第一篇：信貸證明的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

信貸證明的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

及業(yè)務(wù)指導(dǎo)

一、信貸證明的定義

一般認(rèn)為：信貸證明是指申請人在參與工程等項(xiàng)目建設(shè)資格預(yù)審、投標(biāo)、履約時(shí)，向銀行提出申請，由銀行出具的一種融資證明，旨在證明申請人在承包工程中有能力從我行獲得必要的信貸支持。申請人在中標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施過程中如向銀行申請貸款，銀行將按流動(dòng)資金貸款的要求審查同意后，與申請人另行簽訂貸款法律合同文件。

一般商業(yè)銀行均要求每筆信貸證明的金額一般為項(xiàng)目總標(biāo)的金額的10%，最高不超過項(xiàng)目總標(biāo)的金額的30%；信貸證明的幣種為人民幣和美元等主要可自由兌換的幣種。申請開具信貸證明的企業(yè)除滿足銀行流動(dòng)資金貸款的基本條件外，一般還應(yīng)符合以下要求：在銀行的信用評級(jí)較好；信貸證明項(xiàng)下的項(xiàng)目為省級(jí)及省級(jí)以上或世行支持的建設(shè)項(xiàng)目。

由于信貸證明業(yè)務(wù)為企業(yè)提供銀行信用，不占用營運(yùn)資金，無資金成本。對商業(yè)銀行來說收益可觀，故頗受歡迎。

二、信貸證明的格式

我們先看看各家商業(yè)銀行信貸證明推薦格式：

上海浦東發(fā)展銀行西安分行信貸證明的推薦格式： 致：＿＿＿＿＿＿招標(biāo)單位 茲開立最高限額＿＿＿＿＿＿萬元人民幣的信貸證明，供＿＿＿＿＿＿公司參加＿＿＿＿＿＿工程＿＿＿＿＿＿合同段招標(biāo)資格預(yù)審時(shí)使用。

我行保證由＿＿＿＿＿＿公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表中所列的座位流動(dòng)資產(chǎn)的各項(xiàng)中無一保函在上述所提供的銀行信貸中。

中國建設(shè)銀行銀行信貸證明書的推薦格式：

年 第 號(hào)

銀行名稱：中國建設(shè)銀行＿＿＿＿＿＿

地 址：＿＿＿＿＿＿＿

（招標(biāo)人）————－

（申請人）————－

根據(jù)＿＿＿＿＿的申請及編號(hào)為＿＿＿＿的《出具銀行信貸證明協(xié)議書》，現(xiàn)出具最高限額為＿＿（幣種、大寫）萬元（含）的信貸證明，供＿＿＿＿＿＿（申請人）在（投標(biāo)項(xiàng)目）中標(biāo)后，該項(xiàng)目施工需要時(shí)申請使用。

本《銀行信貸證明書》的有效期為（大寫）：＿＿＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿＿＿年＿＿月＿＿日。

我行以本《銀行信貸證明書》的形式承諾：在上述有效期內(nèi)，我行將在不違背《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)及我行相關(guān)信貸規(guī)章的前提下，對（申請人）在上述限額內(nèi)提出的信貸申請予以滿足，且保證：該銀行信貸未包括在我行對其現(xiàn)有信貸余額當(dāng)中。

本《銀行信貸證明書》在出現(xiàn)以下任一情況時(shí)自動(dòng)失效：申請人未通過資格預(yù)審、未中標(biāo)、《銀行信貸證明書》有效期屆滿或建設(shè)銀行義務(wù)履行完畢。

本《銀行信貸證明書》由簽開行負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽發(fā)并加蓋簽開行公章后生效。

簽開行：（公章）

負(fù)責(zé)人：（簽字）

簽發(fā)日期：＿＿＿＿年＿＿月＿＿日

交通銀行銀行信貸證明書的推薦格式：

三、信貸證明的法律性質(zhì)

從《合同法》上來說：信貸證明屬于典型的單務(wù)合同，單務(wù)合同是指合同關(guān)系中一方（銀行）只承擔(dān)義務(wù),另一方（受益人）只享受權(quán)利的合同。

單務(wù)合同的特征：

（一）單務(wù)合同無履行抗辯權(quán)的效力；

為了最大程度減少風(fēng)險(xiǎn)，各家商業(yè)銀行均與開立信貸證明申請人在《開立信貸證明協(xié)議》中均約定了相關(guān)免責(zé)條款，如：“我司向貴行申請開立上述銀行信貸證明，僅作為我司參加

項(xiàng)目資格預(yù)審使用，不作為貴行向我司發(fā)放貸款的依據(jù)。貴行開立銀行信貸證明，只處理相關(guān)的單據(jù)、文件、證明等，對其涉及的商業(yè)問題不負(fù)任何責(zé)任?！?/p>

有的商業(yè)銀行還約定了履行抗辯權(quán)條款：“申請人發(fā)生下列事項(xiàng)之一，或所建項(xiàng)目投資發(fā)生重大變化，并已危及銀行債權(quán)利益的，銀行有權(quán)終止履行《銀行信貸證明書》項(xiàng)下發(fā)放貸款的義務(wù)??”。

但是，上述的免責(zé)條款、履行抗辯權(quán)條款均無對抗合同相對方（信貸證明受益人）的法律效力。首先，上述條款違反了合同法的公平、誠信原則，我國合同法第四十條規(guī)定：“格式條款具有本法第五十二條和第五十三條規(guī)定情形的，或者提供格式條款一方免除其責(zé)任、加重對方責(zé)任、排除對方主要權(quán)利的，該條款無效。”其次，信貸證明受益人并非《開立信貸證明協(xié)議》的合同當(dāng)事人，上述條款對其無任何約束力。

由于單務(wù)合同中，因?yàn)橹挥幸环截?fù)擔(dān)義務(wù)，不存在雙方權(quán)利義務(wù)的相互對應(yīng)和牽連關(guān)系，不負(fù)有履行義務(wù)的一方向負(fù)有義務(wù)的一方提出履行請求的時(shí)候，對方無權(quán)要求抗辯履行。因此，即使申請人或所建項(xiàng)目投資發(fā)生重大不利變化，并已危及銀行債權(quán)利益的，銀行并不能以此理由抗辯不予放款。

（二）單務(wù)合同無風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)的分配問題，沒有對待給予付以及返還的問題。

在單務(wù)合同中，如果一方因不可抗力而導(dǎo)致不能履行義務(wù)，不會(huì)發(fā)生雙務(wù)合同中的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)問題。

（三）在單務(wù)合同中，如果我行已履行合同義務(wù)出具信貸證明，但是受益人過錯(cuò)致使合同不履行的，我行是不可以要求受益人承擔(dān)損失賠償責(zé)任的。

四、不履行信貸證明的法律后果

單務(wù)合同是合同的一種，合同依法成立，便受到法律的保護(hù)，違反合同即應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。因而，拒不履行或不完全履行履行協(xié)議；應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，而受到法律的制裁。

因此，商業(yè)銀行開立信貸證明，如果沒有按照信貸證明約定予以放款，那么將承擔(dān)繼續(xù)履行（繼續(xù)按照信貸證明約定放款）、賠償損失（賠償受益人因此遭受的實(shí)際損失＋可預(yù)見的直接損失）等責(zé)任。

對于誠信為本的商業(yè)銀行來說，不履行信貸證明不僅要遭受相當(dāng)數(shù)量的經(jīng)濟(jì)損失，而且還要承擔(dān)因此而在社會(huì)上造成的商譽(yù)損失，可謂慘重。

五、如何避免信貸證明風(fēng)險(xiǎn)

我們?yōu)榍懊嬲f過，由于信貸證明業(yè)務(wù)為企業(yè)提供銀行信用，不占用營運(yùn)資金，無資金成本，對商業(yè)銀行來說收益可觀，況且商業(yè)銀行經(jīng)營的就是風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，我們不能因?yàn)橛酗L(fēng)險(xiǎn)就因噎廢食。那么，如何最大程度的避免信貸證明業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)呢？

我們認(rèn)為：在銀行信貸證明中加載“軟條款”，將銀行信貸證明這個(gè)單務(wù)合同變?yōu)椤案缴l件的合同”，是為較好的處理辦法。

以建設(shè)銀行信貸證明為例，其在信貸證明中注有：“在上述有效期內(nèi)，我行將在不違背《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)及我行相關(guān)信貸規(guī)章的前提下，對（申請人）在上述限額內(nèi)提出的信貸申請予以滿足??”

加載此條件后，信貸證明的生效須以該項(xiàng)目貸款申請不違背《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律、法規(guī)及我行相關(guān)信貸規(guī)章為前提。因此，一旦申請人或所建項(xiàng)目投資發(fā)生重大不利變化，并已危及銀行債權(quán)利益的，銀行可以不符合上述條件為由不放款，而不用承擔(dān)違約責(zé)任。

信貸證明“軟條款”既發(fā)展了業(yè)務(wù)，又最大程度規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，不失為較好的折中辦法。

第二篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)分析

貸款高增長形勢下黑龍江信貸資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)分析今年以來，黑龍江省銀行業(yè)面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢，深入貫徹落實(shí)國家的宏觀調(diào)控政策，把保增長與自身發(fā)展緊密結(jié)合起來，全力支持我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)的平穩(wěn)健康發(fā)展。銀行業(yè)總體上呈現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健、資產(chǎn)質(zhì)量改善、改革逐步深化的良好局面。但在當(dāng)前信貸高速增長中存在著一些不穩(wěn)定性因素，對銀行業(yè)發(fā)展及對經(jīng)濟(jì)支持作用的發(fā)揮將產(chǎn)生一定的影響。

一、黑龍江省前八個(gè)月信貸資產(chǎn)質(zhì)量及效益情況

截至8月末全省各項(xiàng)貸款同比增長36.2%，增幅連續(xù)八個(gè)月創(chuàng)歷史同期新高。當(dāng)年新增貸款超過近三年新增貸款總額67.9億元。在信貸高速增長情況下，黑龍江省銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益也發(fā)生新的變化。

（一）不良貸款“雙降”，不良率連創(chuàng)新低。近年來各家銀行在加大信貸投放力度的同時(shí)，紛紛對本行授信業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面的風(fēng)險(xiǎn)排查，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款監(jiān)測，采取有效措施，清收不良資產(chǎn)。截至8月末，全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)不良貸款比年初減少13.8億元；不良率比年初下降3.6個(gè)百分點(diǎn)。

（二）貸款周轉(zhuǎn)速度加快，資金使用效率明顯提升。在信貸高速增長的同時(shí)，貸款利用效率也在提升。截至8月份，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放貸款同比增長90.4%，貸款周轉(zhuǎn)次數(shù)為1.15次，比去年同期加快0.35次；貸款周轉(zhuǎn)天數(shù)為318天，比去年同期加快137天。周轉(zhuǎn)速度加快，使信貸資金支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用進(jìn)一步放大。

（三）地方性商業(yè)銀行積極維護(hù)金融穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力持續(xù)增強(qiáng)。在國際金融危機(jī)背景下，各金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，我省地方性商業(yè)銀行的撥備覆蓋率及貸款損失準(zhǔn)備充足率均有所提高。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社撥備覆蓋率分別較年初上升33.5個(gè)百分點(diǎn)和0.3個(gè)百分點(diǎn)。城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社貸款損失準(zhǔn)備充足率分別較年初上升67.2個(gè)百分點(diǎn)和0.1個(gè)百分點(diǎn)。

（四）受利息差縮水影響，銀行盈利增速放緩。二季度末，黑龍江省銀行業(yè)盈利增長8.0%，增幅比去年回落78.8個(gè)百分點(diǎn)。盡管信貸規(guī)模劇增一定程度上能“以量補(bǔ)價(jià)”，但受去年多次降息、貸款議價(jià)能力下降等多重因素影響，銀行利差大幅收窄，加之去年基數(shù)較高，利潤增速大幅放緩已在預(yù)期之內(nèi)。

（五）地方商業(yè)銀行資本充足率下降，未來信貸增長空間有所壓縮。今年年初以來貸款增長過快，造成銀行的資本充足率有所下降。二季度末，黑龍江省城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社資本充足率分別較年初下降0.6個(gè)百分點(diǎn)和3.07個(gè)百分點(diǎn)。在當(dāng)前監(jiān)管層和銀行業(yè)自身都越發(fā)關(guān)注信貸安全的情況下，資本充足率的下降無疑將對銀行未來的放貸能力有所限制。

