核人結(jié)合被保證人資質(zhì)、資信、履約能力，歷史履約記錄等情況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)并寫入審核意見。

8、關(guān)于低價(jià)中標(biāo)（包括最低價(jià)中標(biāo)法、合理低價(jià)法，經(jīng)評(píng)審的最低價(jià)中標(biāo)法等），注重審核中標(biāo)價(jià)與項(xiàng)目預(yù)算價(jià)或招標(biāo)控制價(jià)/風(fēng)險(xiǎn)控制價(jià)所占比例，原則上中標(biāo)占比低于《工程中標(biāo)價(jià)比例要求》（附后）的項(xiàng)目須提供投標(biāo)報(bào)價(jià)說明，了解成本利潤(rùn)構(gòu)成，結(jié)合項(xiàng)目類型，被保證人資質(zhì)、資信、財(cái)務(wù)情況綜合評(píng)價(jià)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可控的，可采取增加反擔(dān)保等措施承保，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的提出拒絕承保意見。

9、在最高院執(zhí)行網(wǎng)查詢保函申請(qǐng)人被執(zhí)行記錄，根據(jù)我公司承保條件要求，執(zhí)行中金額超過800萬元（含本數(shù)）的，應(yīng)補(bǔ)充提供反擔(dān)保。執(zhí)行記錄有下列情況的，須出具說明（如案由、金額、執(zhí)行情況、履行安排等），已結(jié)案的，附隨結(jié)案證明文件(法院執(zhí)行終結(jié)裁定或被保證人履行法律文書義務(wù)的轉(zhuǎn)帳憑證等)：

(1)單筆執(zhí)行金額超500萬元，占凈資產(chǎn)50%的（查看企業(yè)上年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表）；或未超過凈資產(chǎn)50%，但單筆被執(zhí)行金額超過800萬元的；盡量隨附未結(jié)案件的生效法律文書；

（2）執(zhí)行中總金額占凈資產(chǎn)75%（查看企業(yè)上年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表）以上或執(zhí)行中筆數(shù)超過30筆的；

(3）經(jīng)查詢，企業(yè)被列為失信為執(zhí)行人的。

10、保函申請(qǐng)人有大額（查看企業(yè)最近財(cái)務(wù)報(bào)表，總額超過凈資產(chǎn)30%的）對(duì)外長(zhǎng)、短期借款、大額承兌匯票，同時(shí)，項(xiàng)目不付預(yù)付款，進(jìn)度付款節(jié)點(diǎn)滯后，須墊付前期施工資金的，要針對(duì)前期墊付資金需求及資金安排做出說明，針對(duì)對(duì)外負(fù)債情況出具說明，說明其對(duì)外借款的債權(quán)人、借款類別、用途，還款期限、提供的擔(dān)保情況等，是承兌匯票還應(yīng)增加說明向銀行提交的保證金比例。以此為依據(jù)評(píng)價(jià)承保風(fēng)險(xiǎn)。

11、銀行征信反映保函申請(qǐng)人有多筆、存量大額對(duì)外擔(dān)保的，對(duì)外擔(dān)保存量金額超過其凈資產(chǎn)，或存量總金額1億元（含）以上的，需申請(qǐng)人出具書面說明，說明對(duì)外擔(dān)保產(chǎn)生原因，與被擔(dān)保的主債務(wù)人關(guān)系，被擔(dān)保債務(wù)的期限、金額、還款情況等，了解被擔(dān)保的主債務(wù)人資信、償債能力等，結(jié)合保函申請(qǐng)人自身財(cái)務(wù)狀況及項(xiàng)目情況（是否有預(yù)付款，是否需要墊付前期施工資金等），判斷承保風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的，做出增加反擔(dān)?；蚓芙^承保意見。

12、判斷需墊付部分前期資金施工的項(xiàng)目

根據(jù)招標(biāo)文件或施工合同，發(fā)包方不支付預(yù)付款或工程按節(jié)點(diǎn)付款，首次付款節(jié)點(diǎn)較滯后的情況（如房建項(xiàng)目達(dá)到正負(fù)零，裝飾裝修項(xiàng)目至完成工程量的30%，或安裝工程類項(xiàng)目于安裝設(shè)備到達(dá)工地現(xiàn)場(chǎng)后支付首次款項(xiàng)）的，查看保函申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，了解項(xiàng)目前期墊資資金需求，評(píng)價(jià)其墊資施工能力。認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大做出增加反擔(dān)保或拒絕承保的意見。

13、委托保證合同中的主體，項(xiàng)目信息，保函金額、期限、擔(dān)保費(fèi)，反擔(dān)保內(nèi)容有誤或有不當(dāng)空白的，要求補(bǔ)充修改，修改量大影響合同的嚴(yán)謹(jǐn)性、有效性的要求重新出具合同。

14、嚴(yán)格按公司工程擔(dān)保承保標(biāo)準(zhǔn)審核項(xiàng)目的反擔(dān)保，未提供的要求補(bǔ)充，已提供不合格的要求重新提供，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大的可要求增加反擔(dān)保，反擔(dān)保資料應(yīng)確保合法有效。附件： 工程中標(biāo)價(jià)比例要求

(試行)

1、有預(yù)算價(jià)、招標(biāo)控制價(jià)、上限價(jià)或參考價(jià)的項(xiàng)目（包括招標(biāo)文件說明在開標(biāo)時(shí)公布的控制價(jià)情況），中標(biāo)比例下限原則上不得低于下述要求：

(1)土建工程：不低于上述價(jià)格的75%；(2)市政道路工程：不低于上述價(jià)格的70%；(3)裝修裝飾工程：不低于上述價(jià)格的75%；(4)景觀綠化工程：不低于上述價(jià)格的60%；(5)交通設(shè)施工程：不低于上述價(jià)格的60%；(6)樁基礎(chǔ)工程：不低于上述價(jià)格的70%；(7)幕墻工程：不低于上述價(jià)格的70%；

(8)公路（含高速）工程：不低于上述價(jià)格的80%；(9)河道清淤工程：不低于上述價(jià)格的60%；(10)消防工程：不低于上述價(jià)格的70%；(11)強(qiáng)弱電安裝工程：不低于上述價(jià)格的75%；(12)土石方工程：不低于上述價(jià)格的60%；

