第一篇：銀行在信用證交易中面臨的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范范文

銀行在信用證交易中面臨的欺詐風(fēng)險(xiǎn)及防范

信用證欺詐是一種嚴(yán)重影響當(dāng)代國際貿(mào)易的一種非暴力犯罪，然而在各種信用證欺詐中，以銀行為欺詐對(duì)象的欺詐比較普遍，且極大的危害著銀行的信譽(yù)及利益，也給國際貿(mào)易帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)，因而對(duì)以銀行為目標(biāo)的信用證欺詐的防范與制裁迫在眉睫，本文以法律和金融兩方面對(duì)這種欺詐方式的原因、方式與適用法律進(jìn)行了論述，并提出了一些防范與救濟(jì)的措施。

作者：陳曦

指導(dǎo)教師：吳曉明

關(guān)鍵詞：信用證 欺詐 銀行 貿(mào)易融資 無貿(mào)易背景的信用證

信用證是指銀行根據(jù)買方的申請(qǐng)，開給賣方的，承諾在賣方提供了與信用證相符的單據(jù)之時(shí)即支付貨款的書面憑證。在信用證的流轉(zhuǎn)過程中，銀行的作用是舉足輕重的，正因?yàn)殂y行信用的加入，才保證了被譽(yù)為“國際貿(mào)易的生命液”的信用證的流轉(zhuǎn)順暢和國際貿(mào)易的整體進(jìn)程，但是，信用證欺詐頻頻發(fā)生，其中，有些不法之徒正是利用了信用證自身的一些制度，達(dá)到了欺詐銀行的目的，使信用證欺詐中出現(xiàn)了新的形式，這類詐騙在信用證詐騙中占有很大的比重，“據(jù)IBSA統(tǒng)計(jì)，在國際騙案中，29%是銀行成為受害者，”①且近幾年在我國大陸頻頻發(fā)生，造成了極大的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)此筆者就該問題進(jìn)行探討，希望對(duì)銀行在信用證交易過程中保護(hù)自身利益和打擊信用證詐騙提供幫助。

一、以銀行為欺詐對(duì)象的信用證欺詐的方式

（一）開立無貿(mào)易背景的信用證（騙取信用證）

開立無貿(mào)易背景的信用證，在某種情況下也即為騙取信用證，騙取信用證，即指行為人通過虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為，是銀行在信用證交易過程中所面臨的最大的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，很多不法目的往往在信用證的運(yùn)轉(zhuǎn)過程中得以實(shí)現(xiàn)。其手段主要有以下幾種：

1、開證申請(qǐng)人與受益人共謀欺詐銀行

發(fā)生于1998年震驚全國的“泰明詐騙案”即為一例，被告彭海生彭海懷在1992—1997年間在深圳香港兩地注冊數(shù)十家公司，并均為其所實(shí)際操縱，并在1996—1997年間，在沒有任何貿(mào)易背景的情況下，編造虛假的購買事實(shí)，并偽造各種單證，到有關(guān)銀行騙開信用證，開證金額為6970多萬美元，之后拿到信用證貼現(xiàn)款項(xiàng)后逃之夭夭，造成開證行墊付，扣除開證時(shí)的保證金515萬多美金，開證行損失5754萬美元。顯然這類欺詐的特點(diǎn)是開證人交納差額保證金，并在沒有任何基礎(chǔ)交易的背景下欺詐開證行開證后，“利用國內(nèi)開證行一般不審單，只問開證申請(qǐng)人是否承兌的制度漏洞”②，將提示開證行付款或承兌的權(quán)利把握在手中，順理成章的將開證行的墊款或議付行的付款或其他銀行的融資款項(xiàng)送到與自己合謀或?qū)嶋H為自己控制的受益人手中，而代價(jià)僅僅是開證行中的與開證金額相比微不足道的保證金，值得一提的是，如果欺詐雙方卷走的是議付行的付款或貼現(xiàn)行等融資銀行的融資款項(xiàng)，作為開證人擔(dān)保人的開證行，仍有義務(wù)向議付行和融資行償還款項(xiàng)，而成為實(shí)際的受害人。

2、開立遠(yuǎn)期信用證

一些無貿(mào)易背景的信用證的真實(shí)目的是套匯、逃匯、非法融資，這些行為不像前一種所述的是典型的以非法占有銀行財(cái)產(chǎn)為目的的信用證欺詐行為，而是一些基于其他目的的不法行為，雖然主觀上并沒有損害銀行利益的故意，但客觀上也給銀行造成了損失，如“銀行為無貿(mào)易背景的匯入款結(jié)匯、出具核銷專用聯(lián)，受到處罰的風(fēng)險(xiǎn)”③，以及開立假遠(yuǎn)期信用證進(jìn)行融資，開證行所承擔(dān)的融資的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）利用貿(mào)易融資對(duì)銀行進(jìn)行欺詐

在騙取信用證之基礎(chǔ)上，欺詐者往往利用融資方式以達(dá)到從銀行詐取款項(xiàng)的目的，如果利用差額保證金騙取信用證是欺詐銀行的準(zhǔn)備過程，則貿(mào)易融資即為欺詐銀行的實(shí)現(xiàn)過程。在各種貿(mào)易融資方式中，打包放款和出口押匯往往是騙子最為熱衷的欺詐銀行的方式也是銀行所承擔(dān)被欺詐風(fēng)險(xiǎn)最大的融資方式。

1、利用銀行的信用證打包放款業(yè)務(wù)進(jìn)行欺詐

信用證打包放款(Packing Credit),是指出口方銀行在出口商提供貨運(yùn)單據(jù)之前憑其提供的進(jìn)口方銀行開來的信用證作為抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。這種融資行為本身是具有一定風(fēng)險(xiǎn)的合法金融行為，但是，在特定的條件下這種融資風(fēng)險(xiǎn)往往就是不法分子的目的所在，比如，在無貿(mào)易背景且開證保證金不足的情況下開立的信用證，如果被用來進(jìn)行打包放款，則打包放款銀行所抵押的不過是廢紙一張，欺詐者在拿到融資款項(xiàng)時(shí)其欺詐銀行的目的就已達(dá)到了，而利用偽造、變造或已過有效期的信用證申請(qǐng)打包放款也能達(dá)到同樣的效果。

2、利用信用證出口押匯

利用信用證出口押匯欺詐銀行，也是銀行所面對(duì)的比較嚴(yán)重的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。出口押匯（Outward Bill Credit）又叫買單或買票（Bill Purchased）。是出口方銀行對(duì)出口商有追索權(quán)的購買貨權(quán)的購買貨權(quán)單據(jù)的行為。通常出口商出具質(zhì)押書（Letter of Hypothecation），“在押匯關(guān)系中，押匯申請(qǐng)人是將全套單據(jù)質(zhì)押給銀行，銀行享有的是債權(quán)和質(zhì)押權(quán)”④, 因而不同與議付，一旦信用證遭到拒付，銀行可根據(jù)質(zhì)押書主張債權(quán)及質(zhì)押權(quán)。這種制度也同樣為信用證欺詐提供了便利，欺詐人以騙取出口押匯行的款項(xiàng)為目的，因而其所開立的信用證通常都會(huì)遭到拒付，而當(dāng)銀行開始著手處理申請(qǐng)出口押匯人質(zhì)押的各種單據(jù)和貨物時(shí)，會(huì)發(fā)現(xiàn)這些貨物的價(jià)值根本無法償清押匯融資數(shù)額，而申請(qǐng)押匯人早已不知去向或者申請(qǐng)破產(chǎn)，因而，出口押匯也是通常欺詐銀行的手段之一。

3、利用其他貿(mào)易融資方式欺詐銀行

其他貿(mào)易融資方式包括進(jìn)口押匯(Inward Bill)、票據(jù)貼現(xiàn)(Discounting)、銀行遠(yuǎn)期保函等，都可能被對(duì)銀行財(cái)產(chǎn)有非份之想的不法之徒所利用進(jìn)而達(dá)到欺詐銀行的目的。融資本身就給銀行帶來一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，一旦這種風(fēng)險(xiǎn)被欺詐者利用，從根本上說，一旦所開立的信用證是基于差額保證金的擔(dān)保開立的，則無疑對(duì)銀行來說，其欺詐風(fēng)險(xiǎn)是巨大的致命的。同時(shí)，如果因信用證抵押提供融資的融資行與開證行為不同的銀行，融資行可以通過向開證行追索而將欺詐風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給開證行，則最終欺詐風(fēng)險(xiǎn)仍由開證行承擔(dān)。

（三）偽造、變造或使用已過有效期的信用證欺詐銀行的方式欺詐銀行

欺詐人利用偽造、變造或作廢的信用證，直接向銀行申請(qǐng)議付、融資等，一旦銀行因疏忽而沒有盡到應(yīng)盡的注意義務(wù)，而上當(dāng)受騙，也得承擔(dān)損失。

二、以銀行為欺詐對(duì)象的信用證欺詐的發(fā)生原因

（一）一般原因

1、像所有可能發(fā)生的信用證欺詐一樣，信用證自身具有的獨(dú)立性原則是銀行在信用證流轉(zhuǎn)過程中被欺詐的基本原因，根據(jù)UCP500所規(guī)定的信用證獨(dú)立性原則，銀行只要信用證規(guī)定與所有單據(jù)表面相符的責(zé)任，即在信用證所規(guī)定的所有單據(jù)與信用證條款相符的情況下，銀行就有義務(wù)付款、承兌、支付匯票或履行信用證下的義務(wù)，這些規(guī)定的銀行的義務(wù)，給欺詐行為提供了便利的條件。

2、銀行自身的財(cái)力也是吸引騙子們進(jìn)行欺詐的原因，眾所周知，一般商家，企業(yè)的財(cái)力當(dāng)然無法和銀行的財(cái)力相提并論，如果冒同樣的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行信用證詐騙，騙子們從銀行騙取的資金數(shù)額往往是從其他貿(mào)易商人們處騙取的金額所望塵莫及的，因而也同樣促使了銀行被欺詐的可能性。

3、銀行的信譽(yù)是銀行生存發(fā)展的根基，一旦發(fā)生欺詐，無論銀行自身是否有過失，無論欺詐既遂或未遂，款項(xiàng)追回與否，款項(xiàng)的數(shù)額多少，都會(huì)影響到銀行的信譽(yù)，因而，很多銀行在被騙之后往往“家丑不可外揚(yáng)”，心甘吃啞巴虧，因而其他銀行失去了因此而得到警示的機(jī)會(huì)。

4、涉外因素也是造成銀行在信用證交易中遭到詐騙的原因，因各國法律制度、法律規(guī)定不同、銀行成立的法律標(biāo)準(zhǔn)不同，所以，我國銀行很難確認(rèn)國外的合作銀行的成立是否正規(guī)，其資信是否令人信服，由于對(duì)國外的交易銀行的不了解也極有可能造成欺詐，尤其是交易雙方或受益人與當(dāng)?shù)氐你y行合謀進(jìn)行欺詐。

5、信用證是用于國際貿(mào)易的支付手段，因而在信用證交易過程中極有可能涉及多個(gè)國家，一旦發(fā)生了信用證詐騙，必然導(dǎo)致國際訴訟，因而也需要解決法律適用、法律沖突、司法協(xié)助、引渡等問題，給信用證詐騙引發(fā)的訴訟帶來諸多復(fù)雜因素和不便，使信用證詐騙更為猖獗。

