第一篇：材料組財(cái)務(wù)流程補(bǔ)充規(guī)定

材料組財(cái)務(wù)流程補(bǔ)充規(guī)定

為加強(qiáng)個(gè)項(xiàng)目部成本核算管理，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，特作如下補(bǔ)充規(guī)定：

一、資產(chǎn)管理

(一)固定資產(chǎn)原則上歸公司所有，項(xiàng)目部或公司用于施工的固定資產(chǎn)，由公司入固定資產(chǎn)。項(xiàng)目部與公司按調(diào)撥做賬務(wù)處理，不辦理出、入庫(kù)手續(xù)，每月由公司計(jì)提折舊轉(zhuǎn)項(xiàng)目部入合同成本----折舊費(fèi)；項(xiàng)目部采購(gòu)固定資產(chǎn)視同公司采購(gòu)，轉(zhuǎn)回公司同公司做內(nèi)部往來(lái)。

(二)由公司調(diào)撥的低值易耗品不辦理出、入庫(kù)手續(xù)，按五五攤銷法入賬，公司與項(xiàng)目部同步做內(nèi)部往來(lái)；項(xiàng)目部自購(gòu)的低值易耗品按正常財(cái)務(wù)制度處理。

(三)周轉(zhuǎn)材料調(diào)撥同固定資產(chǎn)調(diào)撥，每月由公司計(jì)提租賃費(fèi)，轉(zhuǎn)項(xiàng)目部做合同成本----租賃費(fèi)，與公司做內(nèi)部往來(lái)。綜上所述，上述資產(chǎn)轉(zhuǎn)回公司也按調(diào)撥，統(tǒng)一由項(xiàng)目部做調(diào)入、調(diào)出輔助臺(tái)賬管理。

二、費(fèi)用

庫(kù)房發(fā)生的直接服務(wù)于項(xiàng)目部的費(fèi)用轉(zhuǎn)各項(xiàng)目部；間接發(fā)生的人工費(fèi)按項(xiàng)目工程量比例攤銷，轉(zhuǎn)各項(xiàng)目部做內(nèi)部往來(lái)，入合同成本。

在施工期間損壞的資產(chǎn)所發(fā)生的修理費(fèi)由責(zé)任項(xiàng)目部負(fù)擔(dān)。

第二篇：財(cái)務(wù)補(bǔ)充規(guī)定

神山農(nóng)機(jī)有限公司文件

財(cái)務(wù)補(bǔ)充規(guī)定

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，杜絕資金體外循環(huán)，提高財(cái)務(wù)人員責(zé)任心事業(yè)心特制定本規(guī)定：

一、任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)賒銷商品，因業(yè)務(wù)需要，由部門經(jīng)理適當(dāng)掌握。嚴(yán)禁借支挪用公款。

二、費(fèi)用開支必須按公司規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)出納員才能付款。

三、賒銷商品收不回來(lái)的由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。出納員私自借支挪用公司現(xiàn)金的，由出納員承擔(dān)責(zé)任。

神山農(nóng)機(jī)有限公司

2014年7月1日

本文件共4份，配送中心、便民店、大西洋各一份，留存一份。

第三篇：財(cái)務(wù)管理制度補(bǔ)充規(guī)定

靖邊縣婦幼保健院財(cái)務(wù)管理制度補(bǔ)充規(guī)定

為進(jìn)一步規(guī)范我院財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合我院實(shí)際情況，經(jīng)院委會(huì)研究決定：原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，對(duì)報(bào)賬流程及現(xiàn)金管理做一補(bǔ)充規(guī)定：

一、凡購(gòu)置大型醫(yī)療設(shè)備（萬(wàn)元以上）均需以下步驟：

科室申報(bào)—院委會(huì)審核——院長(zhǎng)核準(zhǔn)——正規(guī)廠家購(gòu)買—簽訂購(gòu)買合同—正規(guī)發(fā)票（需附購(gòu)置清單）——驗(yàn)收入庫(kù)（入庫(kù)單需科主任及庫(kù)管簽字）——財(cái)務(wù)科審核票據(jù)（左下角）簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)（右下角）簽字——院長(zhǎng)（右上角）簽字——財(cái)務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人（發(fā)票背面）簽字——出納付款。