二、信貸激增情況下應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)與問題

伴隨著貸款的“井噴”式增長，大規(guī)模信貸投放對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來的壓力也在不斷加大。

（一）地方投融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)隱現(xiàn)。目前，我省共有政府融資平臺(tái)95個(gè)（省級(jí)7個(gè)，市級(jí)43個(gè)，縣級(jí)45個(gè)），二季度末，全省政府融資平臺(tái)貸款余額占全省貸款總額的17.2%。政府融資平臺(tái)貸款由于其特殊的業(yè)務(wù)背景，存在多級(jí)多頭授信帶來的融資總量控制難、依靠財(cái)政和資金統(tǒng)籌償還帶來的還貸能力預(yù)測難，以及信息不對稱帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)控制和流向監(jiān)測難等問題。一是政府融資平臺(tái)資產(chǎn)負(fù)債率普遍偏高。據(jù)對全省36個(gè)總投資額在10億元以上的大型項(xiàng)目調(diào)查結(jié)果顯示：資本金比率僅為34.6%。以我省融資規(guī)模最大的政府融資平臺(tái)為例，二季度末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)99.7%，其授信行多達(dá)12家，貸款行也多達(dá)10家。二是依靠地方財(cái)政的還貸能力難以保證。各銀行機(jī)構(gòu)利用政府信用授信有其合理性，但也要注意到政府項(xiàng)目還款來源集中于財(cái)政資金，缺乏有效的抵押。而在“保增長，保民生、保就業(yè)、促改革”的政策導(dǎo)致財(cái)政支出壓力明顯加大的情況下，上半年黑龍江省地方財(cái)政支出增長高達(dá)19.7%，而地方財(cái)政收入?yún)s僅增長1.4%，財(cái)政缺口達(dá)300多億元。三是項(xiàng)目周期長、投資規(guī)模較大，風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。政府項(xiàng)目中長期貸款比重較大，約占政府貸款的75.7%。一些原定以市場化運(yùn)營方式回收現(xiàn)金流償還貸款的政府投資項(xiàng)目，在未來經(jīng)濟(jì)預(yù)期不明確的前提下，償債能力堪憂。尤其是今年5月1日起全省169個(gè)政府還貸二級(jí)公路取消收費(fèi)，這對以收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的二級(jí)公路貸款沖擊很大。

（二）重大輕小，貸款過于集中存在隱憂。今年上半年，全省億元以上增量客戶新增貸款占全省新增貸款的65.1%。盡管從單家銀行看，并未突破監(jiān)管規(guī)定的授信控制比率，但從整個(gè)銀行體系來說，使信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中。同時(shí)，貸款的過于集中也容易造成借款企業(yè)盲目的投資沖動(dòng)，給銀行信貸資金的安全帶來隱患，一旦大型客戶發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，對銀行體系穩(wěn)定性造成的沖擊不可低估。全省貸款10大戶貸款余額占全部貸款的17.8%。10大戶表現(xiàn)出顯著的政府投資背景，投向主要是公路、城區(qū)建設(shè)、電力和采礦業(yè)等方面。

（三）票據(jù)融資占比較大，潛在風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。雖然今年以來我省信貸結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，票據(jù)融資占比不斷下降，但1-8月份新增票據(jù)融資仍占到新增貸款的15.4%。一般來說，票據(jù)融資有著真實(shí)的貿(mào)易背景，往往被銀行視為低風(fēng)險(xiǎn)甚至無風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，但其背后隱藏的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。首先是由于去年年底以來企業(yè)和銀行開展票據(jù)融資的積極性很高，造成票據(jù)市場競爭激烈，貼現(xiàn)利率不斷走低，出現(xiàn)了與同期存款利率倒掛的現(xiàn)象。其次是票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。票據(jù)業(yè)務(wù)中對銀行承兌匯票的貿(mào)易背景、保證金來源合法性的審核與把握還有一定的困難，一些企業(yè)在多家銀行授信，利用銀行貸款作為保證金開立銀行承兌匯票，放大授信，負(fù)債水平已超過企業(yè)的承擔(dān)能力。一旦資金控制權(quán)到了企業(yè)手中，而部分企業(yè)又缺乏好的項(xiàng)目，資金的流向就難以監(jiān)控，貸款質(zhì)量也將受到影響。

（四）一些企業(yè)資金仍較緊張，不良貸款反彈壓力較大。今年以來，我省金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款快速增長，但這些貸款主要投向電力、交通、城市基礎(chǔ)設(shè)施、教育、棚戶區(qū)改造等民生領(lǐng)域以及糧食收購、支持“三農(nóng)”等領(lǐng)域，企業(yè)資金緊張問題仍很突出。受國際金融危機(jī)影響，市場需求萎縮，企業(yè)間互相拖欠貨款，產(chǎn)成品和應(yīng)收賬款余額兩項(xiàng)資金占用不斷增加。據(jù)有關(guān)部門初步預(yù)測，目前全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)流動(dòng)資金缺口在400億元以上。一旦經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的進(jìn)程減慢，對企業(yè)資金鏈的沖擊將是難以想象的，勢必對金融市場的穩(wěn)定發(fā)展帶來巨大的影響。

(五)銀行業(yè)競爭加劇，風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大。當(dāng)前，國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢復(fù)雜多變，難以預(yù)料的突發(fā)因素使企業(yè)及銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)迅速增加。由于銀行營運(yùn)資金尋找利潤的壓力很大，放貸意愿強(qiáng)烈，如果管理跟不上，風(fēng)險(xiǎn)很容易積聚。一是信貸投放節(jié)奏過快。今年以來信貸投放迅猛增長，這在目前抗危機(jī)保增長的特殊時(shí)期確實(shí)有其合理性，但在具體節(jié)奏把握上存在一定問題。年初信貸投放超常增長擠壓了后期貸款增長空間，可能造成全年貸款增長出現(xiàn)“前快后慢”的格局，勢必影響信貸均衡投放節(jié)奏，不利于宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。同時(shí)一些銀行為求增加放貸，脫離項(xiàng)目投資進(jìn)度和企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的實(shí)際需要發(fā)放貸款，有些大企業(yè)在無實(shí)際需求的情況下為維持與銀行關(guān)系而應(yīng)邀舉貸，形成部分存、貸款雙向虛增。這種現(xiàn)象必然助長流動(dòng)性過分寬松，誘使資金進(jìn)入其他投資渠道，最終推動(dòng)資產(chǎn)價(jià)格上行。二是個(gè)貸業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)。上半年信貸投放中，除政府投資項(xiàng)目和票據(jù)融資外，各金融機(jī)構(gòu)在個(gè)貸業(yè)務(wù)上競爭較為激烈。部分銀行在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)競爭中放松管理，降低條件爭業(yè)務(wù)，對同一客戶發(fā)放多套住房貸款，放大虛假需求，助長了房地產(chǎn)市場炒作，對銀行自身資產(chǎn)安全也形成隱患。部分銀行信用卡部與其他部門缺乏有效聯(lián)系，存在不顧客戶實(shí)際消費(fèi)水平和還款能力，片面追求發(fā)卡量的現(xiàn)象。

三、對策建議

當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境為我省銀行業(yè)的快速發(fā)展提供了一個(gè)難得的機(jī)遇，但各銀行部門在擴(kuò)大信貸規(guī)模的同時(shí)，也要把“保增長”與“防風(fēng)險(xiǎn)”緊密結(jié)合起來，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，在高增長時(shí)把控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的信貸增長。同時(shí)，地方各級(jí)政府也應(yīng)高度重視銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施保護(hù)銀行債權(quán)，防止新一輪逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（一）構(gòu)建社會(huì)誠信體系，營造良好金融環(huán)境。政府有關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)宣傳力度，進(jìn)一步營造重信用、講信用的社會(huì)風(fēng)氣。加強(qiáng)法制建設(shè)，夯實(shí)金融生態(tài)環(huán)境的制度基礎(chǔ)。司法部門要加強(qiáng)對金融債權(quán)維護(hù)的制度保障，加大金融債權(quán)執(zhí)法力度，加大對惡意騙貸、逃廢金融債務(wù)行為的打擊力度。各級(jí)地方政府應(yīng)當(dāng)積極轉(zhuǎn)變觀念，完成從經(jīng)濟(jì)行為的參與者到經(jīng)濟(jì)秩序的管理者和監(jiān)督人的角色轉(zhuǎn)換，理順與金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的相互關(guān)系，嚴(yán)格依法行政，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造寬松的信用環(huán)境。

（二）采取切實(shí)有效措施，解決銀行與政府信息不對稱難題。由于政府特殊的地位，以及溝通渠道不暢通，易形成金融機(jī)構(gòu)與地方政府之間的信息不對等。以政府投融資平臺(tái)為例，因?yàn)橛姓庞弥?，再加上資金借貸主體與使用主體不一致，政府借錢，企業(yè)用錢，銀行缺乏對融資平臺(tái)企業(yè)的有效約束，造成對信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力的下降。建議政府建立固定渠道，會(huì)同當(dāng)?shù)厝诵?、銀監(jiān)局嚴(yán)格控制融資平臺(tái)的放貸能力和融資流向，對平臺(tái)上的企業(yè)加強(qiáng)跟蹤管理和監(jiān)督，促使其合理調(diào)配資金，提高資金使用效率，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，切實(shí)降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）要加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度，克服信貸過分集中的傾向?？山Y(jié)合政府部門出臺(tái)的政策措施，改善民營企業(yè)、中小企業(yè)融資狀況，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。為有效分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，一方面，可利用票據(jù)貼現(xiàn)收緊的時(shí)機(jī)，加大流動(dòng)資金項(xiàng)目貸款的營銷，提升流動(dòng)資金貸款的占比；另一方面，在項(xiàng)目貸款上，重點(diǎn)發(fā)展銀團(tuán)貸款，利用其信息共享、風(fēng)險(xiǎn)分散、合作共贏的優(yōu)勢，進(jìn)一步提高信貸質(zhì)量。

（四）要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，克服盲目競爭沖動(dòng)。應(yīng)嚴(yán)守政策界限，做好貸前審查和貸后管理，確保授信、擔(dān)保的合法合規(guī)和還貸來源的可靠性，積極開展風(fēng)險(xiǎn)排查、業(yè)務(wù)專項(xiàng)檢查及審計(jì)后續(xù)跟蹤等工作，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和區(qū)域經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，提高管理能力，把握發(fā)展方向，維護(hù)資產(chǎn)安全，保持健康和可持續(xù)的發(fā)展勢頭。

（五）要把控信貸投放節(jié)奏，克服貸款投放過快的傾向。要在繼續(xù)貫徹適度寬松的貨幣政策的同時(shí)，及時(shí)做好靈活調(diào)節(jié)，增強(qiáng)對信貸投放節(jié)奏的掌控能力，使之進(jìn)一步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際相適應(yīng)。加強(qiáng)對信貸資金流向監(jiān)測，確保銀行信貸資源流入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提高貨幣政策的有效性

第三篇：銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分析

一、商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1、相對于銀行面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)來說,法律風(fēng)險(xiǎn)不是一線風(fēng)險(xiǎn),其發(fā)生具有隱蔽性。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,大都集中在違反了法律的禁止性規(guī)定和強(qiáng)制性規(guī)定。在日常經(jīng)營管理中,具體的業(yè)務(wù)處理或管理行為違反法律的相應(yīng)規(guī)定并不都是即時(shí)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn),大都是在交易行為的后續(xù)管理階段或?qū)Ψ疆?dāng)事人主張自己的權(quán)利的時(shí)候才發(fā)生,所以,發(fā)生的時(shí)候往往已錯(cuò)過彌補(bǔ)問題的最佳時(shí)間。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有或然性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中,違反法律的禁止性規(guī)定或強(qiáng)制性規(guī)定會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患,但并非所有的法律隱患都會(huì)轉(zhuǎn)化成法律風(fēng)險(xiǎn)。如貸款擔(dān)保手續(xù)雖不完善,但借款人按時(shí)償還了本金和利息,則法律隱患就歸于消滅,不會(huì)成為法律風(fēng)險(xiǎn);又如勞動(dòng)關(guān)系中,銀行解除和員工的勞動(dòng)關(guān)系,但沒有按照法律規(guī)定保障勞動(dòng)者應(yīng)享的權(quán)利,但勞動(dòng)者不進(jìn)行主張,也就不會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍廣,幾乎覆蓋了商業(yè)銀行所有的經(jīng)營管理活動(dòng)。商業(yè)銀行開展各種業(yè)務(wù)、進(jìn)行各類交易、采購物品、建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施、勞動(dòng)用工等等都受相應(yīng)的民商法、經(jīng)濟(jì)法、國際經(jīng)濟(jì)法等法律部門的調(diào)整。