6、人為的主觀因素，也是銀行成為受害者的原因之一，隨著信用證的不斷廣泛的應(yīng)用與成熟，及對(duì)信用證欺詐有效的打擊與研究，使多數(shù)人在防止信用證欺詐中過多的注意到軟條款、預(yù)借、倒簽提單等信用證欺詐的手段上，而針對(duì)這些買賣雙方中或船方等相關(guān)當(dāng)事人中發(fā)生的欺詐進(jìn)行學(xué)術(shù)研討等途徑的出的防范措施，較防范以銀行為欺詐對(duì)象的措施更為完善成熟，銀行防范信用證欺詐的意識(shí)不夠濃厚，尤其是開證申請(qǐng)人與受益人對(duì)銀行的欺詐常常讓銀行防不勝防。

7、銀行在審單過程中的操作失誤，對(duì)法律及外貿(mào)方面的知識(shí)不足，也常常讓騙子們得逞。

（二）特殊原因

1、差額保證金的大量存在。這是銀行負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最根本原因，開證行以其銀行信用而取代開證申請(qǐng)人的商業(yè)信用，承諾在所有單據(jù)與信用證條款相符的情況下議付或者墊款，是基于開證人在開證行提供的開證擔(dān)保金、抵押物為基礎(chǔ)的，但是為了在激烈的競爭中爭取更多的客戶，很多銀行開立差額擔(dān)保信用證，即開證人所提供的開證保證金不足開證金額而權(quán)憑一定的受信額度開出的多于甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于開證保證金金額的信用證，因而在發(fā)生欺詐的情況下保證金根本無法與欺詐人欺詐的款項(xiàng)相比，這就從根本上引發(fā)了銀行在信用證交易中被欺詐的可能性。

2、開立信用證和進(jìn)行貿(mào)易融資兩種金融行為的獨(dú)立。開證申請(qǐng)人利用差額保證金開立的信用證進(jìn)行貿(mào)易融資是對(duì)開證行造成極大欺詐風(fēng)險(xiǎn)的手段，作為開證行，很容易會(huì)發(fā)現(xiàn)其風(fēng)險(xiǎn)，所以通常利用對(duì)開證行申請(qǐng)貿(mào)易融資的欺詐手段通常不會(huì)得逞，而對(duì)于融資行來說，融資行并不能了解其風(fēng)險(xiǎn)的存在，申請(qǐng)融資者當(dāng)然也不會(huì)主動(dòng)告知融資行信用證是利用差額保證金開立的，即便融資行知道這種風(fēng)險(xiǎn)的存在，也往往認(rèn)為事不關(guān)己，即便發(fā)生了欺詐或者破產(chǎn)，融資行也可以從開證行處得到賠償，而如果沒有欺詐發(fā)生，融資當(dāng)然可以從中得到相應(yīng)的報(bào)酬，因而這種對(duì)融資行有利無弊的貿(mào)易融資，銀行又何樂而不為呢？所以，這種開證行開證與融資行融資的兩個(gè)相互獨(dú)立的金融體系加大了銀行被欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)利用信用證對(duì)銀行進(jìn)行欺詐的防范措施

（一）銀行向法院申請(qǐng)止付令—信用證欺詐例外原則的銀行適用

所謂信用證欺詐例外原則，是指銀行在一般情況下遵循信用證交易規(guī)則，但是如果確有證據(jù)證明賣方實(shí)施了欺詐行為，銀行可拒絕付款，買方也可要求開證行拒付，或向法院申請(qǐng)辦法止付令對(duì)銀行的付款或承兌予以禁止。信用證欺詐例外的理論依據(jù)是各國國際司法中規(guī)定的公共秩序保留理論，該原則首創(chuàng)于美國1941年的Sztein訴J.Henry Schroder Banking Corp案，并且在各國的司法實(shí)踐中得以推廣，也在最大程度上保障了信用證當(dāng)事人的利益，控制了信用證詐騙的發(fā)生，尤其是控制了受益人對(duì)開證人的欺詐，在此基礎(chǔ)上，本人認(rèn)為，在必要的條件下，銀行也可以基于欺詐例外原則，向法院申請(qǐng)止付令，來保障自身的切身利益，尤其在開證申請(qǐng)人與受益人合謀乃至與第三方銀行合謀欺詐銀行時(shí)，申請(qǐng)止付令是最有效的保障方式。原因如下：

1、銀行申請(qǐng)止付令的可能性：

（1）銀行是信用證法律關(guān)系中的當(dāng)事人，開證行與買方是擔(dān)保關(guān)系，與賣方是信用證保證關(guān)系，一旦有欺詐發(fā)生且可能威脅到自身利益，銀行有權(quán)申請(qǐng)止付令。

（2）銀行適用欺詐例外符合適用欺詐例外的范圍，原UCC（Uniform Commercial Code）5—114規(guī)定，適用欺詐例外的欺詐范圍包括單據(jù)中的欺詐（document is forged or fraudulent）和基礎(chǔ)交易的欺詐(a fraud in the transaction),在買賣雙方合謀欺詐銀行的情況下，其開出的信用證和單據(jù)多數(shù)情況是既無陷阱條款，也無不符點(diǎn)，可以稱得上是合情合理合法的一套單據(jù)，表面上似乎不構(gòu)成單據(jù)中的欺詐，但是，此類欺詐多數(shù)為無貿(mào)易背景的欺詐，換句話說就是騙開信用證的欺詐，其開證過程是非法的，即信用證本身也是非法的，因而滿足“票據(jù)中的欺詐”范圍；另外，如果此類欺詐多為以無貿(mào)易背景為基礎(chǔ)的，本人認(rèn)為，所謂無貿(mào)易背景，并非完全的沒有任何基礎(chǔ)貿(mào)易，而是帶有不合法特征的貿(mào)易，因而必然帶有欺詐性，符合“交易中的欺詐”的范圍。

（3）銀行申請(qǐng)止付令符合適用欺詐例外的條件，適用欺詐例外的欺詐應(yīng)具有兩個(gè)條件：第一，欺詐必須源于單據(jù)或者由受益人針對(duì)開證人或申請(qǐng)人做出，第二，欺詐必須是實(shí)質(zhì)性的（material），對(duì)銀行的欺詐符合該條件。

（4）銀行具有申請(qǐng)止付令的能力。在英國司法實(shí)踐中的信用證欺詐例外的一個(gè)案例Discount Records Ltd v Barclays Bank Ltd and another,該案中賣方欺詐性地將毫無價(jià)值的貨物運(yùn)送給買方，買方提起上訴要求法院支付止付令，但是“法院認(rèn)為，如果支付是源于銀行的資金，則原告不能控告”，而“否定了買方有此種能力”，⑤ 也就是說，法院認(rèn)為，銀行作為支付資金的來源，而具有申請(qǐng)止付令的能力。

2、銀行具有申請(qǐng)止付令的必要性。銀行在掌握了確鑿的證據(jù)可以證明開證申請(qǐng)人與受益人共謀欺詐開證行時(shí)，開證行則有申請(qǐng)止付令的必要，因?yàn)樵谶@種情況下，通常開證行所收到的單證是相符的，也就是說開證行負(fù)有付款的義務(wù)，但是，如果付款，則受到欺詐，付出的款項(xiàng)很有可能肉包子打狗一去不回，而不付款，則違反了其負(fù)有的法律義務(wù)，極有可能遭到受益人、議付行或其他權(quán)利人的起訴，且會(huì)影響到其商業(yè)信譽(yù)，因而，在銀行負(fù)有付款義務(wù)的情況下，為了避免自身利益受到損害，銀行應(yīng)當(dāng)向法院申請(qǐng)止付令，以排除付款義務(wù)。適用欺詐例外的案例：1998年，甘肅省五金礦產(chǎn)進(jìn)出口公司想某銀行提交一套信用證下單據(jù)，同時(shí)申請(qǐng)出口押匯，后銀行對(duì)該套單據(jù)仔細(xì)審核確認(rèn)其提單偽造屬于詐騙，于是不同意押匯并將單據(jù)以不符點(diǎn)為由提交開證行，五金礦產(chǎn)公司收到退單后否認(rèn)詐騙并提出銀行提出的不符點(diǎn)并非實(shí)質(zhì)性不符，拒付理由不成立，而要起訴該銀行。在此情況下，如果在銀行提出拒付之前向法院申請(qǐng)止付令，則不會(huì)被惡人先告狀，而將詐騙扼殺于預(yù)謀之中。

一些學(xué)者認(rèn)為，UCP500只是商業(yè)慣例，并不具有法律效力，開證行享有拒付權(quán)，在自身利益被威脅的情況下，銀行可以直接行使拒付權(quán)，但是本人認(rèn)為這種看法過于片面，在一些情況下，的確銀行可以享有拒付權(quán)，可以排除UCP500的效力，但是，這種情況下應(yīng)該是信用證各方當(dāng)事人在簽訂合同和開立信用證時(shí)就以確定排除的，而以銀行為目標(biāo)的信用證欺詐當(dāng)然不會(huì)排除銀行的付款效力，所以如果并未排除UCP500的法律效力，開證行就負(fù)有在單證一致下的付款義務(wù)，這也是金融法制化的體現(xiàn)。

（二）金融方面的防范補(bǔ)救

1、在開證行開立差額保證金的信用證時(shí)，應(yīng)在信用證上注明“差額保證金開立”，以提示其他銀行其風(fēng)險(xiǎn)的存在，并且在信用證中加列條款，如果要對(duì)該信用證進(jìn)行融資，須經(jīng)過開證行的同意，否則，其貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)由融資行承擔(dān)。這樣加強(qiáng)開證行與融資行之間的聯(lián)系，保障貿(mào)易融資的確實(shí)可行性。

2、用證中加付電索條款，電索條款，即帶電匯條款的即期信用證，出口地議付行收到受益人提交的單據(jù)與信用證條款核對(duì)無誤后，可用電報(bào)或電傳要求開證行或付款行立即電匯付款。

3、為了防止無貿(mào)易背景的信用證的開立，銀行客戶經(jīng)理跟蹤調(diào)查裝船、制單、寄單過程，以保障貿(mào)易、融資的安全，如果客戶經(jīng)理未盡到應(yīng)盡的注意義務(wù)，則需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

4、為保障融資安全，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)各種融資的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的融資的資信審查和開立信用證保證金的審查。

5、對(duì)差額保證金開立信用證嚴(yán)格控制層層審批，從根本上控制欺詐發(fā)生的可能性。并設(shè)立“警戒線”制度，即對(duì)申請(qǐng)開立差額信用證的企業(yè)進(jìn)行商譽(yù)定位，并與申請(qǐng)開立信用證的總開證金額，抵押擔(dān)保金額，以及其比例等多個(gè)信息數(shù)字綜合確定一個(gè)對(duì)銀行造成威脅的綜合指數(shù)，作為“警戒線”，如果超過該綜合指數(shù)，則需跟蹤整個(gè)信用證及款項(xiàng)的流轉(zhuǎn)過程。

6、對(duì)信用證嚴(yán)格審核，包括審核信用證的付款責(zé)任，單據(jù)條款，所列貨幣的審核。

7、對(duì)關(guān)系銀行的嚴(yán)格審核，包括政治審核（是否屬于我國往來國家的銀行），開證行性質(zhì)審核，開證行的資信審核。

（三）各國各種貿(mào)易監(jiān)管機(jī)構(gòu)定期信息公布與交流。如“國際商會(huì)成立的國際海事局（International Maritime Bureau ,IBM）是專門從事反海事欺詐業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，掌握著一些國際性欺詐集團(tuán)的有關(guān)資料，它每半個(gè)月向其會(huì)員發(fā)送?Newsletter?，報(bào)道市場上最新發(fā)生的一些詐騙、糾紛案例，另外它還接受其成員的查詢并幫助其進(jìn)行各種必要的調(diào)查”⑥，和國家外匯管理局定期公布一些資信不好的國外銀行的名單，以幫助銀行避免欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