二、凡購(gòu)置其他物資、低值易耗品等（萬(wàn)元以下）需以下步

驟：

科室申報(bào)——院長(zhǎng)核準(zhǔn)——正規(guī)廠家購(gòu)買—正規(guī)發(fā)票（需附購(gòu)置清單）——驗(yàn)收入庫(kù)（驗(yàn)收員及庫(kù)管簽字）——財(cái)務(wù)科審核票據(jù)（左下角）簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)（右下角）簽字——院長(zhǎng)（右上角）簽字——財(cái)務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人（發(fā)票背面）簽字——出納付款。

三、各科室電子產(chǎn)品耗材報(bào)賬審批

各科室耗材均需在本單位定點(diǎn)門市購(gòu)置，均需以下步驟 科主任申報(bào)—辦公室審核—院長(zhǎng)批準(zhǔn)—按季度報(bào)賬。報(bào)賬時(shí)提供——批準(zhǔn)單——正規(guī)票據(jù)（需附購(gòu)置清單，清單上要有科主任簽字）——財(cái)務(wù)科審核票據(jù)（左下角）簽

字、主管領(lǐng)導(dǎo)（右下角）簽字——院長(zhǎng)（右上角）簽字——財(cái)務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人（發(fā)票背面）簽字——出納付款。

四、貨幣資金管理

1、庫(kù)存現(xiàn)金:出納處每日不超過(guò)3萬(wàn)元，超出部分及時(shí)

存入銀行。

2、銀行存款:出納和財(cái)務(wù)科定期（每月底）核對(duì)。

3、其他應(yīng)收款（包括個(gè)人借款），院長(zhǎng)在批準(zhǔn)的同時(shí)簽署歸還日期。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)按時(shí)追回。

五、固定資產(chǎn)的管理

每半年由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對(duì)全院固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，各科室負(fù)責(zé)人在登記冊(cè)簽字確認(rèn)，需變更固定資產(chǎn)的科室報(bào)請(qǐng)主管院長(zhǎng)同意后，上報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行變更登記。擅自變更者，按照丟失論處。

六、藥品試劑采購(gòu)及流程

藥劑科、化驗(yàn)室報(bào)送所需名稱、數(shù)量——藥品會(huì)計(jì)審核單價(jià)（考察三家以上供貨商）——報(bào)主管院長(zhǎng)簽字——藥品會(huì)計(jì)通知供貨商供貨（提供銷售清單需主管院長(zhǎng)簽字）——藥品會(huì)計(jì)驗(yàn)收入庫(kù)（藥劑科、化驗(yàn)室科主任嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)），每月底藥品會(huì)計(jì)通知供貨商將所購(gòu)金額開具正規(guī)發(fā)票交財(cái)務(wù)科簽字——主管院長(zhǎng)簽字——院長(zhǎng)簽字——財(cái)務(wù)科掛賬（附清單、入庫(kù)單）。

