第一篇：境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣帳戶NRA

境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣帳戶“NRA”

“NRA” 帳戶也可能指境外機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶。

為了區(qū)別于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣帳戶也稱“RMB NRA”帳戶。

根據(jù)中國人民銀行2010年9月29日發(fā)布，2010年10月1日起實(shí)施的《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》 第六條，銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。銀行在編制境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶賬號時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一加前綴“NRA”。

國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知文號:匯發(fā)【2009】29號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進(jìn)貿(mào)投資便利化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。

一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

本通知所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶）。

二、境外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準(zhǔn)。

境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國家外匯管理局、國家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

境內(nèi)銀行完成NRA標(biāo)注前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來源于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。

六、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外。

七、通過境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

八、未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。?

十、境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴(yán)格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號）及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定辦理。

十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標(biāo)注NRA等。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息的規(guī)定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請及時(shí)向國家外匯管理局綜合司反饋。二ＯＯ九年七月十三日

第二篇：上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

上海市境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等，結(jié)合上海市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 境外機(jī)構(gòu)在上海市的銀行（以下簡稱銀行）開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）適用本辦法。

第三條 本辦法所稱境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含港澳臺地區(qū)）合法成立的機(jī)構(gòu)；銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

第四條 中國人民銀行上海分行是上海市銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行監(jiān)督。

第五條 銀行應(yīng)對境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。

第六條 境外機(jī)構(gòu)因下列情形，可以申請?jiān)阢y行開立銀行結(jié)算賬戶：

（一）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資的；

（二）境外投資者依法受讓境內(nèi)不良債權(quán)的；

（三）國際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的；

（四）境外借款人因支付境內(nèi)出口商貨款向銀行申請出口買方信貸的；

（五）境外銀行因提供人民幣清算或結(jié)算服務(wù)需要的；

（六）境外機(jī)構(gòu)依法或經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)辦理人民幣資金收付的其他情形。

第七條 境外機(jī)構(gòu)向銀行申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請書，并提供其在境外合法成立的證明文件，及其在境內(nèi)開展相關(guān)活動所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的中文翻譯。

銀行應(yīng)對開戶申請書填寫的事項(xiàng)和境外機(jī)構(gòu)身份及其開戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

第八條 銀行為境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與境外機(jī)構(gòu)簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報(bào)送授權(quán)等內(nèi)容。

第九條 境外機(jī)構(gòu)因本辦法第六條第一、二、三、四、六項(xiàng)開立的銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶）實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后，頒發(fā)專用存款賬戶開戶許可證。專用存款賬戶開戶許可證分正本、副本，其中正本由銀行交境外機(jī)構(gòu)留存，副本由銀行留存。

境外銀行因本辦法第六條第五項(xiàng)開立的銀行結(jié)算賬戶實(shí)行備案制度。

第十條 境外機(jī)構(gòu)開立的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）進(jìn)行管理，境外銀行開立的備案類銀行結(jié)算賬戶納入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)進(jìn)行管理，暫不納入賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。第十一條 境外機(jī)構(gòu)符合開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)將開戶申請書、相關(guān)的開戶證明文件復(fù)印件和境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明文件報(bào)送中國人民銀行上海分行，經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后為其辦理開戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)符合開立備案類銀行結(jié)算賬戶的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》，連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開戶證明文件復(fù)印件及其他開戶資料報(bào)送中國人民銀行上海分行備案。

第十二條 境外機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱應(yīng)使用境外機(jī)構(gòu)的中文或英文名稱全稱，并與其在境外合法成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱全稱一致。

第十三條 境外機(jī)構(gòu)申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)國家外匯管理部門有關(guān)規(guī)定已申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)將特殊機(jī)構(gòu)代碼作為境外機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼錄入賬戶管理系統(tǒng)。境外機(jī)構(gòu)在開戶后申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼的，銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)。

第十四條 境外機(jī)構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)在銀行預(yù)留簽章。預(yù)留簽章為境外機(jī)構(gòu)公章或財(cái)務(wù)專用章及有權(quán)簽字人的簽章，沒有公章或賬務(wù)專用章的，可為有權(quán)簽字人的簽章。

第十五條 銀行應(yīng)對銀行結(jié)算賬戶資金收付的真實(shí)性和合法性進(jìn)行嚴(yán)格審查。銀行結(jié)算賬戶不得用于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，確有需要的，需要中國人民銀行上海分行批準(zhǔn)。

銀行應(yīng)將銀行結(jié)算賬戶的各類資金結(jié)算收付信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十六條 銀行應(yīng)加強(qiáng)對賬戶資金流動的監(jiān)測，切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。第十七條 境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的變更，參照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 境外機(jī)構(gòu)需撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請，并經(jīng)中國人民銀行上海分行核準(zhǔn)后辦理銷戶手續(xù)。

境外機(jī)構(gòu)需撤銷備案類銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)及時(shí)向銀行提出銷戶申請，銀行應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并于銷戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將銷戶信息報(bào)送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。

第十九條 有下列情形之一的，境外機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)：

（一）境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門的批準(zhǔn)文件設(shè)定有效期限，且有效期限屆滿的；

（二）政府主管部門禁止境外機(jī)構(gòu)繼續(xù)在境內(nèi)從事相關(guān)活動的；

（三）按境外機(jī)構(gòu)本國或本地區(qū)法律規(guī)定，境外機(jī)構(gòu)主體資格已消亡的；

（四）其他應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形。

境外機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理銷戶手續(xù)的，銀行應(yīng)通知境外機(jī)構(gòu)自發(fā)出通知之日起30日之內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

第二十條 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計(jì)檔案進(jìn)行單獨(dú)管理。

第二十一條 銀行應(yīng)對已開立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。第二十二條 本辦法未盡事宜按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條 本辦法由中國人民銀行上海分行負(fù)責(zé)解釋、修改。第二十四條 本辦法發(fā)布之日起施行。