（四）行政管理。

1、國家外匯管理局嚴(yán)厲禁止打擊無貿(mào)易背景的信用證的開立。

2、在銀行國際結(jié)算部設(shè)立“風(fēng)險(xiǎn)控制科”，專人專門對(duì)于各種有可能對(duì)銀行造成風(fēng)險(xiǎn)的信用證進(jìn)行控制或跟蹤，目前，中國銀行國際結(jié)算處有這個(gè)科室，有待推廣。

3、建立一個(gè)類似于證監(jiān)會(huì)的銀行管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，承擔(dān)保障銀行安全的職責(zé)，在銀行收到大額的信用證開立或融資時(shí)，可以申請(qǐng)?jiān)摫O(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查審查，或者對(duì)銀行的資金或者貿(mào)易進(jìn)行跟蹤，并且監(jiān)管銀行的各個(gè)信用證交易環(huán)節(jié)是否合法，以保障銀行的安全。筆者很高興這個(gè)提議可以和最近剛剛召開的“兩大”建立“銀監(jiān)會(huì)”的決議相一致。

四、救濟(jì)措施

（一）金融方面

1、議付行不能確定信用證中是否有欺詐行為時(shí)，應(yīng)推遲放款，先取得開證行的承兌或取得保兌行的保兌后再放款，則可避免因自身的工作失誤而導(dǎo)致的損失。保兌行是指根據(jù)開證行的請(qǐng)求在對(duì)特定信用證交易加具保兌的銀行，保兌行對(duì)信用證一經(jīng)保兌，其地位相當(dāng)于開證行。

2、結(jié)信用證開證保證金的方式或其他款項(xiàng)等民事財(cái)產(chǎn)保全的方式，保護(hù)銀行自身的利益。

3、國際信用證糾紛仲裁中心尋求幫助（International Center for letter of Credit Arbitrational Inc）。

（二）對(duì)以銀行為詐騙對(duì)象的信用證詐騙的調(diào)整的法律體系

1、刑法。刑法規(guī)定的信用證詐騙罪，即為以非法占有他人財(cái)產(chǎn)為目的，虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相，利用信用證騙取財(cái)物的行為。對(duì)銀行的信用證欺詐，無論從行為方式還是數(shù)額上都足以構(gòu)成此罪，因而刑法是控制信用證詐騙的主要法律之一。

2、民事訴訟法?！皬膰鴥?nèi)近幾年來裁決信用證詐騙成立并凍結(jié)或撤消信用證下付款義務(wù)的各案例來看，大多有一個(gè)通病—沒有把信用證的開證人追加為訴訟當(dāng)事人”，“實(shí)質(zhì)上使開證行對(duì)外索償?shù)臋?quán)利被撤消了。開證行沒有列入訴訟主體之列，顯然被剝奪了抗辯權(quán)。”⑦，因而，應(yīng)當(dāng)在民事訴訟法中將開證行的訴訟地位明確下來，并加以保護(hù)。

3、民法中的各種財(cái)產(chǎn)保全制度也可以用來救濟(jì)銀行詐騙。

4、金融法。在融資情況下，可以由金融法來控制對(duì)銀行的欺詐。

5、建立一套類似國際投資擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)制，以從銀行因國際結(jié)算業(yè)務(wù)收取的一定收益抽出一小部分建立一個(gè)國際性的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)基金，承保因信用證欺詐而給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，從而形成國際貿(mào)易結(jié)算保險(xiǎn)制度，如果銀行受到欺詐而遭受損失，可以從該基金中得到一定的賠償，這種機(jī)制可以建立在各國主要信用證業(yè)務(wù)銀行達(dá)成一致的基礎(chǔ)上，簽訂“國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保公約”，加以確立，其承保范圍可不限于信用證給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

The Risk and Precaution of L/C Fraud to the Bank Abstract: The L/C fraud is a crime of inviolence which severely suppress the international trade, after all, the L/C fraud with the bank as the target which threaten the reputation and profits of bank is very pervasive, hence taking the precaution and countermeasures is the arrows on the bow.This dissertation is mainly about the reasons, systems and the law applied to the L/C fraud with bank as target in the field of law and finance, and then give some measures of precaution and counteract.Key Words: letter of credit fraud bank financing of trading the L/C of non-trade

（作者：陳曦 生于1982年2月 現(xiàn)為沈陽工業(yè)大學(xué) 文法學(xué)院 法學(xué)2000級(jí)學(xué)生 主要學(xué)習(xí)方向?yàn)閲H經(jīng)濟(jì)法）

第二篇：關(guān)于國際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)與防范

關(guān)于國際貿(mào)易中信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)與防范

論文摘要：信用證支付方式對(duì)國際貿(mào)易的開展帶來了便利，也為不法分子欺詐提供了可乘之機(jī)。熟悉國際慣例在國際商務(wù)中的應(yīng)用，提高警覺，防范各式各樣欺詐手段和方法，以確保交易安全。

論文關(guān)鍵詞：信用證；欺詐手段；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、序言

信用證是指銀行(開證行)根據(jù)買方(開證申請(qǐng)人)的要求和指示向賣方(受益人)開立的在一定金額內(nèi)，在規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面承諾。

信用證業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)行信用證交易原則是密不可分的。也就是說，現(xiàn)行的原則給信用證欺詐者提供了可以利用的間隙。信用證交易三原則為：(1)開證行為第一付款人；(2)信用證自治；(3)表面嚴(yán)格相符。任何信用證風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)都是因?yàn)樵谛庞米C交易中違背了這三個(gè)原則或鉆了三個(gè)原則的空子。

信用證與其他結(jié)算方式(匯付、托收)相比，最大的好處就在于：它將本由進(jìn)口商履行的支付貨款的義務(wù)，轉(zhuǎn)到銀行身上，由銀行來履行此項(xiàng)義務(wù)，從而保證了出口商能迅速安全地收回貨款，進(jìn)口商也能按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)并及時(shí)提取貨物。因其以銀行信譽(yù)向出口商提供付款保證，所以比一般的商業(yè)信用更為可靠，從事國際貿(mào)易的買賣雙方以及作為付款人的銀行也都由此獲得方便。因此，自其誕生以來，日益受到各國貿(mào)易商的青睞，甚至被譽(yù)為“國際商業(yè)的生命液”。

這一付款方式并非盡善盡美，由于信用證適用領(lǐng)域的跨國性及銀行審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用與基礎(chǔ)貿(mào)易分離的書面形式上的認(rèn)證，銀行的付款與買方的收貨在信用證交易中是兩個(gè)毫無瓜葛的環(huán)節(jié)，因而暴露了信用證特征下存在的明顯局限性。這就給不法分子以可乘之際。據(jù)統(tǒng)計(jì)，世界上每年因信用證受詐騙而無法收回的貨款，約占總額的2％～5％，金額高達(dá)200多億美元，在我國對(duì)外貿(mào)易中，每年因欺詐造成的經(jīng)濟(jì)損失數(shù)目也極其龐大，嚴(yán)重影響了我國經(jīng)濟(jì)秩序的安定。

信用證自治原則為一些不法商人留下了可乘之機(jī)?！癠CP500”中所示：“就性質(zhì)而言，信用汪與其作為其依據(jù)的銷售合同是獨(dú)立的交易，即使信用證中有對(duì)該合同的任何援引，銀行與該合同無關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出付款，承兌并支付匯票或議付及／或履行信用證下其他義務(wù)的承諾，不受制于申請(qǐng)人與開證行或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯?！薄霸谛庞米C業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事方所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。

表面嚴(yán)格相符原則要求信用證與單據(jù)之間一致，即所謂“單單一致”。賣方只要提供了符合信用證規(guī)定的單據(jù)，銀行就得付款。

二、信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的形式

l、假信用證。欺詐者偽造信用征，騙取貨款。如電開證無押密，信用證簽字偽造，開證行行名／地址不詳或者為騙取銀行抵押貸款而盜用銀行名義開立的信用證等。典型例子：我南方某市魚網(wǎng)公司收到尼日利亞客商寄來的信用證，其金額為6萬美元，開汪行為標(biāo)準(zhǔn)渣打銀行，通知行為國民西敏寺銀行。經(jīng)過詳細(xì)審證和分析，我方銀行人員發(fā)現(xiàn)有許多疑點(diǎn)，如信用證的簽字和印簽十分模糊，無法核對(duì)其真實(shí)性；信用證仍沿用渣打銀行的舊名稱和舊格式。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，尼日

利亞不法商人常常利用偽造信用證騙取我方貨物。經(jīng)過我銀行結(jié)算人員與上述兩家銀行聯(lián)系，證明該信用證是假的。

2、假貨真單。不法商人在貨物名稱或質(zhì)量上大做文章，弄虛作假，以舊充新，以不實(shí)貨物騙取貨款。在我國發(fā)生的著名煙草案，廣東和上海的有關(guān)公司共損失了500萬美元。我有關(guān)公司想購買仰光一級(jí)煙草，并與港商簽訂了一份合同，港商拿到合同后到處打聽煙草貨源，最后找到一印度商人并簽訂了合同。中方以該印商為受益人開出了信用證。貨到港后打開一看，里邊竟是爛貨。等我方追查到該商人的帳戶，除少量錢外，大多轉(zhuǎn)到了瑞士銀行。

3、假單據(jù)欺詐?！癠CP500”規(guī)定：“銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式，完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、偽造或法律效力或單據(jù)中規(guī)定的或附加的一股或特殊條件該不負(fù)責(zé)”。不法商人利用銀行信用i止高度自治原則，要么出具根本沒有貨物的假單據(jù)，要么內(nèi)外勾結(jié)，利用假合同，假提單騙取外匯，然后把非法所得向境外轉(zhuǎn)移，逃避制裁。同時(shí)銀行沒有識(shí)別單證真假的義務(wù)，保險(xiǎn)公司也不承擔(dān)未上船貨物的索賠，買主的損失往往很難挽回。l98年意大利一詐騙集團(tuán)連續(xù)詐騙溫州4個(gè)鋼材合同。該集團(tuán)對(duì)外掛兩塊牌子：一是鋼鐵貿(mào)易公司；另一是船運(yùn)公司，利用這兩個(gè)公司的名義偽造提單及其它單據(jù)，騙取溫州方案值達(dá)l400萬美兀。

4、陷阱信用證／軟條款信用證欺詐。所謂“軟條款”信用征就是開證申請(qǐng)人在信用證中對(duì)受益人作出的不符國際慣例或明顯有失公平的規(guī)定。受益人對(duì)此條款不易執(zhí)行或執(zhí)行后存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，開證行也易于解除其作為第一付款人的責(zé)任義務(wù)，具有較大的欺騙性和隱蔽性。比如：船運(yùn)公司、船名目的港起運(yùn)港、裝運(yùn)日期、裝運(yùn)指示等必須由開證行隨后通知或改下、確認(rèn)；受益人必須提交國外商檢機(jī)構(gòu)或開證申請(qǐng)人指定代表簽字的檢驗(yàn)證或收貨收據(jù)；以開證行取得外匯，進(jìn)口許可證的簽發(fā)等作為信用證生效或開證行的付款條件；諸如此類的陷阱信用證往往給賣方順利結(jié)匯帶來困難，使賣方老是處于被動(dòng)地位。舉一例子：國內(nèi)某公司與美方簽訂了一項(xiàng)花崗石供貨合同總金額為1950萬美元，美方在合同簽訂后第16天開立了信用證，但其中規(guī)定：“貨物裝運(yùn)必須在收到申請(qǐng)人通過開證行發(fā)出的指定船名指示后才能進(jìn)行”。我方收到信用證后，即向美方指定人交付了合同履行保汪金260萬美圓，但后來一直未收到開證行的裝運(yùn)通知，無法按期履行合同，該保證金也無法收回?！败洍l款”信用汪詐騙不在于信用證本身的虛假，而是通過設(shè)置“陷阱”，使受益人不能如期發(fā)貨，不能使用信用證或因單證不符，簽字不符等理由遭開證行拒付。但貨物或預(yù)付金、保證金已落入對(duì)方之手。

