第一篇：國(guó)際結(jié)算案例分析
國(guó)際結(jié)算模擬案例分析
4.1 案例一
4.1.1 案例介紹
某年初，國(guó)內(nèi)某出口商B公司委托當(dāng)?shù)爻隹诒＠砩虜⒆鲆还P出口保理業(yè)務(wù)。在獲得進(jìn)口保理商批準(zhǔn)的10萬美元信用額度后，出口保理商即與出口商簽訂了《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》及《保理融資扣款授權(quán)書》。同年4月和5月，出口商先后向出口保理商提交了兩張發(fā)票，金額總計(jì)10萬美元。出口保理商隨即將這兩張發(fā)票先后轉(zhuǎn)讓給了進(jìn)口保理商，并根據(jù)出口商的申請(qǐng)，向其提供了8萬美元的出口保理融資。
8月5日，出口保理商收到進(jìn)口保理商發(fā)來的爭(zhēng)議通知，告知出口保理商，該年初出口商以托收方式發(fā)給進(jìn)口商的貨物因質(zhì)量問題被進(jìn)口國(guó)海關(guān)扣留，致使進(jìn)口商不能提取該批托收項(xiàng)下已付貨款的貨物，進(jìn)口商A公司因此拒付該出口商保理項(xiàng)下兩筆應(yīng)收賬款。進(jìn)口保理商同時(shí)隨附了一份進(jìn)口海關(guān)的證明書。出口保理商立即將有關(guān)爭(zhēng)議情況通知了出口商，出口商承認(rèn)托收項(xiàng)下貨物確有問題，并正在與進(jìn)口商交涉。為了資金安全，出口保理商根據(jù)與出口商簽署的《保理融資扣款授權(quán)書》及《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》的有關(guān)條款規(guī)定，于8月11日將保理融資款項(xiàng)極其利息費(fèi)用從出口商賬上沖回，出口商對(duì)此未提出任何異議。
然而，在這之后直至次年7月進(jìn)口商倒閉，買賣雙方始終未能協(xié)商解決保理項(xiàng)下這起因反索引起的貿(mào)易糾紛。其后第3年3月5日，出口商以“出口保理商沖回保理融資侵犯了出口商的合法權(quán)益”為由向法院起訴，要求出口保理商賠償人民幣100多萬元，后又認(rèn)為起訴理由不當(dāng)而主動(dòng)撤訴，并另以“保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下貿(mào)易合同未出現(xiàn)任何質(zhì)量爭(zhēng)議，出口保理商卻以質(zhì)量爭(zhēng)議為由扣劃保理融資款項(xiàng)是嚴(yán)重侵犯出口商權(quán)益”起訴出口保理商。
4.1.2 案例分析
1.應(yīng)解決反索是否構(gòu)成貿(mào)易糾紛的問題。反索，是指進(jìn)口商因與出口商另外一筆交易的結(jié)果導(dǎo)致進(jìn)口商向出口商提出索賠而引起的爭(zhēng)議。在本案中，由于出口商最初發(fā)給
進(jìn)口商托收項(xiàng)下的貨物出現(xiàn)質(zhì)量問題，從而導(dǎo)致進(jìn)口商拒付出口商保理項(xiàng)下兩筆應(yīng)收賬款，這實(shí)際上就是一種反索。本案中的反索已對(duì)出口商能否按照保理協(xié)議如期得到保理公司的融資構(gòu)成了威脅，甚至導(dǎo)致了融資的失敗，因此，反索已構(gòu)成貿(mào)易糾紛。
2.需要考慮本案應(yīng)該如何判決。對(duì)此，我們應(yīng)該看下出口商的起訴能否站的住腳。按照國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)頒布的《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》第41條規(guī)定：“如果債務(wù)人提出抗辯、反索或糾紛，并且如果出口商于發(fā)生糾紛的應(yīng)收賬款所涉及發(fā)票的到期日后270天內(nèi)收到該糾紛通知，進(jìn)口保理商不應(yīng)被要求對(duì)債務(wù)人由于這種糾紛而拒付的金額進(jìn)行付款?！奔窗凑找?guī)定，在進(jìn)口商提出反索的情況下，進(jìn)口保理商有權(quán)對(duì)本貿(mào)易合同項(xiàng)下的金額拒絕融資，即本案中出口保理商是可以以進(jìn)口商提出的反索為由扣劃對(duì)出口商的保理融資款項(xiàng)的。這種做法符合國(guó)際慣例，不應(yīng)該被看做是侵犯了出口商的權(quán)益，所以，出口商的起訴本身是不能成立的。
4.1.3 啟示
首先，《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》應(yīng)明確，一旦出口商以保理方式與買方進(jìn)行交易，須將所有對(duì)該買方的應(yīng)收賬款（信用證交易及現(xiàn)金交易項(xiàng)下應(yīng)收賬款除外）轉(zhuǎn)交出口保理商處理，以便保理商即時(shí)控制貿(mào)易糾紛引起的收匯風(fēng)險(xiǎn)。
其次，為了減少麻煩，便于雙方控制風(fēng)險(xiǎn)，出口商在向出口保理商提出信用額度申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)將其與買方之間所有現(xiàn)存貿(mào)易糾紛如實(shí)通報(bào)出口保理商，以便其及時(shí)轉(zhuǎn)告進(jìn)口保理商，此條應(yīng)列入出口商與出口保理商簽訂的《出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》。
最后，一旦客戶提出反索，出口商不該在糾紛是否成立這個(gè)問題上與出口保理商糾纏不休，而應(yīng)積極聯(lián)絡(luò)進(jìn)口商，就如何協(xié)商解決反索引起的糾紛及早達(dá)成一致意見。
4.2 案例二
4.2.1 案例介紹
上海A公司與新加坡B公司簽訂了一份738450美元的售貨合同，A公司為出口商。嗣后，B公司根據(jù)合同向印度銀行新加坡分行申請(qǐng)開立不可撤銷跟單信用證有效期為1996年5月21日至同年8月17日，受益人為A公司，議付銀行為中國(guó)任一銀行，匯票類別為即期，受款人為香港C銀行，付款人為開證行，出票人為A公司。1996年5月29日，A公司就上述信用證向C銀行申請(qǐng)打包貸款,該行同意后于次日向A公司發(fā)放貸款30萬美元。期間，根據(jù)開證人申請(qǐng)，開證行曾先后3次向C銀行發(fā)出3份電傳，對(duì)該信用證部分條款進(jìn)行了修改，其中第3次內(nèi)容為“收到申請(qǐng)人指示后，應(yīng)將裝運(yùn)日程和船舶名稱以修改方式通知受益人，上述修正副本應(yīng)隨單據(jù)一并發(fā)出”。1996年8月30日，C銀行收到1份以B公司名義發(fā)來的電傳（該電傳下稱“第4份通知”），告知A公司船名和貨物裝運(yùn)日期。C銀行將該電傳轉(zhuǎn)交給A公司。上述船名和裝運(yùn)日期與船公司接受A公司托運(yùn)貨物后簽發(fā)的提單中所載內(nèi)容相同。同年9月3日，A公司向C銀行提供了包括第4份通知在內(nèi)的信用證項(xiàng)下的出口單據(jù)要求議付。C行于同年9月5日向A公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項(xiàng)下的金額738450美元中，扣除手續(xù)費(fèi)、郵費(fèi)、短款費(fèi)、修改通知費(fèi)、提前付款利息及所欠打包貸款本金、利息后，尚余凈額491434.01美元，并于次日將該議付款劃入A公司賬戶內(nèi)。之后，C行將信用證單據(jù)寄往開證行要求償付，開證行于同年9月18日、10月11日致函C行，稱單據(jù)與信用證第3次修改的指示不符，并稱其從未發(fā)過第4份船名和船期的修改通知，開證人B公司也未發(fā)過這份電傳，單證存在不符點(diǎn)，拒絕償付該信用證款項(xiàng)，并將所有單據(jù)退回C行。于是，C行于同年10月25日致函A公司告知其單據(jù)已遭拒付，并要求其歸還議付的信用證款項(xiàng)。因A公司未歸還議付款，C行就先后3次從A公司賬戶內(nèi)扣劃59650美元用于歸還上述議付款，尚欠678800美元，后因催討未果，向法院訴訟要求Ａ公司清償所欠議付款本金及利息。而A公司則辯稱C行在信用證議付時(shí)，扣除手續(xù)費(fèi)及打包貸款本息后，原信用證項(xiàng)下的美元已經(jīng)結(jié)清；單證不符是由C行造成的，其應(yīng)承擔(dān)遭開證行拒付的責(zé)任。
4.2.2 案例分析
本案中，C銀行與A公司是議付行與受益人的關(guān)系，然涉訟信用證議付之前，雙方還發(fā)生了打包貸款業(yè)務(wù)，審判實(shí)踐中往往易將打包貸款法律關(guān)系與信用證法律關(guān)系相混淆。從上述概念可見，打包貸款與信用證相關(guān)，但不等同于信用證法律關(guān)系，而是銀行與出口商之間的借款關(guān)系。本案的打包貸款本息及相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)，C銀行已在1996年9月5日以出口押匯的方式議付信用證時(shí)，從議付款項(xiàng)中直接扣除，因此該銀行與A公司之間的打包貸款法律關(guān)系因履行而終止。當(dāng)開證行印度銀行新加坡分行以單證不符為由拒付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)時(shí)，C銀行要求A公司償還已議付的款項(xiàng)，行使的是信用證法律關(guān)系中，議付行對(duì)受益人的追索權(quán)。故本案應(yīng)是信用證糾紛，不是打包貸款糾紛。
從概念來分析信用證是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件，它不同于支票、匯票、提單等票據(jù)，本身不是一種權(quán)利憑證，而只是各種約定的載體，而出口押匯不是信用證的質(zhì)押，只是在操作過程中需向銀行提交信用證和全套的出口單據(jù)，它也不同于通常的匯票或者提單的質(zhì)押。出口押匯的特征是由銀行買入單據(jù)。議付則是指被授權(quán)議付的銀行，針對(duì)付款仍有一段時(shí)間，但信用證訂明銀行可去議付并讓購(gòu)，即馬上付款給賣方，并扣除提前付款這段時(shí)間利息，對(duì)匯票及單據(jù)付出對(duì)價(jià)。依據(jù)英文的字面理解，出口押匯是匯票及單據(jù)的買入，議付則是匯票及單據(jù)的轉(zhuǎn)讓。兩者無實(shí)質(zhì)的區(qū)別，在中國(guó)大陸和香港地區(qū)一般使用出口押匯的概念，而在國(guó)外主要使用議付的概念。