(13)水利水電及堤防工程：不低于上述價(jià)格的70%；(14)填海工程：不低于上述價(jià)格的60%；(15)軟基工程：不低于上述價(jià)格的65%；(16)鋼結(jié)構(gòu)工程：不低于上述價(jià)格的85%；(17)市政截污工程：不低于上述價(jià)格的70%；(18)其他未列舉工程：不低于上述價(jià)格的70%。

對(duì)于低于上述下限要求的項(xiàng)目，須就造價(jià)形成情況、主材報(bào)價(jià)情況、企業(yè)應(yīng)對(duì)策略等在初審報(bào)告中專門陳述，并提供相關(guān)證明材料。

2、除綜合評(píng)標(biāo)法外，對(duì)于無預(yù)算價(jià)、控制價(jià)、上限價(jià)、參考價(jià)、攔標(biāo)價(jià)的項(xiàng)目，盡可能調(diào)查并說明本項(xiàng)目評(píng)標(biāo)辦法、企業(yè)中標(biāo)報(bào)價(jià)在投標(biāo)價(jià)中所處的排序等。

第二篇：合同審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文

合同法律審核

一、事前溝通

審核合同之前，合同審核職員應(yīng)當(dāng)了解所審合同涉及的業(yè)務(wù)情況，即合同的簽訂背景。具體而言包括：

1、合同的簽訂目的；

2、合同雙方當(dāng)事人的市場(chǎng)地位；

3、合同達(dá)成的難點(diǎn)。

以上題目，待審合同文本本身無法正確體現(xiàn)，往往需要審核職員與合同經(jīng)辦人溝通后才能明確。而在明確上述內(nèi)容之前，合同審核職員切不可主觀臆斷，憑經(jīng)驗(yàn)對(duì)合同文本的制作目的和所體現(xiàn)的交易狀況給予太多評(píng)價(jià)，防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)確定不當(dāng)，或制造出更大的法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

1、合同當(dāng)事人主體是否適格，要查驗(yàn)對(duì)方當(dāng)事人的相關(guān)資質(zhì)證件、文件；

2、資金支付方式有無風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)發(fā)票；

3、違約責(zé)任條款是否合適；

4、權(quán)利義務(wù)條款是否明確；

5、管轄權(quán)條款，起訴法院約定，提請(qǐng)仲裁的，仲裁機(jī)構(gòu)選定，法律適用，仲裁規(guī)則，仲裁地點(diǎn)等；

6、商品或服務(wù)的價(jià)格范疇，相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)的支付。

三、合同條款審核

（一）標(biāo)題 合同標(biāo)題應(yīng)當(dāng)與合同內(nèi)容所體現(xiàn)的合同性質(zhì)相一致，如此一來可以在一定程度上避免合同性質(zhì)雙方熟悉不明。此外，合同標(biāo)題的正確適用還有利于在事后的其他相關(guān)合同中引用。

在合同起草中，為合同條款適當(dāng)添加小標(biāo)題有利于清除表述合同文意，和合同層次的更加明了。

（二）簽約主體

對(duì)簽約主體的審核，主要指對(duì)簽約雙方主體資格的審查。當(dāng)然對(duì)于法律規(guī)定簽約主體應(yīng)當(dāng)具備某種法定資格的，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)該主體的相應(yīng)資格證書。而查驗(yàn)任何一種主體資格證書都應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

1、證書名稱是否與法律規(guī)定的完全一致；

2、證書持有人是否與簽訂主體一致；

3、簽訂主體獲得該證書的年限，及注冊(cè)號(hào)碼應(yīng)予以關(guān)注。前者可以看出該簽約主體的持證年限，從而作為判定其業(yè)務(wù)情況的一個(gè)角度，后者可以用來查驗(yàn)證書的真?zhèn)巍?/p>

4、鑒別真?zhèn)巍?/p>

另外，對(duì)于營業(yè)執(zhí)照的查驗(yàn)，除查驗(yàn)真?zhèn)渭笆欠衽c簽訂主體一致外，還應(yīng)該關(guān)注簽訂主體的經(jīng)營范圍，尤其簽約主體假如經(jīng)營的是國家規(guī)定的限制經(jīng)營類產(chǎn)品，營業(yè)執(zhí)照應(yīng)當(dāng)有所體現(xiàn)。

（三）“鑒于”條款

“鑒于”條款存在意義在于體現(xiàn)合同的簽訂目的、以及雙方當(dāng)事人基于對(duì)某項(xiàng)事實(shí)的認(rèn)知等簽訂背景而簽訂的某合同。其本身往往不涉及具體的權(quán)利義務(wù)，法院或仲裁機(jī)構(gòu)也一般不將其作為界分權(quán)利義務(wù)的根據(jù)。但是法院或仲裁機(jī)構(gòu)對(duì)該條款所提供的合同簽訂在沒有其他證據(jù)足以反正的情況下，是給予認(rèn)可的。當(dāng)糾紛發(fā)生時(shí)，合同當(dāng)事人可以通過對(duì)該條款證實(shí)自己的合同簽訂目的以及合同簽訂時(shí)的事實(shí)認(rèn)知，從而給法院或仲裁機(jī)構(gòu)在合同解除、撤銷、合同預(yù)期利益的確定等題目上提供依據(jù)。因此，合同審核職員應(yīng)根據(jù)上述意義，重點(diǎn)審核該條款內(nèi)容是否符合其存在意義。

（四）權(quán)利、義務(wù)條款

1、合同條款并非一定要設(shè)雙方的基本權(quán)利義務(wù)條款。假如其他條款中已經(jīng)將具體權(quán)利義務(wù)列述清楚，沒有必要再做對(duì)基本權(quán)利義務(wù)作出繁瑣規(guī)定，更何況合同法本身對(duì)于各類合同的當(dāng)事人基本權(quán)利義務(wù)已經(jīng)做了基本規(guī)定。

2、規(guī)定權(quán)利義務(wù)條款時(shí)，權(quán)利條款和義務(wù)條款應(yīng)當(dāng)分開列述，不要混合在一起，如此容易導(dǎo)致權(quán)利義務(wù)題目表述不清，甚至?xí)霈F(xiàn)相互矛盾的情況。