5、不法商人與開證行的不法職員串通行騙。主要有：(1)與開證行不法職員勾結(jié)，隱瞞真相，獲得信任后讓銀行為其開立信用證；(2)勾結(jié)開證行經(jīng)辦人員，以假合同開立信用證并騙取銀行給付信用證約定的款項(xiàng)；(3)與開證行勾結(jié)，制造信用證條款障礙行騙受益人與通知行；(4)開證申請(qǐng)人騙取銀行為其開立備用信用證，然后憑其作擔(dān)保騙取銀行貨款。典型案例：在1993年美籍華人李卓明，以引資為誘餌，與湖北省農(nóng)行兩名工作人員相勾結(jié)。該農(nóng)行開立了200份以巴拿馬投資公司為受益人的備用信用證，總面值一億美元，然后以備用信用證為擔(dān)保向受益人貸款，使我國蒙受了重大損失。因?yàn)殚_證行的參與，此類詐騙潛在的危害性大，而且不易防范，騙局在得手前不易識(shí)破。

6、買賣雙方串通詐騙。這種詐騙誘使銀行陷入某種交易，使銀行蒙受重大損失。

三、開證行倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

在我國大陸，銀行是實(shí)力的象征，資金實(shí)力很強(qiáng)大，似乎銀行從來不會(huì)存在倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

但許多國家與地區(qū)則不然，比如巴拿馬、印尼等國家，國家對(duì)銀行的管理很松散，名不副實(shí)的銀行很多。所以，特別在經(jīng)濟(jì)危機(jī)，國內(nèi)政局不穩(wěn)定的時(shí)候，銀行就很有可能倒閉、整頓。比如重慶某鋼鐵進(jìn)出口公司，l995年3月10日與香港渝豐貿(mào)易公司簽訂方鋼出口合同。3月18日，中安國際有限公司向重鋼開出了不可撤銷跟單信用證，并載明開證行為香港國商銀行，支付行為中國銀行重慶分行。貨物于6月3日交深圳遠(yuǎn)大航運(yùn)公司承運(yùn)，重鋼取得了全套正本提單。之后，重鋼向中行重慶分行作了出口押匯，取得貨款，而重慶分行向香港國商銀行索償時(shí)，發(fā)現(xiàn)該行被香港政府強(qiáng)令停止，重慶分行只好收回了全套單據(jù)向重鋼行使追索權(quán)。

四、結(jié)束語

信用證詐騙屬高科技、高智商犯罪。世界上目前沒有一項(xiàng)措施能防止信用證欺詐。但我們可以從以下兩方面提高警惕：(1)銀行從詐騙的方式人手審查：電開信用證密押特征及真?zhèn)?；信用證有無簽字或簽字能否核對(duì)；印簽是否相符；信用證紙張的質(zhì)量、印刷的顏色是否正常；正副本是否相符；是否有必備條款及內(nèi)容是否矛盾等。(2)貿(mào)易商應(yīng)注重了解對(duì)方的資信情況，如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如有對(duì)方簽字后才能裝運(yùn)貨物)等。只要各方齊心協(xié)力，不急功近利、不委曲求全，共同營造和諧的貿(mào)易環(huán)境，是能夠把信用讓的風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度的。

第三篇：信用證欺詐及其防范

信用證欺詐及其防范

【摘要】：信用證是一種常見的結(jié)算工具，它既可以用于國內(nèi)貿(mào)易，更廣泛地用于國際貿(mào)易，素有“國際貿(mào)易的血液”之美譽(yù)。信用證的最大特點(diǎn)就是銀行通過為買方開立信用證的方式，將銀行信用介入到買賣雙方中，以銀行信用代替了商業(yè)信用，從而解決了買賣雙方互不信任的問題。但由于信用證體制不完善，也使信用證欺詐情況很嚴(yán)重。研究信用證支付方式的漏洞，總結(jié)信用證欺詐的表現(xiàn)形式，分析信用證欺詐存在的原因，制定不同的防范對(duì)策，使這種支付方式更好地維護(hù)當(dāng)事人的利益，促進(jìn)國際貿(mào)易和世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?！娟P(guān)鍵詞】：信用證、欺詐、防范

一、信用證欺詐的成因及其特點(diǎn)

（一）信用證欺詐的成因

1、信用證自身存在的問題

信用證的獨(dú)立性原則和嚴(yán)格相符原則是產(chǎn)生信用證欺詐的主要原因。信用證的獨(dú)立性原則和嚴(yán)格相符原則是長久以來以UCP為代表的國際慣例所確立的兩條基本原則。基于信用證的獨(dú)立性原則，信用證獨(dú)立于買賣雙方的貨物買賣合同，銀行只對(duì)單據(jù)本身的合格承擔(dān)責(zé)任，而對(duì)于國際貨物買賣合同履行中的事情，如貨物的品質(zhì)、數(shù)量、價(jià)值以及發(fā)貨人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)人等的誠信與否、清償能力、資信情況等概不負(fù)責(zé)。

基于信用證的嚴(yán)格相符原則，銀行有義務(wù)合理小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面上是否符合信用證條款，但嚴(yán)格，符原則僅要求而且也只能要求單據(jù)在表面上與信用證相符。顯然，這種規(guī)定給一些不法外商提供了利用假單據(jù)進(jìn)行欺詐的可乘之機(jī)，他們可以偽造有關(guān)單據(jù)使其與信用證表面相符，從而取得貨款。開證行因受信用證這一規(guī)定的約束而不去追查出口商是否真的提供了貨物或者貨物是否與買賣合同相符。1

2、打擊信用證欺詐行為的國際立法薄弱

關(guān)于信用證欺詐問題，目前國際立法相當(dāng)薄弱。國際貿(mào)易公約至今還沒有出現(xiàn)關(guān)于信用證欺詐方面的條款。國際貿(mào)易慣例雖然涉及到一些，但已有的規(guī)定相當(dāng)?shù)能浫鯚o力，沒有強(qiáng)力的約束作用，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以打擊信用證欺詐。國際商會(huì)作為一個(gè)民間非政府組織又無法對(duì)銀行做出強(qiáng)制性的規(guī)定，雖然其制定的“跟單信用證統(tǒng)一慣例”在解決國際貿(mào)易爭議中起著重大的作用。但多次的更新仍然不能改變信用證的本質(zhì)特征，讓不法分子仍然有機(jī)可乘。2

3、高科技的發(fā)展使得信用證欺詐更加容易發(fā)生

參見陳洋：《信用證中的欺詐形式及防范措施研究》安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院畢業(yè)論文

參見狄俊峰,劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》金融經(jīng)濟(jì),2008,(08)國際貿(mào)易的程序復(fù)雜繁多，涉及到銀行、海關(guān)、保險(xiǎn)、港口、商檢等方方面面?，F(xiàn)代高新技術(shù)的發(fā)展，使得偽造單據(jù)及信用證非常容易和逼真。國際貿(mào)易中買賣雙方相隔較遠(yuǎn)，難以了解交易對(duì)方的履約能力和信譽(yù)，再加上國際買賣合同的履約時(shí)間長，這些都給不法分子偽造單據(jù)提供了有利的條件。

4、當(dāng)事人缺乏防范意識(shí)和有效的防范措施

相當(dāng)一部分信用證欺詐的發(fā)生源于受害的當(dāng)事人自身的問題，他們對(duì)信用證缺乏深刻地理解，認(rèn)為信用證交易就是絕對(duì)安全的，沒有防范意識(shí)。還有一部分受害者對(duì)信用證欺詐有防范意識(shí)，對(duì)信用證交易也有一定深刻的認(rèn)識(shí)，但是對(duì)于一些手段高明、隱蔽性極強(qiáng)的欺詐無法防范。3

5、信用證的軟條款問題

信用證的軟條款，是指在開立信用證時(shí)附帶的限制性條款，這種條款可以使得開證行隨時(shí)免除其付款責(zé)任或者將開證行的獨(dú)立的、第一性的付款責(zé)任歸于申請(qǐng)人的控制下。所以這些軟條款的存在使受益人很可能會(huì)遭遇拒付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。這種軟條款產(chǎn)生的初衷是為了維護(hù)申請(qǐng)人和開證行利益的，但后來也成為了不法分子詐騙受益人的最好工具之一。目前，中國的銀行界和貿(mào)易界部分人士亦將軟條款信用證視為一種信用證欺詐行為。

（二）信用證欺詐的特點(diǎn)

1、國際性

信用證支付是國際貿(mào)易支付的主要方式之一。國際貿(mào)易是在世界各國間進(jìn)行的,跨洋越界,涉及的范圍極為廣泛,一般都涉及兩個(gè)以上國家。由此發(fā)生的信用證詐騙案件自然也會(huì)涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上國家,而且行騙者和受害者往往處于不同國度,訴訟必然帶有涉外因素,涉及到國家間法律沖突與司法協(xié)助問題。

2、復(fù)雜性

信用證業(yè)務(wù)不僅涉及到眾多處于不同國家的當(dāng)事人,而且涉及到眾多的環(huán)節(jié)以及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)技術(shù)知識(shí)。而且隨著電訊技術(shù)的飛速發(fā)展,詐騙手段也不斷更換翻新,且時(shí)常各種手段交織在一起,更具隱蔽性、多樣性和復(fù)雜性,給防范和偵查增加了難度,調(diào)查處理更為艱難。

3、多重非法性

通常,信用證詐騙都具有一定的貿(mào)易背景,發(fā)生在國際貿(mào)易過程中。信用證詐騙不僅具有犯 3參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》.法制與社會(huì),2009,(1).罪性質(zhì),而且具有民商法意義上的違約和侵權(quán)性質(zhì),構(gòu)成多重的非法性。4

二、信用證欺詐的類型

（一）適用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件。5

該種行為最重要的特征就是虛假性。也就是說其信用證和單據(jù)是假的。假冒的信用證一般有以下特點(diǎn)：無密押電開信用證;電開證使用第三家銀行密押,而第三家銀行確認(rèn)沒有加押;信用證的簽字無從核對(duì);信用證隨付印鑒式樣是假冒的;開證行名稱、地點(diǎn)不明;單據(jù)要求寄往第三家銀行,而第三家收單行是不存在的。6這是進(jìn)口商引誘出口商發(fā)貨騙取貨物的方式，即對(duì)出口商不利。

而偽造的單據(jù)作為信用證詐騙中最常見的一種方式，是因?yàn)殂y行處理的只是單據(jù)，與合同、貨物無關(guān)，沒有保證單據(jù)真實(shí)性的責(zé)任，導(dǎo)致中間環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤。進(jìn)口商向銀行付款后才發(fā)現(xiàn)無貨可提或提取的是假貨。這種欺詐侵害的是進(jìn)口商的利益。

（二）使用作廢的信用證

信用證存在自身的時(shí)效性，一旦過了相應(yīng)的期限，那么信用正就不再具有有效性，行為人適用已經(jīng)過期或者無效的信用證來騙取財(cái)物，是不符合信用證要求的，這是一種欺詐行為，不具有法律效力。