4.2.3 啟示
1.對(duì)相關(guān)概念的認(rèn)識(shí)
要正確處理此類信用證糾紛案件，應(yīng)首先正確把握涉案的打包貸款、議付信用證、出口押匯等法律概念及其法律責(zé)任的認(rèn)定，以防止混淆概念而導(dǎo)致錯(cuò)誤地適用。
打包貸款是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同義務(wù)、出運(yùn)貨物而向出口商提供的以正本信用證為抵押的貸款。因?yàn)樽畛踹@種貸款是專門提供費(fèi)用給受益人包裝貨物的，所以稱作打包貸款，它是銀行對(duì)出口商提供的一種短期融資，主要用于對(duì)生產(chǎn)或收購(gòu)商品開支及其他從屬費(fèi)用的資金融通，融資比例通常不超過信用證金額的80%，銀行根據(jù)資金情況和客戶情況而定，期限從信用證抵押之日到出口商提供貨運(yùn)單據(jù)并向開證行寄單收回貸款之日。提供貸款的銀行承擔(dān)議付義務(wù)，收回信用證項(xiàng)下貸款后，將貸款
收回。
議付信用證的含義是凡允許受益人將其匯票和單據(jù)持往指定的銀行或未指定特定銀行的情況下，持往付款行以外的任何其他銀行請(qǐng)示議付，而不必直接向付款銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。
出口押匯系指出口商將信用證和全套出口單據(jù)提交銀行，由銀行買入單據(jù)并按票面金額扣除從押匯日到預(yù)計(jì)收匯日的利息及有關(guān)手續(xù)費(fèi)用，將凈額預(yù)先付給出口商的一種融資結(jié)算方式。
2.認(rèn)識(shí)信用證議付行在信用證法律關(guān)系中的地位和權(quán)利、義務(wù)
信用證作為完全獨(dú)立于國(guó)際貨物買賣合同之外的一種單據(jù)交易，無論根據(jù)其本身的特殊性還是國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》中的有關(guān)規(guī)定，合理、謹(jǐn)慎地審查單據(jù)之表面文義都是信用證交易過程中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是議付行應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)。
信用證是國(guó)際貿(mào)易中被廣泛適用的一種付款安排。信用證不會(huì)獨(dú)立存在，總是以一份基礎(chǔ)合約（通常為國(guó)際貨物買賣合約）為前提。但是，信用證與其可能依據(jù)的銷售合約或其他合約是性質(zhì)上不同的業(yè)務(wù)。即使信用證中包含有關(guān)于銷售合約的任何援引，銀行也與該合約完全無關(guān)，并不受其約束。銷售合約產(chǎn)生糾紛，主要依據(jù)國(guó)際貨物買賣公約等來解決。信用證糾紛依據(jù)的則是專門的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》。信用證關(guān)系本身有一連串的合約組成，開證申請(qǐng)人與開證行是一個(gè)合約，開證行與通知行又是另一個(gè)合約。開證申請(qǐng)人與開證行之間有法律關(guān)系，與通知行則沒有法律關(guān)系。通知行只與開證行發(fā)生法律關(guān)系。因此，開證申請(qǐng)人或以開證申請(qǐng)人名義發(fā)給通知行的電傳，未經(jīng)開證行簽署或加押，不是一份有效的信用證文件或有效修改書?；谏鲜隼碛?，C行通知的日期雖然是實(shí)際裝運(yùn)日，但是因該通知未經(jīng)開證行確認(rèn)，涉案信用證的開證行當(dāng)然有權(quán)以不符點(diǎn)拒付。
第二篇：國(guó)際結(jié)算案例分析
1、案例分析題
出票人甲將票據(jù)交付給受款人乙，乙通過背書將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丙，丙又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁，丁又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給戊，戊為最后持票人。
請(qǐng)問：在這一系列的當(dāng)事人之間，誰是票據(jù)上的前手和后手?這樣的區(qū)分有何意義?
答：①甲、乙、丙、丁、戊所處的地位是相互獨(dú)立的，在前者被稱為前手，在后者被稱為后手。例如：甲為乙的前手，乙為甲的后手，甲、乙、丙、丁均為戊的前手，戊則同時(shí)是甲、乙、丙、丁的后手。②前手與后手的區(qū)分意義在于，票據(jù)上的當(dāng)事人行使追索權(quán)時(shí)，只能由后手向前手追索，而前手不能向后手追索。所以在前后手的關(guān)系中，前手為債務(wù)人，后手為債權(quán)人。
2、案例分析題
1998年1月，湖南天易公司與福建華茂發(fā)展公司簽訂了名為聯(lián)營(yíng)實(shí)質(zhì)上是借貸性質(zhì)的《聯(lián)營(yíng)合同》，約定華茂公司向天易公司借款人民幣500萬元，湖南交通銀行衡陽(yáng)某分行(下簡(jiǎn)稱為交行)對(duì)該借款作擔(dān)保并給天易公司出具了擔(dān)保書。之后，天易公司簽發(fā)了以浙江某服裝廠為收款人，到期日為1998年8月底的500萬元商業(yè)匯票一張，還同該廠簽訂了虛假的《購(gòu)銷合同》，將該匯票與合同一并提交給農(nóng)業(yè)銀行某縣支行(下簡(jiǎn)稱為農(nóng)行)請(qǐng)求承兌，雙方簽訂了《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》。天易公司告知農(nóng)行擬使用貼現(xiàn)的方式取得資金，并承諾把該匯票的貼現(xiàn)款項(xiàng)大部分匯回該行，由該行控制使用。其后，該農(nóng)行承兌了此匯票。而后收款人浙江某服裝廠持票到建設(shè)銀行浙江某分行貼現(xiàn)，并將貼現(xiàn)所得現(xiàn)款以退貨款形式退回給天易
公司，后者則按《聯(lián)營(yíng)協(xié)議》的約定，將此款項(xiàng)全部借給華茂發(fā)展公司。匯票到期后農(nóng)行以受天易公司等詐騙為理由拒絕付款給貼現(xiàn)行，而當(dāng)天易公司要求華茂發(fā)展公司及交行歸還借款時(shí)，該行則以出借方簽發(fā)匯票套取資金用于借貸不合法為由，拒絕承擔(dān)保證人責(zé)任。請(qǐng)問：(1)此案中哪些屬于票據(jù)關(guān)系?
(2)此案中有哪幾種非票據(jù)關(guān)系?
(3)農(nóng)行和交行的理由能否成立?為什么?
答：(1)天易公司的出票、農(nóng)行的承兌、浙江某服裝廠向建行浙江某分行的貼現(xiàn)，構(gòu)成了本案中的匯票的出票人、收款人、承兌人、背書人及被背書人之間的一系列的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，即本案的票據(jù)關(guān)系。
(2)在本案中存在以下幾種非票據(jù)關(guān)系：①票據(jù)原因關(guān)系。將套取的資金用于非法借貸是本案中一系列出票、承兌等票據(jù)行為的真正原因，它們?cè)诒景钢惺且愿鞣N合同關(guān)系體現(xiàn)出來的。②票據(jù)資金關(guān)系，該關(guān)系以天易公司同農(nóng)行某縣支行簽訂的《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》
體現(xiàn)出來。
(3)農(nóng)行和交行的理由均不能成立。因?yàn)楦犊钊艘坏┏袃叮浼闯蔀榇_定的付款人，承擔(dān)保證到期支付票款的責(zé)任，不得以資金關(guān)系抗辯善意的持票人。交行是票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的當(dāng)事人，同樣不得以他人的票據(jù)關(guān)系系非法來作為借貸擔(dān)保關(guān)系的抗辯理由。本案中，天易公司與華茂發(fā)展公司的借貸關(guān)系顯然是無效的，交行應(yīng)依法就其過錯(cuò)承擔(dān)賠償責(zé)任。
3、案例分析題
1995年8月6日，某市天吉電器集團(tuán)公司與某縣對(duì)外貿(mào)易公司化工建材分公司簽訂一份價(jià)值203765元的天吉冰柜、天吉空調(diào)購(gòu)銷合同。合同簽訂后，化工建材公司預(yù)付貨款8萬元，天吉公司供給化工建材公司價(jià)值202797元的電冰柜和空調(diào)。電器公司在催要貨款過程中，雙方于1995年8月17日又簽訂一份價(jià)值492800元的空調(diào)、冰柜購(gòu)銷合同。為付款，化工建材公司向劉某借款，并從某縣支行申領(lǐng)到一張以劉某為戶名的20萬元現(xiàn)金匯票交付給電器公司(此款包括8月6日的合同款122797元，余下款作為8月17日合同的預(yù)付款)。電器公司持該匯票到某市分行要求兌現(xiàn)。因匯票密押錯(cuò)誤，某市分行拒付。電器公司遂將該銀行訴之法院。法院在審理中查明：匯票密押錯(cuò)誤，系某縣支行工作失誤所致。在．電器公司要求兌付匯票過程中，某縣支行先后發(fā)出4封電報(bào)催收。付款單位以有糾紛和匯票方匯款人劉某挪用公款為由，電告某市分行協(xié)助不要解付，要求匯票作廢處理，退回某縣支行。
此外，在電器公司要求兌付匯票過程中，某縣檢察院出具通知函，以劉某挪用公款為由，要求某縣支行不得更改密押。其間，某市分行根據(jù)內(nèi)部結(jié)算辦法規(guī)定先后發(fā)出幾封電報(bào)給某縣支行，要求進(jìn)行查詢答復(fù)、更改密押，但某縣支行始終未更改密押?！?/p>
試問：某市分行是否應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)?為什么?某縣分行應(yīng)否承擔(dān)責(zé)任?
