第一篇：關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法的通知(桂國資發(fā)[2018]2號)word版

自治區(qū)國資委 自治區(qū)財政廳關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法的通知

各市、縣人民政府，自治區(qū)人民政府各組成部門、各直屬機構(gòu)，各監(jiān)管企業(yè)：

《廣西壯族自治區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》已報經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

廣西壯族自治區(qū)人民政府廣西壯族自治區(qū)

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會財政廳

2018年2月13日

—1— 廣西壯族自治區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)交易

監(jiān)督管理辦法

第一章總則

第一條

為規(guī)范我區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為，加強企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務院令第378號）、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務院國資委、財政部令第32號）以及國家和自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條

自治區(qū)、設區(qū)市的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、各縣（市、區(qū)）人民政府、政企尚未分開的企業(yè)主管部門（單位）及其他企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位等各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)（以下統(tǒng)稱國資監(jiān)管機構(gòu)）所監(jiān)管企業(yè)（包括其內(nèi)部各級全資、控股及實際控制企業(yè)）的國有資產(chǎn)交易行為，適用本辦法。

第三條

本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

（一）企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓是指履行出資人職責的機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為。

（二）企業(yè)增資是指國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)增加資本的行為，包括：企業(yè)原股東增資、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，以

—2— 及企業(yè)引入新的投資方導致國有股權(quán)比例變化的增資擴股等，政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外。企業(yè)增資涉及企業(yè)投資事項的，應當同時遵守企業(yè)投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定。

（三）企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是指國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。

第四條

本辦法所稱國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)包括：

（一）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位出資設立的國有獨資企業(yè)（公司），以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè)；

（二）本條第（一）款所列單位、企業(yè)單獨或共同出資，合計擁有產(chǎn)（股）權(quán)比例超過50%，且其中之一為最大股東的企業(yè)；

（三）本條第（一）、（二）款所列企業(yè)對外出資，擁有股權(quán)比例超過50%的各級子企業(yè)；

（四）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過50%，但為第一大股東，并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵嶋H支配的企業(yè)。

第五條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場配臵資源作用，遵循等價有償和公開公平公正的原則。除國家法律法規(guī)及本辦法另有規(guī)定外，全區(qū)各級各類企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當在依法設立 —3— 并經(jīng)自治區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)確定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行。

第六條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易標的應當權(quán)屬清晰，不存在法律法規(guī)禁止或限制交易的情形。已設定擔保物權(quán)的國有資產(chǎn)交易，應當符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。涉及政府社會公共管理事項的，應當依法報政府有關(guān)部門審核。

第七條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易按照類別和交易范圍不同由國資監(jiān)管機構(gòu)和國家出資企業(yè)分別進行監(jiān)督和交易管理：

（一）國資監(jiān)管機構(gòu)負責所監(jiān)管企業(yè)的國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，定期對所監(jiān)管企業(yè)的國有資產(chǎn)交易情況進行檢查。其中，自治區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)負責指導全區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)交易工作。

（二）國家出資企業(yè)負責其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的管理，制定本企業(yè)國有資產(chǎn)交易的內(nèi)部管理制度，并報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。定期向同級國資監(jiān)管機構(gòu)報告本企業(yè)的國有資產(chǎn)交易情況，按規(guī)定及時辦理國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

第二章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

第八條

國資監(jiān)管機構(gòu)負責審核國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。其中，因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，或本級人民政府特別要求報批的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。

第九條

國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。其中，—4— 對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專項任務子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，以及本辦法規(guī)定的應當經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準的事項，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。

轉(zhuǎn)讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

第十條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應當依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程等規(guī)定履行相應決策程序，形成書面決議。國有控股和國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應當按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。

第十一條

轉(zhuǎn)讓方應當按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究和方案論證。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安臵事項的，安臵方案應當經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過；涉及債權(quán)債務處臵事項的，應當符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第十二條

國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取公開方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時，應當審核下列文件：

（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件；

（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案（包括標的企業(yè)基本情況，擬采取的轉(zhuǎn)讓方式，轉(zhuǎn)讓行為有關(guān)論證情況，涉及職工安臵及債權(quán)債務處臵事項等）；

—5—

（三）意向受讓方應滿足的基本條件；

（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書；

（六）其他必要的文件。

第十三條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準后，由轉(zhuǎn)讓方委托會計師事務所對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)進行專項審計。涉及參股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨進行專項審計的，轉(zhuǎn)讓方應當取得轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)最近一期年度審計報告。

第十四條

對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，轉(zhuǎn)讓方應當在國資監(jiān)管機構(gòu)公布的備選庫中擇優(yōu)選聘具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的進行資產(chǎn)評估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應以經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果為基礎確定。

第十五條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)企業(yè)實際情況和工作進度安排，采取信息預披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。其中正式披露信息時間不得少于20個工作日。

因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導致轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的實際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，轉(zhuǎn)讓方應當在轉(zhuǎn)讓行為獲批后10個工作日內(nèi)，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行信息預披露，時間不得少于20個工作日。

第十六條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設臵資格條件，確需設臵的，不得有明確指向性或違反公平競爭原則，所設資格條件相關(guān)內(nèi)容應當在信息披露前報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案，國資監(jiān)管

—6— 機構(gòu)在5個工作日內(nèi)未反饋意見的視為同意。

第十七條

轉(zhuǎn)讓方披露信息的內(nèi)容，應符合國家統(tǒng)一規(guī)定和產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的要求，不得隨意減少披露的內(nèi)容和事項。

第十八條

轉(zhuǎn)讓方應當按照要求向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供披露信息內(nèi)容的紙質(zhì)文檔材料，并對披露內(nèi)容和所提供材料的真實性、完整性、準確性負責。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當對信息披露的規(guī)范性負責。

第十九條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價，不得低于經(jīng)核準或備案的轉(zhuǎn)讓標的評估結(jié)果。如在規(guī)定的公告期限內(nèi)未征集到意向受讓方，可以延期、變更受讓條件或在不低于評估結(jié)果90%的范圍內(nèi)設定新的轉(zhuǎn)讓底價再次進行公告，變更受讓條件或降低轉(zhuǎn)讓底價的披露時間不得少于20個工作日。如新的轉(zhuǎn)讓底價低于評估結(jié)果的90%時，應當經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準單位書面同意，且新的轉(zhuǎn)讓底價不能低于上一次轉(zhuǎn)讓底價的90%。

第二十條

轉(zhuǎn)讓項目自首次正式披露信息之日起超過12個月未征集到合格受讓方的，應當重新履行審計、資產(chǎn)評估以及信息披露等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作程序。

第二十一條

在正式披露信息期間，轉(zhuǎn)讓方不得變更產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中公布的內(nèi)容，由于非轉(zhuǎn)讓方原因或其他不可抗力因素導致可能對轉(zhuǎn)讓標的價值判斷造成影響的，轉(zhuǎn)讓方應當及時調(diào)整補充披露信息內(nèi)容，并相應延長信息披露時間。涉及轉(zhuǎn)讓方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化的，應當經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準單位書面同意。

—7— 第二十二條

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責意向受讓方的登記工作，對意向受讓方是否符合受讓條件提出意見并反饋轉(zhuǎn)讓方。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方意見不一致的，由轉(zhuǎn)讓行為批準單位決定意向受讓方是否符合受讓條件。

第二十三條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導致國有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，應當同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。

第二十四條

企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及交易主體資格審查、反壟斷審查、特許經(jīng)營權(quán)、國有劃撥土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)等政府審批事項的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條

受讓方為境外投資者的，應當符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄和負面清單管理要求，以及外商投資安全審查有關(guān)規(guī)定。

第二十六條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應當簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，并遵循以下原則：