（三）托運(yùn)人和承運(yùn)人相互勾結(jié)的共同欺詐

如果賣方發(fā)運(yùn)的貨物有重大缺陷,有可能已被船長批注,提單成為不清潔提單。一般情況下除非信用證明確規(guī)定可接受不清潔提單,否則是不可能議付的。賣方為了避免損失,便與承運(yùn)人互相勾結(jié),以保函形式換取承運(yùn)人的清潔提單,詐騙收貨人。

（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的

主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行金融詐騙的行為。軟條款就是指開證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開立信用證時(shí)，故意設(shè)置一些隱蔽性的“陷阱”條款，以便在交易中將受益人處于不能主動(dòng)解決意外的境地，而開證申請(qǐng)人或開證行就可以以這種隱蔽性的條款為由，拒付款項(xiàng)。

三、如何防范信用證欺詐

（一）欺詐例外

信用證欺詐一直是困擾信用證業(yè)務(wù)的一大世界性難題。為了遏制和應(yīng)對(duì)信用證欺詐，美國法院首先確立了欺詐例外原則。其后很快就被世界各國法院所普遍接受和遵循。4

57參見顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年12月 參見謝嵐平：《國際貿(mào)易中信用證詐騙與防范》.時(shí)代經(jīng)貿(mào),2006年11月.6參見顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范(案例啟示)》中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社1993年12月 7參見張芳：《論國際貿(mào)易中的信用證詐騙》商業(yè)文化 2012年6月 所謂“欺詐例外”，是指在肯定獨(dú)立抽象性原則的前提下，允許銀行在存在欺詐的情況下，不予付款或承兌匯票，法院亦可頒發(fā)禁止支付令對(duì)銀行的付款或承兌予以禁止。欺詐例外即是對(duì)獨(dú)立抽象性原則的一種限制或修正，即在出現(xiàn)受益人欺詐的情況下，該一般性原則不再適用。欺詐例外之“欺詐”的構(gòu)成要件如下：

1、欺詐一般應(yīng)是受益人的行為。它包括受益人本人實(shí)施的行為，也包括受益人之受托人或受雇人實(shí)施的行為，還包括受益人與其他人的共謀行為。受益人進(jìn)行欺詐主要有偽造單據(jù)或在單據(jù)中作虛假陳述或記載。

2、欺詐應(yīng)達(dá)到實(shí)質(zhì)性的程度。在給予欺詐例外的救濟(jì)時(shí)應(yīng)從嚴(yán)掌握，不能以“只要虛假即構(gòu)成欺詐”為依據(jù)，而應(yīng)視單據(jù)上的虛假陳述是否會(huì)剝奪申請(qǐng)人的基本合同利益。

3、欺詐必須是有充分證據(jù)證明已經(jīng)實(shí)際發(fā)生的行為，即欺詐已經(jīng)成立并被證實(shí)，而不僅僅是懷疑或聲稱。8

（二）當(dāng)事人的防范對(duì)策

1、開證申請(qǐng)人的防范對(duì)策

在交易之前要仔細(xì)做好對(duì)交易對(duì)象的資信、信譽(yù)等方面的調(diào)查，盡量掌握對(duì)方的信息，特別是對(duì)對(duì)方的信譽(yù)問題要認(rèn)真的調(diào)查。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語。貿(mào)易術(shù)語規(guī)定了買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)，選擇何種貿(mào)易術(shù)語對(duì)自己來說是最安全、最合適的，要看具體的情況，若對(duì)出口商沒有安全感，則需要盡量使用F組貿(mào)易術(shù)語，這樣對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)就可以歸于自己的控制之下。

明確訂立信用證條款，付款前嚴(yán)格審核相關(guān)單據(jù)，仔細(xì)鑒別單據(jù)的真?zhèn)危乐钩隹谏虗阂馄墼p。此外，如果可能的話，可以親自或委托可靠的代理人到裝運(yùn)港當(dāng)場驗(yàn)貨并監(jiān)督裝船，這樣同樣可以避免出口方用所謂的“貨物”進(jìn)行欺詐。9

2、受益人的防范對(duì)策

受益人要仔細(xì)審核貨物買賣合同中的信用證條款。收到信用證后，要認(rèn)真審核，嚴(yán)格遵守“單單一致，單證一致”，發(fā)現(xiàn)不對(duì)的地方時(shí)要及時(shí)修改，在修改信用證條款式應(yīng)當(dāng)慎重，仔細(xì)斟酌，最大程度避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

選擇安全、合適的貿(mào)易術(shù)語。根據(jù)實(shí)際情況，出于自身利益和安全的考慮，可以使用CIF術(shù)語，力爭自己對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)。

使用保兌信用證。保兌行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，受益人便可不用擔(dān)心遭拒付的 89參見陳安：《國際經(jīng)濟(jì)法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月 參見鄭麗娜：《信用證詐騙的原因、危害及防范》法制與社會(huì),2009, 風(fēng)險(xiǎn)。

3、銀行的防范對(duì)策

銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，要明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)；樹立付款責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)；加強(qiáng)對(duì)開證環(huán)節(jié)的審核，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)客戶資信的調(diào)查；選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴等。

（二）完善信用證體制

信用證應(yīng)該具有統(tǒng)一格式并和紙幣一樣具有有效的防偽措施，其他的相關(guān)單據(jù)也要有可靠的防偽措施，避免不法分子偽造單據(jù)；審貨是信用證流程缺失的一點(diǎn)，所以銀行有必要拓寬服務(wù)范圍，讓審單和審貨都成為自己的義務(wù)，進(jìn)口方可以將貨物的規(guī)格、樣品圖片等資料提供給銀行，銀行代其行使審查權(quán)。

（三）完善信用證的相關(guān)法規(guī)，加強(qiáng)國際合作

信用證業(yè)務(wù)具有國際性和復(fù)雜性，不僅涉及不同國家的不同當(dāng)事人，而且還涉及到眾多的環(huán)節(jié)及國際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)知識(shí)，各國法律對(duì)信用證欺詐的態(tài)度也不統(tǒng)一，解決這一問題需要各國的密切合作、團(tuán)結(jié)一致，這涉及到每個(gè)國家的利益。各國的法律由于法系和各自文化的不同，而國際慣例雖然受到各國的廣泛認(rèn)可，但缺乏強(qiáng)制力和約束力。鑒于這一點(diǎn)，國際慣例的效力有必要上升到法律效力的高度，同時(shí)各國協(xié)調(diào)各自不同的利益需要，在現(xiàn)有的法律、公約、慣例基礎(chǔ)上制定出一套相對(duì)完善的、適合各國的國際貿(mào)易法律。

（四）規(guī)避信用證軟條款導(dǎo)致的欺詐

首先，要認(rèn)真審證。國際商會(huì)有一套標(biāo)準(zhǔn)的信用證范本，可以要求開征申請(qǐng)人據(jù)此標(biāo)準(zhǔn)開立信用證，對(duì)信用證中的各項(xiàng)條款仔細(xì)審閱，盡量拒絕使用軟條款信用證。其次，對(duì)開證申請(qǐng)人的資質(zhì)進(jìn)行深入的調(diào)查，對(duì)開證行的選擇做出限定，這主要是防止申請(qǐng)人和開證行的合謀欺詐。最后，尋求專業(yè)人士幫助。信用證軟條款欺詐本來就十分隱蔽、防不勝防，千慮難免一失，有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士參與審證，不法分子的欺詐很難成功。10

（五）司法保全要保證度

目前世界各國基本上是把對(duì)信用證的司法保全作為遏制和消除信用證欺詐的主要手段。盡管司法保全是遏制信用證欺詐的一種有效手段，但必須掌握一個(gè)適當(dāng)?shù)亩?。保持度所需要的條件有：

1、必須有充分證據(jù)證明實(shí)質(zhì)性欺詐成立。

2、必須有可能造成難以挽回的損害。申請(qǐng)人必須證明，由于缺乏其它合適的法律救濟(jì)手段，10狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經(jīng)濟(jì) 2008 如果不頒發(fā)禁付令將給其造成難以挽回的損失。

3、必須只能針對(duì)實(shí)施欺詐或?qū)ζ墼p負(fù)有責(zé)任的人采取司法保全。1

1參考文獻(xiàn)

書籍：

[1]吳百福：《進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)務(wù)教程》 上海人民出版社 2006年1月

[2]顧民：《國際貿(mào)易詐騙與防范（案例啟示）》 中對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社 1993年12月 [3]金賽波：《中國信用證法律和重要案例點(diǎn)評(píng)》 對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社 2002年第一版 [4]黎孝先：《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)》北京對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社 2007年 [5]陳治東：《國際貿(mào)易法》北京高等教育出版社 2009年 [6]梁琦：《國際結(jié)算》北京高等教育出版社 2009年 期刊

[1]余皓潔：.《信用證“欺詐例外”原則適用的局限性及改進(jìn)》商業(yè)時(shí)代,2008 [2]鄭麗娜：《信用證欺騙的原因、危害及防范》法制與社會(huì) 2009 [3]狄俊峰，劉鳳蘭：《淺談信用證欺詐及其防范》 金融經(jīng)濟(jì) 2008 [4]石冬蓮：《信用證欺詐及出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范》 商業(yè)現(xiàn)代化 2005 [5]薛靜：《信用證欺詐及其防范》 中國期刊網(wǎng) 1008-5645（2007）-0028-04

11參見陳安：《國際經(jīng)濟(jì)法學(xué)（第四版）》北京大學(xué)出版社 2009年5月

第四篇：國際貿(mào)易中信用證結(jié)算欺詐及其防范案例分析

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國際貿(mào)易中信用證結(jié)算欺詐及其防范案例分析

某外貿(mào)公司與香港公司達(dá)成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬美元的交易。支付條件為即期信用證，規(guī)定為2月和3月。不久，中國銀行廣州分行很快開出了信用證，規(guī)定了商品的名稱和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運(yùn)期等。中國船運(yùn)公司應(yīng)托運(yùn)人請(qǐng)求，向其發(fā)運(yùn)了48個(gè)集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運(yùn)人簽發(fā)了“已裝船”清潔提單，3月25日，香港方寄單至中國銀行，并且香港的中國船運(yùn)公司“海星”號(hào)輪到達(dá)黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動(dòng)。但啟封以后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國銀行收到一份香港銀行打來的電傳，說已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時(shí)，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即信用證內(nèi)的商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。4月14日，我方提出，香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國銀行又收到香港議付銀行的電傳，說中國銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時(shí)間，因此，要求中國銀行（開證行）立即償付。中國銀行無奈作了償付。

來源：考試吧（Exam8.com）2008年3月11日 【考試吧：中國教育培訓(xùn)第一門戶】

一、買賣雙方要做到的相關(guān)程序是：

(一)買賣雙方簽訂買賣合同，約定以即期跟單議付信用證方式支付付款。(二)開證申請(qǐng)人（外貿(mào)公司）根據(jù)合同填寫開證申請(qǐng)書并交納押金或提供其他保證，請(qǐng)開證行開證。

(三)開證行根據(jù)申請(qǐng)書內(nèi)容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地銀行（中國銀行）。

(四)通知行核對(duì)印鑒無誤后，將信用證交受益人（香港公司）。

(五)受益人審核信用證內(nèi)容與合同規(guī)定相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物、備妥單據(jù)并開出匯票，在信用證有效期內(nèi)，送議付行議付。

(六)議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，把貨款墊付給受益人。(七)議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行或其特定的付款行索償。(八)開證行核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。