答：某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)的無因性原則，某市分行應(yīng)否解付的依據(jù)在于持票人所持匯票是否有效，如果銀行匯票的形式符合法定要求，則銀行應(yīng)五條件付款。在本案中，由匯票的形式看：發(fā)票人是某縣支行，付款是某市分行，收款人為電器公司，其形式合法；從匯票記載的內(nèi)容看，也符合法律的規(guī)定；從其取得方式看，天吉電器集團(tuán)公司從某縣支行申領(lǐng)，取得途徑亦是正常的。而根據(jù)票據(jù)的無因性，付款方某市分行所負(fù)的審查義務(wù)也僅限于以上各項(xiàng)內(nèi)容，而不必審查收、付雙方的原因關(guān)系以及雙方是否存在糾紛等實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。因此，該匯票是有效的，某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。
根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律的規(guī)定，密押錯(cuò)誤系某縣支行的工作失誤造成，應(yīng)由其承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任，在本案中，某縣支行應(yīng)承擔(dān)不解付的連帶責(zé)任。
4、案例分析題
2001年7月間，某工商銀行A市分行某辦事處(相當(dāng)于縣級(jí)支行)辦公室主任李某與其妻弟密謀后，利用工作上的便利，盜用該銀行已于1年前公告作廢的舊業(yè)務(wù)印鑒和銀行現(xiàn)
行票據(jù)格式憑證，簽署了金額為人民幣100萬元的銀行承兌匯票一張，出票人和付款人及承兌人記載為該辦事處，匯票到期日為同年12月底，收款人為某省建筑公司，該建筑公司系李某妻弟所承包經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。李某將簽署的匯票交給了該公司后，該公司請(qǐng)求某外貿(mào)公司在票據(jù)上簽署了保證，之后持票向某城市合作銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。該合作銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后，把貼現(xiàn)款96萬元支付給了該建筑公司。匯票到期，城市合作銀行向A市分行某辦事處提示付款遭拒絕。
請(qǐng)問：(1)本案中有哪些票據(jù)行為?其效力如何?為什么?
(2)某市合作銀行是否享有票據(jù)權(quán)利?如有，應(yīng)如何行使? 如沒有，該如何處理?
(3)如果李某用已經(jīng)作廢的舊票據(jù)格式憑證(無出票人一 欄)簽署銀行承兌匯票，在其他情節(jié)相同的情況下，對(duì)某市合作銀行有何影響?
答：(1)本案中的票據(jù)行為有：①李某偽造簽章進(jìn)行的出票和承兌行為。相對(duì)于A市分行某辦事處的現(xiàn)行有效公章而言，李某使用的作廢的公章應(yīng)定為假公章。因此，出票和承兌行為屬偽造，行為本身無效。②某外貿(mào)公司的票據(jù)保證行為，該行為有效。③建筑公司的貼現(xiàn)行為(背書轉(zhuǎn)讓)，該行為有效。雖然該公司(代表人)惡意取得票據(jù)，不得享有票據(jù)權(quán)利，但其背書簽章真實(shí)，符合形式要件，且有行為能力，故有效。
(2)合作銀行不知情，且給付了相當(dāng)對(duì)價(jià)，為善意持票人，故享有票據(jù)權(quán)利，可以向保證人或背書人行使追索權(quán)。
(3)該匯票將因形式要件欠缺而整個(gè)無效，連保證人亦因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。合作銀行不享有票據(jù)權(quán)利，只能依據(jù)普通民事關(guān)系進(jìn)行追償。
5、案例分析題
1996年1月16 日，甲公司與乙公司簽訂了一份空調(diào)購(gòu)銷合同，雙方約定：由乙公司向甲公司供應(yīng)空調(diào)100臺(tái)，價(jià)款為25萬元，交貨期為1996年1月25 日，貨款結(jié)算后即付3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。1月24 日，甲公司向乙公司簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票一張，金額為 25萬元，到期日為1996年4月24日。2月10 日，乙公司持該匯票向S銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，S銀行審核后同意貼現(xiàn)，向乙公司實(shí)付貼現(xiàn)金額 23．6萬元，乙公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給S銀行。該商業(yè)匯票到期后，S銀行持甲公司承兌的匯票提示付款，因該公司銀行存款不足而遭退票。S銀行遂直接向該公司交涉票款。甲公司以乙公司未履行合同為由不予付款。1996年11月2 日，S銀行又向其前手乙公司追索要款，亦未果。為此，S銀行訴至法院，要求匯票的承兌人甲公司償付票款25萬元及利息；要求乙公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。甲公司辯稱，論爭(zhēng)的商業(yè)承兌匯票確系由其簽發(fā)并經(jīng)承兌，但乙公司未履行合同，有騙取票據(jù)之嫌，故拒絕支付票款。乙公司辯稱，原合同約定的履行期太短，無法按期交貨，可以延期交貨，但匯票追索時(shí)效已過了6個(gè)月，S銀行不能要求其承擔(dān)連帶責(zé)任。
請(qǐng)問：(1)甲公司是否應(yīng)履行付款責(zé)任，為什么?
(2)乙公司應(yīng)否承擔(dān)連帶責(zé)任，為什么?
答：(1)甲公司應(yīng)當(dāng)履行付款責(zé)任。因?yàn)樵诒景钢?，甲公司作為承兌?其同時(shí)也是出票人)以乙公司未履行合同為由拒付票款，該抗辯事由只是對(duì)乙公司的抗辯事由，不得對(duì)抗善意持票人。S銀行通過貼現(xiàn)，支付了相應(yīng)的對(duì)價(jià)，經(jīng)原持票人背書后成為新的善意持票人，享有票據(jù)權(quán)利。S銀行在承兌期間提示承兌，甲公司不能與持票人的前手即乙公司的抗辯事由來對(duì)抗S銀行，甲公司應(yīng)履行其付款責(zé)任?！?/p>
(2)乙公司不負(fù)擔(dān)連帶責(zé)任。因?yàn)镾銀行的追索權(quán)時(shí)效已屆滿。雖然我國(guó)票據(jù)法規(guī)定背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到承兌或付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持票
第三篇：國(guó)際結(jié)算票據(jù)案例分析及答案
1、案例分析題 出票人甲將票據(jù)交付給受款人乙乙通過背書將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丙丙又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給丁丁又將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給戊戊為最后持票人。請(qǐng)問在這一系列的當(dāng)事人之間誰是票據(jù)上的前手和后手這樣的區(qū)分有何意義 答①甲、乙、丙、丁、戊所處的地位是相互獨(dú)立的在前者被稱為前手在后者被稱為后手。例如甲為乙的前手乙為甲的后手甲、乙、丙、丁均為戊的前手戊則同時(shí)是甲、乙、丙、丁的后手。②前手與后手的區(qū)分意義在于票據(jù)上的當(dāng)事人行使追索權(quán)時(shí)只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。所以在前后手的關(guān)系中前手為債務(wù)人后手為債權(quán)人。
2、案例分析題 1998年1月湖南天易公司與福建華茂發(fā)展公司簽訂了名為聯(lián)營(yíng)實(shí)質(zhì)上是借貸性質(zhì)的《聯(lián)營(yíng)合同》約定華茂公司向天易公司借款人民幣500萬元湖南交通銀行衡陽(yáng)某分行下簡(jiǎn)稱為交行對(duì)該借款作擔(dān)保并給天易公司出具了擔(dān)保書。之后天易公司簽發(fā)了以浙江某服裝廠為收款人到期日為1998年8月底的500萬元商業(yè)匯票一張還同該廠簽訂了虛假的《購(gòu)銷合同》將該匯票與合同一并提交給農(nóng)業(yè)銀行某縣支行下簡(jiǎn)稱為農(nóng)行請(qǐng)求承兌雙方簽訂了《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》。天易公司告知農(nóng)行擬使用貼現(xiàn)的方式取得資金并承諾把該匯票的貼現(xiàn)款項(xiàng)大部分匯回該行由該行控制使用。其后該農(nóng)行承兌了此匯票。而后收款人浙江某服裝廠持票到建設(shè)銀行浙江某分行貼現(xiàn)并將貼現(xiàn)所得現(xiàn)款以退貨款形式退回給天易 公司后者則按《聯(lián)營(yíng)協(xié)議》的約定將此款項(xiàng)全部借給華茂發(fā)展公司。匯票到期后農(nóng)行以受天易公司等詐騙為理由拒絕付款給貼現(xiàn)行而當(dāng)天易公司要求華茂發(fā)展公司及交行歸還借款時(shí)該行則以出借方簽發(fā)匯票套取資金用于借貸不合法為由拒絕承擔(dān)保證人責(zé)任。請(qǐng)問1此案中哪些屬于票據(jù)關(guān)系 2此案中有哪幾種非票據(jù)關(guān)系 3農(nóng)行和交行的理由能否成立為什么 答1天易公司的出票、農(nóng)行的承兌、浙江某服裝廠向建行浙江某分行的貼現(xiàn)構(gòu)成了本案中的匯票的出票人、收款人、承兌人、背書人及被背書人之間的一系列的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系即本案的票據(jù)關(guān)系。2在本案中存在以下幾種非票據(jù)關(guān)系①票據(jù)原因關(guān)系。將套取的資金用于非法借貸是本案中一系列出票、承兌等票據(jù)行為的真正原因它們?cè)诒景钢惺且愿鞣N合同關(guān)系體現(xiàn)出來的。②票據(jù)資金關(guān)系該關(guān)系以天易公司同農(nóng)行某縣支行簽訂的《委托承兌商業(yè)匯票協(xié)議》體現(xiàn)出來。3農(nóng)行和交行的理由均不能成立。因?yàn)楦犊钊艘坏┏袃镀浼闯蔀榇_定的付款人承擔(dān)保證到期支付票款的責(zé)任不得以資金關(guān)系抗辯善意的持票人。交行是票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系的當(dāng)事人同樣不得以他人的票據(jù)關(guān)系系非法來作為借貸擔(dān)保關(guān)系的抗辯理由。本案中天易公司與華茂發(fā)展公司的借貸關(guān)系顯然是無效的交行應(yīng)依法就其過錯(cuò)承擔(dān)賠償責(zé)任。