以上規(guī)定從四月一日起執(zhí)行

靖邊縣婦幼保健院

2012年3月31日

第四篇：財(cái)務(wù)組

東阿-亞商管理與營(yíng)銷咨詢部

東阿阿膠股份有限公司

部門職能

部門名稱：財(cái)務(wù)組日期：2000年5月 1.相互關(guān)系：

A.上級(jí)部門：銷售管理部

B.下屬崗位：核算會(huì)計(jì)、清欠會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)代表

2.主要職能：

A．財(cái)務(wù)計(jì)劃的擬定、報(bào)批、執(zhí)行與控制；

B．財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度的研擬、改善建議的提出、執(zhí)行與控制；

C．銷售中心預(yù)算制度的執(zhí)行與監(jiān)督；

D．購(gòu)銷合同執(zhí)行狀態(tài)的財(cái)務(wù)監(jiān)督；

E．與客戶和公司財(cái)務(wù)中心核對(duì)帳務(wù)；

F．應(yīng)收帳款管理與稅務(wù)往來(lái)事項(xiàng)；

G．備用金管理和銀行往來(lái)事項(xiàng)；

H．銷售中心資產(chǎn)、工資與獎(jiǎng)金的的管理事項(xiàng)；

I．制定清欠工作計(jì)劃及管理制度；

J．組織清欠人員完成清欠工作計(jì)劃；

K．審核各部門費(fèi)用計(jì)劃，制定年、季、月銷售中心費(fèi)用計(jì)劃；

L．制定銷售費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，確定費(fèi)用審核及支付程序；

M．審核、兌付、監(jiān)控各項(xiàng)費(fèi)用的支出；

N．對(duì)大區(qū)，辦事處進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析；

O．執(zhí)行公司頒發(fā)的財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，定期根據(jù)要求編制財(cái)務(wù)

報(bào)表和銷售報(bào)表傳送相關(guān)部門和人員；

P．財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

Q．各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證的審核、編號(hào)、裝訂與保管；

第五篇：財(cái)務(wù)流程

財(cái)務(wù)流程

一、顧問(wèn)

1、顧問(wèn)在填寫接診單時(shí)，應(yīng)該注明是消費(fèi)還是贈(zèng)送（如果是贈(zèng)送的注明贈(zèng)送的類別如：療程、儀器余額等）；項(xiàng)目名稱按規(guī)范的名稱填寫。

2、產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量要填寫正確（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1套），單位表示名稱填寫要準(zhǔn)確，不得用“×1”表示。

“收入來(lái)源”處寫明來(lái)源的種類。填寫要正確、規(guī)范（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1套），單位表示名稱填寫要準(zhǔn)確，不得用“×1”表示。

單次贈(zèng)送，開具非現(xiàn)金出庫(kù)票，并注明“贈(zèng)服務(wù)1次，贈(zèng)療程1次”。

如果顧客使用的是贈(zèng)送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫(kù)票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈(zèng)送卡）”。

3、第一聯(lián)交給前臺(tái)開出庫(kù)票，同時(shí)第二聯(lián)交到調(diào)配室備產(chǎn)品。

4、憑出庫(kù)票到調(diào)配室領(lǐng)取產(chǎn)品。

二、前臺(tái)

1、填明出庫(kù)對(duì)象、單間號(hào)、開票日期、票據(jù)編號(hào)（票據(jù)編號(hào)要連續(xù)）。

2、根據(jù)顧問(wèn)的接診單開具相關(guān)票據(jù)。

3、“收入來(lái)源”處寫明來(lái)源的種類。填寫要正確、規(guī)范（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1

套），單位表示名稱填寫要準(zhǔn)確，不得用“×1”表示。

4、顧客在付現(xiàn)金（或劃銀行卡）購(gòu)買產(chǎn)品（例：套盒）時(shí)，開具現(xiàn)金預(yù)存票；在使用會(huì)員卡購(gòu)買產(chǎn)品(套

盒)時(shí)，開具非現(xiàn)金預(yù)存票。顧客享受服務(wù)時(shí)只開具非現(xiàn)金出庫(kù)票。

5、購(gòu)買單次療程時(shí)開具現(xiàn)金（或非現(xiàn)金）預(yù)存票，同時(shí)開具非現(xiàn)金出庫(kù)票。非現(xiàn)金出庫(kù)票注明預(yù)存票

編號(hào)。

6、單次贈(zèng)送，開具非現(xiàn)金出庫(kù)票，并注明“贈(zèng)服務(wù)1次，贈(zèng)療程1次”。所有贈(zèng)送均由經(jīng)辦人簽字。一般贈(zèng)送由店經(jīng)理簽字。

7、如果顧客使用的是贈(zèng)送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫(kù)票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈(zèng)送卡）”。

8、票據(jù)作廢需收齊所有相關(guān)聯(lián)次，分別加蓋作廢章，加蓋作廢章后將相關(guān)聯(lián)次交還相關(guān)部門。

9、顧客購(gòu)買產(chǎn)品出庫(kù)的流程：

1）現(xiàn)金購(gòu)買：先開現(xiàn)金預(yù)存票，再開出庫(kù)單。

2）劃會(huì)員卡購(gòu)買：先開非現(xiàn)金預(yù)存單，再開庫(kù)房出庫(kù)單注明非現(xiàn)金出庫(kù)單編號(hào)。使用服務(wù)時(shí)只開非現(xiàn)金出庫(kù)單。