（一）交易雙方不得以交易期間企業(yè)經(jīng)營性損益等理由，對達成的交易條件和交易價格進行調(diào)整。

（二）交易價款應當以人民幣計價，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)以貨幣進行結(jié)算。因特殊情況不能通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)結(jié)算的，轉(zhuǎn)讓方應當向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供轉(zhuǎn)讓行為批準單位的書面意見以及受讓方付款憑證。

（三）交易價款原則上應當自合同生效之日起5個工作日內(nèi)一次付清。金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。

—8— 采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應當提供轉(zhuǎn)讓方認可的合法有效擔保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

（四）產(chǎn)權(quán)交易合同生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當將交易結(jié)果通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告，公告內(nèi)容包括交易標的名稱、轉(zhuǎn)讓標的評估結(jié)果、轉(zhuǎn)讓底價、交易價格，公告期不少于5個工作日。受讓方按照合同約定支付交易價款后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當及時為交易雙方出具交易憑證。

第二十七條

以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（二）同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（三）除本條第（一）、（二）款外，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在國有獨資或國有全資企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第二十八條

采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓 —9— 價格不得低于經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估報告或最近一期審計報告確認的凈資產(chǎn)值為基礎確定，且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲嫷膬糍Y產(chǎn)值：

（一）同一國家出資企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；

（二）同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)。

第二十九條 國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時，應當審核下列文件：

（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件；

（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案（包括標的企業(yè)基本情況，擬采取的轉(zhuǎn)讓方式，轉(zhuǎn)讓行為有關(guān)論證情況，涉及職工安臵及債權(quán)債務處臵事項等）；

（三）采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性及意向受讓方基本情況；

（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第二十八條

（一）、（二）款情形的，可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

（六）轉(zhuǎn)讓方、受讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登

—10— 記表（證）；

（七）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。

第三章 企業(yè)增資

第三十條

國資監(jiān)管機構(gòu)負責審核國家出資企業(yè)的增資事項。其中，因增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。

第三十一條

國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資事項。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專項任務子企業(yè)的增資，以及本辦法和企業(yè)投資管理辦法規(guī)定的應當經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準的事項，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。

增資企業(yè)為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

第三十二條

企業(yè)增資應當符合國家出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確募集資金金額、用途、投資方應具備的條件、選擇標準和遴選方式等。增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第三十三條

企業(yè)增資應當由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。國有控股、國有實際控制企業(yè) —11— 中國有股東委派的股東代表，應當按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。

第三十四條

國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取公開方式的企業(yè)增資行為時，應當審核下列文件：

（一）增資的有關(guān)決議文件；

（二）增資方案（包括標的企業(yè)基本情況，擬采取的增資方式，募集資金的用途及增資后企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，增資行為有關(guān)論證情況等）；

（三）投資方應滿足的基本條件；

（四）增資企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（五）增資行為的法律意見書；

（六）其他必要的文件。

第三十五條

企業(yè)增資在完成決策批準程序后，應當由增資企業(yè)在國資監(jiān)管機構(gòu)公布的備選庫中擇優(yōu)選聘具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，可以依據(jù)評估報告或最近一期審計報告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例：

（一）增資企業(yè)原股東同比例增資的；

（二）履行出資人職責的機構(gòu)對國家出資企業(yè)增資的；

（三）國有控股或國有實際控制企業(yè)對其獨資子企業(yè)增資的；

（四）增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。

—12— 第三十六條

企業(yè)增資原則上通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方，時間不得少于40個工作日。

第三十七條

信息披露內(nèi)容應符合國家統(tǒng)一規(guī)定和交易機構(gòu)的要求，不得隨意減少披露項目的事項。增資企業(yè)應當對披露內(nèi)容和所提供材料的真實性、完整性、準確性負責，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當對信息披露的規(guī)范性負責。

第三十八條

企業(yè)增資涉及上市公司實際控制人發(fā)生變更的，應當同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。

第三十九條

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)接受增資企業(yè)的委托提供項目推介服務，負責意向投資方的登記工作，協(xié)助企業(yè)開展投資方資格審查。

第四十條

通過資格審查的意向投資方數(shù)量較多時，可以采用競價、競爭性談判、綜合評議等方式進行多輪次遴選。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責統(tǒng)一接收意向投資方的投標和報價文件，協(xié)助企業(yè)開展投資方遴選有關(guān)工作。企業(yè)董事會或股東會以資產(chǎn)評估結(jié)果為基礎，結(jié)合意向投資方的條件和報價等因素審議選定投資方。

第四十一條

投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應當經(jīng)增資企業(yè)董事會或股東會審議同意，并在國資監(jiān)管機構(gòu)公布的備選庫中委托具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確認投資方的出資金額。

第四十二條

增資協(xié)議簽訂并生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當出具交易憑證，通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告結(jié)果，公告內(nèi)容包括投資 —13— 方名稱、投資金額、持股比例等，公告期不少于5個工作日。

第四十三條

以下情形經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資：

（一）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資；

（二）因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。

第四十四條

以下情形經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資：

（一）國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資；

（二）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；

（三）企業(yè)原股東增資。

第四十五條

國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)增資行為時，應當審核下列文件：

（一）增資的有關(guān)決議文件；

（二）增資方案（包括標的企業(yè)基本情況，擬采取的增資方式，募集資金的用途及增資后企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，增資行為有關(guān)論證情況等）；

（三）采取非公開協(xié)議方式增資的必要性及投資方基本情況；

（四）增資企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第三十五條

（一）、（二）、（三）、（四）款情形的，—14— 可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）增資協(xié)議；

（六）投資方和增資企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）或主體資格證明文件；

（七）增資行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。

第四章 企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

第四十六條

企業(yè)所擁有的生產(chǎn)設備、車輛、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓，應當按照企業(yè)內(nèi)部管理制度在國資監(jiān)管機構(gòu)公布的備選庫中擇優(yōu)選聘具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)進行資產(chǎn)評估，由轉(zhuǎn)讓方逐級報國家出資企業(yè)審核批準，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格應以經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果為基礎確定。單項（含整批）賬面凈值或評估結(jié)果不低于100萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應當在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行；單項（含整批）賬面凈值和評估結(jié)果都低于100萬元的，應當在保證公平、公開、公正的前提下，鼓勵在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，具體由國家出資企業(yè)審議決策。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的標準可以由同級國資監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)本地情況進行調(diào)整。

本辦法所稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不包括企業(yè)正常生產(chǎn)銷售的產(chǎn)品。第四十七條

轉(zhuǎn)讓方應當根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的情況合理確定轉(zhuǎn)讓底價和轉(zhuǎn)讓信息公告期：

—15—

（一）轉(zhuǎn)讓底價低于100萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應不少于5個工作日。

（二）轉(zhuǎn)讓底價達到100萬元、低于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應不少于10個工作日。

（三）轉(zhuǎn)讓底價達到1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應不少于20個工作日。

第四十八條

除國家法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定另有要求的外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方設臵資格條件。

第四十九條

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款原則上一次性付清。

第五十條

以下情形可以采取非公開協(xié)議方式進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓：

（一）經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，屬于特定行業(yè)，確需在國有及國有控股、國有實際控制企業(yè)之間進行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

（二）經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，同一國家出資企業(yè)內(nèi)部及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間進行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

（三）除本條第（一）、（二）款外，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，在國有獨資或國有全資企業(yè)之間進行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

第五十一條

企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的具體工作流程參照本辦法企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定執(zhí)行。

