第一篇：新海宜：對(duì)外投資公告n2011-07-05(精)

證券代碼:002089 證券簡(jiǎn)稱(chēng):新海宜公告編號(hào):2011-40 蘇州新海宜通信科技股份有限公司

對(duì)外投資公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

一、對(duì)外投資概述

1、對(duì)外投資的基本情況

本公司擬以現(xiàn)金出資和實(shí)物出資相結(jié)合的方式向蘇州納晶光電有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“納晶光電”投資27,000萬(wàn)元,其中7,650萬(wàn)元計(jì)入納晶光電實(shí)收資本, 19,350萬(wàn)元計(jì)入納晶光電資本公積。本次投資后,納晶光電注冊(cè)資本變更為8,500萬(wàn)元,本公司持有其注冊(cè)資本90%的權(quán)益,為其第一大股東。增資完成后的納晶光電擬投資建設(shè)Light Emitting Diode(LED外延片、芯片及封裝產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“LED項(xiàng)目”,總投資額度為68,989萬(wàn)元人民幣,將投入20臺(tái)進(jìn)口金屬有機(jī)源化學(xué)氣相沉積(MOCVD外延爐,進(jìn)行藍(lán)、綠光LED外延片、芯片及封裝的研發(fā)與制造。

2、董事會(huì)審議投資議案的表決情況

公司于2011年7月4日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議,會(huì)議以全票8票審議通過(guò)了《關(guān)于投資蘇州納晶光電有限公司的議案》。

根據(jù)《公司章程》、《重大經(jīng)營(yíng)決策程序規(guī)則》等規(guī)定,本次對(duì)外投資事項(xiàng)尚需提交公司2011年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn),并經(jīng)納晶光電股東大會(huì)、納晶光電各股東方內(nèi)部主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)。

3、本次對(duì)外投資不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

二、交易對(duì)手方的基本情況

納晶光電原股東方分別為蘇州工業(yè)園區(qū)禾潤(rùn)嘉科技有限公司、蘇州納方科技發(fā)展有限公司、中新蘇州工業(yè)園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司、蘇州工業(yè)園區(qū)融風(fēng)投資管

理有限公司,具體情況如下:

1、蘇州工業(yè)園區(qū)禾潤(rùn)嘉科技有限公司 住所:蘇州工業(yè)園區(qū)獨(dú)墅湖高教區(qū)若水路398號(hào) 法定代表人:王懷兵 注冊(cè)資本:3萬(wàn)元人民幣 企業(yè)類(lèi)型:有限責(zé)任公司 經(jīng)營(yíng)范圍:許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:無(wú)

一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:LED技術(shù)及半導(dǎo)體照明技術(shù)的研發(fā),并提供相關(guān)技術(shù)咨詢(xún)和技術(shù)服務(wù)。

2、蘇州納方科技發(fā)展有限公司

住所:蘇州工業(yè)園區(qū)獨(dú)墅湖高教區(qū)若水路398號(hào) 法定代表人:楊輝 注冊(cè)資本:760萬(wàn)元人民幣 企業(yè)類(lèi)型:有限公司(法人獨(dú)資內(nèi)資 經(jīng)營(yíng)范圍:許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:無(wú)

一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:納米技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢(xún);對(duì)高科技行業(yè)投資;提供科技型中小企業(yè)重組、收購(gòu)、兼并、上市的策劃。

3、中新蘇州工業(yè)園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司

住所:蘇州工業(yè)園區(qū)鳳里街345號(hào)沙湖創(chuàng)投中心1座D區(qū)2層 法定代表人:林向紅

注冊(cè)資本:173000萬(wàn)元人民幣 企業(yè)類(lèi)型:有限責(zé)任公司 經(jīng)營(yíng)范圍:許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:無(wú)

一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:高新技術(shù)企業(yè)的直接投資,相關(guān)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資管理公司的發(fā)起與管理;企業(yè)收購(gòu)、兼并、重組、上市策劃,企業(yè)管理咨詢(xún);國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流及其相關(guān)業(yè)務(wù);主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他項(xiàng)目投資。

4、蘇州工業(yè)園區(qū)融風(fēng)投資管理有限公司

住所:蘇州工業(yè)園區(qū)鳳里街345號(hào)沙湖創(chuàng)投中心1座D區(qū)2層 法定代表人:費(fèi)建江 注冊(cè)資本:4000萬(wàn)元人民幣 企業(yè)類(lèi)型:有限公司(法人獨(dú)資 經(jīng)營(yíng)范圍:許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:無(wú)

一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目:實(shí)業(yè)投資,符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目投資;財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)顧問(wèn);財(cái)經(jīng)投資咨詢(xún)、經(jīng)濟(jì)信息咨詢(xún)。

公司本次對(duì)納晶光電增資,納晶光電原股東方均自愿放棄本輪優(yōu)先增資權(quán)。

三、投資標(biāo)的基本情況

1、出資方式

本公司認(rèn)可增資前的納晶光電股權(quán)評(píng)估價(jià)值為3,000萬(wàn)元。本公司擬以現(xiàn)金出資和實(shí)物出資相結(jié)合的方式增資入股納晶光電,投資總額為27,000萬(wàn)元,其中自有資金出資8,550萬(wàn)元,以園區(qū)蘇虹中路北81011號(hào)地塊和廠房(含房產(chǎn)不可分割的設(shè)施設(shè)備整體作價(jià)18,450萬(wàn)元。除本公司和原蘇州納晶光電有限公司注入的合計(jì)3億元人民幣之外,LED項(xiàng)目資金缺口將通過(guò)納晶光電自籌方式來(lái)解決。

上述實(shí)物出資的作價(jià)依據(jù)為:該資產(chǎn)原為美商國(guó)家半導(dǎo)體(蘇州有限公司所在地土地、廠房及設(shè)備,公司于2011年2月19日披露了購(gòu)買(mǎi)該資產(chǎn)事宜的公告(詳見(jiàn)2011-08號(hào)公告,以江蘇中天資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所有限公司評(píng)估該資產(chǎn)的評(píng)估值20,186.79萬(wàn)元(評(píng)估基準(zhǔn)日為2011年1月27日為定價(jià)參考依據(jù),公司以17,700萬(wàn)元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)了該項(xiàng)資產(chǎn)。考慮該資產(chǎn)交易過(guò)戶(hù)給公司過(guò)程中的交易稅費(fèi)成本,經(jīng)公司與納晶光電原股東方協(xié)商一致,確定該實(shí)物資產(chǎn)作價(jià)為18,450萬(wàn)元。

2、標(biāo)的公司基本情況

蘇州納晶光電有限公司成立于2008年4月28日,是由中科院蘇州納米所和海外技術(shù)團(tuán)隊(duì)聯(lián)合創(chuàng)辦的一家高科技半導(dǎo)體企業(yè),注冊(cè)地址為蘇州工業(yè)園區(qū)獨(dú)墅湖高教區(qū)若水路398號(hào),目前注冊(cè)資本為850萬(wàn)元人民幣,法定代表人為王懷兵,經(jīng)營(yíng)范圍為L(zhǎng)ED技術(shù)研發(fā),半導(dǎo)體照明產(chǎn)品的銷(xiāo)售,半導(dǎo)體照明工程。因納晶光電擬增資擴(kuò)股之事宜,安徽致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司對(duì)納晶光電的股東全部權(quán)益市

場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估(評(píng)估基準(zhǔn)日為2011年3月31日,并出具《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2011]第112號(hào),以該評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ),并經(jīng)公司與納晶光電原股東方協(xié)商,確定增資前的納晶光電股權(quán)評(píng)估價(jià)值為3,000萬(wàn)元?！顿Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)納晶光電評(píng)估情況具體為:資產(chǎn)總額為3,027.94萬(wàn)元,負(fù)債總額為-3.43萬(wàn)元,凈資產(chǎn)總額為3,031.37萬(wàn)元,增值為2,489.97萬(wàn)元,增值率459.91%。增資主要原因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)增值2,466.73萬(wàn)元,主要是專(zhuān)利技術(shù)和專(zhuān)有技術(shù)評(píng)估增值所致。

公司擬以現(xiàn)金出資和實(shí)物出資相結(jié)合的方式向納晶光電投資27,000萬(wàn)元,其中7,650萬(wàn)元計(jì)入納晶光電實(shí)收資本,19,350萬(wàn)元計(jì)入納晶光電資本公積。本次投資后，納晶光電注冊(cè)資本變更為8,500萬(wàn)元,本公司持有其注冊(cè)資本90%的權(quán)益,為其第一大股東。本次增資前后,納晶光電的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下:

本公司與蘇州工業(yè)園區(qū)禾潤(rùn)嘉科技有限公司、蘇州納方科技發(fā)展有限公司、中新蘇州工業(yè)園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司及蘇州工業(yè)園區(qū)融風(fēng)投資管理有限公司均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,故本次對(duì)外投資不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

納晶光電最近一年又一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下(部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)蘇州東恒會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì): 單位:元