第三篇：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資審批流程

縱觀中國海外投資政策，是一個(gè)逐步放寬的過程，從之前的全面監(jiān)管到目前的只審查行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策，而不再審核海外投資的商業(yè)或技術(shù)可行性，以及2009對海外投資資金來源不再做前置審查，簡化了審批流程與環(huán)節(jié)，并通過一些專門的制度（如前期報(bào)告制度、境外直接投資前期費(fèi)用匯出規(guī)定等）的創(chuàng)設(shè)，為中國投資者海外投資事項(xiàng)提供了便利和有力支持。

一、境內(nèi)企業(yè)境外直接投資審批程序概述

在通常情況下，中國企業(yè)投資者必須獲得至少三個(gè)政府部門的登記或核準(zhǔn)，分別是發(fā)展和改革委員會（“發(fā)改委”）、商務(wù)主管部門（“商務(wù)部”）、外匯管理部門（“外管局”）其職權(quán)和管理事項(xiàng)分別為：

1、發(fā)改委，負(fù)責(zé)規(guī)劃、監(jiān)管和協(xié)調(diào)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和行業(yè)政策，主管對外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批；

2、商務(wù)部，負(fù)責(zé)具體境外投資事項(xiàng)審批，并發(fā)放中國企業(yè)境外投資證書；

3、外管局，負(fù)責(zé)對境外投資的外匯登記及備案。

中國企業(yè)進(jìn)行境外投資需要經(jīng)歷的流程環(huán)節(jié)如下圖所示（圖略）

首先，中國企業(yè)投資者需獲得發(fā)改委對項(xiàng)目的核準(zhǔn)。如果項(xiàng)目涉及能源開發(fā)或使用大量外匯，則需上報(bào)國家發(fā)改委核準(zhǔn)。

履行上述審批程序后，中國企業(yè)投資者還需獲得商務(wù)部門的核準(zhǔn)，取得中國企業(yè)境外投資證書；對于某些國家或行業(yè)的投資，還需獲得商務(wù)部的核準(zhǔn)。

最后，中國企業(yè)投資者需到外管局辦理外匯登記，以將外匯匯出中國。

對于境外并購類項(xiàng)目，投資者需根據(jù)規(guī)定履行向商務(wù)部及外管局前期報(bào)告的義務(wù)。

如果一切順利，整個(gè)審批流程可能要花費(fèi)數(shù)月的時(shí)間。

二、具體審批流程及要點(diǎn)

（一）境外投資立項(xiàng)核準(zhǔn)

根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，境外投資項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)國家發(fā)改委或其地方機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。在取得發(fā)改委核準(zhǔn)之前，中國投資者不得簽署任何具有最終法律效力的文件。2011年，國家發(fā)改委下發(fā)了《關(guān)于做好境外投資項(xiàng)目下放核準(zhǔn)權(quán)限工作的通知》，進(jìn)一步簡化審批流程并將審批權(quán)限下放至地方發(fā)改委。

1、審批權(quán)限

依照現(xiàn)行規(guī)定，根據(jù)投資項(xiàng)目和投資金額的不同，境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的主管機(jī)關(guān)為各級發(fā)展改革部門。具體權(quán)限劃分如下：

地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項(xiàng)目（特殊項(xiàng)目除外），由省級發(fā)展改革部門核準(zhǔn)；對中方投資額3000萬美元以上至3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1000萬美元以上至1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項(xiàng)目，省級發(fā)展改革部門在下發(fā)核準(zhǔn)文件前，需報(bào)國家發(fā)展改革委登記，國家發(fā)展改革委將在收到核準(zhǔn)文件的5個(gè)工作日內(nèi)出具《地方重大境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)登記單》。經(jīng)登記的項(xiàng)目核準(zhǔn)文件是辦理相關(guān)手續(xù)和享受相關(guān)政策的依據(jù)。

中央管理企業(yè)實(shí)施的上述境外投資項(xiàng)目，由企業(yè)自主決策并報(bào)國家發(fā)展改革委備案。

中方投資額3億美元及以上的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元及以上的非資源開發(fā)類境外投資項(xiàng)目，由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。

前往未建交、受國際制裁國家，或前往發(fā)生戰(zhàn)爭、**等國家和地區(qū)的投資項(xiàng)目，以及涉及基礎(chǔ)電信運(yùn)營、跨界水資源開發(fā)利用、大規(guī)模土地開發(fā)、干線電網(wǎng)、新聞傳媒等特殊敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，不分限額，由省級發(fā)展改革部門或中央管理企業(yè)初審后報(bào)國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，或由國家發(fā)展改革委審核后報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。

2、項(xiàng)目信息報(bào)告

中國投資者在境外競標(biāo)或收購項(xiàng)目時(shí)，對于中方投資額1億美元及以上的境外收購和競標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)在投標(biāo)或?qū)ν庹介_展商務(wù)活動前，向國家發(fā)展改革委報(bào)送書面信息報(bào)告。國家發(fā)展改革委在收到書面信息報(bào)告之日起7個(gè)工作日內(nèi)出具有關(guān)確認(rèn)函件。

3、報(bào)批文件

（1）項(xiàng)目申請報(bào)告；

（2）公司董事會決議或相關(guān)的出資決議；

（3）證明中方及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件；

（4）銀行出具的融資意向書；

（5）以有價(jià)證券、實(shí)物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)權(quán)益出資的，按資產(chǎn)權(quán)益的評估價(jià)值或公允價(jià)值核定出資額。應(yīng)提交具備相應(yīng)資質(zhì)的會計(jì)師、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報(bào)告，或其他可證明有關(guān)資產(chǎn)權(quán)益價(jià)值的第三方文件；