3、主要措辭，“權(quán)利”“義務(wù)”“責(zé)任”詞語要正確適用。

（五）商務(wù)條款

商務(wù)條款主要指合同業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容，例如產(chǎn)品適用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品型號(hào)等等。這類條款是由合同當(dāng)事人通過談判確定的，由于合同審核者的任務(wù)僅是法務(wù)審核，因此對(duì)該類題目不做審查。但是需要指出的是，合同審核者對(duì)于商務(wù)條款的內(nèi)容約定不明確的，合同審核者應(yīng)當(dāng)向合同經(jīng)辦人提出建議明確相應(yīng)內(nèi)容的建議，防止因該類條款的約定不明而產(chǎn)生糾紛。

（六）關(guān)注“風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)”

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移點(diǎn)實(shí)際指的是合同當(dāng)事人之間的某種行為可以產(chǎn)生某類權(quán)利義務(wù)的發(fā)生點(diǎn)。例如，貨物的交付，合同條款的支付等。第一要關(guān)注的是各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否表述明確，第二風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的設(shè)置是否有利于己方。

（七）生效條款

合同的生效條款，一般在合同文本的末尾予以規(guī)定。對(duì)于合同的生效條款要明確規(guī)定，防止出現(xiàn)合同生效題目的爭(zhēng)議；另外，對(duì)于合同生效的而規(guī)定是否公道也是合同審核職員應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重點(diǎn)。脫離交易實(shí)際或其他不公道的生效條款會(huì)給合同履行帶來困難或者產(chǎn)生其他不可猜測(cè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（八）合同變更的形式

目前合同變更條款已經(jīng)引起合同經(jīng)辦這的重視，在合同文本中我們已經(jīng)可以經(jīng)?？吹筋愃啤半p方經(jīng)過友好協(xié)商，達(dá)成一致意見可以以書面形式變更合同，”的條款。但是根據(jù)我國合同法，書面形式變更的合同實(shí)在有很多種，例如通過傳真，電子郵件等方式對(duì)原合同的變更都可以稱之為書面變更原合同，無疑最穩(wěn)妥的合同變更方式實(shí)在是雙方通過合同書的形式對(duì)原合同進(jìn)行變更。但是可惜實(shí)務(wù)中，能夠做出這種約定的少之又少。究其原因，筆者以為大概很多人將所謂的書面形式變更直接等同于合同書的形式變更合同了。當(dāng)然也不排除雙方基于交易便捷的需要，有意將其他形式的書面變更頁涵蓋在內(nèi)。

（九）細(xì)節(jié)

1、數(shù)字。數(shù)字表述要留有大寫的空格。

2、約定采用外幣的，應(yīng)留意約定貨幣基準(zhǔn)日。

3、合同中的稱謂應(yīng)當(dāng)一致。

4、合同標(biāo)識(shí)在合同中的使用應(yīng)盡量減少。己方出具的合同，假如帶有合同標(biāo)識(shí)，給人的第一印象往往是該合同是由己方出具的格式合同。而法律對(duì)格式合同作了諸多不利于己方的規(guī)定。所以筆者以為，合同文本應(yīng)盡量不要使用本公司合同標(biāo)識(shí)，以免造成不必要的麻煩。

5、“扣劃”題目。

合同中假如約定了扣留對(duì)方某項(xiàng)資金的約定，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定扣留的該筆款項(xiàng)的具體用途。同樣的道理，假如約定了貨物的扣留，應(yīng)當(dāng)明確該扣留物的扣留回輸及法律性質(zhì)。實(shí)際上一般都是將扣留的錢物作為對(duì)方違約后給己方造成損失的補(bǔ)償。但是假如在合同中不予以明確極容易產(chǎn)生與“留置”“押金”等法律概念的混淆。

6、時(shí)間點(diǎn)

涉及合同履行的而各類行為，應(yīng)盡可能的約定明確的時(shí)間段或者時(shí)間點(diǎn)。具體選擇可根據(jù)業(yè)務(wù)情況確定。但是假如對(duì)時(shí)間不予以明確，在合同的旅行中經(jīng)容易導(dǎo)致各種遲延方面的無謂爭(zhēng)議，或者訴求無根據(jù)的情況發(fā)生。

7、合同的頁碼。

合同文本應(yīng)當(dāng)標(biāo)注頁碼，同時(shí)最好在每頁上都標(biāo)注“共

頁”。

（十）爭(zhēng)議解決方式

1、采用抽象的原告住所地或被告住所地法院，對(duì)于處于市場(chǎng)強(qiáng)勢(shì)的合同簽訂主體而言有些“浪費(fèi)”自己的市場(chǎng)上風(fēng)。由于原告住所地或被告住所地法院中的任何一種約定都無法確定具體的爭(zhēng)議解決地法院。道理很簡(jiǎn)單，在合同簽訂時(shí)我們無法確知誰會(huì)成為原告或者被告。此種情況下，作為強(qiáng)勢(shì)的簽訂主體可以本著“斜塔”原則選擇對(duì)自己最有利的法院，而對(duì)于弱勢(shì)地位的簽訂主體，此時(shí)應(yīng)盡可能選擇抽象性爭(zhēng)議所在地，以相對(duì)的約定來為自己爭(zhēng)取爭(zhēng)議解決的上風(fēng)機(jī)會(huì)。

2、約定適用仲裁的，最好直接根據(jù)該仲裁委發(fā)布的示范條款實(shí)施約定，防止出現(xiàn)各類紕漏導(dǎo)致仲裁約定條款的無效或爭(zhēng)議解決適用規(guī)則與自己的意愿相悖等。

四、合同文本的架構(gòu)

從合同制作的角度講，并非所有合同都如有關(guān)部門發(fā)布的格式文本那樣各種條款都必須具備。合同制作和審核都應(yīng)當(dāng)以實(shí)用為基本原則。例如一個(gè)標(biāo)的額為數(shù)百元的低值易耗品交易，就沒有太大必要在爭(zhēng)議解決方式，違約金等方面做太多計(jì)較。但是一個(gè)標(biāo)的額數(shù)十萬元的合同，在合同的架構(gòu)上就必須邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，架構(gòu)清楚，前后照應(yīng)。

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)