3、LED項(xiàng)目建設(shè)可行性分析(1LED項(xiàng)目投資進(jìn)度

LED項(xiàng)目投資總額為68,989萬(wàn)元,其中一期投資33,766萬(wàn)元,引進(jìn)4臺(tái)MOCVD 設(shè)備,二期投資35,223萬(wàn)元,新增引進(jìn)16臺(tái)MOCVD設(shè)備,投資進(jìn)度具體如下:

(2LED項(xiàng)目的技術(shù)專(zhuān)利情況

本項(xiàng)目技術(shù)來(lái)源于蘇州納晶光電公司自主研發(fā)成果,納晶光電擁有LED領(lǐng)域的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)利8項(xiàng),另外中科院納米所授權(quán)使用專(zhuān)利5項(xiàng)。

(3LED項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)

項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)為公司新增出資中的實(shí)物資產(chǎn)所在地,廠房座落于蘇州工業(yè)園區(qū)蘇虹東路388號(hào)。

(4LED項(xiàng)目的投資規(guī)模及效益情況

一期產(chǎn)能及收益情況:年產(chǎn)9.2萬(wàn)片外延片(4臺(tái)MOCVD,預(yù)期2012年12月達(dá)產(chǎn);年產(chǎn)芯片15億粒,預(yù)期2012年9月達(dá)產(chǎn);年產(chǎn)15萬(wàn)根日光燈管(T8的封裝能力,預(yù)期2012年9月達(dá)產(chǎn)。項(xiàng)目一期達(dá)產(chǎn)后,預(yù)期實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售15,529.50萬(wàn)元,稅收合計(jì)2,315.26萬(wàn)元,凈利潤(rùn)2,838.37萬(wàn)元。

二期產(chǎn)能及收益情況:年產(chǎn)46萬(wàn)片外延片(新增16臺(tái)MOCVD,預(yù)期2014年3月達(dá)產(chǎn);年產(chǎn)75億粒芯片,預(yù)期2014年3月達(dá)產(chǎn);年產(chǎn)75萬(wàn)根日光燈管(T8封裝能力,預(yù)期2014年3月達(dá)產(chǎn)。項(xiàng)目二期達(dá)產(chǎn)后,預(yù)期實(shí)現(xiàn)年銷(xiāo)售77,647.50萬(wàn)元,稅收合計(jì)12,940.18萬(wàn)元,凈利潤(rùn)17,834.19萬(wàn)元。

項(xiàng)目一期和二期綜合內(nèi)部收益率25.94%,項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%為45,829.91萬(wàn)元,項(xiàng)目投資回收期為5.35年。

（5）LED 項(xiàng)目的可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目投資 20 臺(tái)大功率、高亮度藍(lán)綠光 LED 外延片生產(chǎn)的 MOCVD 設(shè)備，總 投資 68,989 萬(wàn)元。本項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，且屬于國(guó)家鼓勵(lì)與扶持的行業(yè)，項(xiàng)目前景良好?；诂F(xiàn)實(shí)的行業(yè)狀況、項(xiàng)目投資狀況及合理預(yù)期分析，具有良好 的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，項(xiàng)目是可行的。

四、增資協(xié)議的主要內(nèi)容 公司擬與納晶光電原股東方共同簽署《增資協(xié)議》，主要內(nèi)容包括：

1、增資定價(jià)依據(jù) 本公司認(rèn)可增資前的納晶光電股權(quán)評(píng)估價(jià)值為 3,000 萬(wàn)元，其作價(jià)是以安徽 致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》（致遠(yuǎn)評(píng)報(bào)字[2011]第 112 號(hào)）對(duì) 納晶光電的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，并經(jīng)公司與納晶光電原股東方協(xié)商確定。公司對(duì)納晶光電的增資款為 27,000 萬(wàn)元，其中現(xiàn)金出資 8,550 萬(wàn)元，以園區(qū) 蘇虹中路北 81011 號(hào)地塊和廠房（含房產(chǎn)不可分割的設(shè)施設(shè)備）整體作價(jià) 18,450 萬(wàn)元，該項(xiàng)資產(chǎn)原為公司購(gòu)買(mǎi)的美商國(guó)家半導(dǎo)體（蘇州）有限公司所在地土地、廠房及設(shè)備，其作價(jià)是以江蘇中天資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所有限公司評(píng)估該資產(chǎn)的評(píng)估值 以及公司購(gòu)買(mǎi)價(jià)格為定價(jià)參考依據(jù)，并經(jīng)公司與納晶光電原股東方協(xié)商一致，確 定該資產(chǎn)作價(jià)為 18,450 萬(wàn)元。

2、增資后公司治理 增資后，納晶光電股東會(huì)下設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)成員 7 名，其中本公 司委派 4 名，蘇州工業(yè)園區(qū)禾潤(rùn)嘉科技有限公司委派 1 名，蘇州納方科技發(fā)展有 限公司委派 1 名，中新蘇州工業(yè)園區(qū)創(chuàng)業(yè)投資有限公司和蘇州工業(yè)園區(qū)融風(fēng)投資 管理有限公司共同委派 1 名；監(jiān)事會(huì)成員 3 名，其中，本公司委派 1 名，原公司 股東委派 1 名，職工代表 1 名。董事會(huì)下設(shè)經(jīng)理層，設(shè)總經(jīng)理 1 名，由董事會(huì)聘 任；設(shè)副總經(jīng)理 2 名，由總經(jīng)理提名后董事會(huì)聘任；財(cái)務(wù)總監(jiān)由本公司委派。納 晶光電股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的表決、職權(quán)等按公司法的要求執(zhí)行。各方一致 同意依據(jù)增資協(xié)議

重新制定公司章程。

3、知識(shí)產(chǎn)權(quán) 蘇州工業(yè)園區(qū)禾潤(rùn)嘉科技有限公司、蘇州納方科技發(fā)展有限公司承諾，其投 6 入納晶光電或許可納晶光電使用的所有研發(fā)成果、技術(shù)和相關(guān)產(chǎn)品及資料均具有 自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，其是該類(lèi)成果、技術(shù)和產(chǎn)品及資料的完全的權(quán)利人，并且承諾該 等成果、技術(shù)和相關(guān)產(chǎn)品及資料不存在侵犯他人的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。納晶光電現(xiàn)有研發(fā)團(tuán)隊(duì)利用公司的設(shè)備和資金等研發(fā)出來(lái)的成果屬于納晶 光電所有，專(zhuān)利申請(qǐng)權(quán)屬于納晶光電。

4、違約責(zé)任 增資協(xié)議任何一方在本協(xié)議所作的聲明、承諾或保證存在虛假、重大遺漏或 者重大誤解，或者未能履行本合同約定的義務(wù)，均為違約。違約方應(yīng)依照法律規(guī) 定及本合同的約定，向守約方承擔(dān)違約責(zé)任。本協(xié)議任何一方未能按照本協(xié)議的 約定，適當(dāng)?shù)丶叭娴芈男斜緟f(xié)議，應(yīng)當(dāng)對(duì)給守約方造成的損失承擔(dān)全部賠償責(zé) 任。本協(xié)議的變更或解除不影響本協(xié)議守約方向違約方要求賠償?shù)臋?quán)利。本協(xié)議 任何一方未行使或遲延行使其任何追究違約方違約責(zé)任的權(quán)利并不構(gòu)成棄權(quán)，任 何一方部分行使其任何追究違約方違約責(zé)任的權(quán)利并不影響其行使其他權(quán)利。

5、增資協(xié)議的生效、變更及解除 增資協(xié)議由各方的法定代表人（或授權(quán)代表）簽字蓋章后生效。增資協(xié)議經(jīng) 協(xié)議各方協(xié)商一致，可以書(shū)面形式變更或者解除。

五、對(duì)外投資的目的、存在的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司的影響 鑒于本公司在中國(guó)內(nèi)需市場(chǎng)擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)，納晶光電在 LED 產(chǎn)業(yè)擁有自主 知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)利和技術(shù)能力，雙方同意結(jié)合各自?xún)?yōu)勢(shì)進(jìn)行戰(zhàn)略聯(lián)盟，共同推進(jìn) LED 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。本項(xiàng)目是公司進(jìn)入新的行業(yè)領(lǐng)域，且投資金額較大，實(shí)施過(guò)程中可能存在一 定的風(fēng)險(xiǎn)因素，主要風(fēng)險(xiǎn)因素如下：

1、資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目投資總額較大，除原蘇州納晶光電有限公司和本公司注入的合計(jì) 3 億元人民幣（本公司新增投資 2.7 億元，原蘇州納晶光電有限公司作價(jià) 3000 萬(wàn) 元）之外，項(xiàng)目建設(shè)還需要較多資金，政府項(xiàng)目扶持資金，貸款資金能否按期到 位存在一定不確定性。7

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 在未來(lái)幾年，受 MOCVD 外延片、芯片行業(yè)及封裝的產(chǎn)品售價(jià)、原材料成本 及市場(chǎng)供需關(guān)系的影響，本項(xiàng)目的盈利能力存在一定的不確定性。尤其隨著投資 增加，該行業(yè)也可能出現(xiàn)產(chǎn)能過(guò)剩，產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)不斷下滑的風(fēng)險(xiǎn)。且 LED 原 材料供應(yīng)商相對(duì)集中，存在原材料供給不足的風(fēng)險(xiǎn)。