3、案例分析題 1995年8月6日某市天吉電器集團(tuán)公司與某縣對(duì)外貿(mào)易公司化工建材分公司簽訂一份價(jià)值203765元的天吉冰柜、天吉空調(diào)購(gòu)銷合同。合同簽訂后化工建材公司預(yù)付貨款8萬元天吉公司供給化工建材公司價(jià)值202797元的電冰柜和空調(diào)。電器公司在催要貨款過程中雙方于1995年8月17日又簽訂一份價(jià)值492800元的空調(diào)、冰柜購(gòu)銷合同。為付款化工建材公司向劉某借款并從某縣支行申領(lǐng)到一張以劉某為戶名的20萬元現(xiàn)金匯票交付給電器公司此款包括8月6日的合同款122797元余下款作為8月17日合同的預(yù)付款。電器公司持該匯票到某市分行要求兌現(xiàn)。因匯票密押錯(cuò)誤某市分行拒付。電器公司遂將該銀行訴之法院。法院在審理中查明匯票密押錯(cuò)誤系某縣支行工作失誤所致。在電器公司要求兌付匯票過程中某縣支行先后發(fā)出4封電報(bào)催收。付款單位以有糾紛和匯票方匯款人劉某挪用公款為由電告某市分行協(xié)助不要解付要求匯票作廢處理退回某縣支行。此外在電器公司要求兌付匯票過程中某縣檢察院出具通知函以劉某挪用公款為由要求某縣支行不得更改密押。其間某市分行根據(jù)內(nèi)部結(jié)算辦法規(guī)定先后發(fā)出幾封電報(bào)給某縣支行要求進(jìn)行查詢答復(fù)、更改密押但某縣支行始終未更改密押。?6?1 試問某市分行是否應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)為什么某縣分行應(yīng)否承擔(dān)責(zé)任 答某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。因?yàn)楦鶕?jù)票據(jù)的無因性原則某市分行應(yīng)否解付的依據(jù)在于持票人所持匯票是否有效如果銀行匯票的形式符合法定要求則銀行應(yīng)五條件付款。在本案中由匯票的形式看發(fā)票人是某縣支行付款是某市分行收款人為電器公司其形式合法從匯票記載的內(nèi)容看也符合法律的規(guī)定從其取得方式看天吉電器集團(tuán)公司從某縣支行申領(lǐng)取得途徑亦是正常的。而根據(jù)票據(jù)的無因性付款方某市分行所負(fù)的審查義務(wù)也僅限于以上各項(xiàng)內(nèi)容而不必審查收、付雙方的原因關(guān)系以及雙方是否存在糾紛等實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。因此該匯票是有效的某市分行應(yīng)該承擔(dān)付款義務(wù)。根據(jù)我國(guó)有關(guān)法律的規(guī)定密押錯(cuò)誤系某縣支行的工作失誤造成應(yīng)由其承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任在本案中某縣支行應(yīng)承擔(dān)不解付的連帶責(zé)任。
4、案例分析題 2001年7月間某工商銀行A市分行某辦事處相當(dāng)于縣級(jí)支行辦公室主任李某與其妻弟密謀后利用工作上的便利盜用該銀行已于1年前公告作廢的舊業(yè)務(wù)印鑒和銀行現(xiàn)行票據(jù)格式憑證簽署了金額為人民幣100萬元的銀行承兌匯票一張出票人和付款人及承兌人記載為該辦事
處匯票到期日為同年12月底收款人為某省建筑公司該建筑公司系李某妻弟所承包經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。李某將簽署的匯票交給了該公司后該公司請(qǐng)求某外貿(mào)公司在票據(jù)上簽署了保證之后持票向某城市合作銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。該合作銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后把貼現(xiàn)款96萬元支付給了該建筑公司。匯票到期城市合作銀行向A市分行某辦事處提示付款遭拒絕。請(qǐng)問1本案中有哪些票據(jù)行為其效力如何為什么 2某市合作銀行是否享有票據(jù)權(quán)利如有應(yīng)如何行使 如沒有該如何處理 3如果李某用已經(jīng)作廢的舊票據(jù)格式憑證無出票人一 欄簽署銀行承兌匯票在其他情節(jié)相同的情況下對(duì)某市合作銀行有何影響 答1本案中的票據(jù)行為有①李某偽造簽章進(jìn)行的出票和承兌行為。相對(duì)于A市分行某辦事處的現(xiàn)行有效公章而言李某使用的作廢的公章應(yīng)定為假公章。因此出票和承兌行為屬偽造行為本身無效。②某外貿(mào)公司的票據(jù)保證行為該行為有效。③建筑公司的貼現(xiàn)行為背書轉(zhuǎn)讓該行為有效。雖然該公司代表人惡意取得票據(jù)不得享有票據(jù)權(quán)利但其背書簽章真實(shí)符合形式要件且有行為能力故有效。2合作銀行不知情且給付了相當(dāng)對(duì)價(jià)為善意持票人故享有票據(jù)權(quán)利可以向保證人或背書人行使追索權(quán)。3該匯票將因形式要件欠缺而整個(gè)無效連保證人亦因此不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。合作銀行不享有票據(jù)權(quán)利只能依據(jù)普通民事關(guān)系進(jìn)行追償。
5、案例分析題 1996年1月16 日甲公司與乙公司簽訂了一份空調(diào)購(gòu)銷合同雙方約定由乙公司向甲公司供應(yīng)空調(diào)100臺(tái)價(jià)款為25萬元交貨期為1996年1月25 日貨款結(jié)算后即付3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票。1月24 日甲公司向乙公司簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票一張金額為 25萬元到期日為1996年4月24日。2月10 日乙公司持該匯票向S銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)S銀行審核后同意貼現(xiàn)向乙公司實(shí)付貼現(xiàn)金額 236萬元乙公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給S銀行。該商業(yè)匯票到期后S銀行持甲公司承兌的匯票提示付款因該公司銀行存款不足而遭退票。S銀行遂直接向該公司交涉票款。甲公司以乙公司未履行合同為由不予付款。1996年11月2 日S銀行又向其前手乙公司追索要款亦未果。為此S銀行訴至法院要求匯票的承兌人甲公司償付票款25萬元及利息要求乙公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。甲公司辯稱論爭(zhēng)的商業(yè)承兌匯票確系由其簽發(fā)并經(jīng)承兌但乙公司未履行合同有騙取票據(jù)之嫌故拒絕支付票款。乙公司辯稱原合同約定的履行期太短無法按期交貨可以延期交貨但匯票追索時(shí)效已過了6個(gè)月S銀行不能要求其承擔(dān)連帶責(zé)任。請(qǐng)問1甲公司是否應(yīng)履行付款責(zé)任為什么 2乙公司應(yīng)否承擔(dān)連帶責(zé)任為什么 答1甲公司應(yīng)當(dāng)履行付款責(zé)任。因?yàn)樵诒景钢屑坠咀鳛槌袃度似渫瑫r(shí)也是出票人以乙公司未履行合同為由拒付票款該抗辯事由只是對(duì)乙公司的抗辯事由不得對(duì)抗善意持票人。S銀行通過貼現(xiàn)支付了相應(yīng)的對(duì)價(jià)經(jīng)原持票人背書后成為新的善意持票人享有票據(jù)權(quán)利。S銀行在承兌期間提示承兌甲公司不能與持票人的前手即乙公司的抗辯事由來對(duì)抗S銀行甲公司應(yīng)履行其付款責(zé)任。?6?1 2乙公司不負(fù)擔(dān)連帶責(zé)任。因?yàn)镾銀行的追索權(quán)時(shí)效已屆滿。雖然我國(guó)票據(jù)法規(guī)定背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后即承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。背書人在匯票得不到承兌或付款時(shí)應(yīng)當(dāng)向持票人清償依法被迫索和現(xiàn)追索的金額和費(fèi)用。所以在本案中訟爭(zhēng)的商業(yè)承兌匯票在1996年4月24日被拒付后S銀行有權(quán)在法定期間內(nèi)向前手即背書人乙公司行使追索權(quán)。但S銀行并未及時(shí)行使這一權(quán)利直到1996年11月2日才對(duì)前手進(jìn)行追索已超過了法律規(guī)定的6個(gè)月的追索時(shí)效。因此乙公司不需承擔(dān)連帶責(zé)任。