4、法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解具有專業(yè)性。法律是一門專業(yè)性非常強(qiáng)的社會(huì)科學(xué),只有接受過系統(tǒng)專業(yè)的法律學(xué)習(xí)、有豐富法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)并且熟悉銀行業(yè)務(wù)的人,才能較好地揭示、防范和化解銀行法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)目前商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)形勢

商業(yè)銀行過去面對的法律風(fēng)險(xiǎn)主要還是由內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來,但是,近幾年隨著各商業(yè)銀行對有限的優(yōu)質(zhì)客戶競爭的加劇和客戶自身法律意識(shí)的提高,客戶也在開始著力運(yùn)用法律手段維護(hù)自身的權(quán)益。同時(shí),過去歷史原因造成的遺留問題風(fēng)險(xiǎn)還在繼續(xù)釋放,這就使商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)形勢越來越嚴(yán)峻,為法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制工作提出了更高的要求。而目前各商業(yè)銀行(特別是國有商業(yè)銀行)的法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)相對還比較滯后。主要表現(xiàn)在(1)法律事務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門信息不對稱,法律審查程序上滯后,造成事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)常常力不從心。(2)被訴案件多,牽涉到較大的人力、物力、時(shí)間投入。(3)在銀行作為原告的案件中,敗訴案件也時(shí)有發(fā)生。(4)案件執(zhí)行效果不甚理想,不少時(shí)候出現(xiàn)“贏了官司輸了錢”的情況。

二、經(jīng)營中法律風(fēng)險(xiǎn)的防控

（一）完善機(jī)制性防控

1、建立完善的內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部控制機(jī)制也是法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的重要工作之一，銀行內(nèi)部的每一個(gè)崗位都應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，制定相應(yīng)的控制辦法，并將之以內(nèi)部規(guī)定的方式確定下來。建立完善的內(nèi)部管理制度的目的主要在于防范犯罪和違規(guī)行為的產(chǎn)生，在制度上給潛在對象以滴水不漏的感覺，令其沒有可乘之機(jī)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度。銀行的法律防控體系首先應(yīng)做到對內(nèi)部的每一個(gè)崗位特別是對領(lǐng)導(dǎo)崗位、敏感崗位及重要業(yè)務(wù)、管理崗位進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評估，制定相應(yīng)的授權(quán)與控制辦法，并將之以內(nèi)部規(guī)定的方式確定下來，逐步改變授權(quán)多、控權(quán)少，監(jiān)督機(jī)制薄弱、權(quán)責(zé)制約失衡的局面。其次，應(yīng)當(dāng)建立通暢的內(nèi)部違規(guī)報(bào)告制度，作為防控類似風(fēng)險(xiǎn)再次出現(xiàn)的依據(jù)，并對經(jīng)常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的崗位、人員考慮道德風(fēng)險(xiǎn)的防控。最后，對于各個(gè)部門制定的內(nèi)部操作規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)程尤其是授權(quán)性規(guī)范，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照執(zhí)行，以保障崗位監(jiān)督、崗位制衡能真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。

（二）過程性防控

1、事前防范：法律專職人員應(yīng)當(dāng)以事前防范為主要職責(zé)。立足銀行業(yè)務(wù)及法律知識(shí)，研究業(yè)務(wù)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)提出防控方案；加強(qiáng)對新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新客戶的了解、跟蹤，開展法律盡職調(diào)查；加大普法宣傳力度，提高全行上下的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，接受法律咨詢，對業(yè)務(wù)及管理中有可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)盡到及時(shí)告知的義務(wù)。

2、事中控制：、法律合規(guī)工作人員以控制法律風(fēng)險(xiǎn)為前提推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，在動(dòng)態(tài)的過程中對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。包括對與業(yè)務(wù)開展過程中的合同協(xié)議文本法律風(fēng)險(xiǎn)的全程管理，以及整合外部法律資源、發(fā)揮外聘律師優(yōu)勢對銀行經(jīng)營過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。

3、事后化解：法律專職人員以最大限度地消除法律風(fēng)險(xiǎn)所帶來的不良影響為目標(biāo)而采取的各種方式。主要包括利用訴訟、仲裁手段最大限度地維護(hù)銀行的利益，或者用和解等方式化解法律沖突；根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的披露要求，對相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行披露，避免造成信譽(yù)及合法性危機(jī)。

三、構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的建議

法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,它不光涉及到人員的配備、機(jī)構(gòu)的設(shè)置、各項(xiàng)規(guī)章制度的建設(shè)和落實(shí)等等方面,更需要銀行諸多業(yè)務(wù)部門的理解和相互協(xié)作。

(一)人是保證一切法律風(fēng)險(xiǎn)控制工作正常和高效開展的基礎(chǔ)。要有與本行經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的足夠數(shù)量的專職法律事務(wù)人員,主要業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)相對集中的部門或者縣級(jí)支行應(yīng)當(dāng)有兼職法律事務(wù)人員,讓他們具備一定的法律專業(yè)知識(shí)和識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)的基本技能,充分發(fā)揮其精通業(yè)務(wù)的優(yōu)勢,從業(yè)務(wù)最開始環(huán)節(jié)抓好法律風(fēng)險(xiǎn)的防范。

(二)組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)是保證法律事務(wù)工作相對獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門,從而順利進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解的重要條件。從目前來看, 我行在總行和一級(jí)分行設(shè)立專門的法律事務(wù)部，在二級(jí)分行設(shè)立專職法律人員，保持了在機(jī)構(gòu)、職責(zé)、人員上的相對獨(dú)立性，對于法律工作人員參與重大業(yè)務(wù)決策、防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)起到了十分重要的作用。

(三)強(qiáng)化制度要求,加強(qiáng)與行內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)和溝通。長期以來,由于法律工作極強(qiáng)的專業(yè)性和將銀行法律工作僅僅定位在“打官司”上的誤區(qū),使商業(yè)銀行的部分管理者和其他業(yè)務(wù)部門對法律風(fēng)險(xiǎn)防范和化解的認(rèn)知存在片面性,以致對法律風(fēng)險(xiǎn)視而不見,對法律風(fēng)險(xiǎn)防范和化解漠不關(guān)心。這一方面需要以實(shí)實(shí)在在的工作業(yè)績來證明法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的巨大作用;另一方面也需要自上而下地強(qiáng)化制度要求,對凡應(yīng)納入法律風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)管理的事項(xiàng),要從制度上首先進(jìn)行保障,以強(qiáng)化管理。

總之，商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)是可以防范和控制的，相對于市場風(fēng)險(xiǎn)的不確定性來說，前者是可預(yù)測、可防范、可控制的，關(guān)鍵是我們要重視它，落實(shí)好法律風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控工作。（何金釗）

行法律風(fēng)險(xiǎn)及防控(6)

B.法律盡職調(diào)查

在銀行發(fā)展新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新客戶時(shí)，法律合規(guī)部門應(yīng)集中優(yōu)勢力量全面跟蹤參與，對其中可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查，同時(shí)提供法律咨詢、談判、協(xié)議起草等多方面的法律服務(wù)。為此，應(yīng)建立與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的勾連機(jī)制，明確程序、職責(zé)，發(fā)揮盡職調(diào)查的事前防范作用，保證資產(chǎn)安全與創(chuàng)新發(fā)展并進(jìn)。法律盡職調(diào)查應(yīng)涵蓋新產(chǎn)品的研制、開發(fā)、投入市場的前期風(fēng)險(xiǎn)觀察;新業(yè)務(wù)的簽約、履約和爭議處理階段;新客戶的資質(zhì)說明文件、商業(yè)信譽(yù)和資金實(shí)力;對遭遇或可能遭遇的突發(fā)事件或變化進(jìn)行謹(jǐn)慎地評估，作出合理的判斷，使法律風(fēng)險(xiǎn)降至最低。上述法律盡職調(diào)查報(bào)告，必須經(jīng)首席法律顧問簽字確認(rèn)并提交給業(yè)務(wù)、管理部門乃至董事會(huì)，作為決策的依據(jù)。

C.法律合規(guī)咨詢

首席法律顧問作為董事會(huì)的法律顧問，可以對董事會(huì)提出的法律合規(guī)問題給出咨詢意見，并作為董事會(huì)的決策依據(jù)。在業(yè)務(wù)部門、管理部門面臨法律合規(guī)問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)咨詢法律合規(guī)部門的意見，尤其對于某些重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)取得法律合規(guī)部門的書面咨詢意見，這對于法律風(fēng)險(xiǎn)的事前防范將很有幫助。銀行員工在業(yè)務(wù)操作工程中遇到法律合規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)通過“法律咨詢熱線”隨時(shí)咨詢法律合規(guī)部門的意見。此外，有必要對于特定崗位的特定事項(xiàng)建立強(qiáng)制性咨詢制度，對應(yīng)當(dāng)咨詢沒有咨詢的予以戒勉，對因沒有咨詢導(dǎo)致?lián)p失的予以處罰。

(2)事中控制

事中控制。即指法律合規(guī)工作人員以控制法律風(fēng)險(xiǎn)為前提推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，在動(dòng)態(tài)的過程中對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。包括對與業(yè)務(wù)開展過程中的合同協(xié)議文本法律風(fēng)險(xiǎn)的全程管理，以及整合外部法律資源、發(fā)揮外聘律師優(yōu)勢對銀行經(jīng)營過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，A.合同全程管理

在西方大公司中，企業(yè)的合同文本未有法律部門的附署不能發(fā)出。而在銀行，雖然法律合規(guī)部門越來越多地參與到合同的審查過程，但這個(gè)審查僅停留在簽約前的文本審查階段，而法律風(fēng)險(xiǎn)存在于整個(gè)合同磋商、訂立、履行的的各個(gè)階段;對于已制定的示范合同文本，業(yè)務(wù)部門在制定合同過程中，同樣存在許多問題，如客戶經(jīng)理擅自更改合同，可能使銀行處于不利地位;有的簽署保證合同時(shí)，保證合同中援引的主合同的序號(hào)、金額、等描述與主合同不一致，可能導(dǎo)致保證合同無效。這些風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格意義上講屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，但引起爭議、涉及訴訟后，則實(shí)際上轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn)，這就需要建立對合同法律風(fēng)險(xiǎn)的全程管理制度

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)及防范

【摘 要】 商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括商業(yè)銀行違法、不規(guī)范行為、外部法律環(huán)境和法律事件等，法律風(fēng)險(xiǎn)與市場、信用、操作風(fēng)險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)具有專業(yè)性、復(fù)雜性、系統(tǒng)性，其特性決定建立防范機(jī)制必須專業(yè)且系統(tǒng)，具體防范體系包括：專業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)控體系建設(shè)、商業(yè)銀行監(jiān)管、外部法律環(huán)境完善。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行;法律風(fēng)險(xiǎn);認(rèn)識(shí);防范

作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，商業(yè)銀行面臨著信用、市場、法律等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)意味著結(jié)果的不確定性或損失的可能性，因此商業(yè)銀行必須對其進(jìn)行識(shí)別、評估、監(jiān)控及預(yù)防，以防止不利后果的產(chǎn)生。當(dāng)前理論和實(shí)務(wù)界對信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)均有較系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和研究，如在定量分析、內(nèi)控模型設(shè)計(jì)、具體風(fēng)險(xiǎn)管理等方面均已取得了豐碩成果。然而相比之下，對商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的理論認(rèn)識(shí)則比較散亂，實(shí)踐中的防范體系構(gòu)建也缺乏統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分布范圍廣，具體原因復(fù)雜，系統(tǒng)性認(rèn)識(shí)和防范存在一定的難度。但不置可否的是，商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的專業(yè)性和特殊性，產(chǎn)生后往往帶來一定損失甚至引發(fā)法律危機(jī)，因此了解商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)并進(jìn)行專門性的防范頗為重要。

一、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的再認(rèn)識(shí)