（6）投標(biāo)、購并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；

（7）境外競標(biāo)或收購項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送信息報(bào)告，并附國家發(fā)展改革委出具的有關(guān)確認(rèn)函件。

4、審批時(shí)限

國家發(fā)展改革委受理項(xiàng)目申請報(bào)告后，應(yīng)自受理項(xiàng)目申請報(bào)告之日起20個(gè)工作日內(nèi)完成對項(xiàng)目申請報(bào)告的核準(zhǔn)或向國務(wù)院提出審核意見，如20個(gè)工作日不能作出核準(zhǔn)決定或提出審核意見，由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)延長10個(gè)工作日，并將延長期限的理由告知項(xiàng)目申請人。

根據(jù)《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，地方各省級發(fā)展改革部門可依據(jù)辦法的規(guī)定制定相應(yīng)的核準(zhǔn)管理辦法，因此，各省級發(fā)展改革委對于屬于其管轄的境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序由其自行制訂，各地的程序和審批時(shí)限等不完全相同。

（二）企業(yè)境外投資證書審批

在取得發(fā)改委的核準(zhǔn)后，中國投資者還應(yīng)當(dāng)取得企業(yè)境外投資證書。

2009年5月《境外投資管理辦法》的生效，極大的簡化了商務(wù)部和各省級商務(wù)主管部門對境外投資的審批，并減少了與其他政府部門之間的重復(fù)審批事項(xiàng)。除了部分大型和敏感項(xiàng)目的投資管轄權(quán)外，大部分項(xiàng)目的審批權(quán)都下放給了各地方商務(wù)部門。

1、審批權(quán)限

（1）第一類：商務(wù)部核準(zhǔn)項(xiàng)目

1）在與我國未建交國家的境外投資；

2）特定國家或地區(qū)的境外投資（具體名單由商務(wù)部會同外交部等有關(guān)部門確定）；

3）中方投資額1億美元及以上的境外投資；

4）涉及多國（地區(qū)）利益的境外投資；

5）設(shè)立境外特殊目的公司。

（2）第二類：省級商務(wù)部門核準(zhǔn)的項(xiàng)目

1）中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；

2）能源、礦產(chǎn)類境外投資；

3）需在國內(nèi)招商的境外投資。

（3）第三類：不屬于第一類和第二類的其他項(xiàng)目

央企在境外投資設(shè)立非金融企業(yè)、或通過合并或收購的方式收購境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、管理權(quán)或其他權(quán)利的，由商務(wù)部核準(zhǔn)；非央企的境外投資由省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)。

商務(wù)部門在收到申請材料后，一般都會征詢中國駐該國或地區(qū)的使領(lǐng)館的意見，再決定是否批準(zhǔn)申請。

獲得商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)后，中國投資者還必須在中國駐東道國或地區(qū)使領(lǐng)館進(jìn)行登記，并向原審核部門報(bào)告所要求的境外投資的經(jīng)營和數(shù)據(jù)信息。

商務(wù)部門的核準(zhǔn)不適用于中國投資者通過已有的境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行再投資的項(xiàng)目。在此類項(xiàng)目中，中國投資者或其投資的境外機(jī)構(gòu)只需在完成相關(guān)法律程序一個(gè)月內(nèi)將再投資相關(guān)情況在原核準(zhǔn)的商務(wù)部門進(jìn)行網(wǎng)上備案即可。

2、申請文件

（1）第一類和第二類項(xiàng)目需提交以下文件：

1）申請書，主要內(nèi)容包括境外企業(yè)的名稱、注冊資本、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源情況的說明、投資的具體內(nèi)容、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資環(huán)境分析評價(jià)以及對不涉及《境外投資管理辦法》第九條所列情形的說明等；

2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3）境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；

4）國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件；

5）并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》；

6）主管部門要求的其他文件。

商務(wù)部《境外投資管理辦法》規(guī)定投資者要提交“國家有關(guān)部門的核準(zhǔn)或備案文件”，承認(rèn)了其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)事先核準(zhǔn)的必要性。這樣規(guī)定有利于分清各主管部門的職責(zé)，減少重復(fù)審批程序。

（2）第三類項(xiàng)目的審批

中央企業(yè)總部通過商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)。地方企業(yè)通過商務(wù)部“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫打印申請表，報(bào)省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)。

3、審批時(shí)限

省級商務(wù)主管部門按照商務(wù)部委托核準(zhǔn)的權(quán)限，自受理申請之日起15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定；

需報(bào)商務(wù)部核準(zhǔn)的，自省級商務(wù)主管部門受理之日起10個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行初審，同意后上報(bào)商務(wù)部。商務(wù)部自受理申請之日起15個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以核準(zhǔn)的決定。

（三）外管局外匯登記

外管局自2009年1月起啟動了全新電子平臺處理所有境外投資事宜，所有與境外投資項(xiàng)目相關(guān)的外匯程序，包括批準(zhǔn)、核準(zhǔn)、登記和備案等均需通過該平臺進(jìn)行處理，投資者將獲得IC卡外匯登記證（“IC卡”），取代之前使用的紙質(zhì)證明。所有與投資者境外投資相關(guān)的批準(zhǔn)和記錄，都將被記錄在投資者的IC卡上。

投資者可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源等進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)說明其境外投資外匯資金來源情況；境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益應(yīng)當(dāng)在外管局進(jìn)行登記備案。

境外投資外匯登記

1、管轄

（1）中方外匯投資不超過1000萬美元的，由外管支局登記；

（2）中方外匯投資超過1000萬美元的，由外管支局受理并初審，報(bào)外管分局批準(zhǔn)登記。

2、報(bào)批文件

（1）書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》；

（2）外匯資金來源情況的說明材料；

（3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（4）境外直接投資主管部門對該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；