第五章 監(jiān)督管理

第五十二條

國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責的機構(gòu)對

—16— 企業(yè)國有資產(chǎn)交易履行以下監(jiān)管職責：

（一）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度和辦法；

（二）按照本辦法規(guī)定，審核批準企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等事項；

（三）對企業(yè)國有資產(chǎn)交易制度的貫徹落實情況進行監(jiān)督檢查；

（四）負責企業(yè)國有資產(chǎn)交易信息的收集、匯總、分析和上報工作；

（五）履行本級人民政府賦予的其他監(jiān)管職責。

自治區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)負責按照國家有關(guān)規(guī)定選擇確定從事企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，并建立對交易機構(gòu)的檢查評審機制。

第五十三條 自治區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當滿足以下條件：

（一）依法設立，具有獨立承擔民事責任的能力；

（二）嚴格遵守國家法律法規(guī)，未從事政府明令禁止開展的業(yè)務，未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；

（三）交易管理制度、業(yè)務規(guī)則、收費標準等向社會公開，交易規(guī)則符合國有資產(chǎn)交易制度規(guī)定；

（四）擁有組織交易活動的場所、設施、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，具備實施網(wǎng)絡競價的條件；

（五）具有較強的市場影響力，服務能力和水平能夠滿足企業(yè) —17— 國有資產(chǎn)交易的需要；

（六）信息化建設和管理水平滿足自治區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)對交易業(yè)務動態(tài)監(jiān)測的要求；

（七）相關(guān)交易業(yè)務接受自治區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。第五十四條

自治區(qū)國資監(jiān)管機構(gòu)定期對產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開展企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的情況進行動態(tài)監(jiān)督。交易機構(gòu)出現(xiàn)以下情形的，視情節(jié)輕重對其進行提醒、警告、通報、暫停直至停止委托從事相關(guān)業(yè)務：

（一）服務能力和服務水平較差，交易場所管理制度、設施建設、專業(yè)隊伍建設不健全，市場功能未得到充分發(fā)揮；

（二）在日常監(jiān)管和定期檢查評審中發(fā)現(xiàn)問題較多，且整改不及時或整改效果不明顯；

（三）因違規(guī)操作、重大過失等導致企業(yè)國有資產(chǎn)在交易過程中出現(xiàn)損失；

（四）違反相關(guān)規(guī)定，被政府有關(guān)部門予以行政處罰而影響業(yè)務開展；

（五）未接入國有資產(chǎn)交易監(jiān)測信息系統(tǒng)，拒絕接受國資監(jiān)管機構(gòu)對其相關(guān)業(yè)務開展監(jiān)督檢查；

（六）不能滿足國資監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管要求的其他情形。第五十五條

國資監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方或增資企業(yè)未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國有權(quán)益的，應當責成其停止交易活動。

第五十六條

國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責的機構(gòu)應

—18— 定期對國家出資企業(yè)及其控股和實際控制企業(yè)的國有資產(chǎn)交易情況進行檢查和抽查，重點檢查國家法律法規(guī)政策和企業(yè)內(nèi)部管理制度的貫徹執(zhí)行情況。

第六章 法律責任

第五十七條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易過程中交易雙方發(fā)生爭議時，當事方可以向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)申請調(diào)解；調(diào)解無效時可以按照約定向仲裁機構(gòu)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。

第五十八條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當嚴格執(zhí)行“三重一大”決策機制。國資監(jiān)管機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的有關(guān)人員違反規(guī)定越權(quán)決策、批準相關(guān)交易事項，或者玩忽職守、以權(quán)謀私致使國有權(quán)益受到侵害的，由有關(guān)單位按照人事和干部管理權(quán)限給予相關(guān)責任人員相應處分；造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責任人員應當承擔賠償責任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第五十九條

社會中介機構(gòu)在為企業(yè)國有資產(chǎn)交易提供審計、資產(chǎn)評估和法律服務中存在違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的，有關(guān)國有企業(yè)應及時報告同級國資監(jiān)管機構(gòu)，國資監(jiān)管機構(gòu)可要求國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)不得再委托其開展相關(guān)業(yè)務；情節(jié)嚴重的，由國資監(jiān)管機構(gòu)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予其相應處罰。

第六十條

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在企業(yè)國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究 —19— 直接責任人員的責任。

第七章 附

則

第六十一條

各級政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位持有的企業(yè)國有資產(chǎn)交易，按照現(xiàn)行監(jiān)管體制，比照本辦法管理。

第六十二條

上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為，國家另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

第六十三條

國有資本投資、運營公司對各級子企業(yè)資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，相應由各級人民政府或國資監(jiān)管機構(gòu)另行授權(quán)。

第六十四條

境外國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)在境內(nèi)投資企業(yè)的資產(chǎn)交易，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

第六十五條

政府設立的各類股權(quán)投資基金投資形成企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

第六十六條

本辦法自發(fā)布之日起施行，我區(qū)現(xiàn)行企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

—20—

第二篇：企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法解讀

《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》解讀

2004年2月1日，國家頒布了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（以下簡稱舊文件）。隨著近期，國有企業(yè)改革進入深水期，2016年7月1日國家新頒布了《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（以下建成新文件）進一步全面規(guī)范國有資產(chǎn)交易。新文件對比舊文件主要差異如下：

1、規(guī)范的行為范圍擴大： 舊文件只針對“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓”。

新文件規(guī)范三大行為：1）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；2）增資；3）重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。顯然，新文件對于交易過程中可能影響國有資產(chǎn)的行為覆蓋更全面。

2、規(guī)范的主體更明晰：

舊文件籠統(tǒng)稱：“持有國有資本的企業(yè)”。

新文件明確“國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)”分別指4類企業(yè)： 1）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位出資設立的國有獨資企業(yè)（公司），以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè)。（100%出資）

2）第1）款所列單位、企業(yè)單獨或共同出資，合計擁有產(chǎn)（股）權(quán)比例超過50%，且其中之一為最大股東的企業(yè)。（股權(quán)比例超50%，且第一大股東）

3）第1）、2）款所列企業(yè)對外出資，擁有股權(quán)比例超過50%的各級子企業(yè)。（股權(quán)比例超50%）

4）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接后間接持股比例未超過50%，但為第一大股東，并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ溥M行實際支配的企業(yè)。（相對控股企業(yè)）

總之，新文件在法理上，進一步明晰了國有獨資、國有絕對控股、國有相對控股企業(yè)的資產(chǎn)交易均受文件規(guī)范。

3、重大事項審批權(quán)限提高：

喪失控股權(quán)的，新文件新增規(guī)定，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。

4、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓依據(jù)文件：

舊文件規(guī)定須有1）清產(chǎn)核資；2）審計；3）資產(chǎn)評估 新文件規(guī)定須有1）審計；2）資產(chǎn)評估

5、受讓方資質(zhì)：

舊文件規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、財務狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件?！?/p>

新文件規(guī)定：“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設置資格條件，確需設置的，”“所設資格條件相關(guān)內(nèi)容應當在信息披露前報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案”。

6、轉(zhuǎn)讓方式：

舊文件規(guī)定：“可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行。”

新文件規(guī)定：“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)市場公開進行”。并針對非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓進行了約束。只有以下兩種形式，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

1）“設計主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。”

2）“同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開轉(zhuǎn)讓協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。”

總之，新文件對比舊文件，適用范圍更廣，行為規(guī)范更明確，公開、公平的原則更突出。

劉駿 2016-7-5

第三篇：國務院國資委 財政部令第32號 企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法

企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為，加強企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場配置資源作用，遵循等價有償和公開公平公正的原則，在依法設立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三條本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括：

（一）履行出資人職責的機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下稱企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）；

（二）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)增加資本的行為（以下稱企業(yè)增資），政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外；

（三）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）。

第四條本辦法所稱國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)包括：

（一）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位出資設立的國有獨資企業(yè)（公司），以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè)；