3、關(guān)鍵設(shè)備進(jìn)口

依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目擬進(jìn)口 MOCVD 外延片生產(chǎn)設(shè)備，由德國(guó)的 AIXTRON 和美國(guó) VEECO 兩家公司制造，這兩家公司占據(jù)了全球 90%以上的市場(chǎng)份額，存在關(guān)鍵設(shè)備進(jìn)口 依賴(lài)風(fēng)險(xiǎn)。隨著本次投資事項(xiàng)的實(shí)施，公司的主業(yè)將由目前的通信配套行業(yè)（硬件及軟 件）轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄐ排涮仔袠I(yè)與 LED 業(yè)務(wù)并行的雙主業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，使得 LED 項(xiàng)目成 為公司快速發(fā)展的平臺(tái)，成為公司新的利潤(rùn)增長(zhǎng)極，同時(shí)降低主營(yíng)業(yè)務(wù)單一而帶 來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

六、備查文件目錄

1、蘇州新海宜通信科技股份有限公司第四屆董事會(huì)第十三次會(huì)議決議 特此公告。蘇州新海宜通信科技股份有限公司董事會(huì) 二〇一一年七月四日 8

第二篇：對(duì)外投資管理制度

對(duì)外投資管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范北京華誼嘉信整合營(yíng)銷(xiāo)顧問(wèn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公

司”）對(duì)外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，有效、合理地使 用資金，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等國(guó)家法律 法規(guī)、規(guī)范性文件，結(jié)合《北京華誼嘉信整合營(yíng)銷(xiāo)顧問(wèn)股份有限公司章程》和其 他公司制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)的對(duì)外投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的

貨幣資金、股權(quán)以及經(jīng)評(píng)估后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的 投資活動(dòng)。

第三條 投資管理應(yīng)遵循的基本原則：符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資 源，促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

第四條 本辦法適用于公司及其全資子公司、控股子公司（簡(jiǎn)稱(chēng)子公司，下 同）的一切對(duì)外投資行為。

第二章 對(duì)外投資的審批權(quán)限

第五條 公司對(duì)外投資實(shí)行專(zhuān)業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。

第六條 公司對(duì)外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他相關(guān)法律、法 規(guī)和《公司章程》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。

第七條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資的決策，各自在其權(quán)限

范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策。其他任何部門(mén)和個(gè)人無(wú)權(quán)做出對(duì)外投資的 決定。

第八條 對(duì)外投資權(quán)限

1．投資金額未達(dá)到股東大會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目，由公司董事會(huì)審批；

2．以下投資事項(xiàng)由公司股東大會(huì)審批：

（1）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交

易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；

（2）交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近

一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元人民幣；

（3）交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一 個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元人民幣；

（4）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn) 的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元人民幣；

（5）交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元人民幣。

上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。

上述交易應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事 項(xiàng)的類(lèi)型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn) 30%，除要進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并有出席會(huì)議的股東 所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。

第九條 公司投資管理部門(mén)參與研究、制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)重大投資項(xiàng)目

進(jìn)行效益評(píng)估、審議并提出建議；對(duì)公司對(duì)外的基本建設(shè)投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性投資 和合營(yíng)、租賃項(xiàng)目負(fù)責(zé)進(jìn)行預(yù)選、策劃、論證、籌備；對(duì)子公司及控股公司進(jìn)行 責(zé)任目標(biāo)管理考核。

第十條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)協(xié)同相關(guān)方面辦理出 資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。

第十一條 公司合同審查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的協(xié)議、合同和重要相關(guān)信 函、章程等的法律審核。

第三章 對(duì)外投資的決策管理

第一節(jié) 短期投資

第十二條 公司短期投資決策程序：

1．投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)隨機(jī)投資建議進(jìn)行預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象，根據(jù) 投資對(duì)象的贏利能力編制短期投資計(jì)劃；

2．財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況表；

3．短期投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。

第十三條 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照短期投資類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu) 進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

第十四條 涉及證券投資的，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由

兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離，相互 制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相 互制約的兩人聯(lián)名簽字。

第十五條 公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入的當(dāng)日記入公司名下。

第十六條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期與證券營(yíng)業(yè)部核對(duì)證券投資資金的使用 及結(jié)存情況。應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。

第二節(jié) 長(zhǎng)期投資

第十七條 投資管理部門(mén)對(duì)適時(shí)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，進(jìn)行初審。

第十八條 初審?fù)ㄟ^(guò)后，投資管理部門(mén)接到項(xiàng)目投資建議書(shū)后，負(fù)責(zé)對(duì)其

進(jìn)行調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向書(shū)，由公司各相關(guān)部門(mén)組 成投資評(píng)審小組，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司總經(jīng)理。

第十九條 總經(jīng)理對(duì)可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作協(xié)議評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后提交董事

會(huì)審議；董事會(huì)根據(jù)相關(guān)權(quán)限履行審批程序，超出董事會(huì)權(quán)限的，提交股東大會(huì)。

第二十條 已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)由董事會(huì)授權(quán)公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé) 具體實(shí)施。

第二十一條 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。

第二十二條 長(zhǎng)期投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長(zhǎng)期投資

合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律事務(wù)部進(jìn)行審核，并經(jīng)授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可對(duì)外 正式簽署。

第二十三條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)同被授權(quán)部門(mén)和人員，按長(zhǎng)期投資合同

或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)。投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng) 實(shí)物使用部門(mén)和管理部門(mén)同意。

第二十四條 對(duì)于重大投資項(xiàng)目可聘請(qǐng)專(zhuān)家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論 證。

第二十五條 投資管理部門(mén)根據(jù)公司所確定的投資項(xiàng)目，相應(yīng)編制實(shí)施投 資建設(shè)開(kāi)發(fā)計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制，參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié)。

第二十六條 公司投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所有投資項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作情況實(shí)行全

過(guò)程的監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)。投資項(xiàng)目實(shí)行季報(bào)制，投資管理部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn) 度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問(wèn)題和建議等每季 度匯制報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過(guò)程中，可根據(jù)實(shí)施情 況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第二十七條 公司監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對(duì)重大問(wèn)題提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī) 構(gòu)討論處理。

第二十八條 建立建全投資項(xiàng)目檔案管理制度，自項(xiàng)目預(yù)選到項(xiàng)目竣工移 交（含項(xiàng)目中止）的檔案資料，由各專(zhuān)業(yè)投資部門(mén)負(fù)責(zé)整理歸檔。

第四章 對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回

第二十九條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資：

1．按照公司章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿；

2．由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；

3．由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)；

4．合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)；

第三十條 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：

1．投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的；

2．投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的；

3．由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；

4．本公司認(rèn)為有必要的其他情形。

第三十一條 投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)辦 理。處置對(duì)外投資的行為必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。

第三十二條 批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限 相同。

第三十三條 對(duì)外投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

第五章 對(duì)外投資的人事管理

第三十四條 公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)新建公司派出經(jīng)法 定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運(yùn)營(yíng)決策。

第三十五條 對(duì)于對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn) 生的董事長(zhǎng)，并派出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理人員（包括財(cái)務(wù)總監(jiān)），對(duì)控股公司的運(yùn)營(yíng)、決策起重要作用。

第三十六條 上述第三十四條、三十五條規(guī)定的對(duì)外投資派出人員的人選由 公司總經(jīng)理研究決定。

第三十七條 派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)

定切實(shí)履行職責(zé)，在新建公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)公司投資的 保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，注意通過(guò)參加董事會(huì)會(huì)議 等形式，獲取更多的投資單位的信息，應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)投資情況。

派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責(zé)任書(shū)，接受公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提 交述職報(bào)告，接受公司的檢查。

第六章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì)

第三十八條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)

記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān) 資料。對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第三十九條 長(zhǎng)期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)根

據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀 況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

第四十條 公司在每末對(duì)長(zhǎng)、短期投資進(jìn)行全面檢查。對(duì)子公司進(jìn)行定 期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

第四十一條 公司子公司的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策 及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第四十二條 公司子公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公

司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資 料。

第四十三條 公司可向子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其任職公司財(cái)務(wù)狀 況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。

第四十四條 對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù) 的其他人員進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁 有，并將盤(pán)點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。

第七章 董事、管理人員及相關(guān)責(zé)任單位的責(zé)任

第四十五條 公司董事、總經(jīng)理及其管理人員應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制投資 行為產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)耐顿Y行為負(fù)有主管責(zé)任或直接責(zé)任的上述 人員應(yīng)對(duì)該項(xiàng)錯(cuò)誤投資行為造成的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

上述人員未按本規(guī)則規(guī)定程序擅自越權(quán)審批投資項(xiàng)目，對(duì)公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。

第四十六條 責(zé)任單位或責(zé)任人怠于行使職責(zé)，給公司造成損失的，可視情 節(jié)輕重給予包括經(jīng)濟(jì)處罰在內(nèi)的處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。

第四十七條 公司股東大會(huì)及董事會(huì)有權(quán)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié) 的輕重決定給予責(zé)任單位或責(zé)任人相應(yīng)的處分。