風(fēng)控委風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)及如何識(shí)別

一、法人（實(shí)際控制人）的人品、能力、誠信情況及企業(yè)的誠信情況：

（一）法人（實(shí)際控制人）：

1、個(gè)人信譽(yù)情況：從法人從事的行業(yè)內(nèi)、下游客戶的群體中、銀行、稅務(wù)人員等對(duì)他的口碑情況，看法人的人品；

2、對(duì)公司的了解程度:主要是通過交談了解公司的情況，主要是公司的總投入情況、銀行貸款和對(duì)外擔(dān)保情況、社會(huì)融資情況、去年的銷售收入、利潤(rùn)情況，今年以來的收入情況、利潤(rùn)情況，公司的銷售模式（有無賒銷）、下游客戶情況等；

3、法人對(duì)公司未來的規(guī)劃情況是否明確、是否敬業(yè)，有無不良嗜好等。

（二）企業(yè)誠信情況：

1、企業(yè)的征信（人民銀行征信系統(tǒng)）情況，有無逾期現(xiàn)象；

2、公司的股東構(gòu)成情況（驗(yàn)資報(bào)告），股份是否復(fù)雜，實(shí)際控制人是誰？

3、有無涉案情況（通過訴訟查詢網(wǎng)站）。

二、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性：

(一)通過訪談，了解第一手資料，便于與核查情況進(jìn)行核對(duì)（核對(duì)的目的，證實(shí)法人等是否誠實(shí)！）主要訪談人：法人、主管銷售人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

（二）銷售情況的核查：

1、納稅部分的收入，根據(jù)稅務(wù)發(fā)票（或納稅系統(tǒng)）、納稅報(bào)表等進(jìn)行核實(shí)，是企業(yè)用于納稅的真實(shí)性收入。

2、非納稅部分的收入核實(shí)：主要通過財(cái)務(wù)人員的提供（能夠證實(shí)收入的憑據(jù)，假如能夠一致，認(rèn)可就行。如有疑點(diǎn)，再通過以下方式核實(shí)）。之后，再通過購銷合同、銷貨單、憑證、賬簿（應(yīng)收賬款），銀行流水來核實(shí)一個(gè)月的銷售情況。

（三）融資情況的核實(shí)：

風(fēng)控委風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

通過征信報(bào)告（核實(shí)企業(yè)的借款情況及對(duì)外擔(dān)保情況），了解企業(yè)的貸款和擔(dān)保情況；通過銀行流水（三個(gè)月的）看大額資金的來龍去脈，分析資金的來源與去向，進(jìn)一步判斷是否有民間融資情況。

三、借款用途和還款來源：

（一）借款用途：主要是核查企業(yè)的真實(shí)用途。并核查企業(yè)的資金缺口究竟是多少？其核查的方法是：

1、企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營的資金是多少（原材料和各種費(fèi)用等）？

2、現(xiàn)在實(shí)有的流動(dòng)資金是多少？最終確定資金的缺口是多少。

（二）還款來源：主要是銷售收入所取得的利潤(rùn)和應(yīng)收賬款在貸款期間能夠回收多少。但要減去貸款期間的應(yīng)付賬款、銀行貸款的到期還款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付稅金及工資、水電費(fèi)等。最終判斷還款來源是否滿足借款的數(shù)額。

四、抵押、擔(dān)保情況：

（一）抵押情況：主要核實(shí)抵押物能夠抵押的有效性。土地（土管局）、房屋（房地產(chǎn)交易中心），核查有沒有抵押和抵押物的真實(shí)性。

（二）擔(dān)保情況：

1、核實(shí)擔(dān)保圈的經(jīng)營情況，是否涉案或資金鏈斷裂，還是社會(huì)高息纏身。這是風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)！

2、借款企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的企業(yè)，該企業(yè)的對(duì)外擔(dān)保情況……以此推出的擔(dān)保鏈，是否存在不可控風(fēng)險(xiǎn)？其核查的方法，參考核實(shí)借款企業(yè)的方法。

五、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：

凈資產(chǎn)的負(fù)債率（即貸款與所有者權(quán)益的比率）小于100%； 資產(chǎn)負(fù)債率（即貸款與資產(chǎn)的比率）小于70%； 擔(dān)保率（擔(dān)保額與所有者權(quán)益的比率）小于50% 現(xiàn)金流（即現(xiàn)金流量表中的凈流量）為正數(shù)。

第四篇：擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度2015

保有限責(zé)任公司

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度

為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，最大限度地為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，堅(jiān)持原則性與靈活性相結(jié)合，根據(jù)公司《章程》，結(jié)合中小企業(yè)現(xiàn)狀及擔(dān)保工作實(shí)際需要特制定本制度及相關(guān)代償、追償措施。

一、擔(dān)?？傄?guī)模實(shí)行總量控制，計(jì)劃管理。

公司擔(dān)保總規(guī)模一般控制在擔(dān)保資金的2-10倍，為單個(gè)會(huì)員企業(yè)提供的貸款擔(dān)保額度一般不超過注冊(cè)資本的10%。前期，以園區(qū)客戶為主。

二、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。

1、建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。公司按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)保證金制度?？蛻魬?yīng)按擔(dān)保金額的10%繳納風(fēng)險(xiǎn)保證金，具體根據(jù)客戶項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度做上下適當(dāng)浮動(dòng)。當(dāng)客戶貸款到期不能償還由公司代償時(shí)，首先用繳納的風(fēng)險(xiǎn)保證金補(bǔ)償，不足部分依法追償。

三、嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)范擔(dān)保手續(xù)。

1、每筆業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)流程及各項(xiàng)管理制度。

2、被擔(dān)保企業(yè)，除有固定的經(jīng)營場(chǎng)所和必要的設(shè)施及從業(yè)人員外，還要符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，產(chǎn)品銷路好，效益明顯，有名符其

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實(shí)的注冊(cè)資本，有健全的財(cái)務(wù)制度，原則上要求企業(yè)正常經(jīng)營一年以上。客戶必須滿足擔(dān)保公司“項(xiàng)目立項(xiàng)受理?xiàng)l件及其他擔(dān)保條件”。