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)是較寬泛的一個(gè)概念，對其內(nèi)涵和外延的界定目前并不一致，人們往往將違法、被訴等情形視為其主要內(nèi)容，認(rèn)識(shí)比較單一。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行的設(shè)立、經(jīng)營運(yùn)作以及退出市場等各個(gè)環(huán)節(jié)，并時(shí)常與信用、操作等風(fēng)險(xiǎn)交織，因此較難進(jìn)行精確概括。部分學(xué)者認(rèn)為“沒有必要將法律風(fēng)險(xiǎn)與其他種類的銀行風(fēng)險(xiǎn)截然分開，非要給出一個(gè)關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)定義”。[1]目前《巴塞爾新資本協(xié)議》也只是對法律風(fēng)險(xiǎn)作一個(gè)嘗試性的規(guī)定:“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口?！睂?shí)踐中各國監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解也存在差別，如英國金融服務(wù)局(FSA)側(cè)重于從制度層面上來理解法律風(fēng)險(xiǎn)，美國監(jiān)管當(dāng)局則側(cè)重于從交易層面上來認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，我國銀行監(jiān)管管理委員會(huì)將法律風(fēng)險(xiǎn)歸類于操作風(fēng)險(xiǎn)之中。①當(dāng)然不同的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境、法律制度等會(huì)影響對問題的認(rèn)識(shí)，但法律風(fēng)險(xiǎn)的基本要素應(yīng)該是基本明確和穩(wěn)定的，如法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于法律實(shí)現(xiàn)的過程中，行為人的具體行為有可能遭受法律制度的否定評價(jià)并產(chǎn)生不利后果等。因此對商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)主要立足于兩個(gè)基本面，一是商業(yè)銀行自身行為的合法合規(guī)以及規(guī)范性問題，二是外部法律制度、法律運(yùn)作等問題。在此筆者也將注意力集中在以上所列舉產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的主要原因上，以進(jìn)一步增進(jìn)對商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。

(一)行為違法

法律具有指引、評價(jià)、預(yù)測、強(qiáng)制等功能，商業(yè)銀行必須在法律認(rèn)可的范圍內(nèi)開展各項(xiàng)活動(dòng)，否則會(huì)遭受否定性評判并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。因此商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)最直接最常見的原因就是其自身行為的違法性。②

商業(yè)銀行自身行為的違法性范圍較為寬泛，在其成立、運(yùn)營和退出過程中，商業(yè)銀行(包括其分支機(jī)構(gòu)、職能部門、工作人員)有可能違反民事、行政、刑事等各項(xiàng)立法，進(jìn)而承擔(dān)不利的法律后果。違法風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于違法行為之中，商業(yè)銀行違法行為主要由以下幾方面要素構(gòu)成：

一是具體行為主體。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者是商業(yè)銀行本身，但產(chǎn)生這一后果的具體行為主體卻并不單一?，F(xiàn)代商業(yè)銀行往往組織機(jī)構(gòu)龐大、人員眾多，在對外開展業(yè)務(wù)、對內(nèi)管理的活動(dòng)中，代表商業(yè)銀行活動(dòng)的行為主體包括其分支機(jī)構(gòu)、職能部門、工作人員、受委托人等。二是主體實(shí)施的行為。具體行為包括對外宣傳、合同簽訂、業(yè)務(wù)經(jīng)營、人事管理、內(nèi)部規(guī)范制定、對外協(xié)助行為等。三是違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。商業(yè)銀行行為活動(dòng)違反了民事、行政或刑事具體立法(包括法律、法規(guī)、規(guī)章)，將承擔(dān)不利的法律后果。

(二)不規(guī)范行為

依法行為是商業(yè)銀行開展各項(xiàng)活動(dòng)的基本要求，但實(shí)踐中其諸多行為并不明顯的體現(xiàn)為違反具體的法律規(guī)定，商業(yè)銀行同樣會(huì)面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，筆者將此類行為統(tǒng)稱為不規(guī)范行為。商業(yè)銀行在對內(nèi)管理或?qū)ν夂灦I(yè)務(wù)合同時(shí)，因人員、機(jī)制等問題使合同條款不規(guī)范、權(quán)利義務(wù)配置失衡，一旦發(fā)生糾紛對商業(yè)銀行不利，該類不規(guī)范行為有可能產(chǎn)生一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

法律本身的不確定性也是產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的另一原因。法律具有確定性和穩(wěn)定性等特點(diǎn)，人們據(jù)此可預(yù)測自身行為的法律后果。但對已制定的法律規(guī)范，其確定性和可預(yù)測性并不絕對，法律規(guī)范并不像人們所期待的那樣精確和完整。法律規(guī)則的不確定性原因很多，其中之一就是語言的不確定性。如正義、公平等高度概括和抽象的法律用語有時(shí)并不精確。商業(yè)銀行因經(jīng)營的特殊性，其開展的行為多樣、涉及面廣，且經(jīng)常選擇市場性投機(jī)行為以提高經(jīng)營效益，對此法律并不都有精確的規(guī)定，這些不規(guī)范行為可能給商業(yè)銀行帶來不利的法律后果。

(三)外部法律環(huán)境和法律事件

商業(yè)銀行外部法律環(huán)境包括立法、司法、法律意識(shí)及法律傳統(tǒng)等，也許外部條件并不直接體現(xiàn)為商業(yè)銀行的實(shí)際法律風(fēng)險(xiǎn)，但其完善與否與商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。有法可依是商業(yè)銀行運(yùn)作的前提，當(dāng)前我國立法總體上適應(yīng)了社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的銀行業(yè)發(fā)展要求，但在立法形式、內(nèi)容等方面仍然存在諸多不足。與商業(yè)銀行經(jīng)營聯(lián)系緊密的法律制度主要包括銀行監(jiān)管、銀行業(yè)務(wù)以及民商事基本法律，在立法內(nèi)容方面存在的問題主要有：一是存在法律法規(guī)缺失現(xiàn)象，無法可依情況時(shí)有發(fā)生。如商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)開展缺少法律依據(jù)，存款保險(xiǎn)制度、市場退出細(xì)則不明確等等。二是存在立法層次低，立法不系統(tǒng)問題。在法律、行政法規(guī)、規(guī)章制度這三個(gè)立法層次中，商業(yè)銀行立法更多的采取規(guī)章制度形式，“在目前的法律體系下其體現(xiàn)為?部門規(guī)章為主、法律規(guī)則為輔?之格局”,[2]權(quán)威性和穩(wěn)定性不足。規(guī)章制度在內(nèi)容論證、系統(tǒng)協(xié)調(diào)等方面并不完善，商業(yè)銀行運(yùn)作因此會(huì)遭受一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)章制度的制定方面，人民銀行與銀監(jiān)會(huì)的信息溝通和職責(zé)分工需進(jìn)一步明確。四是與國際金融立法的銜接面臨著諸多問題?！督y(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(巴塞爾新資本協(xié)議)、《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則39號(hào)》的實(shí)施，美國薩班斯法案的出臺(tái)以及巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》的修訂等，要求我國必須制定既適合中國國情又符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行監(jiān)管規(guī)則

在銀行業(yè)司法環(huán)境方面，主要存在行政干預(yù)、司法腐敗等問題。具體表現(xiàn)在法院立案難、執(zhí)行難，審結(jié)案件周期延長、審判不公、案件執(zhí)結(jié)率低以及回收率低等問題。另外部法律事件、社會(huì)法律意識(shí)、法律傳統(tǒng)等也時(shí)刻影響著商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(四)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)有其特殊的誘發(fā)原因和表現(xiàn)形式，與商業(yè)銀行信用、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)相比存在明顯區(qū)別。然而商業(yè)銀行各風(fēng)險(xiǎn)之間并不是孤立存在的，相互間聯(lián)系緊密并有可能互相轉(zhuǎn)換。

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)往往相伴產(chǎn)生，如商業(yè)銀行的違規(guī)放貸表現(xiàn)為一定的違法風(fēng)險(xiǎn)，而違規(guī)放貸又很可能造成銀行的不能按時(shí)收回借款，體現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行起訴借款人時(shí)又必然面臨新的法律風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)也同樣存在這樣緊密聯(lián)系。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。我國《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將法律風(fēng)險(xiǎn)定義在操作風(fēng)險(xiǎn)中，有學(xué)者也認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊表現(xiàn)形式。操作風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)存在共性的地方，但也有一定的區(qū)別，如商業(yè)銀行內(nèi)部技術(shù)流程不規(guī)范，可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)，但未必引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。而法律理論、法律制度的變化可能給商業(yè)銀行帶來不利后果，但其并不一定體現(xiàn)為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)存在分布廣、原因復(fù)雜、專業(yè)強(qiáng)等特點(diǎn)，全面認(rèn)識(shí)其特性才能更好的建立起有效的防范機(jī)制。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)性、隱蔽性決定了在防范風(fēng)險(xiǎn)時(shí)法律專業(yè)知識(shí)的不可或缺，而法律風(fēng)險(xiǎn)分布的廣泛性以及復(fù)雜性又要求防范機(jī)制的全面和系統(tǒng)?？v觀國外部分發(fā)達(dá)國家的法律事務(wù)工作狀況可以看出，完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系具有的特點(diǎn)包括：具有健全的法律顧問工作機(jī)構(gòu);商業(yè)銀行決策者具有較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范理念;法律顧問全面參與業(yè)務(wù);具有健康完備法制工作環(huán)境等等。因此，根據(jù)國外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國實(shí)際，本文提出主要從專業(yè)部門建設(shè)、內(nèi)控體系完善、外部監(jiān)管以及法律環(huán)境等四個(gè)方面進(jìn)行商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建。

(一)專業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)防范

國際上著名的大型商業(yè)銀行，如匯豐銀行、德意志銀行、摩根大通銀行及花旗集團(tuán)等，都有一支很強(qiáng)的法律專業(yè)隊(duì)伍。[3]法律部門在商業(yè)銀行公司架構(gòu)中居于重要地位。我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》也要求商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門或崗位，③目前各商業(yè)銀行一般在總行和分行設(shè)立法律事務(wù)部門，其主要職責(zé)是出具法律咨詢意見、參與法律文件起草和談判簽約以及管理法律訴訟等。雖然這些職責(zé)都與法律風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)，但并未全面覆蓋法律風(fēng)險(xiǎn)管理程序的各個(gè)方面，法律事務(wù)部門開展工作還缺乏應(yīng)有的保障，系統(tǒng)化、整體化的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制缺乏，風(fēng)險(xiǎn)評估和防范手段很是單一。

1.法律專業(yè)人員和組織建設(shè)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣性和創(chuàng)新性為法律風(fēng)險(xiǎn)防范提出了很高的要求，法律事務(wù)人員不僅需要專業(yè)的法律知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，還需要對金融知識(shí)和具體業(yè)務(wù)流程及管理的了解。法律與金融、經(jīng)濟(jì)、管理知識(shí)的結(jié)合是法律人才發(fā)展的必然趨勢，因此應(yīng)加強(qiáng)對法律工作人員業(yè)務(wù)知識(shí)、管理知識(shí)的培訓(xùn)，同時(shí)為其掌握新業(yè)務(wù)、新決策提供必要的信息了解途徑。對法律專業(yè)部門應(yīng)保障其運(yùn)行的獨(dú)立性，為商業(yè)銀行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)開展提供客觀的評價(jià)和合適的法律建議。

2.職責(zé)范圍的明晰和拓展。當(dāng)前我國商業(yè)銀行法律事務(wù)部門定位于發(fā)揮對主體業(yè)務(wù)的輔助保障功能，其具體職責(zé)主要包括：對訴訟事務(wù)的管理;行內(nèi)規(guī)章制度建設(shè);內(nèi)部管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)化解;業(yè)務(wù)決策和業(yè)務(wù)開展過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)把關(guān);法律問題咨詢和提示;法制宣傳和教育等內(nèi)容。事實(shí)上，我國商業(yè)銀行法律事務(wù)工作僅注重對個(gè)別法律問題和具體法律風(fēng)險(xiǎn)的分析，缺乏系統(tǒng)性和整體性的關(guān)注。因此，應(yīng)拓展思維方式，運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的辦法，加強(qiáng)系統(tǒng)性的識(shí)別、評估、計(jì)量、防范商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)。