（5）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；

（6）外匯局要求的其他材料。

3、審批時(shí)限

現(xiàn)有規(guī)定并未明確外管局審批時(shí)限，根據(jù)各地外管局網(wǎng)站公布的信息顯示，正常情況下，外管局受理申請材料后在20-25個(gè)工作日內(nèi)核發(fā)外匯登記證。

境外投資外匯登記的變更、備案及注銷手續(xù)

境內(nèi)投資者應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；

2、已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；

3、已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對外擔(dān)保等不涉及資本變動的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

另外，境內(nèi)投資者持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)投資者應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60天內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。

境外直接投資前期費(fèi)用匯出

在國際收購的競標(biāo)中，招標(biāo)方一般會要求投標(biāo)方提供擔(dān)保存款或競標(biāo)保證金。對于在境外沒有外匯賬戶的中國投標(biāo)方而言，想要在競標(biāo)規(guī)定時(shí)限內(nèi)獲得外管局的核準(zhǔn)并購匯匯出存在困難，許多中國投標(biāo)方也因此錯(cuò)過了好多機(jī)會。在其他類型的境外投資或并購中，中國投資者初期也需要資金投入，如辦公場所的租賃及辦公設(shè)備的采購等。

為解決此類問題，外管局規(guī)定中國投資者向有關(guān)主管部門提交境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請或投資意向后，在獲得正式批準(zhǔn)之前，可向境外支付與境外投資項(xiàng)目相關(guān)的前期費(fèi)用，這些費(fèi)用包括：

（1）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；

（2）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；

（3）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場調(diào)查、租用辦公場地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。

中國投資者向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過中國投資者已向境外直接投資主管部門申請的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15%（含），并持下列材料向所在地外匯局申請：

（1）書面申請（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；

（2）中國投資者有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；

（3）中國投資者參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；

（4）中國投資者已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請；

（5）中國投資者出具的前期費(fèi)用使用書面承諾函；

（6）外匯局要求的其他相關(guān)材料。

對于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15%的，中國投資者應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局（含外匯管理部）提出申請。

（四）前期報(bào)告制度

為及時(shí)了解企業(yè)的境外并購情況，為企業(yè)提供境外并購及時(shí)有效的政府服務(wù)，商務(wù)部、國家外匯管理局于2005年3月31日發(fā)布了《企業(yè)境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告制度》（商合發(fā)【2005】131號，以下簡稱“報(bào)告制度”），規(guī)定了境外并購的前期報(bào)告制度。

報(bào)告制度適用于企業(yè)境外并購類投資項(xiàng)目，具體是指“國內(nèi)企業(yè)及其控股的境外中資企業(yè)通過購買境外企業(yè)的股權(quán)或資產(chǎn)的方式（包括參股、股權(quán)置換等）獲得該企業(yè)的資產(chǎn)或經(jīng)營控制權(quán)的投資行為。”

境外并購前期報(bào)告的對象為商務(wù)部門和外匯部門。

具體來說，企業(yè)在確定境外并購意向后，須及時(shí)向商務(wù)部及地方省級商務(wù)主管部門和國家外匯管理局及地方省級外匯管理部門報(bào)告，其中國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管理的企業(yè)直接向商務(wù)部和國家外匯管理局報(bào)告；其他企業(yè)向地方省級商務(wù)主管部門和外匯管理部門報(bào)告，地方省級商務(wù)主管部門和外匯管理部門分別向商務(wù)部和國家外匯管理局轉(zhuǎn)報(bào)。

企業(yè)在就境外并購事項(xiàng)進(jìn)行前期報(bào)告時(shí)，應(yīng)填寫并提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》，主要內(nèi)容包括：境內(nèi)投資主體的相關(guān)情況；實(shí)施具體并購行為的子公司的相關(guān)情況；境外并購目標(biāo)企業(yè)的基本情況；并購背景；擬并購的資產(chǎn)、股權(quán)或業(yè)務(wù)的情況；預(yù)計(jì)投資總額；交易方式；資金籌措方案；初步時(shí)間安排；潛在風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對方案；需政府提供的服務(wù)等。

三、特殊審批情況

（一）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外投資審批

依據(jù)《境外金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，設(shè)立或者收購境外金融機(jī)構(gòu)的審批管理機(jī)關(guān)為人民銀行。在境外設(shè)立或者收購境外金融機(jī)構(gòu)，須由其境內(nèi)投資單位向人民銀行提出申請。境外中資金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)，設(shè)立或者收購境外金融機(jī)構(gòu)，須事先由其境內(nèi)投資單位征求商務(wù)部意見后，報(bào)人民銀行批準(zhǔn)；其他情形則可直接向人民銀行提出申請，并根據(jù)行業(yè)性質(zhì)的不同，獲得行業(yè)內(nèi)監(jiān)管組織，如銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的批準(zhǔn)。

（二）以“國有資產(chǎn)”境外投資的審批

為確保國有資產(chǎn)不會被浪費(fèi)或遭受價(jià)值剝離，境內(nèi)投資者有意以國有資產(chǎn)在境外投資的，應(yīng)當(dāng)履行更多審批程序。

根據(jù)規(guī)定，投資者在進(jìn)行境外投資前后均需向國資委辦理登記，填報(bào)“境外國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（立案）登記表”，且國資委的登記是前置程序，應(yīng)當(dāng)在發(fā)改委立項(xiàng)前進(jìn)行。另外，使用國有資產(chǎn)進(jìn)行境外投資涉及實(shí)物資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)按照國有資產(chǎn)評估的相關(guān)規(guī)定，對該等資產(chǎn)進(jìn)行評估并報(bào)國資委備案或核準(zhǔn)。