6、案例分析題 董某系A(chǔ)市某服裝廠的會(huì)計(jì)。某日董某前往A市客戶方某處催收服裝廠的一筆貨款。當(dāng)時(shí)方某剛好收到第二輕公司出票人支付給他的一張5萬元金額勞務(wù)費(fèi)的支票。方某見董某前來收款就將該支票背書給了服裝廠作為支付貨款的款項(xiàng)。由于當(dāng)時(shí)已屆下班時(shí)間董某遂將收到的支票帶回家中打算第二天再去銀行辦理手續(xù)但是由于不慎董某的支票被其家人用洗衣機(jī)絞成了碎片。在董某不知所措之際某服裝廠請(qǐng)教有關(guān)專家后決定向法院提起公示催告程序。某法院立案看了該服裝廠的申請(qǐng)公示催告書并了解到有關(guān)情況后拒絕受理理由有兩點(diǎn)某一支票雖然被絞碎但尚未滅失不存在被冒領(lǐng)的危險(xiǎn)只需要求出票人重新簽發(fā)一張支票即可無須啟動(dòng)公示催告程序某二即使需要提起公示催告程序也應(yīng)由支票上的收款人方某提起某服裝廠不是該支票的收款人沒有資格提起公示催告程序。同時(shí)法院也認(rèn)為應(yīng)先到銀行辦理掛失止付然后才可以提起公示催告程序。請(qǐng)問1本案中的支票是否屬于票據(jù)喪失為什么 2某法院的拒絕受理公示催告程序的理由能否成立為什么 答1本案中的支票屬于票據(jù)喪失。因?yàn)樵北幌匆聶C(jī)絞碎以后不能再作為證券來證明權(quán)利這屬于票據(jù)的絕對(duì)喪失。A市某服裝廠因?yàn)椴⒉皇窃撝背銎钡钠睋?jù)原因關(guān)系的直接當(dāng)事人?6?1所以其不能要求出票人重新簽發(fā)票據(jù)以免發(fā)生票據(jù)糾紛。此外公示催告程序具有防止票據(jù)被他人冒領(lǐng)的功能但它的本質(zhì)功能在于是票據(jù)權(quán)利的一種復(fù)權(quán)方法。2某法院的拒絕理由不能成立。原因有二其一票據(jù)法規(guī)定有權(quán)提起公示催告的申請(qǐng)人是失票人而非收款人。
某服裝廠申請(qǐng)公示催告的該支票有明確的付款人符合提起該程序的必要條件。其二掛失止付并不是提起公示催告程序的必要程序也不是票據(jù)的復(fù)權(quán)方法。
7、案例分析題 1996年1月23日一個(gè)自稱名為王江下落不明的人持漯河市農(nóng)行源匯區(qū)支行簽發(fā)的IVl00162661號(hào)銀行匯票到被告正陽(yáng)麻紡廠處購(gòu)買麻袋和麻繩匯票載明的收款人是正陽(yáng)麻紡廠匯票金額為7萬元。正陽(yáng)麻紡廠的經(jīng)辦人員經(jīng)審查該匯票無誤后將王江所購(gòu)價(jià)值7萬元的一萬條麻袋和一噸麻繩交王江提走。同月25日正陽(yáng)麻紡廠在該匯票上加蓋印章后到原告正陽(yáng)農(nóng)行處辦理解付手續(xù)。正陽(yáng)農(nóng)行的經(jīng)辦人員經(jīng)審核匯票無誤后按票面金額將7萬元款項(xiàng)轉(zhuǎn)入正陽(yáng)麻紡廠賬戶。同月26日正陽(yáng)農(nóng)行在解訖通知書上加蓋轉(zhuǎn)訖章隨聯(lián)附代付單寄給匯票簽發(fā)行。同月30日匯票簽發(fā)行來電話告知正陽(yáng)農(nóng)行你行解付的匯票金額7萬元與原簽發(fā)的匯票金額不符原簽發(fā)的匯票金額為700元。正陽(yáng)農(nóng)行遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案但因王江下落不明未能追回差額款。正陽(yáng)農(nóng)行責(zé)成當(dāng)時(shí)的經(jīng)辦人員如數(shù)退賠了損失款69300元以后又向正陽(yáng)麻紡廠要求返還損失69300元。被正陽(yáng)麻紡廠拒絕后正陽(yáng)農(nóng)行以正陽(yáng)麻紡廠對(duì)匯票審查不嚴(yán)造成其經(jīng)濟(jì)損失為由向人民法院提起訴訟要求正陽(yáng)麻紡廠返還其損失款69300元。被告正陽(yáng)麻紡廠在答辯中稱審查匯票真?zhèn)问倾y行部門的職責(zé)。原告因其工作人員疏忽大意未審查出匯票是假的且已將貨款轉(zhuǎn)入我廠賬戶損失應(yīng)由原告自負(fù)。請(qǐng)問1法院應(yīng)當(dāng)如何裁判為什么 2正陽(yáng)麻紡廠和源匯區(qū)支行應(yīng)承擔(dān)多少票據(jù)責(zé)任為什么 答1法院應(yīng)當(dāng)駁回正陽(yáng)農(nóng)行對(duì)正陽(yáng)麻紡廠的訴訟請(qǐng)求。因?yàn)槌制比顺鲇趷阂饣蛑卮筮^失取得票據(jù)的不得享有票據(jù)權(quán)利如已取得票據(jù)權(quán)利則可依侵權(quán)或不當(dāng)?shù)美勺坊仄渌玫钠睋?jù)利益。但是付款人以惡意或重大過失付款的應(yīng)自行承擔(dān)損失的責(zé)任。本案中正陽(yáng)麻紡廠取得案涉票據(jù)是信其票據(jù)金額為7萬元的記載內(nèi)容的并付出了與7萬元票據(jù)金額相等價(jià)值的貨物符合票據(jù)取得應(yīng)具有真實(shí)的交易關(guān)系和給付相應(yīng)對(duì)價(jià)的要求。同時(shí)該廠并未參與票據(jù)的變?cè)煲膊幻髦撈睋?jù)為變?cè)斓钠睋?jù)故其取得的票據(jù)不存在惡意取得的問題而該廠在受理案涉匯票時(shí)經(jīng)辦人經(jīng)審核匯票未發(fā)現(xiàn)票據(jù)金額被變?cè)斓膯栴}按《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定其審查只需要進(jìn)行形式審查性質(zhì)為普通人的注意義務(wù)故不構(gòu)成重大過失。而付款人正陽(yáng)農(nóng)行作為專業(yè)辦理銀行結(jié)算義務(wù)者在辦理業(yè)務(wù)中的注意義務(wù)要大大高于普通人的注意義務(wù)即其應(yīng)負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。在本案中票據(jù)的變?cè)靻栴}連負(fù)有善良管理人注意義務(wù)的付款人正陽(yáng)農(nóng)行都不能發(fā)現(xiàn)就更不能要求負(fù)有普通注意義務(wù)的持票人正陽(yáng)麻紡廠去發(fā)現(xiàn)了。因此本案中正陽(yáng)麻紡廠因不存在持票人的重大過失享有所取得的票據(jù)權(quán)利其所取得的票據(jù)利益也不屬于不當(dāng)?shù)美麘?yīng)為合法取得的利益不存在返還的問題。故正陽(yáng)農(nóng)行對(duì)正陽(yáng)麻紡廠的訴訟請(qǐng)求不能成立法院應(yīng)當(dāng)駁回其對(duì)正陽(yáng)麻紡廠的訴訟請(qǐng)求。正陽(yáng)農(nóng)行所受的損失只能依侵權(quán)關(guān)系追究票據(jù)變?cè)烊说那謾?quán)民事責(zé)任。2本案涉及的匯票簽發(fā)時(shí)票據(jù)金額為700元正陽(yáng)麻紡廠取得時(shí)票據(jù)金額為7萬元顯然發(fā)生了票據(jù)的變?cè)?。但票?jù)被變?cè)觳⒉挥绊懫睋?jù)本身的效力只是變?cè)烨昂蟮暮炚氯说钠睋?jù)責(zé)任不同在變?cè)熘昂炚碌娜藢?duì)變?cè)烨霸涊d的事項(xiàng)負(fù)責(zé)。在本案中簽發(fā)行源匯區(qū)支行在700元的金額內(nèi)負(fù)票據(jù)責(zé)任。而在變?cè)熘蠛炚碌娜藨?yīng)對(duì)變?cè)旌笥涊d的事項(xiàng)負(fù)責(zé)故本案中正陽(yáng)麻紡廠應(yīng)在7萬元金額內(nèi)負(fù)票據(jù)責(zé)任。
8、案例分析題 王某為某私營(yíng)紡織廠的業(yè)主1998年4月間在搬遷廠房和辦公場(chǎng)所的過程中不慎遺失空白支票格式憑證3張。王某未及時(shí)按中國(guó)人民銀行有關(guān)票據(jù)格式憑證管理的規(guī)定報(bào)失和刊登告示。后所遺失的其中一張支票格式憑證被孫某拾到并偽刻名稱為“某某建材公司”的財(cái)務(wù)章加以簽署。支票的收款人處空白金額填寫為20萬元。其后孫某又持該偽造支票及身份證到某商場(chǎng)購(gòu)物當(dāng)場(chǎng)將該商場(chǎng)填寫為支票的收款人。商場(chǎng)將該支票送銀行人賬時(shí)遭到退票。經(jīng)公安機(jī)關(guān)循支票格式憑證編號(hào)查實(shí)該支票格式憑證系王某所遺失但無任何證據(jù)顯示上述騙購(gòu)貨物事件與王某有關(guān)而“某某建材公司”則根本不存在。某商場(chǎng)起訴王某要求他支付該支票票款或賠償貨物損失。請(qǐng)問1王某應(yīng)否承擔(dān)票據(jù)責(zé)任 2某商場(chǎng)持有該偽造的支票是否享有票據(jù)權(quán)利 3王某應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任 答1王某丟失的是支票格式憑證并非經(jīng)簽章的空白支票。王某因?yàn)闆]有在票據(jù)上簽章未進(jìn)行任何票據(jù)行為故不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。2某商場(chǎng)在本案的情形中不享有票據(jù)權(quán)利。因?yàn)閭卧斓钠睋?jù)為實(shí)質(zhì)無效票據(jù)直接從偽造出票的人手中取得票據(jù)不能獲得支付請(qǐng)求權(quán)。同時(shí)在本案的偽造出票據(jù)上無任何真實(shí)簽章即無任何真實(shí)票據(jù)行為人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)。這一點(diǎn)與偽造的票據(jù)經(jīng)真實(shí)的承兌或背書簽章后再流入持票人手中的情形不同。3事實(shí)上王某亦無須承擔(dān)普通民事責(zé)任。因?yàn)橥跄硜G失支票格式憑證的行為與某商場(chǎng)的損失之間無任何法律上的必然因果關(guān)系。但是王某因怠于履行經(jīng)濟(jì)管理關(guān)系中的義務(wù)應(yīng)受到金融主管機(jī)關(guān)的處罰。但這屬于另一法律關(guān)系了。
9、案例分析題 天益公司采購(gòu)員萬某需攜帶5萬元金額的支票到A市采購(gòu)原料。該支票由天益公司劉某負(fù)責(zé)填