3、對(duì)貸款客戶實(shí)行A、B角調(diào)查制度，使調(diào)查人員即能相互協(xié)作，又能互相制約，以確保調(diào)查的客觀、科學(xué)、真實(shí)、準(zhǔn)確。防止弄虛作假、杜絕人情擔(dān)保、騙保等。

四、嚴(yán)格審批程序，實(shí)行分級(jí)管理。

1、對(duì)經(jīng)過調(diào)查認(rèn)證確定為符合擔(dān)保條件的項(xiàng)目，在辦理擔(dān)保手續(xù)過程中，必須嚴(yán)格審批。

2、嚴(yán)格執(zhí)行審保分離制度及項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)制度。做到項(xiàng)目決策的謹(jǐn)慎、科學(xué)、客觀、合理、民主性。

3、每筆業(yè)務(wù)必須實(shí)行逐級(jí)審批制度，由董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）最終審批。

4、各種擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂時(shí)必須實(shí)行雙人和專人進(jìn)行，規(guī)范辦理各項(xiàng)擔(dān)保手續(xù)，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

五、認(rèn)真落實(shí)反擔(dān)保措施。

1、反擔(dān)保措施按照權(quán)屬明晰、足值和“四易”的原則〈易于變現(xiàn)、易于評(píng)估、易于操作、易于觸動(dòng)債務(wù)人利益〉的原則。在設(shè)定反擔(dān)保物時(shí)，股東、法定代表人及實(shí)際控制人必須提供連帶責(zé)任保證，以增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任和對(duì)其進(jìn)行有效的約束。

2、反擔(dān)保的具體落實(shí)

（1）反擔(dān)保措施的落實(shí)與審查。為了增強(qiáng)借款人使用貸款的責(zé)任心，對(duì)其進(jìn)行有效的約束，促進(jìn)其改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，公司按照“區(qū)別對(duì)待、擇優(yōu)扶持”原則，依據(jù)受保企業(yè)信用等級(jí)、預(yù)期收益、擔(dān)保金額等情況確定擔(dān)保項(xiàng)目是否要求提供反擔(dān)保措施。對(duì)資信等級(jí)較差的企業(yè)必須要求提供有效、可靠的反擔(dān)保措施。（2）對(duì)反擔(dān)保人提供的抵押物（質(zhì)押物）的真實(shí)性、有效性、合第 2 頁2 共7 頁

法性審查，審查無誤后方可接收。首先要根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，認(rèn)定該財(cái)產(chǎn)權(quán)利是否屬于法律允許的可作抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)和權(quán)屬；其次，要核實(shí)驗(yàn)證該財(cái)產(chǎn)權(quán)利的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)；最后，要經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估后，由公司確認(rèn)該抵押物（質(zhì)物）的價(jià)值，再按一定抵（質(zhì)）押貸款率確定擔(dān)保額度。確定時(shí)可參考如下折率：存單、國庫券等有價(jià)證券質(zhì)押貸款率≤95%；房地產(chǎn)、營運(yùn)車輛抵押貸款率≤80%；樓宇按揭抵押貸款率≤70%；機(jī)器設(shè)備、上市股票抵押貸款率≤50%。

3、審查確認(rèn)反擔(dān)保人的資格、保證意向和保證能力。按照《擔(dān)保法》之規(guī)定，反擔(dān)保人必須是具有代借款人清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民。對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定不能作保證人的國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、職業(yè)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)（有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證）和職能部門等要明確通知借款人更換反擔(dān)保人；核實(shí)反擔(dān)保人保證意見的真實(shí)性；審查反擔(dān)人保證能力。計(jì)算保證能力可以參考如下公式：反擔(dān)保人的保證能力=資產(chǎn)總額-待處理財(cái)產(chǎn)損失-已對(duì)外擔(dān)保額-已作抵押額-無形資產(chǎn)。

辦理反擔(dān)保合同（合同文本由公司統(tǒng)一定式）。辦理反擔(dān)保抵押，必須依法到有關(guān)部門辦理登記：以土地使用權(quán)抵押的，到核發(fā)土地使用權(quán)證書的主管部門辦理登記；以房地產(chǎn)、廠房等建筑物抵押的，到政府規(guī)定的部門登記；以車輛抵押的，到運(yùn)輸工具的管理部門登記；以設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，到財(cái)產(chǎn)所在地工商行政管理部門登記。辦理反擔(dān)保質(zhì)押合同以動(dòng)產(chǎn)出質(zhì)的，自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效；以權(quán)利憑證質(zhì)押的，自權(quán)利憑證交付之日生效；以依法轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，自向證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效；以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，自股份出質(zhì)記載于股東名冊(cè)之日起生效。

4、各種反擔(dān)保合同、法律文書必須通過律師審核，合同的簽訂、反擔(dān)保手續(xù)辦理時(shí)必須實(shí)行雙人和專人進(jìn)行，規(guī)范辦理各項(xiàng)擔(dān)保手

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續(xù)，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。相關(guān)資料原件和重要憑證妥善保管。

六、強(qiáng)化工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。

1、公司工作人員對(duì)由于調(diào)查、審查不嚴(yán)、循私舞弊等原因給公司造成公司資金損失的，視其損失情況承擔(dān)賠償責(zé)任。嚴(yán)重者依法追究刑事責(zé)任。

2、公司業(yè)務(wù)提成獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行分次發(fā)放，擔(dān)保業(yè)務(wù)正式承保發(fā)放提成獎(jiǎng)勵(lì)的50%，另外50%需等到項(xiàng)目完結(jié)解除擔(dān)保責(zé)任方可發(fā)放。

七、建立健全保后管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。

對(duì)正式承保項(xiàng)目由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)日常跟蹤檢查管理，風(fēng)控部負(fù)責(zé)監(jiān)督及風(fēng)險(xiǎn)管理。保后跟蹤檢查應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注下列預(yù)警信號(hào)，以便及時(shí)采取對(duì)應(yīng)措施，控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)表反映的預(yù)警信號(hào)：

1、不能及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，或財(cái)務(wù)報(bào)表不完整、不連續(xù)。