四、中國投資者境外投資企業(yè)再投資

在中國投資者已在境外有機(jī)構(gòu)的情況下，在進(jìn)行境外投資時(shí)，可以選擇以境外機(jī)構(gòu)再投資的方式進(jìn)行。

以境外機(jī)構(gòu)再投資的方式操作，其是否觸發(fā)境內(nèi)主管政府機(jī)關(guān)的審批，取決于用于境外投資的資金是否來源于境內(nèi)。如用于境外投資的資金來源于境外機(jī)構(gòu)經(jīng)營積累的自有資金，或者在境外取得的融資，根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，無需境內(nèi)主管政府機(jī)關(guān)的前置審批，中國投資者或其投資的境外機(jī)構(gòu)只需在完成相關(guān)法律程序一個(gè)月內(nèi)將再投資相關(guān)情況在原核準(zhǔn)的商務(wù)部門進(jìn)行網(wǎng)上備案即可；如用于境外投資的資金來源于中國投資者境內(nèi)資金，則就境內(nèi)資金購匯匯出的程序，一樣要履行發(fā)改委立項(xiàng)，商務(wù)部門備案，外管局辦理外匯登記等相關(guān)審批手續(xù)，并且在完成相關(guān)法律程序一個(gè)月內(nèi)將再投資相關(guān)情況在原核準(zhǔn)的商務(wù)部門進(jìn)行網(wǎng)上備案。

因此，在中國投資者已在境外有機(jī)構(gòu)，且能在境外解決投資資金來源的情況下，選擇以境外機(jī)構(gòu)再投資的方式實(shí)施境外投資，會大大簡化審批流程，節(jié)省審批時(shí)間。

第四篇：《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》

附件

人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法

第一條 為規(guī)范人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)進(jìn)行證券投資的行為，促進(jìn)證券市場發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡稱人民幣合格投資者），是指經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）批準(zhǔn)，并取得國家外匯管理局（以下簡稱國家外匯局）批準(zhǔn)的投資額度，運(yùn)用來自境外的人民幣資金進(jìn)行境內(nèi)證券投資的境外法人。

第三條 中國證監(jiān)會依法對人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資實(shí)施監(jiān)督管理，中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）依法對人民幣合格投資者在境內(nèi)開立人民幣銀行賬戶進(jìn)行管理，國家外匯局依法對人民幣合格投資者的投資額度實(shí)施管理，人民銀行會同國家外匯局依法對人民幣合格投資者的資金匯出入進(jìn)行監(jiān)測和管理。

第四條 人民幣合格投資者開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)委托具有合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人資格的境內(nèi)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，委托境內(nèi)證券公司代理買賣證券。

人民幣合格投資者可以委托境內(nèi)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行境內(nèi)證券投資管理。

第五條 申請人民幣合格投資者資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，注冊地、業(yè)務(wù)資格等符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；

（二）公司治理和內(nèi)部控制有效，從業(yè)人員符合所在國家或地區(qū)的有關(guān)從業(yè)資格要求；

（三）經(jīng)營行為規(guī)范，最近3年或者自成立起未受到所在地監(jiān)管部門的重大處罰；

（四）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他條件。

第六條 中國證監(jiān)會對人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格進(jìn)行審核，自收到完整的申請文件之日起60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，作出書面批復(fù)并頒發(fā)證券投資業(yè)務(wù)許可證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請人。

第七條 取得境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的人民幣合格投資者應(yīng)當(dāng)持下列材料向國家外匯局申請投資額度：

（一）申請報(bào)告，包括申請人的基本情況、資金來源說明、境內(nèi)證券投資計(jì)劃等；

（二）中國證監(jiān)會頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證的對境內(nèi)托管人的授權(quán)委托書；

（四）國家外匯局要求提供的其他材料。

國家外匯局自收到人民幣合格投資者完整的申請文件之日起60日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，作出書面批復(fù)并頒發(fā)登記證；決定不批準(zhǔn)的，書面通知申請人。

第八條 人民幣合格投資者的境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

（一）保管人民幣合格投資者托管的全部資產(chǎn)；

（二）監(jiān)督人民幣合格投資者的境內(nèi)證券投資運(yùn)作；

（三）辦理人民幣合格投資者資金匯出入等相關(guān)業(yè)務(wù)；

（四）按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；

（五）向中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)告和報(bào)表；

（六）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

第九條 人民幣合格投資者在經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度內(nèi)投資人民幣金融工具，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求。中國證監(jiān)會和人民銀行可以根據(jù)宏觀管理要求和試點(diǎn)發(fā)展情況，對總體投資比例和品種做出規(guī)定和調(diào)整。

人民幣合格投資者投資銀行間債券市場，應(yīng)當(dāng)根據(jù)人民銀行相關(guān)規(guī)定辦理。

第十條 人民幣合格投資者開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)遵守中國境內(nèi)關(guān)于持股比例、信息披露等法律法規(guī)的規(guī)定和其他有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的要求。

人民幣合格投資者應(yīng)當(dāng)按照人民銀行的規(guī)定，通過境內(nèi)托管人向人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣資金匯出入等信息。

第十一條

人民幣合格投資者應(yīng)當(dāng)按照投資額度管理的有關(guān)要求辦理資金匯出入。

人民幣合格投資者可以人民幣或購匯匯出本金和投資收益。第十二條 中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局依法可以要求人民幣合格投資者、境內(nèi)托管人、證券公司等機(jī)構(gòu)提供人民幣 合格投資者的有關(guān)資料，并進(jìn)行必要的詢問、檢查。

第十三條 人民幣合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局：

（一）變更境內(nèi)托管人；

（二）變更機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；

（三）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（四）調(diào)整注冊資本；

（五）吸收合并其他機(jī)構(gòu)；

（六）涉及重大訴訟及其他重大事件；

（七）在境外受到重大處罰；

（八）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局規(guī)定的其他情形。

第十四條 人民幣合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證：

（一）變更機(jī)構(gòu)名稱；

（二）被其他機(jī)構(gòu)吸收合并；

（三）中國證監(jiān)會和國家外匯局認(rèn)定的其他情形。

重新申領(lǐng)證券投資業(yè)務(wù)許可證期間，人民幣合格投資者可以繼續(xù)進(jìn)行證券投資，但中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則認(rèn)定需要暫停的除外。