（二）本條第（一）款所列單位、企業(yè)單獨或共同出資，合計擁有產(chǎn)（股）權(quán)比例超過50%，且其中之一為最大股東的企業(yè)；

（三）本條第（一）、（二）款所列企業(yè)對外出資，擁有股權(quán)比例超過50%的各級子企業(yè)；

（四）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過50%，但為第一大股東，并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵嶋H支配的企業(yè)。

第五條企業(yè)國有資產(chǎn)交易標的應當權(quán)屬清晰，不存在法律法規(guī)禁止或限制交易的情形。已設定擔保物權(quán)的國有資產(chǎn)交易，應當符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。涉及政府社會公共管理事項的，應當依法報政府有關(guān)部門審核。第六條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)（以下簡稱國資監(jiān)管機構(gòu)）負責所監(jiān)管企業(yè)的國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理；國家出資企業(yè)負責其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的管理，定期向同級國資監(jiān)管機構(gòu)報告本企業(yè)的國有資產(chǎn)交易情況。

第二章企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

第七條國資監(jiān)管機構(gòu)負責審核國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。其中，因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。

第八條國家出資企業(yè)應當制定其子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理制度，確定審批管理權(quán)限。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專項任務子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。

轉(zhuǎn)讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

第九條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應當由轉(zhuǎn)讓方按照企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。國有控股和國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應當按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。

第十條轉(zhuǎn)讓方應當按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究和方案論證。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安置事項的，安置方案應當經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過；涉及債權(quán)債務處置事項的，應當符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第十一條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準后，由轉(zhuǎn)讓方委托會計師事務所對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)進行審計。涉及參股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨進行專項審計的，轉(zhuǎn)讓方應當取得轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)最近一期審計報告。

第十二條對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，轉(zhuǎn)讓方應當委托具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的進行資產(chǎn)評估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應以經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果為基礎確定。

第十三條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)市場公開進行。轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)企業(yè)實際情況和工作進度安排，采取信息預披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。其中正式披露信息時間不得少于20個工作日。

因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導致轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的實際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，轉(zhuǎn)讓方應當在轉(zhuǎn)讓行為獲批后10個工作日內(nèi)，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行信息預披露，時間不得少于20個工作日。第十四條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設置資格條件，確需設置的，不得有明確指向性或違反公平競爭原則，所設資格條件相關(guān)內(nèi)容應當在信息披露前報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案，國資監(jiān)管機構(gòu)在5個工作日內(nèi)未反饋意見的視為同意。

第十五條轉(zhuǎn)讓方披露信息包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)讓標的基本情況；

（二）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)；

（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的決策及批準情況；

（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)最近一個審計報告和最近一期財務報表中的主要財務指標數(shù)據(jù)，包括但不限于資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益、營業(yè)收入、凈利潤等（轉(zhuǎn)讓參股權(quán)的，披露最近一個審計報告中的相應數(shù)據(jù)）；

（五）受讓方資格條件（適用于對受讓方有特殊要求的情形）；

（六）交易條件、轉(zhuǎn)讓底價；

（七）企業(yè)管理層是否參與受讓，有限責任公司原股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)；

（八）競價方式，受讓方選擇的相關(guān)評判標準；

（九）其他需要披露的事項。

其中信息預披露應當包括但不限于以上

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）款內(nèi)容。

第十六條轉(zhuǎn)讓方應當按照要求向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供披露信息內(nèi)容的紙質(zhì)文檔材料，并對披露內(nèi)容和所提供材料的真實性、完整性、準確性負責。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當對信息披露的規(guī)范性負責。

第十七條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價，不得低于經(jīng)核準或備案的轉(zhuǎn)讓標的評估結(jié)果。

第十八條信息披露期滿未征集到意向受讓方的，可以延期或在降低轉(zhuǎn)讓底價、變更受讓條件后重新進行信息披露。

降低轉(zhuǎn)讓底價或變更受讓條件后重新披露信息的，披露時間不得少于20個工作日。新的轉(zhuǎn)讓底價低于評估結(jié)果的90%時，應當經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準單位書面同意。

第十九條轉(zhuǎn)讓項目自首次正式披露信息之日起超過12個月未征集到合格受讓方的，應當重新履行審計、資產(chǎn)評估以及信息披露等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作程序。第二十條在正式披露信息期間，轉(zhuǎn)讓方不得變更產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中公布的內(nèi)容，由于非轉(zhuǎn)讓方原因或其他不可抗力因素導致可能對轉(zhuǎn)讓標的價值判斷造成影響的，轉(zhuǎn)讓方應當及時調(diào)整補充披露信息內(nèi)容，并相應延長信息披露時間。

第二十一條產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責意向受讓方的登記工作，對意向受讓方是否符合受讓條件提出意見并反饋轉(zhuǎn)讓方。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方意見不一致的，由轉(zhuǎn)讓行為批準單位決定意向受讓方是否符合受讓條件。

第二十二條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的，按照披露的競價方式組織競價。競價可以采取拍賣、招投標、網(wǎng)絡競價以及其他競價方式，且不得違反國家法律法規(guī)的規(guī)定。

第二十三條受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應當簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，交易雙方不得以交易期間企業(yè)經(jīng)營性損益等理由對已達成的交易條件和交易價格進行調(diào)整。

第二十四條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導致國有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，應當同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。

第二十五條企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及交易主體資格審查、反壟斷審查、特許經(jīng)營權(quán)、國有劃撥土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)等政府審批事項的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條受讓方為境外投資者的，應當符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄和負面清單管理要求，以及外商投資安全審查有關(guān)規(guī)定。

第二十七條交易價款應當以人民幣計價，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)以貨幣進行結(jié)算。因特殊情況不能通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)結(jié)算的，轉(zhuǎn)讓方應當向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供轉(zhuǎn)讓行為批準單位的書面意見以及受讓方付款憑證。

第二十八條交易價款原則上應當自合同生效之日起5個工作日內(nèi)一次付清。金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應當提供轉(zhuǎn)讓方認可的合法有效擔保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

第二十九條產(chǎn)權(quán)交易合同生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當將交易結(jié)果通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告，公告內(nèi)容包括交易標的名稱、轉(zhuǎn)讓標的評估結(jié)果、轉(zhuǎn)讓底價、交易價格，公告期不少于5個工作日。第三十條產(chǎn)權(quán)交易合同生效，并且受讓方按照合同約定支付交易價款后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當及時為交易雙方出具交易憑證。

第三十一條以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（二）同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第三十二條采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估報告或最近一期審計報告確認的凈資產(chǎn)值為基礎確定，且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲嫷膬糍Y產(chǎn)值：

（一）同一國家出資企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；

（二）同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)。

第三十三條國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時，應當審核下列文件：

（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件；

（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

（三）采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性以及受讓方情況；

（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第三十二條

（一）、（二）款情形的，可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

（六）轉(zhuǎn)讓方、受讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（七）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。第三章企業(yè)增資 第三十四條國資監(jiān)管機構(gòu)負責審核國家出資企業(yè)的增資行為。其中，因增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。

第三十五條國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資行為。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專項任務的子企業(yè)的增資行為，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。

增資企業(yè)為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

第三十六條企業(yè)增資應當符合國家出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確募集資金金額、用途、投資方應具備的條件、選擇標準和遴選方式等。增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第三十七條企業(yè)增資應當由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。國有控股、國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應當按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。

第三十八條企業(yè)增資在完成決策批準程序后，應當由增資企業(yè)委托具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，可以依據(jù)評估報告或最近一期審計報告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例：

（一）增資企業(yè)原股東同比例增資的；

（二）履行出資人職責的機構(gòu)對國家出資企業(yè)增資的；

（三）國有控股或國有實際控制企業(yè)對其獨資子企業(yè)增資的；

（四）增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。

第三十九條企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方，時間不得少于40個工作日。信息披露內(nèi)容包括但不限于：