2、存貨的突然增加。

3、應(yīng)收帳款的收回拖延。

4、經(jīng)營成本的上升和利潤(rùn)下降。

5、銷售額連續(xù)下降或大幅度上升。

6、以短期融資作長(zhǎng)期投資。

7、應(yīng)付帳款出現(xiàn)異常的增加、延長(zhǎng)支付。

（二）銀行帳戶上反映的預(yù)警信號(hào)：

1、存款余額不斷下降。

2、不能支付到期的貸款本息、應(yīng)付票據(jù)。

3、借款人被其他債權(quán)人追討欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）經(jīng)營管理方面的預(yù)警信號(hào)：

1、經(jīng)營管理混亂，環(huán)境臟、亂、差，工作紀(jì)律松懈。

2、廠房和設(shè)備陳舊、維修不善，運(yùn)轉(zhuǎn)率低。

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3、企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)份額縮小或在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位。

4、存貨大量積壓。

5、與主要供貨商關(guān)系緊張。

6、生產(chǎn)規(guī)模過度擴(kuò)張。

（四）管理層方面的預(yù)警信號(hào)：

1、對(duì)銀行或公司的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠的合作態(tài)度。

2、主要管理人員的重大人事變動(dòng)影響企業(yè)運(yùn)作。

3、管理層缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營策略，對(duì)市場(chǎng)需求及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化應(yīng)變能力不強(qiáng)。

4、經(jīng)營體制重大變化，機(jī)構(gòu)重大調(diào)整。

（五）或有事項(xiàng)方面的預(yù)警信號(hào)：

1、出現(xiàn)稅務(wù)方面的強(qiáng)制措施。

2、出現(xiàn)重大訴訟情況。

3、出現(xiàn)重大質(zhì)量、設(shè)備、安全事故。

八、防范不確定的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)因素。不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的界定： 以下兩種情況應(yīng)界定為不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目；

（一）經(jīng)營正常，但不能提供完整財(cái)務(wù)信息的企業(yè)申請(qǐng)的經(jīng)營資金貸款擔(dān)保項(xiàng)目。

（二）不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，只能提供相關(guān)評(píng)價(jià)信息的擔(dān)保項(xiàng)目。

對(duì)不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的擔(dān)保條件：

1、不確定風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)具備以下基本條件。

（1）能夠取得協(xié)議金融機(jī)構(gòu)的貸款意向并無信用劣跡記錄；（2）項(xiàng)目或企業(yè)法定代表人個(gè)人信用品質(zhì)良好；（3）能提供擔(dān)保公司認(rèn)定的反擔(dān)保措施。

2、Ⅰ類項(xiàng)目具體條件：

（1）企業(yè)具有正常的經(jīng)營現(xiàn)金流量；

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（2）調(diào)查認(rèn)定的資產(chǎn)負(fù)債率小于70%；（3）申請(qǐng)保額不超過調(diào)查認(rèn)定凈資產(chǎn)的50%。

3、Ⅱ類項(xiàng)目具體條件：

（1）具體切實(shí)可行的還款來源；（2）項(xiàng)目業(yè)主自有資金比例大于50%；（3）申請(qǐng)保額不超過項(xiàng)目自有資金的50%。

三、不確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容：

1、Ⅰ類項(xiàng)目的調(diào)查內(nèi)容：

（1）注冊(cè)資本及到位情況、股東及之間關(guān)系；（2）工商注冊(cè)及年檢情況；（3）經(jīng)營范圍及近幾年經(jīng)營情況；

（4）財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、應(yīng)收、應(yīng)付帳款、主要資產(chǎn)名稱、單值、座落位置及權(quán)屬狀況等。

（5）納稅、涉訴等重大或有事項(xiàng)情況；

（6）歷史融資及信用記錄，市場(chǎng)信用等事項(xiàng)記錄；

（7）法定代表人或主要經(jīng)營者人品、履歷、家庭及信用狀況；（8）反擔(dān)保措施相關(guān)情況；（9）主要往來單位情況；（10）其它重大事項(xiàng)。

2、Ⅱ類項(xiàng)目調(diào)查內(nèi)容：

（1）融資主體或真實(shí)融資主體的合法性及相關(guān)信息；（2）融資項(xiàng)目的可行性分析資料：手續(xù)是否齊全、程序是否合法、總投資額、自籌資金數(shù)量，目前進(jìn)展情況、未來前景預(yù)測(cè)、還款來源等。

（3）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任相關(guān)人員人品、履歷、家庭及信用情況；

（4）主要往來單位情況；

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（5）重大或有事項(xiàng)情況；（6）其他重大事項(xiàng)。

四、項(xiàng)目評(píng)價(jià)：

（1）擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查后，由項(xiàng)目經(jīng)理按照調(diào)查內(nèi)容要求提交書面《調(diào)查報(bào)告書》，《調(diào)查報(bào)告書》內(nèi)容含項(xiàng)目概述、調(diào)查情況、存在問題及對(duì)策建議、風(fēng)險(xiǎn)控制等部分。

（2）審保小組人員根據(jù)調(diào)查人員口頭匯報(bào)、《調(diào)查報(bào)告書》反映情況及相關(guān)信息，依據(jù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)制度的基本原則，結(jié)合自己的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)作出有利和不利因素分析，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案提出完善建議。

（3）審保小組成員綜合考慮各方面分析因素，獨(dú)立決策并提出書面表決意見。

（二）事中控制的主要內(nèi)容：

1、報(bào)表調(diào)查：定期收集客戶財(cái)務(wù)報(bào)表及其他信息資料。

2、實(shí)地調(diào)查：定期到客戶單位調(diào)查了解情況，調(diào)查對(duì)象包括主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主管、企業(yè)負(fù)責(zé)人、部分職工、往來關(guān)聯(lián)戶等；調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營業(yè)收入、銷售價(jià)格、銷售合同計(jì)劃、應(yīng)收帳款、流動(dòng)負(fù)債、現(xiàn)金存量、現(xiàn)金流量、盈利情況、機(jī)構(gòu)人事、經(jīng)營機(jī)制、其他情況等。

3、銀行調(diào)查：定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。

4、反擔(dān)保調(diào)查：定期對(duì)反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、反擔(dān)保人的變動(dòng)情況調(diào)查了解。

5、相關(guān)調(diào)查：定期到法院、稅務(wù)部門等單位了解客戶的重大或有事項(xiàng)的變化，包括經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟、稅務(wù)糾紛、擔(dān)保事項(xiàng)等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，進(jìn)行簡(jiǎn)單分析、提交分析報(bào)告、提交對(duì)客戶整改建議方案、提交干預(yù)控制客戶行為的方案。