對商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與防范是項(xiàng)復(fù)雜而動(dòng)態(tài)的工程，一方面我們必須考慮主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、發(fā)生概率、損失程度、相關(guān)度等問題，同時(shí)還要追問商業(yè)銀行能夠接受怎樣的法律風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，能夠容忍多大的法律損失，接受怎樣的讓步等與業(yè)務(wù)發(fā)展有關(guān)的問題。因此，僅僅針對個(gè)別具體的法律問題提出意見和建議十分片面單一，應(yīng)著眼于商業(yè)銀行整體的市場運(yùn)作、內(nèi)部管理進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評估和防范，并對商業(yè)銀行法律法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，進(jìn)行系統(tǒng)全面的管理。例如嘗試對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全面法律風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、評估信貸過程中主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，明確法律工作人員的介入時(shí)機(jī)和程序、運(yùn)用定性定量評估方法以及具體化解法律風(fēng)險(xiǎn)的手段等。

對創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范也是法律事務(wù)工作重點(diǎn)。金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和升級(jí)換代必然產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要避免片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中技術(shù)的成熟性、穩(wěn)定性而忽視防范法律風(fēng)險(xiǎn)，需要及時(shí)全面的進(jìn)行法律上的可行性論證。

3.創(chuàng)新和發(fā)展法律風(fēng)險(xiǎn)評估和防范手段。法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)掌握識(shí)別、評估、監(jiān)測以及控制緩釋法律風(fēng)險(xiǎn)的方法和技術(shù)，而這正是我國商業(yè)銀行法律工作者普遍欠缺的技能。[4]目前對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理已形成一整套機(jī)制和體系，數(shù)據(jù)模型等定量分析工具等得到廣泛運(yùn)用。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范也應(yīng)逐步嘗試新的分析手段和體系。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程主要運(yùn)用法律風(fēng)險(xiǎn)列表、法律風(fēng)險(xiǎn)分布圖、風(fēng)險(xiǎn)事故樹法等;法律風(fēng)險(xiǎn)分析方法則運(yùn)用定性和定量相結(jié)合，定量分析方法具體包括準(zhǔn)德爾法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)收益法等;法律風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析方法包括場景分析法、共性歸納法。因商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的復(fù)雜性和不確定性，定性分析方法在法律風(fēng)險(xiǎn)評估中具有較其他風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)有更廣闊的空間。[5]然而定量分析具有直觀、科學(xué)等特點(diǎn)，因此有效結(jié)合二者的優(yōu)勢進(jìn)行識(shí)別和評估頗為重要。

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范解決方案主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。在法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估過程中，如發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)水平較高或有可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)主動(dòng)放棄該業(yè)務(wù)或行為以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。例如商業(yè)銀行對違法行為的防范就是規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的典型代表。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低的手段包括完善合同條款、及時(shí)解決法律糾紛等方式。例如商業(yè)銀行眾多不規(guī)范行為可能導(dǎo)致自身義務(wù)的加重，必須運(yùn)用法律專業(yè)知識(shí)對權(quán)利義務(wù)的均衡配置。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分散的措施包括辦理商業(yè)和社會(huì)保險(xiǎn)等，而風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是對無法避免或分散的風(fēng)險(xiǎn)事前進(jìn)行一定的價(jià)格補(bǔ)償。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)

法律風(fēng)險(xiǎn)滲透于銀行經(jīng)營管理各領(lǐng)域和各環(huán)節(jié)，因此，法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作不能單獨(dú)由法律事務(wù)部門完成，商業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)各部門均負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。要將商業(yè)銀行整體納入法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，最重要的就是要建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系主要包括：組織體系，崗責(zé)劃分，業(yè)務(wù)流程、管理流程設(shè)計(jì)，內(nèi)部控制工具以及內(nèi)控考評體系等內(nèi)容。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2007年7月出臺(tái)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對商業(yè)銀行建立內(nèi)控體系提出了明確具體的要求。內(nèi)控體系涉及商業(yè)銀行運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行對有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性不言而喻。

目前我國商業(yè)銀行多數(shù)尚處于轉(zhuǎn)型期，產(chǎn)權(quán)不清，內(nèi)控機(jī)制不健全，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)已勢在必行。首先是建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)及相應(yīng)的經(jīng)營管理模式。通過產(chǎn)權(quán)改革、股份制改造，建立和完善股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，使各項(xiàng)權(quán)力得以合理配置;通過建立制衡與問責(zé)機(jī)制，改變我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中仍存在的所有權(quán)單一及虛置、組織結(jié)構(gòu)行政性、激勵(lì)機(jī)制不健全、內(nèi)部人控制所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)等一系列問題，達(dá)到分權(quán)制衡和對經(jīng)營者多層控制約束的目的。其次是明確商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)體系，具體規(guī)定管理層、各部門、分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制體系中的地位和作用。同時(shí)要研究整合各業(yè)務(wù)流程、管理流程，利用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具對流程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理防范。要建立好內(nèi)部控制考評體系(包括道德建設(shè)和管理層評價(jià)、人力資源管理評價(jià)、信貸內(nèi)控評價(jià)、房貸管理內(nèi)控評價(jià)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)內(nèi)控評價(jià)等)。[6]最后是搞好內(nèi)控配套體系建設(shè)，培育企業(yè)內(nèi)控文化、完善信息系統(tǒng)建設(shè)等。

(三)完善銀行監(jiān)管

完善銀行監(jiān)管是巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱之一。因商業(yè)銀行的有限理性、信息不對稱以及金融體系的脆弱性等特性，加強(qiáng)商業(yè)銀行外部監(jiān)管有利于限制消極因素，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括市場準(zhǔn)入、運(yùn)營監(jiān)管、市場退出監(jiān)管幾個(gè)方面，廣義上的商業(yè)銀行監(jiān)管還包括市場約束等內(nèi)容。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2004年6月公布的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》中，首次將法律風(fēng)險(xiǎn)納入了銀行資本監(jiān)管框架。加強(qiáng)外部監(jiān)管能有效降低商業(yè)銀行違法違規(guī)行為可能，提高經(jīng)營效益，增強(qiáng)金融安全和穩(wěn)定。

當(dāng)前我國在銀行監(jiān)管方面主要存在監(jiān)管立法相對落后，監(jiān)管方式單一，國內(nèi)外協(xié)調(diào)不夠等問題，因此應(yīng)完善的銀行監(jiān)管主要內(nèi)容包括：進(jìn)一步健全銀行監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，明晰人民銀行與銀監(jiān)會(huì)的分工合作職責(zé);加強(qiáng)有效銀行監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)研究，利用成本效益、公平正義等理念分析政府監(jiān)管的重點(diǎn)和邊界;明確商業(yè)銀行市場退出法律制度，建立商業(yè)銀行危機(jī)預(yù)警和危機(jī)救助法律機(jī)制，抑制商業(yè)銀行被迫退出市場情形的發(fā)生;嚴(yán)格商業(yè)銀行監(jiān)管執(zhí)法;提高商業(yè)銀行信息披露水平，保證重要信息的公開透明，利用市場機(jī)制約束商業(yè)銀行各項(xiàng)行為;借鑒國際先進(jìn)銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。

(四)金融法治環(huán)境的改善

我國是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程建立法制的，傳統(tǒng)體制所遺下來的計(jì)劃權(quán)力運(yùn)作痕跡，再加上歷史上人治傳統(tǒng)影響，商業(yè)銀行外部法律環(huán)境存在較多問題。近年來我國不斷加強(qiáng)立法執(zhí)法建設(shè)，如出臺(tái)新物權(quán)法、破產(chǎn)法，修改公司法等，商業(yè)銀行外部法律環(huán)境得到明顯改善。目前需重點(diǎn)開展的工作主要包括：一是有效轉(zhuǎn)變基本理念，平等保護(hù)市場主體，限制行政權(quán)的隨意干預(yù);二是加快誠信法制建設(shè)，盡快出臺(tái)征信管理、信息披露等法律法規(guī)，完善社會(huì)信用征集與評價(jià)體系，強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)及人員的責(zé)任追究及懲罰制度;三是完善金融立法，明晰商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)機(jī)制，規(guī)范商業(yè)銀行市場運(yùn)營，注重與國際規(guī)則的銜接，可考慮的立法包括宏觀調(diào)控法、存款保險(xiǎn)制度、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)條例等;四是加大執(zhí)行執(zhí)法力度和對失信、違法行為的打擊，強(qiáng)化司法公正，解決執(zhí)行難問題;五是有效打擊金融犯罪活動(dòng)，防范金融詐騙，遏止逃廢債風(fēng)氣蔓延。

商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)面臨分析

法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生具有隱蔽性，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中，違反了勿為模式的禁止性規(guī)定和應(yīng)為模式的強(qiáng)制性規(guī)定會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患，但并非所有的法律隱患都會(huì)轉(zhuǎn)化成法律風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)分析。

(一)法律風(fēng)險(xiǎn)的特性。法律風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一種特殊的風(fēng)險(xiǎn)。其特殊性主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是相對于商業(yè)銀行面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)來說，法律風(fēng)險(xiǎn)不是一線風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生具有隱蔽性。法律所規(guī)定的行為模式包括三種，即可為模式、勿為模式和應(yīng)為模式。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，大都集中在違反了勿為模式的禁止性規(guī)定和應(yīng)為模式的強(qiáng)制性規(guī)定方面。在日常經(jīng)營管理中，具體的業(yè)務(wù)處理或管理行為違反法律的相關(guān)規(guī)定并不都是即時(shí)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，大都是在交易行為的后續(xù)管理階段或?qū)Ψ疆?dāng)事人主張自己的權(quán)利的時(shí)候才發(fā)生，所以，發(fā)生的時(shí)候往往已錯(cuò)過彌補(bǔ)問題的最佳時(shí)間。二是法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有或然性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動(dòng)中，違反了勿為模式的禁止性規(guī)定和應(yīng)為模式的強(qiáng)制性規(guī)定會(huì)造成很大的法律風(fēng)險(xiǎn)隱患，但并非所有的法律隱患都會(huì)轉(zhuǎn)化成法律風(fēng)險(xiǎn)。如貸款擔(dān)保手續(xù)雖不完善，但借款人按時(shí)償還了本金和利息，則法律隱患就歸于消滅，不會(huì)成為法律風(fēng)險(xiǎn);又如勞動(dòng)關(guān)系中，商業(yè)銀行解除和員工的勞動(dòng)關(guān)系，但沒有按照法律規(guī)定保障勞動(dòng)者應(yīng)享有的權(quán)利，但勞動(dòng)者不進(jìn)行主張，也就不會(huì)產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。三是法律風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍廣，幾乎覆蓋了商業(yè)銀行所有的經(jīng)營管理活動(dòng)。商業(yè)銀行開展各種業(yè)務(wù)、進(jìn)行各類交易、采購物品、建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施、勞動(dòng)用工等都要受相關(guān)的民商法、經(jīng)濟(jì)法、國際經(jīng)濟(jì)法等法律部門的調(diào)整，這一點(diǎn)是由商業(yè)銀行作為民事活動(dòng)的主體和法律的特性所決定的。四是法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解具有專業(yè)性。法律是一門專業(yè)性非常強(qiáng)的社會(huì)科學(xué)，只有接受過系統(tǒng)專業(yè)的法律學(xué)習(xí)、有豐富法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)并且熟悉商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的人，才能較好地揭示、防范和化解商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)。

(二)法律風(fēng)險(xiǎn)的類型。在商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，歸納起來大致可以分為三類：一是商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，在經(jīng)營活動(dòng)中所產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，最常見的就是資產(chǎn)類、負(fù)債類和中間業(yè)務(wù)類法律糾紛。二是商業(yè)銀行因自身經(jīng)營的需要，為保障經(jīng)營活動(dòng)的正常開展而進(jìn)行的民事活動(dòng)所產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，如采購、基建等法律糾紛。三是商業(yè)銀行作為用人單位，和勞動(dòng)者之間產(chǎn)生的勞動(dòng)爭議。

(三)法律風(fēng)險(xiǎn)的形勢。商業(yè)銀行過去面對的法律風(fēng)險(xiǎn)主要還是由內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來，但是，近幾年隨著各商業(yè)銀行對有限的優(yōu)質(zhì)客戶競爭的加劇和客戶自身法律意識(shí)的提高，客戶也在開始著力運(yùn)用法律手段維護(hù)自身的權(quán)益。同時(shí)，過去歷史原因造成的遺留問題風(fēng)險(xiǎn)還在繼續(xù)釋放，這就使商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)形勢越來越嚴(yán)峻，為法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制系統(tǒng)提出了更高的要求。而目前各商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)相對還比較滯后。主要表現(xiàn)在：一是法律事務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門的信息交流、反饋平臺(tái)不對稱，法律審查程序上滯后，造成事前防范法律風(fēng)險(xiǎn)常常力不從心。二是被訴案件多，損失巨大。三是在商業(yè)銀行作為原告的案件中，敗訴案件也時(shí)有發(fā)生。四是案件執(zhí)行效果不甚理想，不少時(shí)候出現(xiàn)“贏了官司輸了錢” 的情況。