（一）企業(yè)的基本情況；

（二）企業(yè)目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（三）企業(yè)增資行為的決策及批準情況；

（四）近三年企業(yè)審計報告中的主要財務指標；

（五）企業(yè)擬募集資金金額和增資后的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）募集資金用途；

（七）投資方的資格條件，以及投資金額和持股比例要求等；

（八）投資方的遴選方式；

（九）增資終止的條件；

（十）其他需要披露的事項。

第四十條企業(yè)增資涉及上市公司實際控制人發(fā)生變更的，應當同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。

第四十一條產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)接受增資企業(yè)的委托提供項目推介服務，負責意向投資方的登記工作，協(xié)助企業(yè)開展投資方資格審查。

第四十二條通過資格審查的意向投資方數(shù)量較多時，可以采用競價、競爭性談判、綜合評議等方式進行多輪次遴選。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責統(tǒng)一接收意向投資方的投標和報價文件，協(xié)助企業(yè)開展投資方遴選有關(guān)工作。企業(yè)董事會或股東會以資產(chǎn)評估結(jié)果為基礎，結(jié)合意向投資方的條件和報價等因素審議選定投資方。

第四十三條投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應當經(jīng)增資企業(yè)董事會或股東會審議同意，并委托具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確認投資方的出資金額。

第四十四條增資協(xié)議簽訂并生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當出具交易憑證，通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告結(jié)果，公告內(nèi)容包括投資方名稱、投資金額、持股比例等，公告期不少于5個工作日。

第四十五條以下情形經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資：

（一）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資；

（二）因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。

第四十六條以下情形經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資：

（一）國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資；

（二）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；

（三）企業(yè)原股東增資。

第四十七條國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)增資行為時，應當審核下列文件：

（一）增資的有關(guān)決議文件；

（二）增資方案；

（三）采取非公開協(xié)議方式增資的必要性以及投資方情況；

（四）增資企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第三十八條

（一）、（二）、（三）、（四）款情形的，可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）增資協(xié)議；

（六）增資企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（七）增資行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。第四章企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

第四十八條企業(yè)一定金額以上的生產(chǎn)設備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓，應當按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。涉及國家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國有及國有控股、國有實際控制企業(yè)之間非公開轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級報國家出資企業(yè)審核批準。

第四十九條國家出資企業(yè)負責制定本企業(yè)不同類型資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部管理制度，明確責任部門、管理權(quán)限、決策程序、工作流程，對其中應當在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)種類、金額標準等作出具體規(guī)定，并報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。

第五十條轉(zhuǎn)讓方應當根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的情況合理確定轉(zhuǎn)讓底價和轉(zhuǎn)讓信息公告期：

（一）轉(zhuǎn)讓底價高于100萬元、低于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應不少于10個工作日；

（二）轉(zhuǎn)讓底價高于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應不少于20個工作日。企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的具體工作流程參照本辦法關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定執(zhí)行。

第五十一條除國家法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定另有要求的外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方設置資格條件。

第五十二條資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款原則上一次性付清。第五章監(jiān)督管理

第五十三條國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責的機構(gòu)對企業(yè)國有資產(chǎn)交易履行以下監(jiān)管職責：

（一）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度和辦法；

（二）按照本辦法規(guī)定，審核批準企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等事項；

（三）選擇從事企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，并建立對交易機構(gòu)的檢查評審機制；

（四）對企業(yè)國有資產(chǎn)交易制度的貫徹落實情況進行監(jiān)督檢查；

（五）負責企業(yè)國有資產(chǎn)交易信息的收集、匯總、分析和上報工作；

（六）履行本級人民政府賦予的其他監(jiān)管職責。

第五十四條省級以上國資監(jiān)管機構(gòu)應當在全國范圍選擇開展企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，并對外公布名單。選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當滿足以下條件：

（一）嚴格遵守國家法律法規(guī)，未從事政府明令禁止開展的業(yè)務，未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；

（二）交易管理制度、業(yè)務規(guī)則、收費標準等向社會公開，交易規(guī)則符合國有資產(chǎn)交易制度規(guī)定；

（三）擁有組織交易活動的場所、設施、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，具備實施網(wǎng)絡競價的條件；

（四）具有較強的市場影響力，服務能力和水平能夠滿足企業(yè)國有資產(chǎn)交易的需要；

（五）信息化建設和管理水平滿足國資監(jiān)管機構(gòu)對交易業(yè)務動態(tài)監(jiān)測的要求；

（六）相關(guān)交易業(yè)務接受國資監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。

第五十五條國資監(jiān)管機構(gòu)應當對產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開展企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的情況進行動態(tài)監(jiān)督。交易機構(gòu)出現(xiàn)以下情形的，視情節(jié)輕重對其進行提醒、警告、通報、暫停直至停止委托從事相關(guān)業(yè)務：

（一）服務能力和服務水平較差，市場功能未得到充分發(fā)揮；

（二）在日常監(jiān)管和定期檢查評審中發(fā)現(xiàn)問題較多，且整改不及時或整改效果不明顯；

（三）因違規(guī)操作、重大過失等導致企業(yè)國有資產(chǎn)在交易過程中出現(xiàn)損失；

（四）違反相關(guān)規(guī)定，被政府有關(guān)部門予以行政處罰而影響業(yè)務開展；

（五）拒絕接受國資監(jiān)管機構(gòu)對其相關(guān)業(yè)務開展監(jiān)督檢查；

（六）不能滿足國資監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管要求的其他情形。

第五十六條國資監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方或增資企業(yè)未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國有權(quán)益的，應當責成其停止交易活動。第五十七條國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責的機構(gòu)應定期對國家出資企業(yè)及其控股和實際控制企業(yè)的國有資產(chǎn)交易情況進行檢查和抽查，重點檢查國家法律法規(guī)政策和企業(yè)內(nèi)部管理制度的貫徹執(zhí)行情況。

第六章法律責任

第五十八條企業(yè)國有資產(chǎn)交易過程中交易雙方發(fā)生爭議時，當事方可以向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)申請調(diào)解；調(diào)解無效時可以按照約定向仲裁機構(gòu)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。

第五十九條企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當嚴格執(zhí)行“三重一大”決策機制。國資監(jiān)管機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的有關(guān)人員違反規(guī)定越權(quán)決策、批準相關(guān)交易事項，或者玩忽職守、以權(quán)謀私致使國有權(quán)益受到侵害的，由有關(guān)單位按照人事和干部管理權(quán)限給予相關(guān)責任人員相應處分；造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責任人員應當承擔賠償責任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第六十條社會中介機構(gòu)在為企業(yè)國有資產(chǎn)交易提供審計、資產(chǎn)評估和法律服務中存在違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的，有關(guān)國有企業(yè)應及時報告同級國資監(jiān)管機構(gòu)，國資監(jiān)管機構(gòu)可要求國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)不得再委托其開展相關(guān)業(yè)務；情節(jié)嚴重的，由國資監(jiān)管機構(gòu)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予其相應處罰。

第六十一條產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在企業(yè)國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究直接責任人員的責任。

第七章附則

第六十二條政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位持有的企業(yè)國有資產(chǎn)交易，按照現(xiàn)行監(jiān)管體制，比照本辦法管理。

第六十三條金融、文化類國家出資企業(yè)的國有資產(chǎn)交易和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為，國家另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

第六十四條國有資本投資、運營公司對各級子企業(yè)資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，相應由各級人民政府或國資監(jiān)管機構(gòu)另行授權(quán)。

第六十五條境外國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)在境內(nèi)投資企業(yè)的資產(chǎn)交易，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

第六十六條政府設立的各類股權(quán)投資基金投資形成企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。第六十七條本辦法自發(fā)布之日起施行，現(xiàn)行企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第四篇：安徽省企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法20161228