(九)開證行通知開證人付款贖單，進(jìn)口商驗(yàn)單后付款。(十)開證行將單據(jù)交給進(jìn)口商，進(jìn)口商憑以提貨。

二、此案例中的外貿(mào)公司應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

(一)外貿(mào)公司在要求中國銀行簽發(fā)信用證時(shí)，應(yīng)先對(duì)受益人的資金情況和信用情況進(jìn)行調(diào)查。按照現(xiàn)行《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)第600號(hào)出版物，簡稱UCP600），銀行所處理的是單據(jù)，而不是貨物，他們只是按照信用證規(guī)定審核單據(jù)。因此，賣方很可能制作假單據(jù)。如果外貿(mào)公司在合作之前就調(diào)查清楚香港公司的資信情況就可以避免這次的損失了。

(二)由于香港與大陸近在咫尺，并且當(dāng)?shù)赜性S多中國公司和一些中國的銀行，買方完全可以委托一家中國公司于裝載貨物之前或期間當(dāng)場對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。如果外貿(mào)公司可以及時(shí)的發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符的問題，就可以避免問題的發(fā)生。----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

(三)外貿(mào)公司和中國銀行在發(fā)現(xiàn)受騙以后，審單太慢，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不符點(diǎn)后向香港銀行索償時(shí)已過了銀行審單合理時(shí)間（7天）。其應(yīng)該在發(fā)現(xiàn)不符后就及時(shí)向香港銀行提出所發(fā)現(xiàn)的問題。

(四)在國際貿(mào)易活動(dòng)中，買賣雙方可能互不信任，買方擔(dān)心預(yù)付款后，賣方不按合同要求發(fā)貨；賣方也擔(dān)心在發(fā)貨或提交貨運(yùn)單據(jù)后買方不付款。因此需要兩家銀行做為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業(yè)信用。所以，案例中的中國銀行在這一活動(dòng)中所使用的工具就是信用證。信用證結(jié)算方式把由進(jìn)口商履行付款責(zé)任，轉(zhuǎn)為由銀行來履行付款，保證出口商安全迅速收到貨款，買方按時(shí)收到貨運(yùn)單據(jù)。自出現(xiàn)信用證以來，這種支付方式發(fā)展很快，并成為國際貿(mào)易中普遍采用的主要支付方式。但是，從此案例的情況來看，建立在銀行信用基礎(chǔ)上的信用證方式尚存在著各種陷阱與欺詐，信用證內(nèi)在交易的基本原則存在導(dǎo)致欺詐產(chǎn)生的理論缺陷，內(nèi)潛著很強(qiáng)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。因此，此外貿(mào)公司需要正確運(yùn)用信用證結(jié)算方式和采取有效防范信用證結(jié)算欺詐的措施。

(五)外貿(mào)公司應(yīng)該清楚的了解信用證欺詐的構(gòu)成 ：

一般，信用證欺詐的構(gòu)成應(yīng)具備以下條件：

1.信用證一個(gè)或幾個(gè)當(dāng)事人主觀上是出于故意，既明知其欺詐行為可能使另一方當(dāng)事人陷于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，并希望另一方當(dāng)事人基于這種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而為一定行為。

2.客觀上欺詐的一方有積極的欺詐行為，如偽造虛假情況或蒙蔽事實(shí)真相，明知該做法會(huì)給對(duì)方造成損害還去作為的行為。

3.受欺詐人基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)做了某種顯然使自己處于不利地位的行為。應(yīng)當(dāng)指出的是，在信用證欺詐中行為人的主觀故意性是區(qū)別于買賣合同中一般違約的重要特征，在違約行為中，違約人不存在利用信用證方式欺詐對(duì)方并使對(duì)方產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的故意。

如果外貿(mào)公司在操作的過程中，嚴(yán)格的做到以上五點(diǎn)，就不會(huì)被香港公司所欺詐。

三、外貿(mào)公司該如何處理信用證結(jié)算中可能存在的問題：(一)單證不一致”的處理

單證不一致，即單據(jù)繕制沒有完全符合信用證明規(guī)定。這是最常見的事故。其結(jié)果就是直接導(dǎo)致不符點(diǎn)，甚至導(dǎo)致單據(jù)被拒付。單證完全按照信用證要求出具。對(duì)于不是自己出具，而是第三方如貨運(yùn)公司出具的提單一類，事先務(wù)必與他們仔細(xì)核對(duì)草稿，并書面確認(rèn)。拿到正本以后，再檢查一次，看是否與確認(rèn)的草稿一致。出現(xiàn)問題的，在分清責(zé)任的同時(shí)，火速更換。對(duì)于日期實(shí)效方面的不符，請(qǐng)貨運(yùn)公司協(xié)作。對(duì)于國家機(jī)構(gòu)比如商檢局出具的單據(jù)，不易靈活處理，因此要慎重一些。如果信用證條款中對(duì)這類單證有特別要求的，先與商檢機(jī)構(gòu)溝通咨詢，看是否能滿足客戶要求。無法完全滿足的，堅(jiān)決要求修改信用證條款。因外貿(mào)市場靈活多變，品質(zhì)要求也參差不齊，對(duì)于商檢局提出異議的產(chǎn)品，可以通過“客戶確認(rèn)”的保函形式協(xié)商解決。(二)“單單不一致”的處理

單單不一致，指同一套單證里不同單據(jù)相同欄目的內(nèi)容不一致。這個(gè)問題通常是由于部門分工協(xié)作制單中的疏漏造成的。審單證的時(shí)候，不但要逐張審核，還可以“橫”審，即比對(duì)不同單證同一欄目內(nèi)容。在貿(mào)易過程中，收到信用證后----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

應(yīng)立即與合同核對(duì)，看看條款是否比合同要求嚴(yán)格，能否辦到，不行的話應(yīng)及時(shí)和進(jìn)口商聯(lián)系并且協(xié)商，在辦妥之前不要急于發(fā)貨，否則就會(huì)陷于被動(dòng)。最好的解決辦法是銀貿(mào)的通力合作。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單據(jù)關(guān)。在信用證業(yè)務(wù)中，受益人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單證質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照信用證來制作單據(jù)，完成制單后應(yīng)仔細(xì)復(fù)核，做到“單單一致、單證一致”，可以將除提單之外的單據(jù)提前制好以后先交到議付行進(jìn)行預(yù)審，若有不合格就等待提單簽發(fā)以后繪制合格再正式交給議付行。與銀行審單“嚴(yán)格符合”的原則相適應(yīng)，對(duì)貿(mào)易企業(yè)制單也提出了更高的要求。制單工作必須以銀行審單工作依據(jù)的原則為基礎(chǔ)，做到單證、單單、單貨三相符，即信用證的條款必須在單據(jù)上體現(xiàn)，各種單據(jù)之間必須相互一致，單據(jù)與貨物一致。

四、香港公司（出口商）在貿(mào)易中應(yīng)該這樣做：

(一)從受益人的角度看，應(yīng)該從嚴(yán)審核來證和制備單據(jù)。信用證業(yè)務(wù)具有銀行信用介入商業(yè)信用的特點(diǎn)，受益人向銀行提交單據(jù)請(qǐng)求付款時(shí)，所有單據(jù)必須符合信用證的條款，才構(gòu)成開證行確定的付款承諾。即使只是對(duì)信用證條款稍有背離，銀行也有權(quán)拒收不符單據(jù)。

(二)在貿(mào)易過程中，收到信用證后應(yīng)立即與合同核對(duì)，看看條款是否比合同要求嚴(yán)格，能否辦到，不行的話應(yīng)及時(shí)和進(jìn)口商聯(lián)系并且協(xié)商，在辦妥之前不要急于發(fā)貨，否則就會(huì)陷于被動(dòng)。最好的解決辦法是銀貿(mào)的通力合作。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單據(jù)關(guān)。在信用證業(yè)務(wù)中，受益人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)把單證質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照信用證來制作單據(jù)，完成制單后應(yīng)仔細(xì)復(fù)核，做到“單單一致、單證一致”，可以將除提單之外的單據(jù)提前制好以后先交到議付行進(jìn)行預(yù)審，若有不合格就等待提單簽發(fā)以后繪制合格再正式交給議付行。與銀行審單“嚴(yán)格符合”的原則相適應(yīng)，對(duì)貿(mào)易企業(yè)制單也提出了更高的要求。制單工作必須以銀行審單工作依據(jù)的原則為基礎(chǔ)，做到單證、單單、單貨三相符，即信用證的條款必須在單據(jù)上體現(xiàn)，各種單據(jù)之間必須相互一致，單據(jù)與貨物一致。

(三)信用證（Letter of Credit,以下簡稱L/C）的最大好處是提供了一個(gè)可靠的帳房――付款人，這就是銀行，而且是指定的某大銀行。如果他拿到的L/C不符合買賣合同，他就可以終止合同而不付運(yùn)，另外再索賠。如果符合買賣合同，且沒有特別難以達(dá)到的要求的，他拿到后，做一些該做的事情如找船等，在最后一天的付運(yùn)期之前把合同要求數(shù)量的某一品種的貨物付運(yùn)出去，然后取得一套單證，其中包括最重要的提單(以下簡稱B/L)，即可前往結(jié)匯。L/C要求的一般是清潔的B/L，要求B/L的內(nèi)容和L/C的內(nèi)容一致。因此，香港公司要嚴(yán)格按合同準(zhǔn)時(shí)如數(shù)付運(yùn)貨物，否則拿到與L/C不一致的 B/L就無法結(jié)匯了。而在此案例中，外貿(mào)公司由于發(fā)現(xiàn)問題是已經(jīng)超過了銀行審單合理時(shí)間，所以最終迫于無奈作了償付。當(dāng)然，在案例中香港公司利用與合同不符的貨物欺詐外貿(mào)公司的做法是錯(cuò)誤的。

五、防范信用證結(jié)算欺詐風(fēng)險(xiǎn)的措施 ：

由案例中跟單信用證詐騙的各種情況來看，詐騙分子的行騙對(duì)象主要是外貿(mào)公司，而受害者還涉及出口方銀行。其如果能夠和外貿(mào)公司應(yīng)密切配合，采取切實(shí)有效的措施，即可避免或減少上類詐騙案的發(fā)生。綜合上述案例，我們可以汲取教訓(xùn)，在貿(mào)易過程中，無論是進(jìn)口商亦或是出口商，都可實(shí)施如下防范對(duì)策：

（一）．銀行的防范

對(duì)于信用證欺詐的防范，銀行在其中起著關(guān)鍵的作用，有效地發(fā)揮銀行的審----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

單把關(guān)作用，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面著手：

1.銀行作為信用證的開證行或通知行，都應(yīng)明確自身的責(zé)任和義務(wù)，為客戶提供有效、周到的服務(wù)，尤其是開證行在收到信用證之后必須核對(duì)簽字或密押，確定真實(shí)無疑，杜絕假冒信用證。在受益人不知道如何審證時(shí)，銀行應(yīng)對(duì)收到信用證的延誤、殘缺或其他差錯(cuò)向開證行進(jìn)行查詢與澄清，避免軟條款信用證。

2.銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度和自律機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部員工的法律意識(shí)和提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)。內(nèi)部員工素質(zhì)的提高是銀行進(jìn)行防范的各項(xiàng)措施的基礎(chǔ)，也是防止內(nèi)部人員與不法分子同謀進(jìn)行欺詐的一個(gè)重要前提。