第四篇：信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

一、基本情況

XXX農(nóng)村信用聯(lián)社所轄00個(gè)信用社0個(gè)營業(yè)部，截止0月末，各項(xiàng)存款余額00000萬元，各項(xiàng)貸款余額00000.00萬元，按五級(jí)分類正常 0000.00萬元，占貸款余額的00%，關(guān)注0000.00萬元，占貸款余額的00%；不良貸款余額0000.00萬元，占貸款余額的00%，不良貸款中次級(jí)0000.00萬元，占貸款余額的0%，可疑0000.00萬元，占貸款余額的00%，扣失000萬元，占貸款余額的0%。五級(jí)分類后，正常貸款比四級(jí)分類減少0000 萬元，不良貸款比四級(jí)分類增加0000萬元。

二、分類結(jié)果分布情況

（一）按貸款對象劃分

截止0月末，企事業(yè)單位貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關(guān)注0戶0000萬元，不良00戶000.00萬元，不良中可疑 0戶000.00萬元，損失00戶000.00萬元；自然人其他貸款00戶000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良00戶 000.00萬元，不良中次級(jí)0戶000.00萬元，可疑00戶000萬元；自然人一般農(nóng)戶00000戶00000.00萬元，其中：正常0000戶 0000.00萬元，關(guān)注000戶000.00萬元，不良00000戶0000.00萬元，不良中次級(jí)000戶000.00萬元，可疑00000戶 0000.00萬元，損失000戶00.00萬元。

（二）按貸款行業(yè)劃分

截止0月末，農(nóng)業(yè)貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關(guān)注000戶000.00萬元，不良00000 戶0000.00萬元，不良中次級(jí)000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶00.00萬元；林業(yè)貸款00戶，余額 00.00萬元，其中：正常0戶0.00萬元，關(guān)注0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級(jí)0戶0萬元，可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；畜牧業(yè)貸款000戶，余額000.00萬元，其中：正常00戶00.00萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級(jí)0戶 00.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶0.00萬元；農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)貸款00戶，余額00.00萬元，其中：不良00戶 00.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失00戶00.00萬元；城鄉(xiāng)居民消費(fèi)貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶 0.00萬元，損失0戶0.00萬元；其它礦采選業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中損失0戶00.00萬元；木材及竹木采選業(yè)貸款0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；農(nóng)副食品加工業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；食品制造業(yè)貸款0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00.00萬元，不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；飲料制造業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良 0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；紡織服裝、鞋、帽制造貸款0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；家具制造業(yè)貸款0戶，余額000萬元，其中：不良0戶000萬元，不良中可疑0戶000萬元；化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)貸款0戶，余額0萬元，其中：不良0 戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；橡膠制品業(yè)貸款0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級(jí)0戶0萬元，可疑0戶0萬元；金屬制品業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；通用設(shè)備制造業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良 0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；通用設(shè)備]計(jì)算機(jī)及其他0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中損失0戶0萬元；工藝口及其他制造業(yè)0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級(jí)0戶00萬元；廢棄資源和廢舊材料回收0戶，余額0.0萬元，其中：不良0戶0.0萬元，不良中損失0戶0.0萬元；房屋和土木工程建筑業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0萬元，損失0戶0.00萬元；建筑安裝業(yè) 0戶，余額0.00萬元，其中：正常0戶0萬元，不良0戶0.00萬元，不良中次級(jí)0戶0.00萬元；建筑裝飾業(yè)0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00 萬元，不良0戶00萬元，不良中次級(jí)0戶00萬元，可疑0戶0萬元；其他建筑業(yè)0戶，余額00.00萬元，其中：不良0戶00.00萬元，不良中次級(jí)0戶 00萬元，可疑0戶00萬元，損失0戶0.00萬元；道路運(yùn)輸業(yè)00戶，余額0000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，關(guān)注0戶0000萬元，不良 0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元，損失0戶0.00萬元；郵政業(yè)0戶，余額00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中次級(jí)0戶00萬元，可疑0戶0萬元；電腦和其他信息傳輸服務(wù)0戶，余額0萬元，其中：不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；批發(fā)業(yè)0戶，余額00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良0戶00萬元，不良中次級(jí)0戶00萬元，損失0戶0萬元；零售業(yè)00戶，余額000.00萬元，其中：正常0戶00萬元，不良00戶000.00 萬元，不良中次級(jí)0戶0萬元，可疑00戶00.00萬元，損失00戶00.00萬元；餐飲業(yè)0戶，余額0萬元，其中：正常0戶0萬元；房地產(chǎn)業(yè)0戶，余額 00萬元，其中：不良0戶00萬元，不良中可疑0戶00萬元；商業(yè)服務(wù)業(yè)00戶，余額000.00萬元，其中：不良00戶000.00萬元，不良中可疑 00戶000.00萬元，損失0戶0萬元；水利管理業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；其他服務(wù)業(yè)0 戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；社會(huì)保障業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元；廣播電視電影和音像業(yè)0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中損失0戶0.00萬元；娛樂業(yè)0戶，余額0萬元，其中不良0戶0萬元，不良中可疑0戶0萬元；其他行業(yè)000戶，余額0000.00萬元，其中：正常000戶000.00萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良000戶000.00萬元，不良中次級(jí)00戶000.00萬元，可疑000戶000.00萬元，損失00戶00.00萬元。(三)按借款形式劃分

截止0月末，新增貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關(guān)注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級(jí)000戶0000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元。

（四）按貸款方式劃分

截止0月末，信用貸款00000戶，余額00000.00萬元，其中：正常0000戶0000.00萬元，關(guān)注000戶0000.00萬元，不良 00000戶0000.00萬元，不良中次級(jí)000戶000.00萬元，可疑00000戶0000.00萬元，損失0000戶000.00萬元;抵押擔(dān)保貸款00戶，余額0000.00萬元，其中：正常00戶000萬元，關(guān)注0戶00萬元，不良00戶000.00萬元，不良中次級(jí)0戶000.00萬元，可疑00戶000.00萬元;質(zhì)押擔(dān)保0戶，余額0.00萬元，其中：不良0戶0.00萬元，不良中可疑0戶0.00萬元;保證擔(dān)保00戶，余額 000.00萬元，其中：正常0戶000萬元，不良00戶00.00萬元，不良中次級(jí)0戶0.00萬元，可疑00戶00萬元。

三、分類結(jié)果的遷徙情況

（一）正常貸款較上期增加000.00萬元,關(guān)注貸款較上期增加000.00萬元,次級(jí)貸款較上期減少000.0萬元,可疑貸款較上期增加0000.00萬元,損失貸款較上期增加00.00萬元。

(二)導(dǎo)致貸款較上期增減變化的原因:各項(xiàng)貸款余額較上期增加0000.00萬元,主要是我社0月初由XXX聯(lián)社牽頭發(fā)放XXX社團(tuán)貸款0000萬元,按牽頭社所分類別分類，牽頭社分類為關(guān)注類，我社也分在關(guān)注類。以及我社發(fā)放的其他類貸款。正常、關(guān)注、可疑、貸款較上期增加，次級(jí)貸款較上期減少，主要是我社所發(fā)放貸款均為一年期短期貸款，至0月末，有部分貸款到期未還，以及利息逾期未還，由電腦按照農(nóng)戶信用等級(jí)和貸款期限矩陣分類調(diào)整所致。損失貸款較上期增加00.00萬元，主要是各社進(jìn)一步對所轄貸款進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的調(diào)查，按照調(diào)查結(jié)果，由聯(lián)社對貸款中的死亡絕戶或鰥寡孤獨(dú)進(jìn)行了認(rèn)定。

四、不良貸款分析

（一）總體不良貸款成因分析

按照五級(jí)分類，截止0月底，我社不良貸款余額0000.00萬元，占比00.00%,較四級(jí)分類不良貸款增加0000萬元,占比增加00.00%。一是形態(tài)反映不準(zhǔn)確，導(dǎo)致差異明顯。我縣屬于純農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)戶貸款面大而廣，金額小而筆數(shù)多，農(nóng)戶貸款按四級(jí)分類時(shí)由于業(yè)務(wù)量大太，以及人員缺乏，對每筆貸款的到逾期時(shí)間不能進(jìn)行詳細(xì)把握，本來按規(guī)定應(yīng)該劃分到逾期或可疑的，而會(huì)計(jì)科目還歸屬在正常貸款中，致使分類結(jié)果不真實(shí)；五級(jí)分類將貸款業(yè)務(wù)按戶逐筆錄入電腦，由電腦根據(jù)信用等級(jí)的評定及貸款期限，通過矩陣分類法進(jìn)行自動(dòng)分類，然后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類核心定義，人為進(jìn)行調(diào)整，從而真實(shí)的反映了貸款的形態(tài)，這是致使不良貸款五級(jí)分類較四級(jí)分類差異較大的主要原因。二是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性大。由于我縣是純農(nóng)業(yè)縣，工業(yè)企業(yè)幾乎沒有，所發(fā)放的貸款基本全部為農(nóng)戶貸款,而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)易受自然災(zāi)害影響,每一次大的自然災(zāi)害都造成大批借款戶因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)遭受破壞而難以按期歸還貸款,由此造成大量的信貸資金沉淀。

三是由于縣域經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)差，資源缺乏，僅有的企業(yè)受市場及國家產(chǎn)業(yè)政策影響，已經(jīng)停產(chǎn)、倒閉、破產(chǎn)。如XXXX，在我社貸款00萬元，由于企業(yè)規(guī)模小，又不符合國家產(chǎn)業(yè)政策，于0000年00月破產(chǎn)倒閉，經(jīng)起訴法院，雖然勝訴，但企業(yè)破產(chǎn)清算后，除了人員工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)以及稅收款項(xiàng)，已無可還貸資金，最終信用社贏了官司輸了錢，所欠貸款已全部損失。

三是歷史原因造成不良貸款。由于以前信用社由農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)一管理，行社脫鉤前夕,農(nóng)行出于自身利益考慮把大量不良信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給農(nóng)村信用社,使農(nóng)村信用社背上了沉重的包袱。如：供銷社貸款等。四是村委會(huì)貸款。全縣村委會(huì)貸款涉及00個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）00多個(gè)村委會(huì)，多為零星小額貸款，主要為多年以前大隊(duì)拖欠貸款，村委會(huì)集體貸款清欠困難。一是村委會(huì)干部幾度易人，跨度較大、時(shí)間較長、落實(shí)困難。二是村委會(huì)根本沒有經(jīng)濟(jì)收入，就算貸款落實(shí)，也無法償還。五是貸款“三查”制度執(zhí)行不嚴(yán)，信貸管理手段落后,跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求,在實(shí)際工作中,只注重貸款的調(diào)查和審查,而疏忽貸后跟蹤檢查，從而貸款已經(jīng)有形成不良的苗頭，確沒有采取任何清收措施，致使貸款難以收回，形成不良。

（二）前00大不良貸款客戶及前00大積欠利息客戶

截止0月底，我縣最大00戶不良余額000萬元，其中企業(yè)客戶0戶000萬元，個(gè)人客戶0戶00萬元，這00戶同時(shí)又是00大欠息客戶，欠息額達(dá)000萬元，這部分企業(yè)現(xiàn)已名存實(shí)亡，有的已關(guān)停倒閉，有的甚至連廠房都找不到，現(xiàn)僅有一紙借據(jù)。且有的企業(yè)連續(xù)三年以上沒有工商年檢，或已調(diào)銷營業(yè)執(zhí)照，雖欠貸款本息較多，但已無還款來源，清收無望。如XXXX廠，結(jié)欠貸款000萬元，利息000萬元，目前廠址也無法找到，已清收無望XXXX貸款000萬元，欠息達(dá)000萬元，雖經(jīng)多次催收，但效果不太理想，本金根本無法償還，只能收回極少部分利息，對于所欠金額，無異于杯水車薪。