第十五條 人民幣合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)將證券投資業(yè)務(wù)許可證和外匯登記證分別交還發(fā)證機(jī)關(guān)：

（一）取得證券投資業(yè)務(wù)許可證后1年內(nèi)未向國家外匯局提出投資額度申請的；

（二）機(jī)構(gòu)解散、進(jìn)入破產(chǎn)程序或者由接管人接管的；

（三）中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局認(rèn)定的其他情形。第十六條 人民幣合格投資者及境內(nèi)托管人在開展境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)過程中發(fā)生違法違規(guī)行為的，中國證監(jiān)會、人民銀行和國家外匯局可以依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施和行政處罰。

第十七條 本辦法自公布之日起施行，2011年12月16日發(fā)布的《基金管理公司、證券公司人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（證監(jiān)會令第76號）同時(shí)廢止。

第五篇：境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶政策解讀

境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶外匯管理政策解讀

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶外匯管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，便利銀行為“走出去”企業(yè)提供金融服務(wù)，促進(jìn)中外資銀行平等競爭，外匯局經(jīng)過充分調(diào)研和廣泛征求意見，日前發(fā)布了《國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2009】29號，以下簡稱《通知》），于2009年8月1日施行。如何準(zhǔn)確理解并執(zhí)行《通知》，對銀行正確辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)，較為重要。

一、關(guān)于管理思路。目前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶主要包括兩大類，一類是在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行開立的離岸賬戶，一類是在其他境內(nèi)銀行開立的賬戶。第二類賬戶沒有明確是離岸賬戶，原則上應(yīng)視同在岸賬戶管理，特別是資本項(xiàng)目賬戶和在中資銀行開立的賬戶。據(jù)此，對境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的管理，也可以分為兩種，一是完全按照離岸賬戶管理。二是納入在岸管理，視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶管理，畢竟大部分境內(nèi)銀行沒有依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。但按照離岸賬戶管理，涉及市場準(zhǔn)入問題；按照在岸賬戶管理，與部分銀行特別是外資銀行當(dāng)前業(yè)務(wù)實(shí)際不符。為減少對銀行的影響，兼顧中外資銀行業(yè)務(wù)習(xí)慣，在現(xiàn)行制度框架內(nèi)完善管理，《通知》尊重銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營實(shí)際，沒有簡單選擇是離岸管理還是在岸管理，而是緊密結(jié)合我國銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，整合了兩個(gè)管理思路中的合理部分，既不是完全的離岸管理，也不是純粹的在岸管理。即從利于吸引外資，鼓勵(lì)銀行充分競爭角度，放寬境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開戶限制，簡化了通過境內(nèi)外匯賬戶與境外的交易審核手續(xù)，與境內(nèi)交易按照跨境交易管理。同時(shí)，為防范風(fēng)險(xiǎn)，明確將該類賬戶存款納入銀行短期外債管理，按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金等。

但境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶和離岸賬戶還是有著明顯區(qū)別。離岸賬戶只能在經(jīng)批準(zhǔn)取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行離岸銀行部開立，目前只有少數(shù)幾家銀行可以辦理；而《通知》規(guī)范的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，特指那些在非離岸銀行部開立的外匯賬戶。因此對其標(biāo)識也分別予以規(guī)范。并且，離岸賬戶資金不納入銀行外債指標(biāo)管理，不繳存存款準(zhǔn)備金，而境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶內(nèi)資金納入銀行外債指標(biāo)管理，并按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金。此外，兩類賬戶的收支范圍也有著根本區(qū)別，離岸賬戶的收支范圍因政策環(huán)境不同明顯比其他境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶要寬泛許多。

二、關(guān)于開戶資料審核責(zé)任和資金運(yùn)用。開戶審核資料，《通知》對此未做統(tǒng)一明確要求，主要是考慮到如果規(guī)范的過于繁瑣，不利于銀行執(zhí)行，并且銀行均有內(nèi)控程序，對開立賬戶有著嚴(yán)格的內(nèi)部審核條件。因此，《通知》只做了應(yīng)當(dāng)審核境外合法注冊成立文件的原則規(guī)定，即將審核責(zé)任交給了銀行。銀行必須遵循了解客戶原則，嚴(yán)格審核境外機(jī)構(gòu)合法注冊成立文件的原件等，在把握客戶真實(shí)、合法的基礎(chǔ)上，方能為境外機(jī)構(gòu)開立境內(nèi)外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)。否則，境內(nèi)銀行要么不開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，要么將承擔(dān)因?qū)徍瞬粚?shí)而導(dǎo)致的相應(yīng)法律責(zé)任，既可能是行政或者民事責(zé)任，也有可能承擔(dān)刑事責(zé)任。但考慮到境內(nèi)銀行實(shí)際業(yè)務(wù)操作特點(diǎn)，特別是中資銀行的習(xí)慣，《通知》要求開戶資料必須提供準(zhǔn)確的對應(yīng)中文翻譯，外匯賬戶名稱即可以與境外機(jī)構(gòu)合法注冊證明文件名稱一致，也可以與對應(yīng)中文翻譯一致。部分外資銀行實(shí)踐中要求境外機(jī)構(gòu)合法證明文件翻譯成英文，其外匯賬戶名稱即可以和英文翻譯保持一致，也可和中文翻譯保持一致。至于外匯賬戶內(nèi)資金的運(yùn)用，則由境內(nèi)銀行在監(jiān)管框架下按照商業(yè)慣例執(zhí)行。賬戶沒有幣種和數(shù)量限制，賬戶內(nèi)資金納入銀行經(jīng)營頭寸統(tǒng)一運(yùn)用，按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金，但需要在外匯局核定的外債指標(biāo)范圍內(nèi)?？梢源鏋槎ㄆ诨蛘呓Y(jié)構(gòu)性存款，利息按規(guī)定遵循商業(yè)慣例辦理即可，也可以在符合有關(guān)監(jiān)管部門關(guān)于境外放款或者授信規(guī)定的前提下開立信用證等，如按規(guī)定納入銀行外債指標(biāo)管理，辦理境外債權(quán)登記等。但如果該賬戶資金對境內(nèi)構(gòu)成直接或者間接投資，則需要按照當(dāng)前有關(guān)外商直接投資或者有關(guān)資本市場開放的規(guī)定辦理，履行相關(guān)批準(zhǔn)、備案等手續(xù)或者通過合適的境外投資機(jī)構(gòu)辦理?？偠灾?，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金運(yùn)用，必須在現(xiàn)行監(jiān)管框架下進(jìn)行，符合相關(guān)政策規(guī)定，否則，應(yīng)待有關(guān)政策明確后方可辦理。為此，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)對銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出了更高要求。境內(nèi)銀行特別是中資銀行要加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，謹(jǐn)慎經(jīng)營，控制客戶識別、外債指標(biāo)、客戶履約不能等各類風(fēng)險(xiǎn)，如僅限總行或者經(jīng)營能力和風(fēng)險(xiǎn)控制較強(qiáng)的部分分行開辦，不要不加限制，遍地開花，造成經(jīng)營和政策違規(guī)等風(fēng)險(xiǎn)。并且，將該外匯賬戶納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)，通過外匯賬戶信息交換平臺，報(bào)送開戶信息、余額變動情況和收支