安徽省企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法

（2016.12.28）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為，加強企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合本省實際，制定本辦法。

第二條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，有利于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化，充分發(fā)揮市場配置資源作用，遵循等價有償和公開公平公正的原則，在依法設立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第三條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括：

（一）履行出資人職責的機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下稱企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）；

（二）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)增加資本的行為（以下稱企業(yè)增資），政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外；

（三）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）。

第四條 本辦法所稱國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)包括：

（一）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位出資設立的國有獨資企業(yè)（公司），以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè)；

（二）本條第（一）款所列單位、企業(yè)單獨或共同出資，合計擁有產(chǎn)（股）權(quán)比例超過50%，且其中之一為最大股東的企業(yè)；

（三）本條第（一）、（二）款所列企業(yè)對外出資，擁有股權(quán)比例超過50%的各級子企業(yè)；

（四）政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過50%，但為第一大股東，并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵嶋H支配的企業(yè)。第五條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易標的應當權(quán)屬清晰，不存在法律法規(guī)禁止或限制交易的情形。已設定擔保物權(quán)的國有資產(chǎn)交易，應當符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。涉及政府社會公共管理事項的，應當依法報政府有關(guān)部門審核。

第六條

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)（以下簡稱國資監(jiān)管機構(gòu)）負責所監(jiān)管企業(yè)的國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理。其中，省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)負責指導、監(jiān)督全省企業(yè)國有資產(chǎn)交易工作。

第七條 國家出資企業(yè)制定本企業(yè)國有資產(chǎn)交易的內(nèi)部管理制度，并報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。國家出資企業(yè)負責其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的管理，在每年終了后2個月內(nèi)向同級國資監(jiān)管機構(gòu)報告本企業(yè)上國有資產(chǎn)交易情況。

第二章 審批權(quán)限

第八條 國資監(jiān)管機構(gòu)負責審核國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項。其中，因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國資監(jiān)管機構(gòu)報本級人民政府批準。第九條 國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專項任務子企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。

多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

第十條 國家出資企業(yè)決定本企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項。國家出資企業(yè)應當在制定的內(nèi)部管理制度中，明確責任部門、管理權(quán)限、決策程序、工作流程，對應當在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)種類、金額標準等作出具體規(guī)定。

第三章 企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

第十一條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應當由轉(zhuǎn)讓方按照企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。國有控股和國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應當按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。第十二條 轉(zhuǎn)讓方應當按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究和方案論證。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安置事項的，安置方案應當經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過；涉及債權(quán)債務處置事項的，應當符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第十三條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準后，由轉(zhuǎn)讓方委托會計師事務所對轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)進行審計。涉及參股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨進行專項審計的，轉(zhuǎn)讓方應當取得轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)最近一期審計報告。

第十四條

對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，轉(zhuǎn)讓方應當委托具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標的進行資產(chǎn)評估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應以經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果為基礎確定。

第十五條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)市場公開進行。轉(zhuǎn)讓方可以采取信息預披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方。其中，正式披露信息時間不得少于20個工作日。

因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導致轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的實際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，轉(zhuǎn)讓方應當在轉(zhuǎn)讓行為獲批后10個工作日內(nèi)，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行信息預披露，時間不得少于20個工作日。第十六條

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設置資格條件，確需設置的，不得有明確指向性或違反公平競爭原則，所設資格條件相關(guān)內(nèi)容應當在信息披露前報同級國資監(jiān)管機構(gòu)備案，國資監(jiān)管機構(gòu)在5個工作日內(nèi)未反饋意見的視為同意。

第十七條 轉(zhuǎn)讓方披露信息包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)讓標的基本情況；

（二）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)；

（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的決策及批準情況；

（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)最近一個審計報告和最近一期財務報表中的主要財務指標數(shù)據(jù)，包括但不限于資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權(quán)益、營業(yè)收入、凈利潤等（轉(zhuǎn)讓參股權(quán)的，披露最近一個審計報告中的相應數(shù)據(jù)）；

（五）受讓方資格條件（適用于對受讓方有特殊要求的情形）；

（六）交易條件、轉(zhuǎn)讓底價；

（七）企業(yè)管理層是否參與受讓，有限責任公司原股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)；

（八）競價方式，受讓方選擇的相關(guān)評判標準；

（九）其他需要披露的事項。

其中信息預披露應當包括但不限于以上

（一）、（二）、（三）、（四）、（五）款內(nèi)容。

第十八條 轉(zhuǎn)讓方應當按照要求向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供披露信息內(nèi)容的紙質(zhì)文檔材料，并對披露內(nèi)容和所提供材料的真實性、完整性、準確性負責。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當對信息披露的規(guī)范性負責。

第十九條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價，不得低于經(jīng)核準或備案的轉(zhuǎn)讓標的評估結(jié)果。

第二十條 信息披露期滿未征集到意向受讓方的，可以延期或在降低轉(zhuǎn)讓底價、變更受讓條件后重新進行信息披露。

降低轉(zhuǎn)讓底價或變更受讓條件后重新披露信息的，披露時間不得少于20個工作日。新的轉(zhuǎn)讓底價低于評估結(jié)果的90%時，應當經(jīng)轉(zhuǎn)讓行為批準單位書面同意。

第二十一條 轉(zhuǎn)讓項目自首次正式披露信息之日起超過12個月未征集到合格受讓方的，應當重新履行審計、資產(chǎn)評估以及信息披露等產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作程序。第二十二條 在正式披露信息期間，轉(zhuǎn)讓方不得變更產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中公布的內(nèi)容，由于非轉(zhuǎn)讓方原因或其他不可抗力因素導致可能對轉(zhuǎn)讓標的價值判斷造成影響的，轉(zhuǎn)讓方應當及時調(diào)整補充披露信息內(nèi)容，并相應延長信息披露時間。

第二十三條 產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責意向受讓方的登記工作，對意向受讓方是否符合受讓條件提出意見并反饋轉(zhuǎn)讓方。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方意見不一致的，由轉(zhuǎn)讓行為批準單位決定意向受讓方是否符合受讓條件。

第二十四條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的，按照披露的競價方式組織競價。競價可以采取拍賣、招投標、網(wǎng)絡競價等方式，且不得違反國家法律法規(guī)的規(guī)定。

第二十五條 受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應當簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，交易雙方不得以交易期間企業(yè)經(jīng)營性損益等理由對已達成的交易條件和交易價格進行調(diào)整。

第二十六條 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導致國有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的，應當同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。第二十七條 企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及交易主體資格審查、反壟斷審查、特許經(jīng)營權(quán)、國有劃撥土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦權(quán)等政府審批事項的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 受讓方為境外投資者的，應當符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄和負面清單管理要求，以及外商投資安全審查有關(guān)規(guī)定。

第二十九條 交易價款應當以人民幣計價，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)以貨幣進行結(jié)算。因特殊情況不能通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)結(jié)算的，轉(zhuǎn)讓方應當向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)提供轉(zhuǎn)讓行為批準單位的書面意見以及受讓方付款憑證。

第三十條 交易價款原則上應當自合同生效之日起5個工作日內(nèi)一次付清。

金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內(nèi)支付；其余款項應當提供轉(zhuǎn)讓方認可的合法有效擔保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

第三十一條 產(chǎn)權(quán)交易合同生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當將交易結(jié)果通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告，公告內(nèi)容包括交易標的名稱、轉(zhuǎn)讓標的評估結(jié)果、轉(zhuǎn)讓底價、交易價格，公告期不少于5個工作日。

第三十二條 產(chǎn)權(quán)交易合同生效，并且受讓方按照合同約定支付交易價款后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當及時為交易雙方出具交易憑證。