第八章 附則

第四十八條 本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程的 規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)之 日實(shí)施，原《對(duì)外投資管理制度》自本制度生效之日起廢止。

第三篇：對(duì)外投資管理制度

對(duì)外投資管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范大百匯實(shí)業(yè)集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）對(duì)外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，有效、合理地使用資金，依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等國(guó)家法律法規(guī)、規(guī)范性文件，結(jié)合《大百匯事業(yè)公司章程》和其他公司制度，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)的對(duì)外投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)以及經(jīng)評(píng)估后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的 投資活動(dòng)。

第三條投資管理應(yīng)遵循的基本原則：符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資源，促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

第四條本辦法適用于公司及其全資子公司、控股子公司（簡(jiǎn)稱(chēng)子公司，下同）的一切對(duì)外投資行為。

第二章對(duì)外投資的審批權(quán)限

第五條公司對(duì)外投資實(shí)行專(zhuān)業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。

第六條公司對(duì)外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。

第七條公司股東大會(huì)、董事會(huì)負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資的決策，各自在其權(quán)限 范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策。其他任何部門(mén)和個(gè)人無(wú)權(quán)做出對(duì)外投資的 決定。

第八條對(duì)外投資權(quán)限

1．投資金額未達(dá)到股東大會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目，由公司董事會(huì)審批； 2．以下投資事項(xiàng)由公司股東大會(huì)審批：

（1）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；

（2）交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元人民幣；（3）交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元人民幣；（4）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)3000萬(wàn)元人民幣；

（5）交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50％以上，且絕對(duì)金額超過(guò)300萬(wàn)元人民幣。

上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。

上述交易應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)總額和成交金額中的較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類(lèi)型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算，經(jīng)累計(jì)計(jì)算達(dá)到最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%，除要進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議，并有出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。

第九條公司投資管理部門(mén)參與研究、制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行效益評(píng)估、審議并提出建議；對(duì)公司對(duì)外的基本建設(shè)投資、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性投資和合營(yíng)、租賃項(xiàng)目負(fù)責(zé)進(jìn)行預(yù)選、策劃、論證、籌備；對(duì)子公司及控股公司進(jìn)行責(zé)任目標(biāo)管理考核。

第十條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。

第十一條公司合同審查部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等的法律審核。

第三章對(duì)外投資的決策管理 第一節(jié)短期投資

第十二條公司短期投資決策程序：

1．投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)隨機(jī)投資建議進(jìn)行預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象，根據(jù)投資對(duì)象的贏利能力編制短期投資計(jì)劃； 2．財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況表； 3．短期投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。

第十三條財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照短期投資類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。第十四條涉及證券投資的，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

第十五條公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入的當(dāng)日記入公司名下。

第十六條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期與證券營(yíng)業(yè)部核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況。應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬.第二節(jié)長(zhǎng)期投資

第十七條投資管理部門(mén)對(duì)適時(shí)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，進(jìn)行初審。第十八條初審?fù)ㄟ^(guò)后，投資管理部門(mén)接到項(xiàng)目投資建議書(shū)后，負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向書(shū)，由公司各相關(guān)部門(mén)組成投資評(píng)審小組，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)審，評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，提交公司總經(jīng)理。

第十九條總經(jīng)理對(duì)可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作協(xié)議評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后提交董事會(huì)審議；董事會(huì)根據(jù)相關(guān)權(quán)限履行審批程序，超出董事會(huì)權(quán)限的，提交股東大會(huì)。第二十條已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)由董事會(huì)授權(quán)公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

第二十一條公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。

第二十二條長(zhǎng)期投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長(zhǎng)期投資 合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律事務(wù)部進(jìn)行審核，并經(jīng)授權(quán)的決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可對(duì)外 正式簽署。

第二十三條公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)同被授權(quán)部門(mén)和人員，按長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)。投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用部門(mén)和管理部門(mén)同意。

第二十四條對(duì)于重大投資項(xiàng)目可聘請(qǐng)專(zhuān)家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。第二十五條投資管理部門(mén)根據(jù)公司所確定的投資項(xiàng)目，相應(yīng)編制實(shí)施投資建設(shè)開(kāi)發(fā)計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制，參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié)。

第二十六條公司投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所有投資項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作情況實(shí)行全過(guò)程的監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)。投資項(xiàng)目實(shí)行季報(bào)制，投資管理部門(mén)對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問(wèn)題和建議等每季度匯制報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過(guò)程中，可根據(jù)實(shí)施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第二十七條公司監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對(duì)重大問(wèn)題提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。

第二十八條建立建全投資項(xiàng)目檔案管理制度，自項(xiàng)目預(yù)選到項(xiàng)目竣工移交（含項(xiàng)目中止）的檔案資料，由各專(zhuān)業(yè)投資部門(mén)負(fù)責(zé)整理歸檔。

第四章對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回

第二十九條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資： 1．按照公司章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿；

2．由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)； 3．由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)； 4．合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)；

第三十條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資： 1．投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的；

2．投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的； 3．由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)； 4．本公司認(rèn)為有必要的其他情形。

第三十一條投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)辦理。處置對(duì)外投資的行為必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。

第三十二條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。第三十三條對(duì)外投資管理部門(mén)負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

第五章對(duì)外投資的人事管理

第三十四條公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運(yùn)營(yíng)決策。第三十五條對(duì)于對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長(zhǎng)，并派出相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理人員（包括財(cái)務(wù)總監(jiān)），對(duì)控股公司的運(yùn)營(yíng)、決策起重要作用。

第三十六條上述第三十四條、三十五條規(guī)定的對(duì)外投資派出人員的人選由公司總經(jīng)理研究決定。

第三十七條派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實(shí)履行職責(zé)，在新建公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，注意通過(guò)參加董事會(huì)會(huì)議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)投資情況.派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責(zé)任書(shū)，接受公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提交述職報(bào)告，接受公司的檢查。

第四條第六章對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理及審計(jì)

第三十八條公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第三十九條長(zhǎng)期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

第四十條公司在每末對(duì)長(zhǎng)、短期投資進(jìn)行全面檢查。對(duì)子公司進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

第四十一條公司子公司的會(huì)計(jì)核算方法和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第四十二條公司子公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。第四十三條公司可向子公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)其任職公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性、合法性進(jìn)行監(jiān)督。

第四十四條對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤(pán)點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。

第七章董事、管理人員及相關(guān)責(zé)任單位的責(zé)任

第四十五條公司董事、總經(jīng)理及其管理人員應(yīng)當(dāng)審慎對(duì)待和嚴(yán)格控制投資行為產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)違規(guī)或失當(dāng)?shù)耐顿Y行為負(fù)有主管責(zé)任或直接責(zé)任的上述人員應(yīng)對(duì)該項(xiàng)錯(cuò)誤投資行為造成的損失依法承擔(dān)連帶責(zé)任。

上述人員未按本規(guī)則規(guī)定程序擅自越權(quán)審批投資項(xiàng)目，對(duì)公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。

第四十六條責(zé)任單位或責(zé)任人怠于行使職責(zé)，給公司造成損失的，可視情節(jié)輕重給予包括經(jīng)濟(jì)處罰在內(nèi)的處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。

第四十七條公司股東大會(huì)及董事會(huì)有權(quán)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕重決定給予責(zé)任單位或責(zé)任人相應(yīng)的處分。

第八章附則

第四十八條本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。第四十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)之日實(shí)施，原《對(duì)外投資管理制度》自本制度生效之日起廢止。

第四篇：對(duì)外投資管理制度(修訂)

對(duì)外投資管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司對(duì)外投資活動(dòng)的內(nèi)部控制，規(guī)范對(duì)外投資行為，防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，保障對(duì)外投資安全，提高對(duì)外投資效益，根據(jù)《公司法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》以及《長(zhǎng)沙力元新材料股份有限公司章程》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度所稱(chēng)對(duì)外投資是指公司為擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?qū)嵤┬庐a(chǎn)品戰(zhàn)略，以獲取收益為目的，將現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個(gè)人的行為。它包括投資新建全資企業(yè)、與其他單位進(jìn)行聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)、兼并或進(jìn)行股權(quán)收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目資本增減等投出的在一年內(nèi)不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的各種長(zhǎng)期投資以及公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過(guò)一年（含一年）的各種短期投資，包括各種股票、債券、基金等。

第三條 公司所有投資行為必須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營(yíng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大再生產(chǎn)，有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，有預(yù)期的投資回報(bào)，有利于提高公司的整體經(jīng)濟(jì)利益。

第四條 公司對(duì)控股子公司及參股公司的投資活動(dòng)參照本制度實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督及管理。

第二章 投資決策

第五條 公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)為股東大會(huì)、董事會(huì)。董事會(huì)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外投資項(xiàng)目的分析和研究，為決策提供建議。投資金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)2％（含2％）的對(duì)外投資, 由公司經(jīng)營(yíng)決策層負(fù)責(zé)審批；投資金額不超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)2%以上，20%以下比例的對(duì)外投資，由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)審批；投資金額為公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)2%以上，20%以下比例的對(duì)外投資，由董事會(huì)審議后，交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)；除此以外的任何部門(mén)和個(gè)人均無(wú)權(quán)對(duì)公司對(duì)外投資作出決定。