10、票據(jù)填寫要字跡清楚，工整規(guī)范，易于辨認(rèn)，票據(jù)編號(hào)要連續(xù)，必須做到一票一號(hào)，不得對(duì)票據(jù)進(jìn)

行涂、改、刮、擦等處理。同一天里填寫錯(cuò)誤的票據(jù)可以進(jìn)行作廢處理，或單項(xiàng)沖回；非同一天票

據(jù)更改要有相關(guān)人員和負(fù)責(zé)人簽字同意方可更改。如私自更改視情況罰不低于20元/次。

11、療程之間互折先開“非現(xiàn)金預(yù)存票”，再開“非現(xiàn)金出庫(kù)票”。

12、如發(fā)現(xiàn)票據(jù)開具有誤，要在當(dāng)日下班前更改完畢。

三、調(diào)配室

1、收到接診單時(shí)，開始準(zhǔn)備產(chǎn)品。

2、收到前臺(tái)出庫(kù)票（美療師用的非現(xiàn)金出庫(kù)單）時(shí)，出貨。

3、按票據(jù)填寫的數(shù)量出貨，如需變動(dòng)，須讓相關(guān)人員重新開票或補(bǔ)開票據(jù)，方可出貨。

4、調(diào)配室補(bǔ)貨時(shí)，要去前臺(tái)開具庫(kù)房出庫(kù)單，憑單到庫(kù)房提貨。

5、每日下班前將調(diào)配室臺(tái)帳填寫完畢。如遇特殊情況，第二天九點(diǎn)之前將臺(tái)帳登記完畢。

6、每月中和月底進(jìn)行全面盤點(diǎn)，如有不合格產(chǎn)品、需調(diào)整標(biāo)量的產(chǎn)品要第一時(shí)間填寫報(bào)損單或報(bào)告單上交領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。盤點(diǎn)表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤人、總經(jīng)理簽字認(rèn)可。

7、所有產(chǎn)品均按標(biāo)量出庫(kù)。如虧損，由個(gè)人承擔(dān)；節(jié)省的，公司將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

8、如購(gòu)單次療程不當(dāng)時(shí)付款，調(diào)配室可以要求填表，責(zé)任人可以事后補(bǔ)票。如不能及時(shí)補(bǔ)票，可在第二天早會(huì)上通知，仍不及時(shí)補(bǔ)票者，責(zé)任由領(lǐng)用人承擔(dān)。

四、庫(kù)房

1、出庫(kù)時(shí)：庫(kù)房見到票后，要檢查相關(guān)人員簽字是否齊全、內(nèi)容是否完整、格式是否規(guī)范、對(duì)應(yīng)票據(jù)是否齊全正確（例：出售產(chǎn)品出庫(kù)時(shí)要有現(xiàn)金預(yù)存單）。如票據(jù)合格、齊全，方可出庫(kù)。

（1）出庫(kù)給調(diào)配室時(shí)填制出庫(kù)單，雙方簽字生效。

2、入庫(kù)時(shí)：

要求：庫(kù)管和前臺(tái)要根據(jù)隨貨同行單或外來(lái)清單核對(duì)數(shù)量，檢查貨物質(zhì)量，合格后前臺(tái)開入庫(kù)單（前臺(tái)、庫(kù)管、經(jīng)辦人簽字）方可入庫(kù)，入庫(kù)單生效。

庫(kù)房收貨流程：隨貨同行單→庫(kù)管依據(jù)隨貨同行單清點(diǎn)商品并入庫(kù)→據(jù)實(shí)填寫入庫(kù)單（由經(jīng)辦人和庫(kù)管簽字）→存根聯(lián)庫(kù)管留存、復(fù)寫聯(lián)交給前臺(tái)結(jié)算（前臺(tái)注明現(xiàn)金付訖或款未付）→交給會(huì)計(jì)記賬