第三十三條 上述產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓程序完成后，轉(zhuǎn)讓方應當按照《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，及時申請辦理產(chǎn)權(quán)登記和工商變更等手續(xù)。

第四章 企業(yè)增資

第三十四條 企業(yè)增資應當符合國家出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，制定增資方案，明確募集資金金額、用途、投資方應具備的條件、選擇標準和遴選方式等。增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第三十五條 企業(yè)增資應當由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。國有控股、國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表，應當按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。第三十六條 企業(yè)增資在完成決策批準程序后，應當由增資企業(yè)委托具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估。增資價格應以經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果為基礎確定。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，可以依據(jù)評估報告或最近一期審計報告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例：

（一）增資企業(yè)原股東同比例增資的；

（二）履行出資人職責的機構(gòu)對國家出資企業(yè)增資的；

（三）國有控股或國有實際控制企業(yè)對其獨資子企業(yè)增資的；

（四）增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。

第三十七條 企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方，時間不得少于40個工作日。信息披露內(nèi)容包括但不限于：

（一）企業(yè)的基本情況；

（二）企業(yè)目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（三）企業(yè)增資行為的決策及批準情況；

（四）近三年企業(yè)審計報告中的主要財務指標；

（五）企業(yè)擬募集資金金額和增資后的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）募集資金用途；

（七）投資方的資格條件，以及投資金額和持股比例要求等；

（八）投資方的遴選方式；

（九）增資終止的條件；

（十）其他需要披露的事項。

第三十八條 企業(yè)增資涉及上市公司實際控制人發(fā)生變更的，應當同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。

第三十九條 產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)接受增資企業(yè)的委托提供項目推介服務，負責意向投資方的登記工作，協(xié)助企業(yè)開展投資方資格審查。

第四十條 通過資格審查的意向投資方數(shù)量較多時，可以采用競價、競爭性談判、綜合評議等方式進行多輪次遴選。產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)負責統(tǒng)一接收意向投資方的投標和報價文件，協(xié)助企業(yè)開展投資方遴選有關(guān)工作。企業(yè)董事會或股東會以資產(chǎn)評估結(jié)果為基礎，結(jié)合意向投資方的條件和報價等因素審議選定投資方。

第四十一條 投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應當經(jīng)增資企業(yè)董事會或股東會審議同意，并委托具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確認投資方的出資金額。

第四十二條 增資協(xié)議簽訂并生效后，產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當出具交易憑證，通過交易機構(gòu)網(wǎng)站對外公告結(jié)果，公告內(nèi)容包括投資方名稱、投資金額、持股比例等，公告期不少于5個工作日。

第四十三條 上述增資程序完成后，增資企業(yè)應當按照《國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，及時申請辦理產(chǎn)權(quán)登記和工商變更等手續(xù)。

第五章 企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

第四十四條

國家出資企業(yè)應當加強資產(chǎn)管理，盤活存量資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)運營效率，促進國有資產(chǎn)保值增值。

第四十五條 企業(yè)賬面值或評估值在100萬元以上（不含100萬元）的生產(chǎn)設備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓，應當按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。

企業(yè)賬面值和評估值在100萬元以下（含100萬元）的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應當按照公開、公平、公正的原則和國家出資企業(yè)內(nèi)部管理制度確定的轉(zhuǎn)讓方式進行轉(zhuǎn)讓。

第四十六條 轉(zhuǎn)讓方應當根據(jù)轉(zhuǎn)讓標的情況合理確定轉(zhuǎn)讓底價和轉(zhuǎn)讓信息公告期：

（一）轉(zhuǎn)讓底價高于100萬元、低于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應不少于10個工作日；

（二）轉(zhuǎn)讓底價高于1000萬元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項目，信息公告期應不少于20個工作日。

企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的具體工作流程參照本辦法關(guān)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條 除國家法律法規(guī)或相關(guān)規(guī)定另有要求的外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對受讓方設置資格條件。

第四十八條 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款原則上一次性付清。

第六章 非公開協(xié)議方式交易 第四十九條 以下情形的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：

（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（二）同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

第五十條 采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準或備案的評估結(jié)果。

以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后，轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估報告或最近一期審計報告確認的凈資產(chǎn)值為基礎確定，且不得低于經(jīng)評估或?qū)徲嫷膬糍Y產(chǎn)值：

（一）同一國家出資企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè)；

（二）同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內(nèi)部實施重組整合，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)。

第五十一條 國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時，應當審核下列文件：

（一）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件；

（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；

（三）采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性以及受讓方情況；

（四）轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第五十條

（一）、（二）款情形的，可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

（六）轉(zhuǎn)讓方、受讓方和轉(zhuǎn)讓標的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（七）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。第五十二條 以下情形的企業(yè)增資可以采取非公開協(xié)議方式：

（一）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資，或者因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資，經(jīng)同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資；

（二）國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)以及企業(yè)原股東增資等，經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資。

第五十三條 國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)增資行為時，應當審核下列文件：

（一）增資的有關(guān)決議文件；

（二）增資方案；

（三）采取非公開協(xié)議方式增資的必要性以及投資方情況；

（四）增資企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準或備案文件。其中屬于第三十六條

（一）、（二）、（三）、（四）款情形的，可以僅提供企業(yè)審計報告；

（五）增資協(xié)議；

（六）增資企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表（證）；

（七）增資行為的法律意見書；

（八）其他必要的文件。

第五十四條 國家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國有及國有控股、國有實際控制企業(yè)之間非公開轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級報國家出資企業(yè)審核批準。

第七章 監(jiān)督管理

第五十五條 國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責的機構(gòu)對企業(yè)國有資產(chǎn)交易履行以下監(jiān)管職責：

（一）根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，制定企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管制度和辦法；

（二）按照本辦法規(guī)定，審核批準企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等事項；

（三）對企業(yè)國有資產(chǎn)交易制度的貫徹落實情況進行監(jiān)督檢查；

（四）負責企業(yè)國有資產(chǎn)交易信息的收集、匯總、分析和上報工作；

（五）履行本級人民政府賦予的其他監(jiān)管職責。省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)負責按照國家有關(guān)規(guī)定選擇確定從事企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，并建立對交易機構(gòu)的檢查評審機制。

第五十六條 省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)應當在全國范圍選擇開展企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，并對外公布名單。選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)應當滿足以下條件：

（一）嚴格遵守國家法律法規(guī)，未從事政府明令禁止開展的業(yè)務，未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；

（二）交易管理制度、業(yè)務規(guī)則、收費標準等向社會公開，交易規(guī)則符合國有資產(chǎn)交易制度規(guī)定；

（三）擁有組織交易活動的場所、設施、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，具備實施網(wǎng)絡競價的條件；

（四）具有較強的市場影響力，服務能力和水平能夠滿足企業(yè)國有資產(chǎn)交易的需要；

（五）信息化建設和管理水平滿足省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)對交易業(yè)務動態(tài)監(jiān)測的要求；

（六）相關(guān)交易業(yè)務接受省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。

第五十七條 省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)應當對產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)開展企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務的情況進行動態(tài)監(jiān)督。交易機構(gòu)出現(xiàn)以下情形的，視情節(jié)輕重對其進行提醒、警告、通報、暫停直至停止委托從事相關(guān)業(yè)務：

（一）服務能力和服務水平較差，市場功能未得到充分發(fā)揮；

（二）在日常監(jiān)管和定期檢查評審中發(fā)現(xiàn)問題較多，且整改不及時或整改效果不明顯；

（三）因違規(guī)操作、重大過失等導致企業(yè)國有資產(chǎn)在交易過程中出現(xiàn)損失；

（四）違反相關(guān)規(guī)定，被政府有關(guān)部門予以行政處罰而影響業(yè)務開展；

（五）拒絕接受省人民政府國資監(jiān)管機構(gòu)對其相關(guān)業(yè)務開展監(jiān)督檢查；

（六）不能滿足監(jiān)管要求的其他情形。

第五十八條

國資監(jiān)管機構(gòu)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方或增資企業(yè)未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國有權(quán)益的，應當責成其停止交易活動。