第六條 在董事會(huì)或股東大會(huì)審議對(duì)外投資事項(xiàng)以前，公司應(yīng)向全體董事或股東提供擬投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告及相關(guān)資料，以便其作出決策。

第三章 崗位分工

第七條 公司總經(jīng)理為對(duì)外投資實(shí)施的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目實(shí)施的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議等，以利于董事 1

會(huì)及股東大會(huì)及時(shí)對(duì)投資作出決策公司。

第八條 投資發(fā)展部、研發(fā)中心負(fù)責(zé)對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究與評(píng)估。

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)前，首先應(yīng)充分考慮公司目前業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模與范圍，對(duì)外投資的項(xiàng)目、行業(yè)、時(shí)間、預(yù)計(jì)的投資收益；其次要對(duì)投資的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查并收集相關(guān)信息；最后對(duì)已收集到的信息進(jìn)行分析、討論并提出投資建議，報(bào)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公室立項(xiàng)備案。

（二）項(xiàng)目立項(xiàng)后，公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)成立投資項(xiàng)目評(píng)估小組，對(duì)已立項(xiàng)的投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析、評(píng)估。評(píng)估時(shí)應(yīng)充分考慮國(guó)家有關(guān)對(duì)外投資方面的各種規(guī)定并確保符合公司內(nèi)部規(guī)章制度，使一切對(duì)外投資活動(dòng)能在合法的程序下進(jìn)行。

第九條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理。公司對(duì)外投資項(xiàng)目確定后，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌措資金，協(xié)同有關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作，并實(shí)行嚴(yán)格的借款、審批與付款手續(xù)。

第十條 公司董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)公司長(zhǎng)期權(quán)益性投資的日常管理，對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目負(fù)有監(jiān)管的職能。對(duì)投資過(guò)程中形成的各種決議、合同、協(xié)議以及對(duì)外投資權(quán)益證書(shū)等指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，并建立詳細(xì)的檔案記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書(shū)。

第十一條 董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《上海證券交易所上市規(guī)則》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定履行公司對(duì)外投資的信息披露義務(wù)。

第四章 執(zhí)行控制

第十二條 公司在確定對(duì)外投資方案時(shí)，應(yīng)廣泛聽(tīng)取評(píng)估小組專(zhuān)家及有關(guān)部門(mén)及人員的意見(jiàn)及建議，注重對(duì)外投資決策的幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)，如現(xiàn)金流量、貨幣的時(shí)間價(jià)值、投資風(fēng)險(xiǎn)等。在充分考慮了項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)投資收益，并權(quán)衡各方面利弊的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)投資方案。

第十三條 公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施方案后，應(yīng)當(dāng)明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施方案的變更，必須經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)審查批準(zhǔn)。

第十四條 對(duì)外投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，由獲得授權(quán)的部門(mén)或人員具體實(shí)施對(duì)外投資計(jì)劃，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實(shí)施財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作活動(dòng)。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。

第十五條 公司使用實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外投資的，其資產(chǎn)必須經(jīng)過(guò)具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果必須經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可對(duì)外出

資。

第十六條 公司對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施后，應(yīng)根據(jù)需要對(duì)被投資企業(yè)派駐產(chǎn)權(quán)代表，如董事或財(cái)務(wù)總監(jiān)，以便對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或總經(jīng)理報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。

第十七條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資收益的控制，對(duì)外投資獲取的利息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。

第十八條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部在設(shè)置對(duì)外投資總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)對(duì)外投資業(yè)務(wù)的種類(lèi)、時(shí)間先后分別設(shè)立對(duì)外投資明細(xì)賬，定期和不定期地與被投資單位核對(duì)有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對(duì)外投資的安全、完整。

第十九條 公司董事會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)對(duì)外投資檔案的管理，保證各種決 議、合同、協(xié)議以及對(duì)外投資權(quán)益證書(shū)等文件的安全與完整。

第五章 投資處置

第二十條 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資項(xiàng)目資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)的控制，對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等必須依照本制度第五條的金額限制，經(jīng)過(guò)公司股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過(guò)后方可執(zhí)行。

第二十一條 公司對(duì)外投資項(xiàng)目終止時(shí)，應(yīng)按國(guó)家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定對(duì)被投資單位的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查；在清算過(guò)程中，應(yīng)注意是否有抽調(diào)和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼的行為；清算結(jié)束后，各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)是否及時(shí)收回并辦理了入賬手續(xù)。

第二十二條 公司核銷(xiāo)對(duì)外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書(shū)和證明文件。

第二十三條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。

第六章 跟蹤與監(jiān)督

第二十四條 公司對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施后，由公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)跟蹤，并對(duì)投資效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。投資發(fā)展部應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施后三年內(nèi)至少每年一次向公司董事會(huì)書(shū)面報(bào)告項(xiàng)目的實(shí)施情況，包括但不限于：投資方向是否正確，投資金額是否到位，是否與預(yù)算相符，股權(quán)比例是否變化，投資環(huán)境政策是否變化，與可行性研究報(bào)告所述是否存在重大差異等；并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或經(jīng)營(yíng)異常情況向公司董事會(huì)提出有關(guān)處置意見(jiàn)。

第二十五條 公司監(jiān)事會(huì)行使對(duì)外投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查權(quán)。

第二十六條 對(duì)外投資活動(dòng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）投資業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在由一人同時(shí)擔(dān)任兩項(xiàng)以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象。

（二）投資授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查對(duì)外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（三）投資計(jì)劃的合法性。重點(diǎn)檢查是否存在非法對(duì)外投資的現(xiàn)象。

（四）投資活動(dòng)的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。

（五）投資項(xiàng)目核算情況。重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。

（六）投資資金使用情況。重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃用途和預(yù)算使用資金，使用過(guò)程中是否存在鋪張浪費(fèi)、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。

（七）投資資產(chǎn)的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象。

（八）投資處置情況。重點(diǎn)檢查投資處置的批準(zhǔn)程序是否正確，過(guò)程是否真實(shí)、合法。

第七章 附則

第二十七條 本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或其他規(guī)范性文件 有沖突時(shí)，按有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或其他規(guī)范性文件執(zhí)行。

第二十八條 本制度的解釋權(quán)與修訂權(quán)屬于公司董事會(huì)。

第二十九條 本制度自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

長(zhǎng)沙力元新材料股份有限公司

2007年9月5日

第五篇：對(duì)外投資管理制度

對(duì)外投資管理制度

對(duì)外投資管理制度1

第一章總則

第一條為了規(guī)范xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）對(duì)外投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司章程》）的有關(guān)規(guī)定，制定《xx有限公司對(duì)外投資管理制度》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本制度）。

第二條本制度所稱(chēng)對(duì)外投資，是指為實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略、增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力等目標(biāo)，公司用貨幣資金、實(shí)物、股權(quán)、無(wú)形資產(chǎn)或其他資產(chǎn)形式作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的投資行為，包括：

（一）向其他企業(yè)投資，包括單獨(dú)設(shè)立或與其他方共同設(shè)立企業(yè)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，對(duì)其他企業(yè)增資、受讓其他企業(yè)股權(quán)等權(quán)益性投資；

（二）購(gòu)買(mǎi)交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資；

（三）法律、法規(guī)規(guī)定的其他對(duì)外投資。

第三條公司對(duì)外投資行為須符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，有利于合理配置企業(yè)資源，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

第四條公司對(duì)外投資涉及使用募集資金，或者涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，還應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《上市規(guī)則》《公司章程》等相關(guān)規(guī)定。

第五條本制度同時(shí)適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“子公司”）的對(duì)外投資行為。

第二章對(duì)外投資決策權(quán)限

第六條公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。

第七條公司股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，依照法律、法規(guī)、《公司章程》及本制度的規(guī)定對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。

第八條公司對(duì)外投資事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，提交股東大會(huì)審批，并及時(shí)披露該等對(duì)外投資事項(xiàng)：

（一）對(duì)外投資涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上的，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者為計(jì)算數(shù)據(jù)；

（二）對(duì)外投資（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣5,000萬(wàn)元；

（三）對(duì)外投資（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣500萬(wàn)元；

（四）對(duì)外投資的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣5,000萬(wàn)元；

（五）對(duì)外投資產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣500萬(wàn)元。

對(duì)外投資管理制度2

1.0 目的

1.1 本規(guī)程規(guī)范公司對(duì)外多種經(jīng)營(yíng)投資和對(duì)外投標(biāo)承接物業(yè)管理投資工作,確保對(duì)外投資穩(wěn)妥可靠、盈利。

2.0 適用范圍

2.1 本規(guī)程適用于公司對(duì)外多種經(jīng)營(yíng)投資和對(duì)外投標(biāo)承接物業(yè)管理投資的管理決策工作。

3.0 職責(zé)

3.1 經(jīng)營(yíng)部各主管負(fù)責(zé)對(duì)外商業(yè)信息的收集、整理。

3.2 經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理、主管總助負(fù)責(zé)組織對(duì)外投資的論證、公關(guān)工作。