寫由該公司財(cái)務(wù)主管加蓋了財(cái)務(wù)章及財(cái)務(wù)人員的印鑒收款人一欄則授權(quán)萬某填寫。以上記載均有支票存根記錄為證。萬某攜該支票到A市某私營(yíng)企業(yè)購(gòu)買了價(jià)值5萬元的原料該私營(yíng)企業(yè)老板董某是萬某的朋友其見該支票上的筆跡為萬某所為以自己最近資金周轉(zhuǎn)陷入困境為由請(qǐng)求萬某幫忙將支票上的金額改為15萬元以渡難關(guān)。萬某礙于朋友情面而應(yīng)允使用董某提供的涂改劑將金額改成了15萬元因此從外觀上看不出涂改的痕跡。其后董某為支付貨款將該支票背書轉(zhuǎn)讓給了某化工廠。此事敗露后天益公司起訴某化工廠和董某要求返還多占用的10萬元票款。請(qǐng)問1本案中萬某的行為在票據(jù)法上屬于什么性質(zhì)的行為 為什么 2本案應(yīng)如何處理為什么 答1萬某的行為屬于變?cè)炱睋?jù)。他超越特別授權(quán)范圍與董某串通篡改票據(jù)金額屬無權(quán)更改之人篡改簽章以外事項(xiàng)是典型的票據(jù)變?cè)煨袨椤?首先根據(jù)在變?cè)熘昂炚碌娜藢?duì)原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)在變?cè)熘蠛炚碌娜藢?duì)變?cè)熘笥涊d事項(xiàng)負(fù)責(zé)的原理天益公司對(duì)某化工廠只應(yīng)承擔(dān)支付5萬元的票據(jù)責(zé)任。故化工廠應(yīng)返還其余額票款給天益公司。其次董某應(yīng)對(duì)建筑工程公司承擔(dān)被迫索10萬元的義務(wù)。再次應(yīng)建議金融主管機(jī)關(guān)依法追究萬某和董某的行政責(zé)任如果其行為已構(gòu)成犯罪應(yīng)依法律程序追究刑事責(zé)任。
10、案例分析題 1996年2月6日某市副食品公司與某縣商業(yè)公司訂立了一份購(gòu)銷合同約定由商業(yè)公司向副食品公司在7天內(nèi)供應(yīng)6萬元的牛肉。同時(shí)副食品公司簽發(fā)了以副食品公司為付款人商業(yè)公司為收款人票面金額6萬元出票后3個(gè)月付款的匯票一張并交付給商業(yè)公司。2月7日商業(yè)公司發(fā)現(xiàn)該匯票已不慎丟失遂立即通知副食品公司并要求其暫停支付。2月8日商業(yè)公司依法向某市人民法院申請(qǐng)公示催告。法院接到申請(qǐng)后立即作了審查同意受理并且于當(dāng)天向付款人副食品公司發(fā)出了止付通知。2月9日法院依法發(fā)出公告規(guī)定公示催告期間為2月9日至4月9日。公示催告期間屆滿無利害關(guān)系人向法院申報(bào)權(quán)利。于是法院根據(jù)申請(qǐng)人商業(yè)公司的申請(qǐng)于4月15日作出判決宣告該匯票無效并公告判決通知付款人副食品公司。4月16日商業(yè)公司向副食品公司請(qǐng)求支付匯票所載票面金額6萬元副食品公司當(dāng)日足額付款。4月 22日某市服裝廠持一張匯票向副食品公司提示承兌。經(jīng)確認(rèn)該匯票正是副食品公司簽發(fā)給商業(yè)公司的那張匯票。匯票背面記明第一次背書人是商業(yè)公司并有偽造的法定代表人簽章和單位簽章被背書人是李某第二次背書的背書人是李某被背書人是某市服裝廠。第一次背書的日期是2月25日第二次背書的日期為3月17日。據(jù)某市服裝廠稱該匯票是3月17日個(gè)體服裝經(jīng)營(yíng)戶李某向服裝廠批發(fā)服裝時(shí)背書轉(zhuǎn)讓給服裝廠的。當(dāng)時(shí)服裝廠對(duì)該匯票進(jìn)行了審查見背書連續(xù)格式也符合要求便予以接受根本不知李某是不正當(dāng)持票人、背書也是偽造等情況。服裝廠對(duì)該匯票屬善意取得副食品公司應(yīng)予付款。而副食品公司則以該匯票已由法院作出除權(quán)判決并已依法向商業(yè)公司付款為由拒絕向服裝廠付款。于是服裝廠以李某為被告要求其對(duì)該匯票付款。經(jīng)審理查明該匯票背書系李某偽造。根據(jù)票據(jù)法和刑法的有關(guān)規(guī)定已構(gòu)成犯罪應(yīng)予追究刑事責(zé)任。請(qǐng)問1持票人商業(yè)公司在喪失匯票后所采取的救濟(jì)措施是否合法、有效試說明理由。2服裝廠取得票據(jù)的行為是否合法、有效為什么 答1商業(yè)公司關(guān)于匯票喪失的救濟(jì)措施合法有效。主要理由作為收款人的商業(yè)公司在匯票遺失后及時(shí)通知了匯票的付款人副食品公司要求暫停支付然后于次日便向法院提出公示催告申請(qǐng)。商業(yè)公司所采取的這些救濟(jì)措施是符合我國(guó)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定的是合法、有效的也是充分的。在法院依法對(duì)該匯票作出除權(quán)判決后商業(yè)公司便有權(quán)依判決向付款人副食品公司請(qǐng)求支付匯票的票面金額。2服裝廠取得票據(jù)的行為不合法無效。這是因?yàn)楦鶕?jù)我國(guó)《民事訴訟法》第195條規(guī)定公示催告期間轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效。在本案中公示催告期間為2月9日至4月9日而服裝廠從李某手中取得票據(jù)的日期為3月17日因此這一轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為應(yīng)屬無效不發(fā)生票據(jù)轉(zhuǎn)讓的法律效力。服裝廠并不能取得該匯票上的權(quán)利當(dāng)然不能
第四篇：國(guó)際結(jié)算案例1
案例1 D/P遠(yuǎn)期付款方式的掌握 案情
X月X日，我國(guó)公司同南美客商B公司簽訂合同，由A公司向B公司出口貨物一批，雙方商定采用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的結(jié)算。我方的托收行是A′銀行，南美代收行是B′銀行，具體付款方式是D/P 90天。但是到了規(guī)定的付款日，對(duì)方毫無付款的動(dòng)靜。更有甚者，全部單據(jù)已由B公司承兌匯票后，由當(dāng)?shù)卮招蠦′銀行放單給B公司。于是A公司在A′銀行的配合下，聘請(qǐng)了當(dāng)?shù)剌^有聲望的律師對(duì)代收行B′銀行，因其將D/P 遠(yuǎn)期作為D/A方式承兌放單的責(zé)任，向法院提出起訴。當(dāng)?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)，主動(dòng)請(qǐng)求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互相讓步而得以妥善解決。分析
托收方式是一種以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式，這種結(jié)算方式顯然對(duì)一方有利，對(duì)另一方不利。鑒于當(dāng)今世界是個(gè)買方市場(chǎng)這一情況，作為出口商的我方想通過支付方式給予對(duì)方優(yōu)惠來開拓市場(chǎng)。增加出口，這一做法本無可厚非，問題是在采用此種結(jié)算方式時(shí)，我們除了要了解客戶的資信以外，還應(yīng)掌握當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。
在這一案例中托收統(tǒng)一規(guī)則《URC522》與南美習(xí)慣做法是有抵觸的。據(jù)《URC522》第7條a款：托收不應(yīng)含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票；b款：如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付款人（D/A）還是憑付款交付款人（D/P）如果無此項(xiàng)注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交單，代收行對(duì)因遲單據(jù)產(chǎn)生的任何后果不付責(zé)任；c款：如果托收含有遠(yuǎn)期付款匯票，且托收指示書注明憑付款交付商業(yè)單據(jù)，則單據(jù)只能憑付款交付，代收行對(duì)于因任何遲交單據(jù)引起的后果不負(fù)任何責(zé)任。
從中不難看出，國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不主張使用D/P遠(yuǎn)期付款方式，但是沒有把D/P遠(yuǎn)期從《URC522》中絕對(duì)排除。倘若使用該方式，根據(jù)《URC522》規(guī)則，B′銀行必須在B銀行90天付款后，才能將全套單據(jù)交付給B公司。故B′銀行在B公司承兌匯票后即行放單的做法是違背《URC522》規(guī)則的。
但從南美的習(xí)慣做法看，南美客商認(rèn)為，托收方式既然是種對(duì)進(jìn)口商有利的結(jié)算方式，就應(yīng)體現(xiàn)其優(yōu)越性。D/P遠(yuǎn)期本意是出口商給進(jìn)口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后，若按D/P遠(yuǎn)期的做法，進(jìn)口商既不能提貨，又要承擔(dān)因貨壓港而產(chǎn)生的滯遲費(fèi)。若進(jìn)口商想避免此種情況的發(fā)生，則必須提早付款從而提早提貨，那么這D/P遠(yuǎn)期還有什么意義？故南美的做法是所有的D/P遠(yuǎn)期均視作D/A對(duì)待。在此情況下，B′銀行在B公司承兌后放單給B公司的做法也就順理成章了。
此案給我們的啟示是：在處理跟單托收業(yè)務(wù)時(shí)，原則上我們應(yīng)嚴(yán)格遵守《URC522》。托收行在其托收指示中應(yīng)明確表明按《URC522》辦理，這樣若遇有當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法與《URC522》有抵觸時(shí)，可按《URC522》辦理。
當(dāng)然我們?cè)诰唧w操作時(shí)，也應(yīng)尊重當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法。將來凡貨運(yùn) 南美地區(qū)的托收業(yè)務(wù)，我們可采用D/P即期或D/A的付款方式，避免使用D/P遠(yuǎn)期，以免引起不必要的糾紛。倘若非用D/P遠(yuǎn)期不可，則遠(yuǎn)期的掌握應(yīng)該從起運(yùn)地到目的地運(yùn)輸所耗費(fèi)的時(shí)間為準(zhǔn)。
案例
2代收行對(duì)托收指示的態(tài)度