五、對不良貸款的處置措施

一是合理轉(zhuǎn)化手續(xù)，確保貸款回收。對以前發(fā)放的周轉(zhuǎn)性貸款，屬于期限發(fā)放不合理的，采取收回再貸的方式，合理調(diào)配貸款期限。如林業(yè)、畜牧業(yè)類貸款，期限為一年，農(nóng)戶種植經(jīng)濟(jì)林和養(yǎng)殖奶牛，當(dāng)年見不了效益，使得這部分貸款大部分形成不良，對于這類型貸款，我們將采取收回再貸的方式進(jìn)行合理轉(zhuǎn)化。

二是核實(shí)貸款責(zé)任，實(shí)行連帶清收。堅(jiān)決執(zhí)行貸款誰發(fā)放、誰收回的制度，在劃分責(zé)任的基礎(chǔ)上全面落實(shí)清收不良貸款的任務(wù)，并與職工個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬掛鉤，實(shí)行信貸責(zé)任追究制度。在清收過程中，針對不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,制定不同的清收計(jì)劃，采取崗位清收、責(zé)任清收、委托清收、依法清收等方式打好清收不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)。

三是政信合作，借助政府力量清收。即爭取各級(jí)政府的支持，調(diào)動(dòng)公、檢、法、司及工商等部門的力量，幫助大打清收不良貸款攻堅(jiān)戰(zhàn)。在清收不良貸款突擊活動(dòng)中，采取行政、經(jīng)濟(jì)、法律相結(jié)合的手段，重點(diǎn)抓好“逃債戶”、“釘子戶”的不良貸款清收，既達(dá)到清收了不良貸款，又促進(jìn)規(guī)范和整頓農(nóng)村信用秩序的目的。采取政信配合聯(lián)動(dòng)措施，爭取政府領(lǐng)導(dǎo)把清收不良貸款作為一項(xiàng)重要工作來抓。

四是跟蹤企業(yè)改制，盤活不良貸款。即對企業(yè)在被租賃、出售、拍賣等改制過程中，“懸空”的農(nóng)村信用社貸款，采取跟蹤做工作的措施，予以盤活，達(dá)到降低不良貸款的目的。同時(shí)爭取政府部門的支持，使改制后的企業(yè)接收原企業(yè)貸款。

六、建議

一是政信聯(lián)合，加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè)。良好的信用環(huán)境是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，推行信用工程，改善信用環(huán)境，離不開地方黨政的支持。各級(jí)政府應(yīng)加強(qiáng)信用體系建設(shè)，同時(shí)，要信用社要通過征信系統(tǒng)，建立健全信用檔案，加大對失信行為的懲戒力度，增大失信成本，打擊惡意逃廢債現(xiàn)象，提倡守信履約的道德風(fēng)尚，有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)一步發(fā)展。

二是嚴(yán)格貸款擔(dān)保手續(xù)。對新發(fā)放的貸款全面推行保證、抵押、質(zhì)押貸款,盡可能減少發(fā)放信用貸款,對原有的不良貸款，逐步補(bǔ)辦擔(dān)保手續(xù)。在方式上,優(yōu)先采用抵(質(zhì))押方式，對保證貸款嚴(yán)格審查保證人的資信狀況,防止因保證人多頭擔(dān)?；驘o力擔(dān)保等造成“擔(dān)”而不“?！钡默F(xiàn)象。

三是規(guī)范信貸操作規(guī)程。首先，貸前搞好對貸款戶的科學(xué)評估,信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關(guān)的詳實(shí)資料,科學(xué)評估、預(yù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度,為決策者提供準(zhǔn)確真實(shí)的調(diào)查材料;其次，貸時(shí)嚴(yán)格按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦事,嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離、分級(jí)審批制度;第三實(shí)行貸后跟蹤檢查,建立貸款檢查登記簿,記錄貸款使用、運(yùn)轉(zhuǎn)情況,一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn),積極采取補(bǔ)救措施。

四是雪中送炭，激活不良貸款。即有的欠農(nóng)村信用社逾期等不良貸款的企業(yè)，雖然處于停滯狀態(tài)，但如果有了啟動(dòng)資金，企業(yè)即可搞活生產(chǎn)經(jīng)營，信用社可根據(jù)這一實(shí)際“雪中送炭”，再注入新貸款，拉企業(yè)一把，使企業(yè)再啟動(dòng)起來“爬上坡”，等銷售了產(chǎn)品，產(chǎn)生了效益，再歸還新、舊貸款，達(dá)到促進(jìn)搞活企業(yè)與降低不良貸款“雙贏”的目的。采取這種策略，信用社要切實(shí)了解企業(yè)運(yùn)行狀況，并且要頗具膽識(shí)。

五是提前介入，保全信貸資產(chǎn)。即通過密切關(guān)注貸款企業(yè)的運(yùn)營，雖能正常生產(chǎn)經(jīng)營，但其經(jīng)營每況愈下且逐步惡化，一時(shí)難以救治，安排信貸人員緊盯貸款，能收回的提前收回，不能收回的重新辦理借款擔(dān)保手續(xù)，提前保全信貸資產(chǎn)，防止形成不良貸款。另一方面要切實(shí)爭取地方政府與法院的支持，在企業(yè)改制時(shí)，尤其要向政府講清懸空農(nóng)村信用社貸款，對支持地方經(jīng)濟(jì)和存款兌付帶來的影響與危害，曉之以理，動(dòng)之以情，通過政府、法院部門的支持保全信貸資產(chǎn)，防止產(chǎn)生新的不良貸款。

六是從規(guī)范入手，以人為本，不斷提高信貸從業(yè)人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。信用社信貸人員的行為直接影響信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞，因此，通過規(guī)范貸款條件、規(guī)范貸款程序、規(guī)范收貸責(zé)任、規(guī)范信貸紀(jì)律來規(guī)范信貸人員的行為顯得尤為重要。同時(shí)有規(guī)范的信貸管理體系，要有較強(qiáng)綜合素質(zhì)、獨(dú)立工作能力和較好思想品質(zhì)的信貸人員去遵守、去執(zhí)行，所以，在信貸人員的配備上，要通過引入激勵(lì)機(jī)制，建立業(yè)績掛鉤的分配制度，一定的考試和考核將那些具有一定學(xué)識(shí)水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、有較強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)及協(xié)調(diào)能力的員工“蔚叫糯崗位上來，同時(shí)，要加強(qiáng)信貸人員的培訓(xùn)力度，建立定期的信貸業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，通過信貸知識(shí)測試，信貸技能競賽等不斷提高信貸人員素質(zhì)，確保各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)合規(guī)合法地操作。

七是全面實(shí)行貸款營銷?，F(xiàn)階段，要追求利潤最大化的商業(yè)化經(jīng)營過程中，貸款的營銷占了相當(dāng)重要的位置，并在實(shí)踐中，通過貸款的營銷，在金融資源總量有限的情況下，市場份額不斷能得到鞏固和擴(kuò)大。而相對滯后其它銀行的農(nóng)村信用社對貸款的營銷仍然處于一個(gè)被動(dòng)的、隨意的較低水平上。隨著農(nóng)村居民收入增加帶來信用社儲(chǔ)蓄存款和人民銀行對農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款投入的持續(xù)增加，農(nóng)村信用社的貸款能力大大增強(qiáng)。實(shí)行“包收、包放、包效益”的貸款營銷可以從根本上保證新增貸款的質(zhì)量。因此，在貸款營銷中一要樹立營銷觀念，強(qiáng)化全員營銷意識(shí)，以“三農(nóng)”為中心，積極尋找自己的優(yōu)質(zhì)客戶。二要完善貸款營銷組織，建立信貸營銷隊(duì)伍，并做到在貸款營銷中做到營銷不傾銷，不重“成份”重“效益”，不重“規(guī)?！敝亍百|(zhì)量”。確保新增貸款的質(zhì)量。

二〇〇六年十一月九日

第五篇：勞務(wù)派遣相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)分析

勞務(wù)派遣相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)分析

一、什么是勞務(wù)派遣

從法律層面看，勞務(wù)派遣的典型特征是勞動(dòng)力雇傭與勞動(dòng)力使用相分離，被派遣勞動(dòng)者不與用工單位簽訂勞動(dòng)合同，不建立勞動(dòng)關(guān)系，而是與派遣單位存在勞動(dòng)關(guān)系，然后由派遣單位以勞務(wù)服務(wù)的方式，派遣至用工單位勞動(dòng)，形成“有關(guān)系沒勞動(dòng)，有勞動(dòng)沒關(guān)系”的特殊形態(tài)。

二、勞務(wù)派遣三方的地位

（一）勞務(wù)派遣單位

勞務(wù)派遣單位是《勞動(dòng)合同法》所稱的用人單位，應(yīng)當(dāng)履行用人單位對勞動(dòng)者的義務(wù)。勞務(wù)派遣單位與被派遣勞動(dòng)者訂立的勞動(dòng)合同，除應(yīng)當(dāng)載明《勞動(dòng)合同法》第十七條規(guī)定的事項(xiàng)外，還應(yīng)當(dāng)載明被派遣勞動(dòng)者的用工單位以及派遣期限、工作崗位等情況。同時(shí)，勞務(wù)派遣公司應(yīng)當(dāng)具備合法的勞務(wù)派遣資質(zhì)，才可以經(jīng)營勞務(wù)派遣的業(yè)務(wù)。

在規(guī)模上，《勞動(dòng)合同法》第五十七條規(guī)定，勞務(wù)派遣單位應(yīng)當(dāng)依照公司法的有關(guān)規(guī)定設(shè)立，注冊資本不得少于200萬元。

（二）用工單位

用工單位是與勞務(wù)派遣公司達(dá)成勞務(wù)派遣協(xié)議，接受勞務(wù)派遣公司派遣的派遣工為其提供勞務(wù)的單位。它區(qū)別于勞動(dòng)法意義上的用人單位，它與派遣工之間不存在勞動(dòng)關(guān)系。

（三）派遣工

本文所指的派遣工是指與勞務(wù)派遣單位建立勞動(dòng)關(guān)系，并受勞務(wù)派遣單位的指派到別的用工單位提供勞務(wù)的勞動(dòng)者。

三、勞務(wù)派遣三方之間的關(guān)系

（一）勞務(wù)派遣單位與派遣工之間的關(guān)系。

根據(jù)《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，勞務(wù)派遣單位與派遣工之間是勞動(dòng)關(guān)系，受勞動(dòng)法的調(diào)整，所以勞動(dòng)相關(guān)法律規(guī)定用人單位承擔(dān)的責(zé)任勞務(wù)派遣單位都是要承擔(dān)的（例如：經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、工傷待遇等）。

勞務(wù)派遣公司首先應(yīng)承擔(dān)一般的用工單位義務(wù)及勞動(dòng)法責(zé)任（包括）： 為派遣工繳納相應(yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)；

連續(xù)簽訂兩次固定期限合同后，有義務(wù)簽訂無固定期限合同； 因用工單位原因解除勞動(dòng)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金； 用工單位違法解除勞動(dòng)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)賠償金； 派遣工因公負(fù)傷時(shí)的工傷待遇； 派遣工非因公死亡的待遇；

另外，根據(jù)勞務(wù)派遣的特殊性，勞動(dòng)合同還應(yīng)當(dāng)具備《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的特殊條款，為了保障派遣工的工作相對穩(wěn)定，《勞動(dòng)合同法》第五十八條規(guī)定勞務(wù)派遣公司必須與派遣工簽訂至少兩年的勞動(dòng)合同。

由于派遣工到用工單位的工作多為臨時(shí)性、輔助性、替代性的工作，所以在派遣工與派遣單位的合同期間經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)派遣工沒有工作的情況，此時(shí)為了保障派遣工的權(quán)益，勞動(dòng)合同法規(guī)定被派遣勞動(dòng)者在無工作期間，勞務(wù)派遣單位應(yīng)當(dāng)按照所在地人民政府規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)，向其按月支付報(bào)酬。

（二）用工單位與派遣工之間的關(guān)系

用工單位與派遣工之間不存在勞動(dòng)關(guān)系，但實(shí)際上在用工單位工作，接受用工單位的管理。

1、用工單位在什么崗位上才能使用派遣工。

《勞動(dòng)合同法》第六十六條規(guī)定，勞務(wù)派遣一般在臨時(shí)性、輔助性或者替代性的工作崗位上實(shí)施。《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例草案》曾經(jīng)對“三性”進(jìn)行了解釋，是指非主營業(yè)務(wù)工作崗位、存續(xù)時(shí)間不超過6個(gè)月的工作崗位，或者因原在崗勞動(dòng)者脫產(chǎn)學(xué)習(xí)、休假臨時(shí)不能上班需要他人頂替的工作崗位，但是《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》正式頒布后該條款未保留，導(dǎo)致實(shí)踐中適用“臨時(shí)性、輔助性或者替代性”發(fā)生困難。