3.3 公司各職能部門(mén)協(xié)助參與對(duì)外投資的論證工作。

3.4 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)外投資的決策工作。

4.0工作流程圖

可行

尋找項(xiàng)目--->初步論證--->立項(xiàng)--->可行性研究論證--->評(píng)審--->審批

5.0 工作內(nèi)容

5.1 項(xiàng)目來(lái)源

5.1.1 當(dāng)公司對(duì)外尋找到新的多種經(jīng)營(yíng)投資項(xiàng)目或?qū)ふ业綄?duì)外招標(biāo)物業(yè)管理項(xiàng)目時(shí),由經(jīng)營(yíng)部主管對(duì)候選項(xiàng)目進(jìn)行初步論證。

5.1.2初步論證主要是初步進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,如果結(jié)果可行,經(jīng)營(yíng)部主管應(yīng)在經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理的指導(dǎo)下寫(xiě)出書(shū)面的初步論證報(bào)告書(shū)報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。

5.1.3論證報(bào)告書(shū)的基本要求是:

a)有明確的項(xiàng)目說(shuō)明、概況;

b)有較為準(zhǔn)確的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析;

c)有對(duì)外投資合作的步驟、方法;

d)有明確的立項(xiàng)結(jié)論。

5.2 擬選項(xiàng)目的可行性論證

5.2.1項(xiàng)目立項(xiàng)后,總經(jīng)理或主管總助應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員組成可行性論證小組。對(duì)擬選項(xiàng)目進(jìn)行全面可行性研究論證。

5.2.2可行性研究應(yīng)當(dāng)注意在論證時(shí)不設(shè)任何可能影響論證結(jié)論的前提和原則。

5.3可行性論證報(bào)告書(shū)的內(nèi)容及有關(guān)編制要求

a)“投資項(xiàng)目的基本情況”要求較詳細(xì)列出擬投資項(xiàng)目的名稱(chēng)、地點(diǎn)、規(guī)模、現(xiàn)狀等;

b)“影響投資的基本要素”要求詳細(xì)列出擬投資項(xiàng)目的對(duì)外合作條件和可能影響本次可行性研究的因素;

c)“技術(shù)、資源論證”是可行性研究的重要論證之一。技術(shù)論證主要是對(duì)擬投資的項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)方面是否可行、本公司是否具備投資的技術(shù)能力的詳細(xì)論證,資源論證則是假定在已確定投資的前提下需要配備的人力、物力資源以及人力、物力資源的配置能力;

d)“經(jīng)濟(jì)論證”是可行性論證的核心部分,編制時(shí)要求:

——詳細(xì)測(cè)算出擬投資項(xiàng)目的前期投入成本和項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)后的經(jīng)營(yíng)成本;

——利潤(rùn)測(cè)算則是在測(cè)算完畢預(yù)期收入以后,依據(jù)收入測(cè)算出的預(yù)期投資利潤(rùn)

——“風(fēng)險(xiǎn)分析”要求對(duì)對(duì)外投資進(jìn)行詳細(xì)的盈虧平衡分析、現(xiàn)金流量分析。

e)“投資的優(yōu)劣勢(shì)分析”要求結(jié)合本公司的實(shí)際能力和上述的技術(shù)、資源、經(jīng)濟(jì)論證結(jié)果詳細(xì)列出本公司對(duì)外投資時(shí)的優(yōu)劣勢(shì)要素;特別是對(duì)可能出現(xiàn)的各種隱患應(yīng)詳細(xì)一一列出。

5.4論證結(jié)果的處置

5.4.1可行性論證出來(lái)后,總經(jīng)理應(yīng)召集公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司骨干進(jìn)行討論,對(duì)可行性論證的過(guò)程和結(jié)論進(jìn)行評(píng)審。

5.4.2評(píng)審認(rèn)為可行性論證真實(shí)可靠結(jié)果可行的,最后總經(jīng)理在綜合公司財(cái)力、物力、綜合回報(bào)以及投資風(fēng)險(xiǎn)等因素的基礎(chǔ)上作出審批。

a)決定投資的,開(kāi)始組成項(xiàng)目組進(jìn)行準(zhǔn)備工作;

b)暫緩?fù)顿Y的,將前期已做好的可行性論證報(bào)告書(shū)等資料歸檔備用。

5.4.3評(píng)審認(rèn)為可行性論證不充分、不完善的,應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)部繼續(xù)補(bǔ)充論證直至清晰完善。

5.4.4可行性研究認(rèn)為不可行的,經(jīng)營(yíng)部應(yīng)當(dāng)將可行性研究報(bào)告書(shū)連同其他資料一齊交總經(jīng)理或主管總助,由其決定是否歸檔保存。

5.5對(duì)外參加招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)物業(yè)管理權(quán)的投資,在做完可行性論證后,應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營(yíng)部主管負(fù)責(zé)編制物業(yè)管理投標(biāo)書(shū)(具體參照《物業(yè)管理投標(biāo)方案編制規(guī)程》)。

5.6對(duì)外投資(投標(biāo))金額的審批權(quán)參照公司《招投標(biāo)管理制度》執(zhí)行。

6.0 引用文件及記錄表格

6.1《物業(yè)管理投標(biāo)方案編制規(guī)程》

6.2《招投標(biāo)管理制度》

對(duì)外投資管理制度3

第一條制定目的

為加強(qiáng)公司對(duì)外投資管理，規(guī)范公司對(duì)外投資行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條適用范圍

本制度適用于公司一切對(duì)外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報(bào)、審批、監(jiān)管等。

第三條基本原則

1．明確管理權(quán)限。

2．落實(shí)出資者和經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任。

3．加強(qiáng)出資者的監(jiān)督力度。

第四條主管部門(mén)

公司xx部是對(duì)外投資的管理部門(mén)。

第五條對(duì)外投資決策

xx運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％以下，其它重大投資項(xiàng)目應(yīng)由xx申報(bào)xx審查批準(zhǔn)。

第六條對(duì)外投資項(xiàng)目

1．公司鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：

（1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目；

（2）擁有技術(shù)優(yōu)勢(shì)或資源優(yōu)勢(shì)的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目；

（3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷(xiāo)售等緊密相關(guān)的項(xiàng)目。

2．公司不鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：

（1）不具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目；

（2）不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。

（3）xx項(xiàng)目。

3．對(duì)外投資項(xiàng)目要采用xx形式進(jìn)行，累計(jì)對(duì)外投資總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的xx%。

第七條對(duì)外投資申報(bào)

公司的對(duì)外投資行為，應(yīng)由xx向xx提交以下材料進(jìn)行申報(bào)：

1．對(duì)外投資項(xiàng)目概況；

2．對(duì)外投資可行性分析報(bào)告；

3．本單位近x年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

4．合作投資的，提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。

第八條對(duì)外投資審批

1．xx申報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目后，由xx負(fù)責(zé)審核并對(duì)項(xiàng)目提出初步意見(jiàn)后提交xx作進(jìn)一步審批。

2．審批的基本原則：

（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

（2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；

（3）經(jīng)濟(jì)效益良好或符合其它投資目的；

（4）有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案；

（5）與公司投資能力相適應(yīng)；

（6）申報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。

3．審批額度

（1）低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％的`項(xiàng)目由xx審批；

（2）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％至xx％的項(xiàng)目由xx審批；

（3）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％以上項(xiàng)目由xx審批。

第九條對(duì)外投資監(jiān)督

1．對(duì)外投資項(xiàng)目運(yùn)作完成后，應(yīng)于xx日內(nèi)將本項(xiàng)目的運(yùn)作情況報(bào)送xx，并抄送xx。

2．xx部、xx部對(duì)對(duì)外投資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，并會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)投資效果進(jìn)行不定期調(diào)查和評(píng)價(jià)。

第十條獎(jiǎng)懲

1．對(duì)嚴(yán)格遵守本制度、對(duì)外投資項(xiàng)目效益良好的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，具體嘉獎(jiǎng)方法為：xxx。

2．違反本制度的，公司要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，視情況給予xx處分；造成損失的，決策者要承擔(dān)相應(yīng)損失；對(duì)有觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十一條附則

本制度自審議通過(guò)之日起執(zhí)行，由公司xx部負(fù)責(zé)解釋。

對(duì)外投資管理制度4

1、集團(tuán)及所屬公司對(duì)外投資,必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)評(píng)估論證后,逐級(jí)上報(bào)總裁辦簽署意見(jiàn),經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批,任何公司、部門(mén)均不得以任何方式對(duì)外投資。

2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門(mén)按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào),對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià),未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn),任何其他部門(mén)無(wú)權(quán)減免投資回報(bào)。

3、各所屬公司必須在工商局注冊(cè)三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間,投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件,需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后,向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。

4、集團(tuán)分公司開(kāi)業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。

對(duì)外投資管理制度5

第1章總則

第1條為加強(qiáng)對(duì)公司對(duì)外投資活動(dòng)的管理，規(guī)范公司的投資行為，保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和有效性，提高資金運(yùn)作效率，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第2條本制度所稱(chēng)投資，是指本公司對(duì)外進(jìn)行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物，以及專(zhuān)利權(quán)、技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