3、對(duì)庫(kù)存商品要科學(xué)擺放，定期整理。

4、按規(guī)定票據(jù)登記庫(kù)存帳。

5、每周末和相關(guān)部門（暫定調(diào)配室）對(duì)賬（或部分相關(guān)部門對(duì)賬）。

6、每周盤點(diǎn)一項(xiàng)品牌，全面檢查所有庫(kù)存商品的質(zhì)量，將不合格商品和臨近保質(zhì)期的商品以及其他有問(wèn)題的商品在第一時(shí)間填寫報(bào)損單或報(bào)告單上交領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。

7、每件商品在到期日6個(gè)月前上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，并填寫商品情況報(bào)告單，由領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。

8、如因庫(kù)管管理不當(dāng)、未及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告庫(kù)存商品詳細(xì)情況（例：臨近到期日）、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)損失由庫(kù)

管承擔(dān)。

9、盤點(diǎn)表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤人、總經(jīng)理簽字認(rèn)可。

10、如不當(dāng)時(shí)付款，庫(kù)房可以要求填“急用產(chǎn)品臨時(shí)領(lǐng)用表”，責(zé)任人可以事后補(bǔ)票。如不能及時(shí)補(bǔ)票，可在第二天早會(huì)上通知，仍不及時(shí)補(bǔ)票者，責(zé)任由領(lǐng)用人承擔(dān)。

五、收銀管理

1、收銀員開票（收銀員、操作員、顧客三方簽字）→檔案管理員根據(jù)前臺(tái)票據(jù)登記檔案（注明日期及票號(hào)，顧客簽

字認(rèn)可）→統(tǒng)計(jì)員下午依據(jù)調(diào)配室票據(jù)核對(duì)檔案

注意：統(tǒng)計(jì)員與收銀員不能為同一個(gè)人；如果沒(méi)有顧客簽字，視為現(xiàn)金票據(jù)無(wú)效，公司不予提供產(chǎn)品及服務(wù)。

2、現(xiàn)金管理方案：

(1)、收銀員每日填寫現(xiàn)金流水單：底款+收入-支出=余款-底款=余額-底款=營(yíng)業(yè)額

收入與檔案、庫(kù)房、調(diào)配室核對(duì)，核查出庫(kù)收入種類（劃卡或收現(xiàn)金等）

（2）、現(xiàn)金與廠家進(jìn)行結(jié)算須有廠家開具該有公章的收款單，收款單注明結(jié)算業(yè)務(wù)的日期及金額的詳細(xì)記錄，并有雙方

經(jīng)辦人簽字。

六、零花錢領(lǐng)用流程

1、統(tǒng)計(jì)提供當(dāng)日特折明細(xì)表并簽字→店長(zhǎng)審核并簽字→出納審核并簽字付款→店長(zhǎng)發(fā)放

2、荷爾蒙空瓶?jī)稉Q獎(jiǎng)金流程：

操作人持清單(清單有本人簽字)及實(shí)物→到財(cái)務(wù)核實(shí)數(shù)量，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人計(jì)算金額簽字并回收空瓶（事后空瓶交由董老師處理）→出納根據(jù)簽字齊全的清單付款

3、訂花流程：

（1）、經(jīng)辦人訂花后告知前臺(tái)記錄。

（2）、結(jié)賬時(shí)對(duì)方和前臺(tái)對(duì)賬，無(wú)誤后前臺(tái)簽字。

（3）、財(cái)務(wù)根據(jù)前臺(tái)簽字結(jié)賬付款。

做活分

1、產(chǎn)品項(xiàng)目搞活動(dòng)、特價(jià)項(xiàng)目、特價(jià)產(chǎn)品是否要有負(fù)責(zé)人簽字。做活分按特價(jià)金額計(jì)算。

2、在項(xiàng)目互折時(shí)，價(jià)格不一致時(shí)，將差額加在第一次服務(wù)計(jì)算做活分，以后按正常價(jià)格算做活分。

3、顧客購(gòu)買療程的，用金額除以療程次數(shù)，為每次療程金額，計(jì)算做活分。

4、2014年5月6日起微針膜69元：顧問(wèn)提34.5元，操作人員提34.5分。