2、用工單位應(yīng)當(dāng)對被派遣勞動(dòng)者履行哪些義務(wù)

《勞動(dòng)合同法》第六十二條規(guī)定，用工單位應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

（一）執(zhí)行國家勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)，提供相應(yīng)的勞動(dòng)條件和勞動(dòng)保護(hù)；

（二）告知被派遣勞動(dòng)者的工作要求和勞動(dòng)報(bào)酬；

（三）支付加班費(fèi)、績效獎(jiǎng)金，提供與工作崗位相關(guān)的福利待遇；

（四）對在崗被派遣勞動(dòng)者進(jìn)行工作崗位所必需的培訓(xùn)；

（五）連續(xù)用工的，實(shí)行正常的工資調(diào)整機(jī)制。另外，第五十九條第二款還規(guī)定，用工單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作崗位的實(shí)際需要與勞務(wù)派遣單位確定派遣期限，不得將連續(xù)用工期限分割訂立數(shù)個(gè)短期勞務(wù)派遣協(xié)議。

3、用工單位不得自己設(shè)立勞務(wù)派遣公司向本單位或者與本單位有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)派遣勞動(dòng)者。

有一些用人單位，為了規(guī)避法律，自設(shè)派遣公司，把一些員工重新納入被派遣勞動(dòng)者行列；有的企業(yè)為了降低用工成本，將一些原來的正式職工以改制名義，分流到本企業(yè)設(shè)立的勞務(wù)派遣公司，然后又以勞務(wù)派遣公司的名義派遣到原崗位，這種 “逆向派遣”的行為嚴(yán)重?fù)p害勞動(dòng)者的利益?！秳趧?dòng)合同法》第六十七條明確規(guī)定，用人單位不得設(shè)立勞務(wù)派遣單位向本單位或者所屬單位派遣勞動(dòng)者?！秳趧?dòng)合同法實(shí)施條例》第四十二條規(guī)定，用人單位及其所屬單位出資、控股或者合伙設(shè)立的勞務(wù)派遣單位，屬于勞動(dòng)合同法第六十七條規(guī)定的用人單位自行設(shè)立的勞務(wù)派遣單位。

4、用工單位不能與派遣工解除勞動(dòng)關(guān)系，不得隨意退回派遣工

用工單位與被派遣勞動(dòng)者之間建立的是用工關(guān)系，而非勞動(dòng)合同關(guān)系。因此，在被派遣勞動(dòng)者有法定可解除勞動(dòng)合同情形時(shí)，用工單位不能直接解除勞動(dòng)合同，而只能將勞動(dòng)者退回，實(shí)踐中很多用人單位認(rèn)為勞務(wù)派遣的靈活性體現(xiàn)為可以隨時(shí)退回勞動(dòng)者，這是錯(cuò)誤的?！秳趧?dòng)合同法》第六十五條第二款規(guī)定，被派遣勞動(dòng)者有本法第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定情形的，用工單位可以將勞動(dòng)者退回勞務(wù)派遣單位，勞務(wù)派遣單位依照本法有關(guān)規(guī)定，可以與勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同。用工單位在適用“退回機(jī)制”時(shí)需注意，退回勞動(dòng)者是有限制的，只限于被派遣勞動(dòng)者有勞動(dòng)合同法第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定情形，即：（1）被派遣勞動(dòng)者在試用期內(nèi)被證明不符合錄用條件的；（2）被派遣勞動(dòng)者嚴(yán)重違反用工單位的規(guī)章制度的；（3）被派遣勞動(dòng)者嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用工單位的利益造成重大損害的；（4）被派遣勞動(dòng)者同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用工單位提出，拒不改正的；（5）被派遣勞動(dòng)者以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同，致使勞動(dòng)合同無效的；（6）被派遣勞動(dòng)者被依法追究刑事責(zé)任的；（7）被派遣勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期滿后不能從事原工作，也不能從事由用工單位另行安排的工作的；（8）被派遣勞動(dòng)者不能勝任工作，經(jīng)過培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位，仍不能勝任工作的。在符合勞動(dòng)合同法第四十條第三項(xiàng)及第四十一條的情況下不能將被派遣勞動(dòng)者退回。比如用工單位在裁員時(shí)，不能“裁減”（即退回）被派遣勞動(dòng)者，否則違反法律規(guī)定。

（三）勞務(wù)派遣單位與用工單位之間的關(guān)系及責(zé)任劃分

1、用工單位違反勞動(dòng)相關(guān)法律時(shí)，致使派遣工受到侵害用工單位與派遣單位之間的責(zé)任劃分

《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》第三十五條規(guī)定，用工單位違反勞動(dòng)合同法和本條例有關(guān)勞務(wù)派遣規(guī)定的，??給被派遣勞動(dòng)者造成損害的，勞務(wù)派遣單位和用工單位承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

這就給勞務(wù)派遣單位帶來非常大的法律風(fēng)險(xiǎn)。被派遣勞動(dòng)者由于在用工單位的管理下提供勞動(dòng)，此時(shí)派遣單位與被派遣勞動(dòng)者的聯(lián)系是很有限的，用工單位損害被派遣勞動(dòng)者的現(xiàn)象比較普遍，而派遣單位需對用工單位的違法行為承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，這就加重了派遣單位的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。為了避免用工單位為了爭取更大的利潤，壓縮用工成本損害派遣工的利益，派遣單位可在與用工單位簽訂的派遣協(xié)議中對此作出約定。

2、勞務(wù)派遣單位違反《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的，給被派遣勞動(dòng)者造成損害的

《勞動(dòng)合同法》第九十二條規(guī)定，勞務(wù)派遣單位違反本法規(guī)定的，??給被派遣勞動(dòng)者造成損害的，勞務(wù)派遣單位與用工單位承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

本條規(guī)定了用工單位的連帶賠償責(zé)任，在實(shí)踐中該風(fēng)險(xiǎn)是用工單位無法控制的。比如用工單位將勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等所有費(fèi)用全部打包支付給了勞務(wù)派遣單位，但是，勞務(wù)派遣單位卻拖欠或者克扣被派遣勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬或者不繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，就給用工單位帶來了連帶賠償責(zé)任，由于該風(fēng)險(xiǎn)的無法控制性，用工單位可在派遣協(xié)議中對此作出約定，“如因勞務(wù)派遣單位的違法行為給被派遣勞動(dòng)者造成損害導(dǎo)致用工單位承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的，勞務(wù)派遣單位應(yīng)當(dāng)賠償用工單位的全部經(jīng)濟(jì)損失”。

3、派遣工遭受工傷時(shí)的責(zé)任劃分

工傷待遇的前提是勞動(dòng)關(guān)系，由于派遣工是與派遣單位簽訂的勞動(dòng)合同并建立勞動(dòng)關(guān)系，所以工傷待遇應(yīng)由派遣單位負(fù)責(zé)。

但由于我國的經(jīng)濟(jì)水平地區(qū)差異很大，落后地區(qū)跟發(fā)達(dá)地區(qū)的工資水平與賠償標(biāo)準(zhǔn)相差很多，而現(xiàn)實(shí)中的勞務(wù)派遣公司多是由欠發(fā)達(dá)的地區(qū)向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)輸送勞動(dòng)力，當(dāng)派遣工遭受工傷時(shí)，受傷職工的維權(quán)會(huì)面臨程序上的障礙和實(shí)體的不公平。

首先，派遣工在程序上有很多的障礙。由于派遣單位與用工單位在不同的地方，但是申請工傷需要向與派遣工建立勞動(dòng)關(guān)系的派遣單位所在地的勞動(dòng)部門申請，異地申請工傷來回的路程，時(shí)間及路程是對受工傷派遣工的一大障礙，有些受傷嚴(yán)重的派遣工行動(dòng)不便，異地申請工傷就更加困難。

為派遣工購買工傷保險(xiǎn)的派遣單位也會(huì)因?yàn)楫惖氐脑蝈e(cuò)過申請工傷的時(shí)限。單位申請工傷的期限只有一個(gè)月，由于派遣工的實(shí)際管理單位是用工單位，派遣單位對異地的派遣工的情況不能及時(shí)了解，往往錯(cuò)過一個(gè)月的工傷申請期限，這時(shí)由于工傷保險(xiǎn)待遇不再由工傷保險(xiǎn)基金支付，用單位為了逃避承擔(dān)工傷保險(xiǎn)待遇會(huì)給派遣工設(shè)置重重障礙，受傷的派遣工往往迫于壓力最終在金額上作出很大讓步。

再者，在實(shí)體上，工傷保險(xiǎn)待遇是以用人單位所在地統(tǒng)籌地區(qū)的工資水平、賠償標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)的。以一個(gè)派遣公司在河北阜城縣用工單位在北京的案件為例，一個(gè)七級(jí)工傷，河北阜城縣的工傷保險(xiǎn)待遇與北京的標(biāo)準(zhǔn)相差32453.6元之多，這對派遣工是不公平的，但在我國目前的《工傷保險(xiǎn)條例》未作修改前，這種狀況是改變不了的，所以建議派遣工在遇到這種情況時(shí)，可以與派遣單位或者用工單位作出約定，在出現(xiàn)異地差額時(shí)，由派遣單位或者用工單位作出差額補(bǔ)償。

4、派遣工執(zhí)行用工單位工作任務(wù)造成他人損害時(shí)的責(zé)任劃分。《侵權(quán)責(zé)任法》第三十四條 第二款：

“勞務(wù)派遣期間，被派遣的工作人員因執(zhí)行工作任務(wù)造成他人損害的，由接受勞務(wù)派遣的用工單位承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任；勞務(wù)派遣單位有過錯(cuò)的，承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)充責(zé)任?！?/p>

（1）勞務(wù)派遣單位有過錯(cuò)

“過錯(cuò)”具體指什么呢？首先從勞務(wù)派遣的概念來分析，勞務(wù)派遣是勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)按照派遣協(xié)議的要求，將勞動(dòng)者派遣至用工單位，在用工單位指揮監(jiān)督下提供勞動(dòng)。即如果勞務(wù)派遣單位沒有按照派遣協(xié)議的要求，派遣了不適合用工單位工作崗位的派遣工，并且是由于派遣工的勞動(dòng)技能達(dá)不到用工單位崗位的要求，因此在用工單位營業(yè)中給第三人造成損害時(shí)，派遣單位才應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。這就要求只有在這二個(gè)條件（沒依照派遣協(xié)議的要求、并且是因此而造成的損害）同時(shí)成立時(shí)，派遣單位才是有過錯(cuò)的。

（2）什么是相應(yīng)的補(bǔ)充責(zé)任

用單位在接受派遣工時(shí)，是有考核的義務(wù)的，如果發(fā)現(xiàn)不適合本單位的工作崗位時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與派遣單位溝通，或是遣返，或者更改派遣協(xié)議改變工作崗位，如果用工單位怠于行使此項(xiàng)注意義務(wù)，因此造成的損失是應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的。所以理解相應(yīng)的補(bǔ)充責(zé)任應(yīng)當(dāng)把握兩點(diǎn)：

①補(bǔ)充責(zé)任是補(bǔ)充用人單位的責(zé)任，如果用人單位能夠承擔(dān)全部賠償責(zé)任，就不存在補(bǔ)充責(zé)任，在用人單位不能承擔(dān)或者不能全部承擔(dān)賠償責(zé)任的時(shí)候，才由勞務(wù)派遣單位補(bǔ)充賠償。

②相應(yīng)的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)與勞務(wù)派遣單位的過錯(cuò)程度和行為的原因力相適應(yīng)，即以過錯(cuò)程度和原因力的作用，確定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。相應(yīng)的補(bǔ)充責(zé)任與補(bǔ)充責(zé)任的區(qū)別在于，補(bǔ)充責(zé)任是全部補(bǔ)充，即凡是直接責(zé)任人不能承擔(dān)的責(zé)任都由補(bǔ)充責(zé)任人承擔(dān)；承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任之后，可以向直接責(zé)任人追償。而相應(yīng)的補(bǔ)充責(zé)任，即使是補(bǔ)充責(zé)任．也與補(bǔ)充責(zé)任人的過錯(cuò)程度和行為的原因力相適應(yīng)，且不得向直接責(zé)任人追償。