第3條按照投資期限的長(zhǎng)短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長(zhǎng)期投資。

1、短期投資指公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過(guò)1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。

2、長(zhǎng)期投資主要指投資期限超過(guò)1年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等，其包括但不限于下列類(lèi)型。

（1）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。

（2）公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目。

（3）參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體。

（4）經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與他人共同經(jīng)營(yíng)。

第4條對(duì)外投資的原則如下。

1、遵循國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定。

2、符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

3、投資規(guī)模適度、量力而行，不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4、效益優(yōu)先。

第2章對(duì)外投資的職責(zé)分工

第5條公司董事會(huì)為對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。

第6條公司成立投資委員會(huì)，由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關(guān)部門(mén)經(jīng)理組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外投資項(xiàng)目的分析和研究，為決策提供建議。

第7條公司投資委員會(huì)下設(shè)投資評(píng)審小組，主要負(fù)責(zé)投資委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和審核，形成立項(xiàng)意見(jiàn)書(shū)，提出投資建議。

第8條投資評(píng)審小組由投資分管副總?cè)谓M長(zhǎng)，負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目實(shí)施的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議等。

第9條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資管理相關(guān)事宜，具體工作職責(zé)如下。

1、負(fù)責(zé)尋找、收集對(duì)外投資的信息和相關(guān)建議。

2、配合投資評(píng)審小組對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，提出投資建議。

3、負(fù)責(zé)將公司對(duì)外投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營(yíng)預(yù)算體系。

4、辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)、出資證明文件管理等工作。

5、負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動(dòng)進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)管。

第10條公司法務(wù)部人員負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的起草與審核工作。

第11條公司高層領(lǐng)導(dǎo)、管理人員、職能部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)均可以提出書(shū)面的投資建議或信息。

第3章對(duì)外投資審批程序

第12條投資項(xiàng)目審核和審批原則。

1、符合國(guó)家政策以及公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。

2、經(jīng)濟(jì)效益良好。

3、資金、技術(shù)、人才、原材料有保證。

4、法律手續(xù)完善、上報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。

5、與公司的投資能力相適應(yīng)。

第13條投資項(xiàng)目的決策程序如下圖所示。

第14條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

第15條涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業(yè)人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

第16條公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入的當(dāng)日記入公司名下。

第17條公司財(cái)務(wù)部需定期與董事會(huì)核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況，應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。

第4章長(zhǎng)期投資過(guò)程管理

第18條投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務(wù)部律師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。

第19條公司對(duì)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目管理實(shí)行投資、經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管相結(jié)合，公司按照投資項(xiàng)目管理方式指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

第20條投資委員會(huì)根據(jù)公司確定的投資項(xiàng)目編制投資開(kāi)發(fā)計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制，參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié)，及時(shí)將相關(guān)信息上報(bào)董事會(huì)。

第21條財(cái)務(wù)部需協(xié)同投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)。

第22條公司投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用部門(mén)和管理部門(mén)同意。

第23條投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)每季度人需對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營(yíng)狀況、存在問(wèn)題和建議等匯制報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

第24條項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過(guò)程中，可根據(jù)實(shí)施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第25條審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求有關(guān)部門(mén)糾正和完善，對(duì)重大問(wèn)題提出專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)投資委員會(huì)討論處理。

第5章投資評(píng)價(jià)與責(zé)任

第26條公司財(cái)務(wù)部、投資委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告對(duì)投資結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

第27條投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)投資項(xiàng)目存在問(wèn)題故意隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將追究其行政責(zé)任，造成重大損失的，要追究其法律責(zé)任。

第28條投資項(xiàng)目因管理不善或用人不當(dāng)致使公司資產(chǎn)流失、嚴(yán)重虧損或造成其他嚴(yán)重后果的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第29條因投資項(xiàng)目決策失誤或?qū)彶?、把關(guān)不嚴(yán)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第30條因投資項(xiàng)目的主管副總、負(fù)責(zé)人、監(jiān)督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊，造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司要追究相關(guān)人員的行政及法律責(zé)任。

第6章投資轉(zhuǎn)讓與收回

第31條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資。

1、按公司規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿。

2、由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)。

3、由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。

4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。

第32條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資。

1、投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的。

2、投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的。

3、自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)。

4、本公司認(rèn)為有必要的其他情形。

第33條投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家與公司的有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。

第34條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的程序與權(quán)限相同。

第35條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

第7章投資財(cái)務(wù)管理及審計(jì)

第36條長(zhǎng)期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

第37條財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。

第38條對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第39條公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。

第40條公司在每末對(duì)長(zhǎng)、短期投資進(jìn)行全面檢查，進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

第8章內(nèi)部信息報(bào)告及信息披露

第41條公司對(duì)外投資應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)及公司的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，提供的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第42條公司董事、高級(jí)管理人員及因工作關(guān)系了解到公司對(duì)外投資活動(dòng)信息的人員，在信息尚未對(duì)外公開(kāi)披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。

第43條對(duì)于擅自公開(kāi)公司對(duì)外投資活動(dòng)信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會(huì)將視情節(jié)輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關(guān)人員的責(zé)任并進(jìn)行處罰。

第9章附則

第44條本制度未盡事宜，遵照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

對(duì)外投資管理制度6

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司投資管理,規(guī)范公司投資行為,提高資金運(yùn)作效率,保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性、收益性,依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定,并結(jié)合公司具體情況制定本制度。

第二條本制度適用于公司總部的對(duì)外投資行為,各分公司不得進(jìn)行對(duì)外投資。

第三條本制度所指的對(duì)外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物,以及專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資,進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

第四條投資的目的:有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn),進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張,以獲取較好的收益,確保資產(chǎn)保值增值。

第五條投資的原則

(一)必須遵守國(guó)家法律、法規(guī),符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

(二)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略;

(三)必須規(guī)模適度,量力而行,不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展;

(四)必須堅(jiān)持效益原則,原則上長(zhǎng)期投資收益率不應(yīng)低于公司的凈資產(chǎn)收益率。

第六條對(duì)外投資的分類(lèi)

對(duì)外投資按投資期限分為短期投資和長(zhǎng)期投資:

(一)短期投資一般包括購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。

(二)長(zhǎng)期投資一般包括:

1.出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作制法人實(shí)體;

2.與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織開(kāi)辦合資、合作項(xiàng)目;

3.以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

第七條公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之五十。

第二章 對(duì)外投資管理機(jī)構(gòu)

第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離

(一)投資計(jì)劃編制人員與審批人員分離。

(二)負(fù)責(zé)證券購(gòu)入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。

(三)證券保管人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。

(四)參與投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)工作。

(五)負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員應(yīng)同支付利息或股利的人員分離,并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代理支付。

第九條對(duì)外投資管理權(quán)限:

(一)公司長(zhǎng)期投資由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)審批,其審批權(quán)限不應(yīng)超出公司章程的有關(guān)規(guī)定,超出董事會(huì)審批權(quán)限的由股東大會(huì)審議。

(二)公司短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以下(不含100萬(wàn)元)的,由總經(jīng)理審批;短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以上(含100萬(wàn)元)的,由董事會(huì)審批;公司短期投資賬面余額原則上不應(yīng)超過(guò)500萬(wàn)元。短期投資賬面余額是指投資完成后,'短期投資'科目的賬面余額。

(三)分公司不得進(jìn)行對(duì)外投資,各分公司現(xiàn)有的對(duì)外投資,全部轉(zhuǎn)移到公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。

第十條公司有關(guān)歸口管理部門(mén)或分公司為項(xiàng)目承辦單位,具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書(shū)及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。

第十一條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資效益評(píng)估、經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對(duì)外投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等。

第十二條對(duì)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目,其前期工作應(yīng)組成專(zhuān)門(mén)項(xiàng)目可行性調(diào)研小組來(lái)完成。

第十三條公司法律顧問(wèn)、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的事前效益審計(jì)、協(xié)議、合同、章程的法律主審。

第三章 短期投資管理

第十四條 公司短期投資程序

(一)公司財(cái)務(wù)部定期編制資金流量狀況表;

(二)投資分析人員根據(jù)證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對(duì)象的盈利能力編報(bào)短期投資計(jì)劃;

(三)依照短期投資規(guī)模大小按照職權(quán)審批該項(xiàng)投資計(jì)劃;

第十五條 公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類(lèi)別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購(gòu)進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資;

第十六條 公司建立嚴(yán)格的證券保管制度,至少由兩名以上人員共同控制,不得一人單獨(dú)接觸有價(jià)證券,證券的存入和取處必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi),并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。

第十七條 公司購(gòu)入的短期有價(jià)證券必須在購(gòu)入當(dāng)日記入公司名下。

第十八條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期組織有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)(詳見(jiàn)財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度)。

第十九條 公司財(cái)務(wù)部對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映,每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表,對(duì)于債券應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷(xiāo)表。

第二十條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。

第二十一條 公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會(huì)按其職權(quán)批準(zhǔn)處置。

第四章長(zhǎng)期投資管理

第二十二條 公司對(duì)外長(zhǎng)期投資按投資項(xiàng)目的性質(zhì)分為新項(xiàng)目和已有項(xiàng)目增資。

(一)新項(xiàng)目投資是指投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后,按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)行的投資。