明細(xì)。為此，境內(nèi)銀行需要提前做好內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整，滿足外匯局系統(tǒng)要求，《通知》實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，銀行要完成內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整工作。在此期間，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶不需要通過外匯賬戶信息交互平臺，向外匯局報(bào)送相關(guān)信息。外匯局將根據(jù)銀行系統(tǒng)調(diào)整、與外匯局系統(tǒng)接口建設(shè)等情況，另行通知報(bào)送時(shí)間。

三、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的收支管理。與境外、離岸銀行賬戶、境外機(jī)構(gòu)其他境內(nèi)外匯賬戶以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人之間的外匯收支，銀行憑境外機(jī)構(gòu)指令即客戶填寫的會計(jì)支付憑證直接辦理支付或者收賬手續(xù)，外匯局不要求銀行審核相應(yīng)商業(yè)單據(jù)和憑證。需要指出的是，這只是外匯局不要求，但銀行仍需要遵循了解客戶原則，保證外匯收支的真實(shí)合法。另外一個(gè)問題是直接辦理，是否可以不先做資金性質(zhì)申報(bào)而直接入賬，對此，《通知》予以肯定，但同時(shí)也規(guī)定國家外匯管理局另有規(guī)定除外，即如果將來外匯局要求先進(jìn)行國際收支申報(bào)或者報(bào)告資金性質(zhì)，境外機(jī)構(gòu)需按規(guī)定履行報(bào)告程序后方可辦理入賬手續(xù)。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付或者從其收匯，境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境外匯收支管理，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證。如服務(wù)貿(mào)易對外支付，需要按規(guī)定提供稅務(wù)憑證，貨物貿(mào)易還需進(jìn)行進(jìn)口報(bào)關(guān)單或者出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，資本項(xiàng)下按規(guī)定審核外匯局的核準(zhǔn)文件等。

此外，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶不允許存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相結(jié)匯。在沒有相應(yīng)審核規(guī)范的情況下，外匯局也不得進(jìn)行任何審批。結(jié)匯只有在符合有關(guān)境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保管理規(guī)定的前提下，境內(nèi)符合規(guī)定的貸款人無法履約，境外機(jī)構(gòu)履行擔(dān)保責(zé)任，按規(guī)定由銀行申請經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后，方可辦理銀行本外幣頭寸不匹配項(xiàng)下的結(jié)匯。

四、關(guān)于國際收支申報(bào)。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外的涉外收付款，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》的規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。先為境外機(jī)構(gòu)建立單位基本情況表，填寫涉外收入申報(bào)單或者境外匯款申請書等。與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人發(fā)生的收付款，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人按規(guī)定進(jìn)行國際收支間接申報(bào)，填寫相關(guān)涉外收入申報(bào)單或者境外匯款申請書。當(dāng)然，在境外機(jī)構(gòu)標(biāo)注NRA標(biāo)識前，經(jīng)辦銀行應(yīng)在付款報(bào)文附言中注明NRA PAYMENT，以便境內(nèi)收款銀行識別。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶支付時(shí)，要向銀行說明收款賬戶性質(zhì)，在交易附言中注明向境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付等。需要指出的是，境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)或者個(gè)人發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務(wù)暫不進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，外國駐華使領(lǐng)館、國際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)發(fā)生的收付款無需進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶間收付款業(yè)務(wù)無需辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

五、關(guān)于賬戶識別。為對境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶進(jìn)行明顯標(biāo)識，便利統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)辦理，同時(shí)與離岸外匯賬戶（OSA外匯賬戶）區(qū)分并避免外界對境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理之誤解，《通知》將要求所有境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶必須標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)。需要標(biāo)識NRA標(biāo)識的賬戶，既包括普通境外商業(yè)機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的外匯賬戶，無論其開戶是否經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，也包括駐華使領(lǐng)館等。需要指出的是，在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)資格的離岸銀行部門開立的外匯賬戶，仍需按照相關(guān)規(guī)定標(biāo)識OSA，不需改成NRA。并且，從銀行角度考慮，擬對實(shí)現(xiàn)標(biāo)注NRA的具體方式不作統(tǒng)一要求。只要達(dá)到外匯資金的收付方能有效識別賬戶性質(zhì)之目的，銀行可以選擇在賬戶號碼前直接標(biāo)識NRA，即NRA在賬號字段信息內(nèi)，或者通過系統(tǒng)配對等技術(shù)變通方式標(biāo)識NRA，NRA可以不在賬號字段信息內(nèi)，但表現(xiàn)結(jié)果和形式必須是NRA＋外匯賬戶號碼。