案情:1995年11月，荷蘭A銀行通過國(guó)內(nèi)B銀行向C公司托收貸款，B銀行收到單據(jù)后，將遠(yuǎn)期匯票提示給付款人承兌。據(jù)付款人稱，出票人已告知，貨物已抵達(dá)香港，必須承兌匯票后，出票人才肯交貨。付款人為盡快取得貨物，遂承兌了匯票。1996年1月，B銀行收到已承兌的匯票后，遂對(duì)外發(fā)出承兌電，稱匯票業(yè)經(jīng)付款人承兌，到期我行將按貴行指示付款。
1996年5月，匯票到期，B銀行要求付款人（C公司）付款，C公司稱，由于未完全收到貨物，不同意付款，B銀行就此電告A銀行，付款人不同意付款。
幾天后，A銀行回電稱：在我行的托收指示中，我們要求貴行：⑴承兌交單（匯票期限為出票后180天）；⑵承兌的匯票由貴行擔(dān)保；⑶如果已承兌的匯票沒有由貴行擔(dān)保，請(qǐng)不要放單。貴行1996年1月來電通知，客戶已承兌匯票，到期時(shí)，將按我行指示付款。因此，請(qǐng)貴行立即安排付款。
分析:B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，必須按托收指示中的指示和國(guó)際商會(huì)522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》行事，對(duì)不能履行或不愿履行的指示，必須毫無延誤地通知寄單行。國(guó)際商會(huì)522號(hào)出版物《托 收統(tǒng)一規(guī)則》第一條C款規(guī)定：“無論處于何種原因，如果銀行決定不辦理它收到的托收或任何有關(guān)指示，它必須無延誤地以電信或在不可能采用電信方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其他發(fā)出托收指示的一方”。B銀行收到A銀行寄交的托收單據(jù)，既沒有執(zhí)行托收指示中的指示，又沒有將不執(zhí)行的決定及時(shí)通知寄單行，這種做法是不對(duì)的。
案例提示行能否根據(jù)付款人（受票人）的授權(quán)部分付款交單？ 案情
:1995年4月，香港某公司委托當(dāng)?shù)谹銀行通過內(nèi)地B銀行向某進(jìn)出口公司托收貨款。B銀行收到單據(jù)后向某進(jìn)出口公司（付款人）提示，要求其按托收金額USD205020.00付款。同年12月，付款人通知B銀行，該公司已將USD165020.00直接匯給出票人，授權(quán)B銀行將剩余的貨款USD40000.00通過A銀行付給出票人。付款人在支付了余款后，B銀行遂將單據(jù)交給了付款人。
1996年5月，香港某公司（出票人）致函B銀行稱，這種做法嚴(yán)重傷害了該公司的正當(dāng)權(quán)益，違背了國(guó)際慣例及《URC522》準(zhǔn)則。分析:國(guó)際商會(huì)《URC522》第19條第6款規(guī)定：“跟單托收時(shí)，部分付款只有在托收指示特別授權(quán)時(shí)才被接受。然而，除非另有指示，提示行只有在全部款項(xiàng)收訖時(shí)才能把單據(jù)交予受票人”。本案例中，托收指示沒有授權(quán)指示行（代收行）可部分付款交單，提示行也沒有征得委托人的同意，而是根據(jù)付款人的授權(quán)執(zhí)行部分付款交單，這種做法是錯(cuò)誤的。
案例信用證指示不明確，不完整
案情:歐洲某銀行開立一張不可撤銷議付信用證，該信用證要求受益人提供“Certificate of Origin：E．E．C．Countries”（標(biāo)明產(chǎn)地為歐共體國(guó)家的原產(chǎn)地證明書）。該證經(jīng)通知行通知后，在信用證規(guī)定的時(shí)間內(nèi)受益人交來了全套單據(jù)。在受益人交來的單據(jù)中，商業(yè)發(fā)票上關(guān)于產(chǎn)地描述為“Country of Origin：E．E．C．”，產(chǎn)地證則表明“Country of Origin：E．E．C．Countries”。
議付行審核受益人提交的全套單據(jù)后認(rèn)為，單單，單證完全一致，于是該行對(duì)受益人付款，同時(shí)向開證行索匯。
開證行在收到議付行交來的全套單據(jù)后，認(rèn)為單單，單證不符： 1 發(fā)票上產(chǎn)地一欄標(biāo)明：E．E．C．，而信用證要求為E．E．C．Countries。產(chǎn)地證上產(chǎn)地一欄標(biāo)明E．E．C．Countries，與發(fā)票產(chǎn)地標(biāo)明E．E．C．
開證行明確表明拒付，并且保留單據(jù)聽候處理。
收到開證行拒付通知后，議付行拒理力爭(zhēng)：信用證對(duì)于發(fā)票并未要求提供產(chǎn)地證明，況且發(fā)票上的產(chǎn)地系與產(chǎn)地證一致。故議付行認(rèn)為不能接受拒付，要求開證行立即付款。
分析:該案的爭(zhēng)議源于信用證條款的不完整，不明確，在開證行開列的信用證中，開證行對(duì)產(chǎn)地的要求為E.E.C.Countries，而并未具體要求哪一國(guó)。在此情況下，受益人提供的單據(jù)中涉及產(chǎn)地一欄時(shí)既可 籠統(tǒng)表示為歐共體國(guó)家，也可具體指明某一特定國(guó)家（只要該國(guó)是歐共體成員國(guó)即可）。倘若開證行認(rèn)為不符合其規(guī)定，它應(yīng)在開證時(shí)將產(chǎn)地國(guó)予以明確表示。
《UCP600》規(guī)定：開立信用證的指示，信用證本身，修改信用證的指示以及修改書本身必須完整，明確。
既然開證行開立的信用證指示不明確，它將自己承受此后果。故在此案中開證行的拒付是不成立的。
此案中給我們的啟示是：
1.作為開證行在開立信用證是必須完整，明確。
2.議付行在收到不明確，不完整的指示時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方聯(lián)系，以免不必要的糾紛。
3.受益人必須嚴(yán)格按照信用證條款行事。對(duì)于非信用證所要求的千萬別畫蛇添足。在本案中既然商業(yè)發(fā)票中不必顯示產(chǎn)地，雖然商業(yè)發(fā)票中顯示產(chǎn)地是許多國(guó)家的習(xí)慣做法，但為避免麻煩也不應(yīng)該出現(xiàn)原產(chǎn)地。
案例5 保兌責(zé)任的延伸
案情:I銀行開立一張以M為受益人的不可撤銷信用證，并且要求通知行A加保。A銀行對(duì)信用證加保后通知了M，在信用證到期日兩天之前，M將全套單據(jù)交A行議付。A行發(fā)現(xiàn)全套單據(jù)有兩處不符：其一是提單抬頭做成了托運(yùn)人抬頭并空白背書，而信用證的要求是提單做成買方抬頭；其二是信用證超支USD10000.00，考慮到信用證即 將到期，A行立即將此情況通知M，M要求A行立即電傳開證行I銀行要求其授權(quán)付款。開證行在接到A行的電文后與其開證申請(qǐng)人協(xié)商，在后者的同意下，I銀行授權(quán)A行議付提示的單據(jù)。
在I銀行電告A銀行對(duì)不符單據(jù)付款后，I行國(guó)內(nèi)的政局開始動(dòng)蕩，政變使政府行將倒臺(tái)，結(jié)果使I銀行營(yíng)業(yè)中斷。有鑒于此，A行通知M：盡管它已收到I行同意對(duì)不符單據(jù)付款的指示，A行不準(zhǔn)備照辦，因?yàn)镮行的資金賬戶已被凍結(jié)。如果A行對(duì)M付款，它將無處取得償付。
受益人于是求助于其律師，律師稱既然A行已對(duì)該證進(jìn)行了保兌，根據(jù)
其實(shí)，根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，保兌行可以接受修改，也可以拒 絕修改，若拒絕修改的話，保兌責(zé)任只對(duì)原證有效而絕不擴(kuò)展至新證。在此案中，作為保兌行的A行完全可以采取自我保護(hù)的做法。那就是它可以替受益人與開證行接洽要求其授權(quán)對(duì)不符單據(jù)議付，但同時(shí)聲明其保兌責(zé)任就此終止。它也可以通知受益人直接與開證申請(qǐng)人聯(lián)系，要求申請(qǐng)人說服開證行接受單據(jù)并指示議付行付款。
倘若A行這樣做的話，它完全可以使自己處于有利地位。
案例6
信用證的再轉(zhuǎn)讓
案情:I銀行開立一張不可撤消可轉(zhuǎn)讓跟單信用證，以M作為受益人，A行為該證的通知行。在A行將該證通知M后，M指示A行將此證轉(zhuǎn)讓給X,該轉(zhuǎn)證的到期日比原證早1個(gè)月。第二受益人X受到轉(zhuǎn)證后，對(duì)于轉(zhuǎn)證的一些條款與第一受益人M產(chǎn)生了分歧。雙方經(jīng)過多次協(xié)商，終未達(dá)成協(xié)議。而此時(shí)，該轉(zhuǎn)證已過期。
于是M請(qǐng)求A行將已過期的未使用的轉(zhuǎn)證恢復(fù)到原證。鑒于原證到期日尚有1個(gè)月，M要求A行能將恢復(fù)到原證的金額再度轉(zhuǎn)讓給新的第二受益人Y。A行認(rèn)為它不能同意M的做法。因?yàn)閷⒃撟C轉(zhuǎn)讓給Y構(gòu)成了信用證的第二次轉(zhuǎn)讓，而這正違反了《UCP600》第38條的規(guī)定。況且，A行未從第二受益人X處收到任何貨物未出運(yùn).轉(zhuǎn)證未被使用或者同意撤銷轉(zhuǎn)證之類的信息。
分析:A行在認(rèn)識(shí)上存有誤區(qū)。將未使用過的轉(zhuǎn)證再次轉(zhuǎn)讓給另一新的第二受益人不能被視作為二次轉(zhuǎn)讓?！禪CP600》第38條規(guī)定：除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，因此，該信用證不 能按第二受益人要求轉(zhuǎn)讓給隨后的第三受益人。根據(jù)此條文意，由第一受益人作出的再次轉(zhuǎn)讓并不構(gòu)成二次轉(zhuǎn)讓，而視為一次同時(shí)轉(zhuǎn)讓給多個(gè)受益人的情形。所以此等轉(zhuǎn)讓并非為《UCP600》所禁止。在此案中，既然第二受益人X并未接受轉(zhuǎn)證，第一受益人M當(dāng)然可以自動(dòng)地將該證轉(zhuǎn)讓。
當(dāng)然A行也并未義務(wù)接受M再次轉(zhuǎn)讓的指示?！禪CP600》第38條又規(guī)定：除非轉(zhuǎn)讓范圍和方式已為轉(zhuǎn)讓行明確同意，轉(zhuǎn)讓行并無辦理該轉(zhuǎn)讓的義務(wù)。倘若A行同意將該證轉(zhuǎn)讓給Y，比較謹(jǐn)慎的做法是：它從X處獲取一份書面指示同意撤銷未用的轉(zhuǎn)證，同時(shí)退回轉(zhuǎn)證通知。那么轉(zhuǎn)讓行A能否在未收到第二受益人X明確表明撤銷轉(zhuǎn)證的情況下，接受第一受益人M將未用轉(zhuǎn)證轉(zhuǎn)至新的第二受益人Y的單方面指示？有關(guān)這點(diǎn)《UCP600》并未作出任何規(guī)定，這完全取決于銀行與各方的關(guān)系。