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7、權(quán)利行使：包括收集客戶報(bào)表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟(jì)和訴訟活動(dòng)、委派會(huì)計(jì)干預(yù)客戶活動(dòng)、凍結(jié)資金帳戶，這些權(quán)利作為保留權(quán)利寫進(jìn)《委托擔(dān)保協(xié)議》，有條件行使。

九、建立代償制度、落實(shí)追償措施。對(duì)于逾期擔(dān)保貸款，公司應(yīng)建立代償制度。當(dāng)擔(dān)保貸款到期不能償還時(shí)，首先由貸款銀行組織催收與追償，直至采取法律手段依法收貸。對(duì)于采取以上措施仍無法追回的貸款本息，公司憑貸款銀行的代償通知書，根據(jù)有關(guān)協(xié)作合同經(jīng)調(diào)查核實(shí)后承擔(dān)代償責(zé)任。

公司履行代償義務(wù)后，在法律關(guān)系上由擔(dān)保人變?yōu)閭鶛?quán)人，相應(yīng)取得追索權(quán)，通過下列方式展開追償，以彌補(bǔ)公司擔(dān)保資金的損失：

（一）追究反擔(dān)保人及受保人民事賠償責(zé)任；

（二）變現(xiàn)其抵押物、質(zhì)押物；

（三）租賃其資產(chǎn)，以租賃收入彌補(bǔ)損失；

（四）委托經(jīng)營其資產(chǎn)，以經(jīng)營收入彌補(bǔ)損失；

（五）拍賣、變賣其資產(chǎn)，以其收入彌補(bǔ)損失；

（六）其他合法處置方式。

隨著擔(dān)保規(guī)模的增加，風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增大，防范風(fēng)險(xiǎn)顯得更為重要。公司堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)把控制風(fēng)險(xiǎn)作為基本準(zhǔn)則，放在第一位，在風(fēng)險(xiǎn)防范上強(qiáng)調(diào)穩(wěn)健性、安全性，正確處理好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保規(guī)模的關(guān)系。

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第五篇：融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制

濟(jì)南景福投資擔(dān)保有限公司作為一家專業(yè)進(jìn)行房產(chǎn)抵押貸款、民間借貸、風(fēng)險(xiǎn)投資、投資擔(dān)保等業(yè)務(wù)為一體的專業(yè)投資擔(dān)保服務(wù)機(jī)構(gòu)，多年來積累了非常好的信譽(yù)，在業(yè)界贏得了廣泛好評(píng)。景福投資擔(dān)保專家提醒廣大客戶，在尋求投資擔(dān)保，鼎力擔(dān)保合同的時(shí)候，應(yīng)該注意一下幾個(gè)問題，以防對(duì)自己的利益造成損害：

第一，拒絕人情擔(dān)保。有的人礙于情面，不對(duì)對(duì)方進(jìn)行資信調(diào)查，盲目簽訂了合同，可是世事難料，當(dāng)被擔(dān)保人日后無力還款的時(shí)候，你就悔不當(dāng)初了。

第二，拒絕賄賂擔(dān)保。這種擔(dān)保往往都是因?yàn)閷?duì)方有某種不合理不合法的目的，一般會(huì)賄賂投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，使領(lǐng)導(dǎo)對(duì)下屬下命令或者自己親自操作，這種投資擔(dān)保會(huì)對(duì)社會(huì)或者國家利益造成損害，一旦東窗事發(fā)，投資擔(dān)保者也悔之莫及。這種被擔(dān)保人是一定要勇敢的拒絕的，要杜絕誘惑，做一個(gè)正直的廉政的人。

第三，拒絕無效擔(dān)保。我國有法律明文規(guī)定，國家機(jī)關(guān)、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等不能作為擔(dān)保人，如果投資擔(dān)保合同上的擔(dān)保人是他們，那就是無效合同無效擔(dān)保，是不能簽字的，不要不看清楚合同，盲目簽字，這樣很容易導(dǎo)致日后的大麻煩大糾紛，就不是你可以負(fù)責(zé)得起的了！

論擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建

作者：王倫強(qiáng) 來源：泰和泰律師事務(wù)所 時(shí)間：2010-2-3 11:28:27 瀏覽：6

次

一、擔(dān)保公司設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司依靠經(jīng)營“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，因此風(fēng)險(xiǎn)控制過程的實(shí)質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，是擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”特征，要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營，就要盡力減少擔(dān)保代償賠付，不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營管理控制機(jī)制，在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，將或有

負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的體現(xiàn)，建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的基本問題

擔(dān)保公司要生存，就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因而，擔(dān)保公司必須具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)化解能力，才能穩(wěn)健生存。擔(dān)?？赡苡龅降娘L(fēng)險(xiǎn)既有來自內(nèi)部的管理控制風(fēng)險(xiǎn)，也有來自外部的風(fēng)險(xiǎn)，這決定了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制體系必須具有系統(tǒng)性。為了健全擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，必須結(jié)合法律和制度的因素，從公司內(nèi)外兩方面的因素來分析。

1．來自公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

來自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)臵、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機(jī)制等不健全和不完善，都會(huì)通過擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤，使擔(dān)保公司在經(jīng)營中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

2．可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是來自擔(dān)保對(duì)象（客戶）的違約風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對(duì)象的企業(yè)或個(gè)人性質(zhì)，外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。

（1）對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型包括針對(duì)擔(dān)保對(duì)象的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外來風(fēng)險(xiǎn)。其中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)包括：財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營者素質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)營信息不透明等風(fēng)險(xiǎn)；外來風(fēng)險(xiǎn)包括：政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。

（2）對(duì)個(gè)人擔(dān)保要全面考慮個(gè)人資信的若干內(nèi)容，綜合評(píng)價(jià)：個(gè)人征信紀(jì)錄；受教育的程度；家庭成員構(gòu)成；身體素質(zhì)及健康狀況；心理素質(zhì)；社會(huì)交往信譽(yù)；職業(yè)素養(yǎng)；業(yè)務(wù)技能；職業(yè)穩(wěn)定性；收入情況及穩(wěn)定性；個(gè)人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成；個(gè)人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中，對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)臵權(quán)重，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，并用模型的計(jì)算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