需要指出的是，對境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，銀行需要在開戶后至遲在辦理相關(guān)外匯收支業(yè)務(wù)前代其向外匯局申請代碼，同時(shí)完成基本信息登記，以便辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)?！锻ㄖ穼?shí)施之日前已經(jīng)開立的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，銀行應(yīng)集中為其辦理賦碼和基本信息登記手續(xù)，最遲應(yīng)在《通知》實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)完成，與系統(tǒng)改造同步，保證按規(guī)定報(bào)送外匯賬戶信息。

六、《通知》適用范圍。境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立外匯賬戶，目前包括兩大類。一是在取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行，開立的離岸賬戶。二是在境內(nèi)其他銀行開立的外匯賬戶，《通知》主要規(guī)范的對象。此類賬戶又可細(xì)分為以下三類：資本項(xiàng)目外國投資者專用外匯賬戶包括外商直接投資保證類、收購類、前期費(fèi)用類賬戶等，須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)；與境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算賬戶性質(zhì)相同且主要在境內(nèi)使用的外匯賬戶，因需要結(jié)匯或者提取現(xiàn)鈔，也需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)；其他外匯賬戶，不需結(jié)匯或者提取外幣現(xiàn)鈔，用于國內(nèi)外結(jié)算或者存儲資金，因歷史原因主要在外資銀行開立，不需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

由于離岸賬戶在《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)【1997】438號）及其實(shí)施細(xì)則中已有明確規(guī)定，因此《通知》不適用離岸賬戶，離岸賬戶仍按現(xiàn)行管理政策辦理，如標(biāo)識、外匯收支審核、國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)等?！锻ㄖ分饕?guī)范境外機(jī)構(gòu)其他境內(nèi)外匯賬戶，既便利銀行企業(yè)資金運(yùn)營，又填補(bǔ)管理漏洞。但考慮到境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開立的其他外匯賬戶中，部分性質(zhì)特殊的外匯賬戶如外國投資者專用外匯賬戶等還有一些特殊規(guī)定，《通知》明確這些外匯賬戶如果有特殊規(guī)定的，首先適用特別規(guī)定，沒有規(guī)定或者規(guī)定不明確的，按照《通知》辦理。其他沒有任何規(guī)范的境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，則必須遵守《通知》的規(guī)定，標(biāo)識NRA等。

此外，《通知》明確無論中外資銀行，只要依法取得吸收公眾存款和辦理國內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)資格的銀行，就可以辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)開戶業(yè)務(wù)。對此，有人擔(dān)心如此會不會成為境外資金進(jìn)出的渠道。我們認(rèn)為不會，對此也進(jìn)行過認(rèn)真論證。一方面，境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開戶，在外資銀行是正常和普遍業(yè)務(wù)，即早已開辦，如果是資金進(jìn)出渠道的話也早已實(shí)現(xiàn)，不會因?yàn)椤锻ㄖ肥谷?。另一方面，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金納入銀行外債指標(biāo)管理，銀行除去其他負(fù)債業(yè)務(wù)外，可以辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶業(yè)務(wù)的額度不會很大，不會因此成為大量境外資金進(jìn)入的渠道。并且，如果銀行通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)用這些賬戶內(nèi)資金，實(shí)際上構(gòu)成對外負(fù)債的話，也要按規(guī)定納入外債指標(biāo)管理。而近些年全部境內(nèi)銀行的外債指標(biāo)也不過平均每年二三百億美元。因此，放開境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)開戶，不會成為資金進(jìn)入渠道。相反，由于第一次明確境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境內(nèi)交易按照跨境交易管理，《通知》反而是規(guī)范甚至是堵塞資金通過境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶進(jìn)出的漏洞。

七、境外銀行境內(nèi)外匯賬戶管理。這里的境外銀行，主要指境外法人銀行和境內(nèi)銀行的境外分行，但如果境內(nèi)銀行的境外辦事機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)，在境內(nèi)開立外匯賬戶，發(fā)生資金往來，也應(yīng)適用《通知》的規(guī)定。除不納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)外，《通知》其他條款均可適用于境外銀行。根據(jù)我們對境內(nèi)部分銀行的調(diào)查，境外銀行在境內(nèi)銀行開立的外匯賬戶主要是因資金清算需要開立的同業(yè)存款賬戶?？傮w估算，此類賬戶總量較小，只與境外發(fā)生往來，國際收支已有統(tǒng)計(jì)，因此不納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，故無需特殊賦碼，無需辦理基本信息登記。但《通知》的其他條款，如實(shí)名賬戶、加注非居民標(biāo)志、與境外往來自由、外匯賬戶資金納入外債指標(biāo)管理，不得存取現(xiàn)鈔、不得結(jié)匯等，均適用于此類賬戶。

此外，考慮到未來境外銀行境內(nèi)外匯賬戶在數(shù)量、金額以及用途方面可能發(fā)生的變化，為將來境外銀行境內(nèi)外匯賬戶納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)預(yù)留技術(shù)空間，做好準(zhǔn)備，我們同時(shí)要求境內(nèi)銀行在為境外機(jī)構(gòu)開戶時(shí)，要對境外銀行和非銀行的標(biāo)識進(jìn)行區(qū)分，但為減輕境內(nèi)銀行負(fù)擔(dān)，對區(qū)分的方式不作統(tǒng)一要求。