3.銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，除了嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理政策外，同時(shí)還可以通過對(duì)經(jīng)?？蛻艚㈤_證檔案，認(rèn)真統(tǒng)計(jì)這些客戶以往開立信用證的情況，也可以通過運(yùn)用自身廣泛的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)以及靈活、快捷的信息系統(tǒng)獲取掌握影響企業(yè)資信變化的各種因素和其資信的最新狀況。

4.在積極擴(kuò)大業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，保持高度警惕，選擇資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。信用證付款是通過銀行的國際業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的，銀行本身的信譽(yù)良好以及銀行之間有良好的合作關(guān)系無疑會(huì)便利信息的及時(shí)傳遞，便利銀行之間合作打擊信用證欺詐行為。

（二）．開證申請(qǐng)人的防范

信用證的開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）是信用證的最終付款人，作為進(jìn)口商的外貿(mào)公司所面臨的最大欺詐是貨物欺詐，即付款后收到殘、次貨物或者與合同規(guī)定不符的貨物，為了避免或有效減少此類風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)公司應(yīng)做到以下防范：

1.做好事前的資信調(diào)查。（1）.對(duì)進(jìn)口商說，貿(mào)易伙伴的資信可靠是防止發(fā)生信用證欺詐發(fā)生的關(guān)鍵。在簽訂以信用證為支付方式的買賣合同之前，要汲取這次的教訓(xùn)，應(yīng)詳細(xì)地了解對(duì)方的資信狀況，選擇資信情況好的貿(mào)易商作為交易伙伴。出口方銀行必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信用證的真實(shí)性，并掌握開證行的資信情況。這一點(diǎn)直接關(guān)系到對(duì)方是否有履約能力以及是否能誠實(shí)守信地履約。在實(shí)踐中，應(yīng)當(dāng)通過出口商所在國的資信評(píng)估機(jī)構(gòu)、商業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)等組織機(jī)構(gòu)對(duì)其資信進(jìn)行調(diào)查，并建立完備的供方檔案，以供今后查詢。如果我國相關(guān)部門能提供國外企業(yè)信用信息，對(duì)海外欠賬問題進(jìn)行追蹤觀察，及時(shí)公布“低信用”公司名單，并且，外貿(mào)公司又能夠及時(shí)的查詢到企業(yè)的信用信息，無疑就能避免悲劇的上演。

（2）.若作為出口企業(yè)，應(yīng)該慎重選擇貿(mào)易伙伴。在尋長找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)。應(yīng)盡可能通過正式途徑(如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)，作出正確的選擇，以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴，導(dǎo)致最終自食苦果。

2.選擇適當(dāng)?shù)馁Q(mào)易術(shù)語，力爭買方對(duì)船公司、銀行和保險(xiǎn)公司的選擇權(quán)。貿(mào)易術(shù)語（Trade Terms）是用來表示買賣雙方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用和責(zé)任劃分的專門用語。在國際貿(mào)易中，每種貿(mào)易術(shù)語都有其特定的含義，不同的貿(mào)易術(shù)語，不僅表示買賣雙方各自承擔(dān)不同的風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用和責(zé)任，而且也影響成交商品的價(jià)格。為防止信用證欺詐，作為出口商應(yīng)盡量使用C組貿(mào)易術(shù)語，作為進(jìn)口商應(yīng)盡量使用P組貿(mào)易術(shù)語。貿(mào)易術(shù)語如何選用與買賣雙方各自的經(jīng)濟(jì)利益息息相關(guān)。對(duì)于外貿(mào)公司來說，選擇FOB貿(mào)易術(shù)語能將租船訂倉、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面外貿(mào)公司可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

另一方面還可以派人到裝貨港口檢查和核對(duì)貨物是否符合合同的要求，如果案例中的外貿(mào)公司做到這些，就可以杜絕香港公司在貨物方面的欺詐了。

3.明確訂立信用證條款，嚴(yán)格審核單據(jù)。外貿(mào)公司要按時(shí)開出符合合同規(guī)定的信用證，收到開證行中國銀行轉(zhuǎn)寄來的單證要求其付款時(shí)，要根據(jù)“單證相符”、“單單相符”的要求認(rèn)真審核，如出現(xiàn)單據(jù)與信用證不符或單據(jù)與單證不符時(shí)，其有權(quán)拒絕付款贖單，因此在開立信用證時(shí)，對(duì)香港公司提出的單據(jù)做出嚴(yán)格要求。另外，外貿(mào)公司還應(yīng)根據(jù)合同的具體要求對(duì)提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，就可以防止香港公司針對(duì)漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。

（三）．受益人的防范

作為信用證的受益人：香港公司，在貿(mào)易中，防止被詐騙的發(fā)生，其應(yīng)采取以下措施做好防范：

1.慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款。（1）.信用證的有效期必須合理、適當(dāng)。

貿(mào)易雙方一旦確定信用證支付方式，作為受益人，出口商應(yīng)要求進(jìn)口商盡快開出信用證，并使信用證有合理、適當(dāng)?shù)挠行?，以使受益人有合理充分的時(shí)間要求修改不合理?xiàng)l款及安排裝運(yùn)。反之，當(dāng)受益人臨近裝運(yùn)期才收到信用證，一旦發(fā)現(xiàn)其有與買賣合同條款不符或無法履行某些條款，出口商就沒有充分時(shí)間要求修改不合理?xiàng)l款及安排裝運(yùn)。

（2）.明確訂立信用證條款的內(nèi)容。

貨物買賣合同信用證條款是買方申請(qǐng)開立信用證的條件和依據(jù)，開證行根據(jù)開證申請(qǐng)人的要求開立信用證。出口商要防止進(jìn)口商利用信用證欺詐，關(guān)鍵在于訂立合同時(shí)，盡量不接受“軟條款”，杜絕進(jìn)口商利用虛假信用證或“軟條款”信用證的可能性，即在訂立信用證條款時(shí)出口商應(yīng)當(dāng)慎重，仔細(xì)推敲，盡量不接受“軟條款”。對(duì)于信用證當(dāng)中的軟條款，能避免的要盡量避免，不能避免的要堅(jiān)持對(duì)方修改信用證，否則不能急于出貨。盡可能的拒絕接受預(yù)付定金、違約金、質(zhì)押金的條件；更不要過早預(yù)付資金，草率簽訂貿(mào)易合同。所以，應(yīng)當(dāng)明確地訂立信用證條款，決不能含糊其詞，尤其是單據(jù)條款和裝運(yùn)條款。單據(jù)條款主要是規(guī)定單據(jù)的種類及份數(shù)，這是信用證最主要的條款，因?yàn)殂y行付款與否僅憑單據(jù)。

2.嚴(yán)格審核信用證，認(rèn)真制作單據(jù)。出口商在收到銀行轉(zhuǎn)交來的信用證時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同條款認(rèn)真地全面審核合同與信用證是否符合，如出現(xiàn)合同與信用證不符的情況，出口商有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用證條款，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不相符，或者有“軟條款”。另外，出口商接受信用證后，要根據(jù)“單證相符”、“單單相符”的原則對(duì)信用證要求的一系列單據(jù)應(yīng)認(rèn)真制作，并認(rèn)真審核其向銀行提供的各項(xiàng)單據(jù)。進(jìn)口商在付款贖單前對(duì)賣方提交的單據(jù)應(yīng)全面、及時(shí)審核，審核單據(jù)是否和信用證要求相符，是否屬于偽造的單據(jù)。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)提出修改意見，要求改證。改證時(shí)應(yīng)注意，最好一次完成，通過原通知行向開證行提出。對(duì)于欺詐性單據(jù)應(yīng)請(qǐng)示銀行止付或請(qǐng)求法院發(fā)布禁付令強(qiáng)制銀行拒付。對(duì)假冒信用證應(yīng)停止發(fā)貨并立即通知銀行止付。

（四）及時(shí)調(diào)查貨運(yùn)航程及行蹤

包括船名、船東、船齡防范信用證欺詐的又一環(huán)節(jié)是及時(shí)、充分地把握船運(yùn)航向動(dòng)態(tài)。買方可根據(jù)合同中的運(yùn)輸條款，派人或委托有資信的商檢機(jī)構(gòu)到裝運(yùn)港，了解與船運(yùn)有關(guān)的情況，等，貨物是否上船、起航日期、航行計(jì)劃、抵達(dá)日----------------------本論文版權(quán)歸上傳者所有，僅供參考---------------------------

期等情況。貨船起航后，買方應(yīng)隨時(shí)了解航向動(dòng)態(tài)，如果發(fā)現(xiàn)異常情況須立即報(bào)告保險(xiǎn)公司，追查承運(yùn)人、代理人、賣方的律師等。

（五）提高信用證貿(mào)易商業(yè)務(wù)素質(zhì)

提高信用證貿(mào)易商的業(yè)務(wù)素質(zhì)是防范信用證欺詐的關(guān)鍵。作為信用證貿(mào)易商必須具備船舶、海運(yùn)、海上保險(xiǎn)等國際貨物買賣過程等方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，有熟練的信用證支付方式的業(yè)務(wù)技能。只有這樣，才能有效地防范信用證欺詐。

由于信用證欺詐是一種典型的跨國欺詐活動(dòng)，國際社會(huì)的有效合作對(duì)預(yù)防和控制信用證欺詐是有重大意義的，通過加強(qiáng)各國之間的信息交流和采用統(tǒng)一單據(jù)的格式等措施可以有效地預(yù)防信用證欺詐行為的發(fā)生。銀企雙方還應(yīng)攜手合作，一致對(duì)外，樹立整體觀念，互相配合增強(qiáng)防詐信息。一旦發(fā)覺詐騙分子的蛛絲馬跡，立刻跟蹤追擊，并嚴(yán)懲不貸，以維護(hù)信用證業(yè)務(wù)的正常開展，確保我國對(duì)外貿(mào)易的順利進(jìn)行。

總之，兵來將擋，水來土掩，只要企業(yè)人員做到熟悉國際貿(mào)易規(guī)則，培養(yǎng)樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，勤于研究各種結(jié)算方式下出現(xiàn)的各種可能風(fēng)險(xiǎn)，在工作中，細(xì)心研究付款過程中的每一個(gè)可疑之處，就可以有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，也只有這樣才能做到未雨綢繆，安全穩(wěn)妥地與外商進(jìn)行交易，促進(jìn)我國外貿(mào)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

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第五篇：關(guān)于對(duì)外貿(mào)易中信用證的欺詐與防范的研究

關(guān)于對(duì)外貿(mào)易中信用證的欺詐與防范的研究

信用證，英文稱為documentarycrdits(跟單信用證)lettersofcredit(信用證)或commercialcredits(商業(yè)信用證)。國際商會(huì)統(tǒng)一慣例(UCP)簡單地稱之為“credits"’。實(shí)際上他們都是指一種有銀行應(yīng)買方申請(qǐng)而向賣方(受益方)發(fā)出的由銀行保證在收到符合要求的單證時(shí)支付貨款的信用函件。實(shí)是一種付款的安排，也是當(dāng)今國際貿(mào)易結(jié)算中使用最普遍的支付工具之一。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易逐漸繁榮，信用證結(jié)算的應(yīng)用也日漸頻繁。與之伴隨而來的是信用證詐騙犯罪也不斷增加，給國家和經(jīng)濟(jì)組織造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，而且擾亂了金融市場秩序。眾所周知“中國是外國賣方利用假證行騙的主要受害國”，所以對(duì)信用證詐騙的犯罪做出系統(tǒng)研究十分必要，以利于對(duì)其進(jìn)行有效防范和打擊。本文擬對(duì)此做出淺顯的分析和探討。