案例7 分批裝運(yùn)
案情:某日，A銀行開立一張以X為受益人的不可撤消信用證，信用證的通知行為B銀行。該信用證對(duì)貨物的裝運(yùn)描述如下：裝運(yùn)礦砂400噸，分四批出運(yùn)，4月份~7月份每月運(yùn)100噸。
在得到信用證通知后，受益人X于4月5日出運(yùn)100噸礦砂，5月13日出運(yùn)礦砂97噸。前兩批貨物出運(yùn)后，X按時(shí)將全套單據(jù)送交通知行B行議付，并很快得到了貨款。
6月21日，受益人再次出運(yùn)貨物100噸，由于該證是公開議付 信用證，受益人X此次將全套單據(jù)交由議付行C行議付。C行審核單據(jù)后認(rèn)為單單、單證相符，于是一方面對(duì)X付款，同時(shí)單寄開證行A索償。
A行審單后認(rèn)為不能償付C行，因?yàn)樨浳镌诘诙b運(yùn)時(shí)短裝，所以第三批即告失效。
C行認(rèn)為不能接受A行的拒付理由，堅(jiān)持要求A行償付，并外加延期支付的利息。
分析:此案涉及如何理解《UCP600》第32條及《UCP500》第30條c款。
《UCP600》第32條規(guī)定：如信用證規(guī)定在指定的日期內(nèi)分期支付及/或分期裝運(yùn)，而任何一期未按期支款及/或按期裝運(yùn)時(shí)，除非信用證另有規(guī)定，信用證對(duì)該期及以后各期均告失效。
本條闡述分期裝運(yùn)和分期支款的掌握問題。在信用證上規(guī)定受益人分期裝運(yùn)貨物的時(shí)間，則受益人應(yīng)嚴(yán)格遵守，不得違反，否則信用證即失去效用。但一個(gè)復(fù)雜的問題是，在按期裝運(yùn)時(shí)少裝怎么辦？在國(guó)際商會(huì)的銀行委員會(huì)上，有人曾就此問題提出咨詢，該委員會(huì)做出如下解釋：委員會(huì)決定，除非當(dāng)事人在信用證上另有說明，信用證對(duì)在指定的分期裝運(yùn)期限內(nèi)只裝了一部分的分期裝運(yùn)失效。而且除非信用證允許分期裝運(yùn)中可以只裝運(yùn)一部分，那么不管信用證是否允許在各裝運(yùn)期中可以分批裝運(yùn)，信用證對(duì)已裝部分以后的分期裝運(yùn)均告失效。（見國(guó)際商會(huì)第470/278號(hào)出版物）該意見可解釋為當(dāng)分批裝運(yùn)的一部分在規(guī)定期裝出，只要信用證未禁止分批裝運(yùn)，信用證對(duì)這一 期中已裝部分生效，而對(duì)這期中未能按期裝運(yùn)的剩余部分失效。對(duì)該期以后的各期也宣告失效。
從表面上看，該案似乎是屬于分批裝運(yùn)的一部分在規(guī)定期內(nèi)裝出，已裝部分生效，而未裝部分及以后各期失效。A行也正式以此為理由來拒絕C行的。
但事實(shí)上，第二期裝運(yùn)不存在短裝。根據(jù)《UCP600》第30條c款：除非信用證規(guī)定所列的貨物數(shù)量不得增減，在支取金額不超過信用證金額的條件下，即使不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，貨物數(shù)量亦允許有5%的增減幅度，但信用證規(guī)定貨物數(shù)量按包裝單位或個(gè)數(shù)計(jì)數(shù)時(shí)，此項(xiàng)增減幅度則不適用。
簡(jiǎn)單地說，此條規(guī)定允許散裝貨數(shù)量有5%的增減幅度，由于該證裝運(yùn)的貨物屬散裝貨，故允許有5%的伸縮，而97噸正是在5%的范圍內(nèi)，所以第二批裝運(yùn)不能被看做分期裝運(yùn)，故A行的拒付不成立.
第五篇：國(guó)際結(jié)算分析報(bào)告
寧鄉(xiāng)支行國(guó)際結(jié)算分析報(bào)告
一、支行目標(biāo)客戶基本情況
1、長(zhǎng)沙華日生化實(shí)業(yè)有限公司：該公司是一家股份制企業(yè)，是湖南銀海集團(tuán)下屬的子公司，是我行的第一大信貸客戶，我行授信額度為2350萬元，其生產(chǎn)的精品檸檬酸主要出口日本，其出口業(yè)務(wù)通過省機(jī)電進(jìn)出口公司辦理，99年以前在原長(zhǎng)沙市分行辦理，長(zhǎng)沙市分行撤并以后，由于松桂園支行當(dāng)時(shí)不能辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，省機(jī)電將此項(xiàng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到工商銀行辦理（銀海集團(tuán)在工商銀行有7000多萬元貸款），該公司年進(jìn)出口規(guī)模約250萬美元左右。我行已經(jīng)多次上門聯(lián)系，由于華日公司沒有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，只能委托省機(jī)電進(jìn)出口公司代理出口。其資產(chǎn)已全部抵押給銀行，結(jié)算授信無法增加抵押。
2、湖南凱迪鞋業(yè)實(shí)業(yè)有限公司：該公司是一家個(gè)體民營(yíng)企業(yè)，主要生產(chǎn)休閑運(yùn)動(dòng)鞋，是我行的信貸客戶，2002年我行授信300萬元，其生產(chǎn)的運(yùn)動(dòng)鞋主要銷往日本和歐洲，年出口量300萬美元左右，其出口業(yè)務(wù)主要通過長(zhǎng)沙新宇進(jìn)出口公司、長(zhǎng)沙土畜進(jìn)出口有限公司代理，這兩家公司通過交通銀行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，并為凱迪鞋業(yè)墊付退稅款，我行多次上門聯(lián)系，主要由于該公司沒有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，營(yíng)銷工作受災(zāi)，目前我行正在要求該公司申請(qǐng)自營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
3、長(zhǎng)益高速公路有限公司：該公司和我行有業(yè)務(wù)合作關(guān)系，我行每天負(fù)責(zé)收取長(zhǎng)沙至益陽(yáng)段高速公路和319國(guó)道收費(fèi)站的通行費(fèi)，該公司系一家中港合資企業(yè)，每年的通行費(fèi)50％通過購(gòu)匯方式匯往香港公司，目前該公司通過建設(shè)銀行辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)，我行多次上門聯(lián)系，該公司也愿意將此項(xiàng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到我行辦理，但由于匯價(jià)原因沒有達(dá)成協(xié)議（建設(shè)銀行匯價(jià)比我行低）。如果在同等價(jià)格的前提下，該公司同意將購(gòu)匯業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到我行辦理。
4、寧鄉(xiāng)縣外貿(mào)公司：該公司今年以前由于多種原因沒有辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，今年新班子上任后正著手開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)，目前與泰國(guó)一家公司達(dá)成合作意向，準(zhǔn)備向其分批出售一批農(nóng)用小機(jī)電產(chǎn)品，總計(jì)一萬臺(tái)，總出口量330萬美元，該公司進(jìn)貨資金有困難，準(zhǔn)備分批向我行申請(qǐng)進(jìn)貨資金貸款。
5、其他客戶
（1）思遠(yuǎn)實(shí)業(yè)公司：已在省行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，年結(jié)算量在200－300萬美元。
（2）、湖南長(zhǎng)城腸衣有限公司：年結(jié)算量在200－300萬美元，去年向我行申請(qǐng)貸款800萬元未批。該公司無自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，委托長(zhǎng)沙一家進(jìn)出口公司經(jīng)營(yíng)。
（3）、湖南恒豐鞋業(yè)有限公司：年結(jié)算量200萬美元左右，農(nóng)業(yè)銀行提供貸款，無自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)。
（4）、寧鄉(xiāng)新亞手袋有限公司：系我行信貸客戶，今年4月我行貸款25萬元，該公司年結(jié)算量50－100萬美元，無自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，現(xiàn)委托株洲一家公司代理出口業(yè)務(wù)。
（5）、宏全實(shí)業(yè)公司：該公司系一家臺(tái)子企業(yè)，現(xiàn)正在投資建廠，計(jì)劃投資2700萬美元，農(nóng)業(yè)銀行提供5000萬元貸款。
二、存在的主要困難和問題：
1、由于受縣域經(jīng)濟(jì)的限制，我縣的外貿(mào)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展較慢，攬收國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)受客源限制大。
2、僅有的幾家有進(jìn)出口業(yè)務(wù)的客戶都沒有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，都是通過長(zhǎng)沙的進(jìn)出口公司代辦，而這些公司基本上已經(jīng)成為其他銀行的固定客戶，給我行的營(yíng)銷工作帶來了很大的難度。
3、我行上門營(yíng)銷的客戶一般都提出要求為其提供墊稅、貸款等條件，我行很難辦到。
2003年4月25日
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