三、構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力的系統(tǒng)設(shè)想

1．完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

公司提升管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，應(yīng)在以下六個(gè)方面下形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（1）完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制

應(yīng)通過集體智慧和廉潔來建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，可按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段可設(shè)臵三個(gè)業(yè)務(wù)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開拓部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則，明確職責(zé)與分工，互相制衡。應(yīng)完善項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等，并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度，將這些程序規(guī)范落實(shí)。為使制度有效，應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”，執(zhí)行決策職能。

一方面，公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層相制衡的治理機(jī)構(gòu)，完善的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和法人治理，設(shè)臵股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層“三會(huì)一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、綜合部、風(fēng)險(xiǎn)控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機(jī)構(gòu)，確保公司的“專業(yè)化運(yùn)作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)與落實(shí)、項(xiàng)目評(píng)審與決策、保后的動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

另一方面，可通過吸引外部股東，引入外部監(jiān)管機(jī)制；開展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)和政府的合作，建立由政府相關(guān)主管部門或服務(wù)機(jī)構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

（2）建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系，減少人為誤差，可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求而建立，應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營特色，對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，作為決策的依據(jù)。當(dāng)然，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合，普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程，實(shí)施全過程風(fēng)險(xiǎn)管理，儲(chǔ)備或聘請(qǐng)具備豐富專業(yè)知識(shí)和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員；建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重客戶關(guān)系管理，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶群，積累完整詳細(xì)的客戶資料，穩(wěn)定評(píng)估的信息來源；嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程，避免盲目決策；加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤管理，完善事先評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處臵機(jī)制；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

（3）制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序

較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是：“一分析，二看，三聽，四問，五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始，要帶著問題去擔(dān)保對(duì)象，對(duì)企業(yè)的考察，要聽企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)，帶問題去企業(yè)尋找答案，判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性，針對(duì)可疑點(diǎn)，確定核查重點(diǎn)，查清企業(yè)實(shí)際情況。在調(diào)查過程中，應(yīng)發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧，共同把關(guān)，互相配合，以A為主形成調(diào)研報(bào)告。

（4）對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合公司服務(wù)申保企業(yè)，反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是，中小企業(yè)及個(gè)人的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差，特別是抵質(zhì)押反擔(dān)保政策環(huán)境差，《擔(dān)保法》雖已出臺(tái)多年，但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實(shí)施，特別對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)而言。如，登記機(jī)關(guān)通常差別對(duì)待擔(dān)保公司與銀行，對(duì)土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物，可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司，使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以有效防控風(fēng)險(xiǎn)。

因此，公司須具備能力對(duì)擔(dān)保對(duì)象的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合，通過對(duì)各種反擔(dān)保措施的組合，控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來源。如，應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保；核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本，估算出企業(yè)的資金需求量；對(duì)跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專戶對(duì)企業(yè)銷售回款封閉管理，從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個(gè)人無限責(zé)任保證可以從心理上加強(qiáng)企業(yè)核心層的履約責(zé)任，避免惡意逃債。

（5）以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)

項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過制度，使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神?？山㈨?xiàng)目經(jīng)理的AB制，由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目，共擔(dān)責(zé)任，互相制約。為此應(yīng)完善的績(jī)效考核制度，建立項(xiàng)目經(jīng)理的問責(zé)制，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項(xiàng)目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^內(nèi)外部培訓(xùn)，使擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。

（6）積極主動(dòng)爭(zhēng)取政府財(cái)政稅收政策支持

我國目前分層次的金融體系中，缺少面向個(gè)人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，擔(dān)保公司是一個(gè)特殊的行業(yè)，在一定程度上彌補(bǔ)了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵(lì)擔(dān)保公司作為信用補(bǔ)充，出臺(tái)了多種財(cái)稅政策，公司應(yīng)積極爭(zhēng)取政策支持。

2．通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力

公司應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)組合，分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)個(gè)人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長(zhǎng)期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)與低風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)等進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)上的互補(bǔ)。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保業(yè)務(wù)種類不斷增加，出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢(shì)：一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類驟增。二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢(shì)，如，擔(dān)保與投資的結(jié)合；擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合。創(chuàng)新是擔(dān)保公司經(jīng)營突破的主

題：它使擔(dān)保公司信用價(jià)值提升；使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大，業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更多信用資源，獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益。創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險(xiǎn)的需要：擔(dān)保公司未被視為金融機(jī)構(gòu)，有更大自主性業(yè)務(wù)創(chuàng)新可能；因擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，使擔(dān)保公司有了創(chuàng)新的源動(dòng)力。只要在遵守法律、控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，靠創(chuàng)新來提高效益、控制風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍有拓展空間。

3．嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，合理計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

擔(dān)保公司須建立代償風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和緩沖機(jī)制，避免風(fēng)險(xiǎn)集中暴露對(duì)公司財(cái)務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當(dāng)年保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任的余額10%以后，可差額提取。還須根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營和拓展，結(jié)合需要，建立資本金追加機(jī)制，對(duì)于同政府合作的擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)利用財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制，持續(xù)注入和代償補(bǔ)償，保障風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。

4．加強(qiáng)同業(yè)合作提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力

除傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)外，擔(dān)保公司經(jīng)手的大宗擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增多，如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目擔(dān)保等。其中有些業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)未必是主要的，而是合同或合作制度性需要，其中有些可能隱含著重要的商機(jī)。對(duì)于這些大宗業(yè)務(wù)，僅靠單個(gè)公司獨(dú)家難以完成擔(dān)保，應(yīng)該通過行業(yè)內(nèi)部的合作，通過聯(lián)合共同擔(dān)保，分散風(fēng)險(xiǎn)，拓展行業(yè)發(fā)展空間，增強(qiáng)行業(yè)長(zhǎng)期集體風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

四、結(jié)論

擔(dān)保公司是一類特殊的企業(yè)，為了持續(xù)經(jīng)營，風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營管理的第一要?jiǎng)?wù)。擔(dān)保公司必須從內(nèi)外兩個(gè)視覺，根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要，設(shè)計(jì)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制模型，從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手，建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

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