(二)已有項(xiàng)目增資是指原有的投資項(xiàng)目根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要,需在原批投資額的基礎(chǔ)上增加投資的活動(dòng)。

第二十三條對(duì)外長(zhǎng)期投資程序

(一)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同投資部門(mén)確定投資目的并對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察;

(二)公司對(duì)外投資部門(mén)在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編制投資意向書(shū)(立項(xiàng)報(bào)告);

(三)公司對(duì)外投資部門(mén)編制項(xiàng)目投資可行性研究報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室;

(四)公司財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外投資部門(mén)編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同);

(五)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報(bào)批手續(xù);

(六)公司對(duì)外投資部門(mén)制定有關(guān)章程和管理制度;

(七)公司對(duì)外投資部門(mén)項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)作及其經(jīng)營(yíng)管理。

第二十四條 對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目一經(jīng)批準(zhǔn),一律不得隨意增加投資,如確需增資,必須重報(bào)投資意向書(shū)和可行性研究報(bào)告。

第二十五條 對(duì)外長(zhǎng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對(duì)合營(yíng)合作方的要求

(一)有較好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力;

(二)能夠提供合法的資信證明;

(三)根據(jù)需要提供完整的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。

第二十六條對(duì)外長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須編制投資意向書(shū)(立項(xiàng)報(bào)告)。項(xiàng)目投資意向書(shū)的主要內(nèi)容包括:

(一)投資目的;

(二)投資項(xiàng)目的名稱(chēng);

(三)項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來(lái)源;

(四)投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)方式;

(五)投資項(xiàng)目的效益預(yù)測(cè);

(六)投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)(包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn));

(七)投資所在地(國(guó)家或地區(qū))的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟(jì)政策;

(八)投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī);

(九)投資合作方的資信情況。

第二十七條投資意向書(shū)(立項(xiàng)報(bào)告)報(bào)公司批準(zhǔn)后,對(duì)外投資部門(mén)應(yīng)委托專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制可行性研究報(bào)告。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括:

(一)總論:

1.項(xiàng)目提出的背景,項(xiàng)目投資的必要性和投資的經(jīng)濟(jì)意義;

2.項(xiàng)目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。

(二)市場(chǎng)預(yù)測(cè)和項(xiàng)目投資規(guī)模:

1.國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求預(yù)測(cè);

2.國(guó)內(nèi)現(xiàn)有類(lèi)似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統(tǒng)計(jì);

3.項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷(xiāo)渠道;

4.項(xiàng)目進(jìn)入市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力及前景分析。

(三)算和資金的籌措:

1.該項(xiàng)目的注冊(cè)資金及該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金;

2.資金的來(lái)源渠道,籌集方式及貸款的償還辦法;

3.資金回收期的預(yù)測(cè);

4.現(xiàn)金流量計(jì)劃。

(四)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析:

1.項(xiàng)目前期開(kāi)辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出;

2.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后各年的收入、成本、利潤(rùn)、稅金測(cè)算。可利用投資收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析;

3.項(xiàng)目敏感性分析及風(fēng)險(xiǎn)分析等。

第二十八條項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)公司批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部協(xié)同對(duì)外投資部門(mén)編制項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同)。項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同)的主要內(nèi)容包括:

(一)合作各方的名稱(chēng)、地址及法定代表人;

(二)合作項(xiàng)目的名稱(chēng)、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及法定代表人;

(三)合作項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式;

(四)合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;

(五)合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限;

(六)合作各方的利潤(rùn)分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例;

(七)合作各方違約時(shí)應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任,以及違約金的計(jì)算方法;

(八)協(xié)議(合同)的生效條件;

(九)協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序;

(十)出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機(jī)構(gòu)及所適用的法律;

(十一)協(xié)議(合同)的有效期限;

(十二)合作期滿時(shí)財(cái)產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān);

(十三)協(xié)議各方認(rèn)為需要制訂的其他條款。

項(xiàng)目合作協(xié)議書(shū)(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權(quán)委托代理人簽字生效。

第二十九條 對(duì)外長(zhǎng)期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。

第三十條長(zhǎng)期投資的財(cái)務(wù)管理

對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要,取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告,以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和投資回報(bào)狀況進(jìn)行分析,維護(hù)公司權(quán)益,確保公司利益不受損害。

第三十一條 對(duì)外長(zhǎng)期投資的轉(zhuǎn)讓與收回

(一)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí),公司可以收回對(duì)外投資;

1.按照章程規(guī)定,該投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)期滿;

2.由于投資項(xiàng)目(企業(yè))經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn);

3.由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目(企業(yè))無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng);

4.合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。

(二)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí),可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外長(zhǎng)期投資:

1.投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的;

2.投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的;

3.由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí);

4.公司認(rèn)為有必要的其他情形。

投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和公司章程有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資的規(guī)定辦理。

(三)對(duì)外長(zhǎng)期投資轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同投資業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出投資轉(zhuǎn)讓書(shū)面分析報(bào)告,報(bào)公司批準(zhǔn)。

(四)對(duì)外長(zhǎng)期投資收回和轉(zhuǎn)讓時(shí),相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé),認(rèn)真作好投資收回和轉(zhuǎn)讓中的資產(chǎn)評(píng)估等項(xiàng)工作,防止公司資產(chǎn)流失。

第五章對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算

第三十二條公司應(yīng)按照下列原則確定對(duì)外投資的初始投資成本

(一)以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的,按照實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款(包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用)作為初始投資成本。

(二)公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資,或以應(yīng)收款項(xiàng)換入長(zhǎng)期股權(quán)投資,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為初始投資成本。如果涉及補(bǔ)價(jià)的,按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本:

1.收到補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去補(bǔ)價(jià),加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本;

2.支付補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為初始投資成本。

(三)以非貨幣性交易換入投資的(包括股權(quán)投資與股權(quán)投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)而取得的投資),按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為初始投資成本。如涉及補(bǔ)價(jià)的,應(yīng)按以下方法確定換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本:

1.收到補(bǔ)價(jià)的,按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)減去補(bǔ)價(jià)后的余額,作為初始投資成本。

2.支付補(bǔ)價(jià)的,按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià),作為初始投資成本。

第三十三條 短期投資的核算

短期投資的現(xiàn)金股利或利息,應(yīng)于實(shí)際收到時(shí),沖減投資的賬面價(jià)值,但收到的、已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息除外。

持有的短期投資,在期末或者至少在終了時(shí)應(yīng)以成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià),并將市價(jià)低于成本的金額確認(rèn)為當(dāng)期投資損失。

已確認(rèn)跌價(jià)損失的短期投資的價(jià)值又得以恢復(fù),應(yīng)在原已確認(rèn)的投資損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

第三十五條 長(zhǎng)期債權(quán)投資的核算

債券投資溢價(jià)或折價(jià),在債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法可以采用直線法,也可以采用實(shí)際利率法。

債券投資應(yīng)按期計(jì)算應(yīng)收利息。計(jì)算的債券投資利息收入,經(jīng)調(diào)整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷(xiāo)額后的金額,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

債券初始投資成本中包含的相關(guān)費(fèi)用,如金額較大的,可以于債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)在確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo),計(jì)入損益;如金額較小的,也可以于購(gòu)入債券時(shí)一次攤銷(xiāo),計(jì)入損益。

其他債權(quán)投資按期計(jì)算的應(yīng)收利息,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

對(duì)一次還本付息的債權(quán)投資,應(yīng)計(jì)未收利息應(yīng)于確認(rèn)時(shí)增加投資的帳面價(jià)值;對(duì)分期付息的債權(quán)投資,應(yīng)計(jì)未收利息應(yīng)于確認(rèn)時(shí)作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算,不增加投資的賬面價(jià)值。

第三十六條長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算

長(zhǎng)期股權(quán)投資采取以下兩種核算方法

(一)成本法

對(duì)被投資單位無(wú)控制、共同控制且無(wú)重大影響的,長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)采用成本法核算。

采用成本法核算,除追加或收回投資外,長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。確認(rèn)的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額,所獲得的被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分,作為初始投資成本的收回,沖減投資的賬面價(jià)值。

(二)權(quán)益法。對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的,長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)采用權(quán)益法核算。

采用權(quán)益法時(shí),公司應(yīng)在取得股權(quán)投資后,按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額(法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤(rùn)除外),調(diào)整投資的賬面價(jià)值,并確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分,相應(yīng)減少投資的賬面價(jià)值。

長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí),初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額,作為股權(quán)投資差額,按一定期限平均攤薄,計(jì)入損益。

股權(quán)投資差額的攤銷(xiāo)期限,合同規(guī)定了投資期限的,按投資期限攤銷(xiāo);合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的,初始投資成本超過(guò)應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額,按不超過(guò)10年的期限攤銷(xiāo);初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額,按不低于10年的期限攤銷(xiāo)。

第三十七條投資減值準(zhǔn)備

投資減值準(zhǔn)備按照《中通建設(shè)股份有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六章附則

第三十八條本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定,報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會(huì)。