第五十九條

國資監(jiān)管機構(gòu)及其他履行出資人職責的機構(gòu)應定期對國家出資企業(yè)及其控股和實際控制企業(yè)的國有資產(chǎn)交易情況進行檢查和抽查，重點檢查國家法律法規(guī)政策和企業(yè)內(nèi)部管理制度的貫徹執(zhí)行情況。

第八章 法律責任

第六十條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易過程中交易雙方發(fā)生爭議時，當事方可以向產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)申請調(diào)解；調(diào)解無效時可以按照約定向仲裁機構(gòu)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。

第六十一條

企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當嚴格執(zhí)行“三重一大”決策機制。國資監(jiān)管機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的有關(guān)人員違反規(guī)定越權(quán)決策、批準相關(guān)交易事項，或者玩忽職守、以權(quán)謀私致使國有權(quán)益受到侵害的，由有關(guān)單位按照人事和干部管理權(quán)限給予相關(guān)責任人員相應處分；造成國有資產(chǎn)損失的，相關(guān)責任人員應當承擔賠償責任；構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第六十二條

社會中介機構(gòu)在為企業(yè)國有資產(chǎn)交易提供審計、資產(chǎn)評估和法律服務中存在違規(guī)執(zhí)業(yè)行為的，有關(guān)國有企業(yè)應及時報告同級國資監(jiān)管機構(gòu)，國資監(jiān)管機構(gòu)可要求國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)不得再委托其開展相關(guān)業(yè)務；情節(jié)嚴重的，由國資監(jiān)管機構(gòu)將有關(guān)情況通報其行業(yè)主管部門，建議給予其相應處罰。

第六十三條

產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在企業(yè)國有資產(chǎn)交易中弄虛作假或者玩忽職守、給企業(yè)造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究直接責任人員的責任。

第九章 附 則

第六十四條

政府部門、機構(gòu)、事業(yè)單位持有的企業(yè)國有資產(chǎn)交易，按照現(xiàn)行監(jiān)管體制，比照本辦法管理。

第六十五條

金融、文化類國家出資企業(yè)的國有資產(chǎn)交易和上市公司的國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為，國家另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第六十六條

國有資本投資、運營公司對各級子企業(yè)資產(chǎn)交易的監(jiān)管管理，相應由各級人民政府或國資監(jiān)管機構(gòu)另行授權(quán)。

第六十七條 境外國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)在境內(nèi)投資企業(yè)的資產(chǎn)交易，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

第六十八條

政府設立的各類股權(quán)投資基金投資形成企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

第六十九條

本辦法自發(fā)布之日起施行，我省現(xiàn)行企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)管相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第五篇：《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》解讀與實務

《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》解讀與實務 2016-07-03 cnc1771 摘自 大成律師事...閱 347 轉(zhuǎn) 9

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2016年7月1日，國資委、財政部聯(lián)合頒布《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國資委、財政部令32號），首次從定義、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、交易統(tǒng)一進行了規(guī)范，與國資委、財政部令第3號相比，《辦法》就國有資產(chǎn)交易方式、增資擴股與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓作出了明確的規(guī)定：

1明確國有資產(chǎn)交易行為包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓《辦法》第3條規(guī)定，企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括：（1）履行出資人職責的機構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為（以下稱企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓）；（2）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)增加資本的行為（以下稱企業(yè)增資），政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外；（3）國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為（以下稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓）。

2明確增資及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當進場交易《辦法》第2條規(guī)定，企業(yè)國有資產(chǎn)交易應當在依法設立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行，國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。同時，《辦法》第39條明確了企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方的，信息公告時間不得少于40個工作日，并明確了信息披露應包含的主要內(nèi)容；第48條明確了企業(yè)一定金額的實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應當按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應決策程序后，在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行。

此外，《辦法》第45條、第46條分別就非公開協(xié)議方式增資予以明確規(guī)定。其中，第45條規(guī)定：如下情形，經(jīng)國資委審批，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資。（1）因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，由特定的國有及國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)參與增資；（2）因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要，由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資。第46條規(guī)定：以下情形經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議方式進行增資。（1）國家出資企業(yè)直接或指定其控股、實際控制的其他子企業(yè)參與增資；（2）企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)；（3）企業(yè)原股東增資。

同時，《辦法》第48規(guī)定，涉及國家出資企業(yè)內(nèi)部或特定行業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，確需在國有及國有控股、國有實際控制企業(yè)之間非公開轉(zhuǎn)讓的，由轉(zhuǎn)讓方逐級報國家出資企業(yè)審核批準。3首次提出了增資擴股的審批權(quán)限、交易流程及定價原則《辦法》第34條規(guī)定，國家出資企業(yè)的增資，由國資委審批。因增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，須由國資委報本級人民政府批準。第35條規(guī)定，國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資行為。其中，對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔重大專項任務的子企業(yè)的增資行為，須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準。增資企業(yè)為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

《辦法》第36條、第37條、第38條等明確規(guī)定，企業(yè)增資應做好可行性研究、制定增資方案、明確募集資金金額、用途、投資方應具備的條件、選擇標準和遴選方式等。增資應由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進行決策，形成書面決議。增資企業(yè)應委托具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)開展審計和資產(chǎn)評估?！掇k法》第38條同時規(guī)定，以下情形可可以依據(jù)評估報告或最近一期審計報告確定企業(yè)資本及股權(quán)比例：（1）增資企業(yè)原股東同比例增資的；（2）履行出資人職責的機構(gòu)對國家出資企業(yè)增資的；（3）國有控股或國有實際控制企業(yè)對其獨資子企業(yè)增資的；（4）增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。

同時，《辦法》第43條規(guī)定，投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的，應當經(jīng)增資企業(yè)董事會或股東會審議同意，并委托具有相應資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估，確認投資方的出資金額。

4首次明確轉(zhuǎn)讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批權(quán)限《辦法》第8條明確定，轉(zhuǎn)讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè)，由其中持股比例最大的國有股東負責履行相關(guān)批準程序；各國有股東持股比例相同的，由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負責履行相關(guān)批準程序。

5明確國有資產(chǎn)交易信息預披露和正式披露相結(jié)合的原則，分階段對外披露資產(chǎn)交易信息《辦法》首次明確提出，國有資產(chǎn)交易根據(jù)企業(yè)實際情況和工作進度安排，采取信息預披露和正式披露相結(jié)合的方式，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露資產(chǎn)交易信息，公開征集受讓方。其中，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的正式披露信息時間不得少于20個工作日；增資的正式披露信息時間不得少于40個工作日。

6企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資應當對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案或增資方案出具法律意見書《辦法》明確規(guī)定，國資監(jiān)管機構(gòu)批準、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、增資行為時，應當審核有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為或增資行為的法律意見書。60文亦明確規(guī)定，企業(yè)改制必須對改制方案出具法律意見。國資委、財政部令第3號也明確提出，決定或批準企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應當審查律師事務所出具的法律意見書。

由此可見，32號文進一步強化了依法規(guī)范、陽光操作這一產(chǎn)權(quán)改革的主旋律。借助律師事務所的獨立第三方力量出具法律意見書，對國有資產(chǎn)交易的合法性、合規(guī)性發(fā)表法律意見，對規(guī)范交易行為，防止國有資產(chǎn)損失，保護職工、債權(quán)人的合法權(quán)益等具有重要意義。