一、信用證詐騙犯罪的界定

關(guān)于對(duì)信用證詐騙犯罪的界定，學(xué)界并無太大分歧，學(xué)者較多的是將其核心內(nèi)容界定為“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”或是“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為”。筆者認(rèn)為，對(duì)信用證詐騙犯罪的界定應(yīng)首先考慮刑法的相關(guān)規(guī)定，并以之為依據(jù)。我國《刑法》第195條規(guī)定“有以下情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)?”，可見《刑法》基本是用“利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)”，與“進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)”意思是極為相似的。筆者認(rèn)為二者有細(xì)微的差別仍需引起注意，“利用信用證”的前提是“有信用證”。無論其信用證是真是假，至少形式上是有信用證，然后才能談到如何“利用”信用證。如果依照“利用信用證”的思路來界定信用證詐騙活動(dòng)就有可能與《刑法》的相關(guān)規(guī)定發(fā)生沖突，比如：某一出口商謊稱由買方需要的資源，騙的買方信用證，但沒有利用此信用證去進(jìn)行其他詐騙活動(dòng)。此種情形是否屬于信用證詐騙犯罪?顯然是的因?yàn)槲覈缎谭ā返?95條規(guī)定的進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的第三項(xiàng)便是“騙取信用證的”，所以通過詐騙取得信用證的行為本身就已是信用證詐騙犯罪行為。

而且，“利用信用證的詐騙活動(dòng)”并不一定都是單純的信用證詐騙犯罪。比如前述案例中出口商取得信用證后，又以此信用證為抵押去騙取銀行的貨款。那么其后一個(gè)騙取貨款的行為是千真萬確地“利用信用證”了，但很明顯單看其后一個(gè)行為的話，應(yīng)屬“貨款詐騙罪”，而非信用證詐騙罪。

可見，依“利用信用證”的思路來定義信用證詐騙罪是不夠嚴(yán)密的。筆者認(rèn)為，純粹的信用證詐騙犯罪是，在信用證結(jié)算貿(mào)易中，單位或個(gè)人使用偽造、編造的信用證或其附隨單據(jù)、文件的：使用作廢的信用證、騙取信用證，或者以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)。純粹的信用證詐騙犯罪必須是在信用證結(jié)算貿(mào)易中進(jìn)行的，至少表面上應(yīng)該如此。也許并不存在真實(shí)的貿(mào)易，一切都是行為時(shí)所編造虛構(gòu)的，但在形式上其應(yīng)該是在進(jìn)行信用證結(jié)算貿(mào)易的過程中。對(duì)于此問題下文中將詳細(xì)討論，在此不作過多闡釋。必須注意的是筆者在此非常謹(jǐn)慎地用了“純粹”一詞，因?yàn)樵诖艘酝獾那樾蜗乱部赡艹霈F(xiàn)與信用證有牽連的犯罪，但能否將其界定為信用證詐騙犯罪是值得研究的。

二、信用證詐騙犯罪的主要形式

依我國《刑法》第195條之規(guī)定進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)主要有以下幾種形式：

(一)用偽造、變造的信用證或其附隨單據(jù)文件

此種形式的犯罪變現(xiàn)為，行為人冒用銀行名義，甚至以虛構(gòu)的銀行名義開據(jù)信用證。或是編造、更改信用證條款進(jìn)行詐騙活動(dòng)。也可以表現(xiàn)為偽造、變造的信用證或者其附隨的單據(jù)的文件，用以騙取信用證下的款項(xiàng)。值得注意的是，必須是行為人使用了偽造、變造的信用證或其附隨的單據(jù)、文件，才能構(gòu)成信用證詐騙罪。筆者認(rèn)為此議不妥，如果只有偽造、變造行為而無使用行為，也未指使、策劃、參與他人的使用行為，應(yīng)屬于“偽造、變造金融票證罪”的范疇。其次，必須注意“使用”的范圍。必須是用于結(jié)算過程中(至少形式上是)才能確定是純粹的信用證詐騙罪。否則即使使用也不一定構(gòu)成此罪，甚至不一定屬于犯罪。例如，行為人對(duì)信用證進(jìn)行挖補(bǔ)、描繪、復(fù)制等活動(dòng)，將其用于工藝品制作或者純粹是為了自我欣賞，顯然不能視為其為犯罪行為。如果行為人偽造、變造信用證后送給他人或賣給他人，也不宜將其定為信用證詐騙罪。如果行為人沒有“偽造、變造”行為而只有“使用”行為，而使用的范圍有脫離了貿(mào)易結(jié)算過程，比如使用經(jīng)過偽造、變造的信用證支抵押貨款。這確定是詐騙行為，且與信用證有關(guān)，但此種行為與騙取信用證下款項(xiàng)的行為有較為明顯的區(qū)別，且《刑法》對(duì)“貨款詐騙罪”也已有專章規(guī)定，所以也不宜將其簡單的歸入信用證詐騙犯罪之中。

還應(yīng)注意的一個(gè)問題是，若行為人不以真正的信用證為藍(lán)本，而自行設(shè)計(jì)、制造出我國金融體系中根本存在的所謂“信用證”，用以實(shí)施騙取錢財(cái)?shù)幕顒?dòng)行為，則不能以偽造、變造信用證論處，也只能構(gòu)成詐騙罪。0此種行為不能構(gòu)成信用證詐騙罪是比較明顯的。因?yàn)榇藭r(shí)的所謂“信用證”根本不可能用于貿(mào)易結(jié)算過程中，到銀行騙取貨款也是不可能的。從實(shí)質(zhì)上講，此類型的案件根本與信用證無關(guān)，因而只能構(gòu)成普通的詐騙罪。

(二)使用作廢的信用證

作廢的信用證，主要是指已過期的信用證、無效的信用證。有學(xué)者主張經(jīng)他人涂改的信用證也歸入作廢的信用證，0筆者認(rèn)為經(jīng)他人涂改的信用證歸入偽造、變造的信用證比較適宜。使用作廢的信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的是信用證詐騙犯罪的一種表現(xiàn)形式。

(三)騙取信用證

屬于信用證詐騙犯罪的騙取信用證的行為主要有兩類：一是虛構(gòu)交易事實(shí)或隱瞞事實(shí)真相，欺騙銀行，騙取銀行為其開具信用證。此類行為主要是申請(qǐng)人在申請(qǐng)信用證時(shí)采取了欺負(fù)手段。另一類是作為賣方的行為人采用欺詐的手段，誘使他人開具自己為受益人的信用證行為。此種情況下的行為人大多以騙的信用證上的受益人身份為目的。從而利用信用證進(jìn)行其他犯罪活動(dòng)。如果脫離了貿(mào)易結(jié)算過程或者說行為人不是以貿(mào)易行為作為掩護(hù)，而在其他情形下騙取信用證，則不應(yīng)將其界定為信用證詐騙罪了。例如，甲是信用證的受益人，在其持有信用證期間，乙用其他的欺詐手段取得了甲的信用證。乙的行為能否認(rèn)為是信用證詐騙罪呢?筆者認(rèn)為將其認(rèn)定為～股詐騙行為較為適宜。

(四)其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)

其他形式的信用證詐騙活動(dòng)主要是指申請(qǐng)人在開具信用證時(shí)設(shè)置“陷阱”，制造一些隱蔽性條款。是申請(qǐng)人或開證銀行具有單方面的主動(dòng)權(quán)，能夠阻止信用證生效或能夠阻撓基礎(chǔ)合同的正常履行。這就是所謂的“軟條款”信用證。利用“軟條款”信用證大多以騙取保證金、傭金、雙倍返還定金等為目的。

三、信用證詐騙犯罪的特征

(一)信用證詐騙犯罪的特征

首先，信用證詐騙犯行為侵犯了公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。作為詐騙犯罪的一種，行為人實(shí)施信用證詐騙的目的便是非法騙取公私財(cái)物。銀行或公司、企業(yè)的財(cái)物被騙必將給國家、企業(yè)或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益帶來損失。所以其侵犯公私財(cái)物的所有權(quán)是無需多論的。

其次，信用證詐騙擾亂了國家金融管理秩序和國際貿(mào)易結(jié)算制度。信用證是銀行開具的承諾付款的保證，實(shí)際是銀行信用對(duì)商業(yè)信用的一種補(bǔ)充。其目的在于通過運(yùn)用一個(gè)或多個(gè)銀行的金融技能及信譽(yù)，加速國際間付款的進(jìn)行。已經(jīng)成為國際貿(mào)易中極為重要的付款方式，信用證詐騙活動(dòng)使信用證本省的信譽(yù)受到破壞也就造成了對(duì)信用證結(jié)算這種支付方式的破壞。同時(shí)也有損銀行信用和銀行的正常業(yè)務(wù)程序和管理秩序。

(二)信用證詐騙犯罪主觀上應(yīng)為直接故意

有的學(xué)者主張應(yīng)將“以非法占有為目的”作為信用證詐騙犯罪的主觀要件，有的學(xué)者主張不必要行為人“以非法占有為目的”只需將直接故意作為其主觀要件。筆者也支持有后一種觀點(diǎn)。《刑法》中既然并未要求信用證詐騙犯罪的行為人“以非法占有為目的”，那么，只要其實(shí)直接故意地實(shí)施了信用證詐騙行為，就可以認(rèn)定其構(gòu)成本罪。至于其主觀目的則完全不是罪與非罪的標(biāo)準(zhǔn)了。

四、關(guān)于信用證詐騙犯罪的防范的一點(diǎn)看法

信用證詐騙犯罪的社會(huì)危害性極大。信用證結(jié)算的金額都比較高，所以一旦被騙就要承受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。而且信用證的結(jié)算發(fā)生在國際貿(mào)易中，所以一旦遭到詐騙就難以補(bǔ)救。因此說“這種不幸事件必然是預(yù)防勝于治療”。

但信用證制度本身的特點(diǎn)就決定了，要從制度上防止信用證詐騙實(shí)際是不可能的。有些人錯(cuò)誤地認(rèn)為銀行能在防止詐騙的問題上發(fā)揮作用，事實(shí)上卻不是這樣的。“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)τ趩螕?jù)中載明或附加的一般及特殊條件，概不負(fù)責(zé)：銀行對(duì)任何單據(jù)中有關(guān)貨物的描述或?qū)ω浳锇l(fā)貨人、承運(yùn)人、保險(xiǎn)人或其他任何人的誠信或行為或清償能力、行為能力或資信狀況，概不負(fù)責(zé)”所以要防范信用證詐騙犯罪只能依靠當(dāng)事人自身。

首先，無論是買方還是賣方部應(yīng)該注意提高自己的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平。必須對(duì)信用證制度有準(zhǔn)確地把握，有足夠的航運(yùn)知識(shí)，有可疑的情況下，能夠利用航運(yùn)技巧來避免風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要注重收集信息，建立起便捷、時(shí)效的信息通道。尤其是對(duì)國際商會(huì)翻出的避開某些公司、某些貨源的警告，以及與之交易的公司的資信狀況或船舶公司的運(yùn)營狀況都必須收集到足夠的及時(shí)的信息，并對(duì)之做出準(zhǔn)確地分析。

最后，還必須要有足夠的警惕性，防止因疏忽而給犯罪分子以可乘之機(jī)。

信用證制度，是一項(xiàng)比較復(fù)雜的結(jié)算制度，在法律適用上也比較復(fù)雜。信用證詐騙犯罪也因此更加難以防范。而其社會(huì)危害性又極大，因此有必要對(duì)信用證詐騙犯罪進(jìn)行深入研究，以對(duì)其進(jìn)行有效防范和打擊。以期保護(hù)國際結(jié)算制度的健康發(fā)展，從而促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的繁榮。

2011.11.14